| 주식회사 미미월드 |
| 제 30 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 미미월드 대표이사 이종열 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 벌말로 102번길 30(관양동) |
| (전 화) | 031-422-5241 |
| 제 30 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 미미월드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 31,758,008,925 | 34,465,588,836 | ||
| (1)당좌자산 | 17,454,843,995 | 18,635,400,136 | ||
| 현금및현금성자산(주석11) | 5,344,104,128 | 8,993,983,939 | ||
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 372,863,532 | ||
| 매출채권(주석11,12) | 7,544,868,839 | 7,392,832,572 | ||
| 대손충당금 | (128,557,440) | (128,557,440) | ||
| 미수수익 | 6,964,383 | - | ||
| 미수금 | 298,493,946 | 32,573,360 | ||
| 선급금 | 989,289,584 | 908,507,337 | ||
| 선급비용 | 549,876,311 | 334,219,356 | ||
| 당기법인세자산 | 48,636,962 | 147,886,780 | ||
| 단기대여금 | 800,000,000 | - | ||
| 유동성장기대여금(주석12) | 35,400,000 | 12,400,000 | ||
| 단기매매증권(주석4) | 965,767,282 | 568,690,700 | ||
| (2)재고자산 | 14,303,164,930 | 15,830,188,700 | ||
| 제품 | 9,466,523,076 | 9,781,136,708 | ||
| 제품평가충당금 | (29,712,162) | (42,451,183) | ||
| 상품 | 2,787,134,094 | 3,069,918,765 | ||
| 상품평가충당금 | (1,251,112,545) | (1,494,542,566) | ||
| 재공품 | 322,945,459 | 537,888,752 | ||
| 원재료 | 3,000,727,089 | 3,478,002,848 | ||
| 원재료평가충당금 | (653,223,078) | (691,948,504) | ||
| 미착품 | 659,882,997 | 1,192,183,880 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 16,479,374,872 | 16,949,556,479 | ||
| (1)투자자산 | 811,926,807 | 929,773,115 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 30,282,590 | 2,526,374 | ||
| 지분법적용주식(주석5) | 781,644,217 | 927,246,741 | ||
| (2)유형자산(주석6,8) | 15,218,624,366 | 15,436,062,879 | ||
| 토지 | 13,411,455,422 | 13,411,455,422 | ||
| 건물 | 5,795,958,469 | 5,795,958,469 | ||
| 감가상각누계액 | (4,094,144,396) | (3,868,552,192) | ||
| 구축물 | 224,442,130 | 224,442,130 | ||
| 감가상각누계액 | (185,052,991) | (175,498,522) | ||
| 기계장치 | 810,952,272 | 810,952,272 | ||
| 감가상각누계액 | (810,952,272) | (810,952,272) | ||
| 공기구비품 | 353,313,209 | 296,409,059 | ||
| 감가상각누계액 | (294,784,256) | (266,881,425) | ||
| 차량운반구 | 276,123,932 | 298,726,548 | ||
| 감가상각누계액 | (268,687,153) | (279,996,610) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 25,426,140 | 37,678,227 | ||
| 산업재산권 | 10,484,321 | 13,401,994 | ||
| 소프트웨어 | 14,941,819 | 24,276,233 | ||
| (4)기타비유동자산 | 423,397,559 | 546,042,258 | ||
| 장기선급금 | - | 61,060,329 | ||
| 장기선급비용 | 265,067,794 | 300,930,624 | ||
| 장기대여금(주석12) | 100,000,000 | 124,400,000 | ||
| 보증금 | 58,329,765 | 59,651,305 | ||
| 자산총계 | 48,237,383,797 | 51,415,145,315 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 7,303,330,552 | 7,246,664,940 | ||
| 매입채무(주석11) | 2,468,932,694 | 3,165,579,734 | ||
| 단기차입금(주석8,9,13) | 1,926,923,626 | 1,712,255,801 | ||
| 미지급금 | 1,697,599,276 | 1,585,200,106 | ||
| 선수금 | 59,748,624 | 113,205,365 | ||
| 예수금 | 79,119,330 | 52,481,250 | ||
| 미지급비용 | 294,888,904 | 272,344,686 | ||
| 선수수익 | 172,931,507 | - | ||
| 부가세예수금 | 274,005,104 | 16,416,511 | ||
| 반품충당부채(주석10) | 329,181,487 | 329,181,487 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,483,500,000 | 2,243,000,000 | ||
| 장기차입금(주석9) | - | 600,000,000 | ||
| 임대보증금 | 240,500,000 | 100,000,000 | ||
| 예수보증금 | 1,243,000,000 | 1,543,000,000 | ||
| 부채총계 | 8,786,830,552 | 9,489,664,940 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,14) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 389,799,300 | - | ||
| 자기주식처분이익(주석15) | 389,799,300 | - | ||
| Ⅲ.자본조정 | - | (4,572,225,000) | ||
| 자기주식(주석15) | - | (4,572,225,000) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 35,422,697 | 58,733,951 | ||
| 지분법자본변동(주석5) | 35,422,697 | 58,733,951 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석16) | 35,025,331,248 | 42,438,971,424 | ||
| 이익준비금 | 1,337,408,750 | 1,337,408,750 | ||
| 미처분이익잉여금 | 33,687,922,498 | 41,101,562,674 | ||
| 자본총계 | 39,450,553,245 | 41,925,480,375 | ||
| 부채 및 자본총계 | 48,237,383,797 | 51,415,145,315 | ||
| 별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미미월드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석12) | 49,888,810,357 | 54,832,578,898 | ||
| 제품매출 | 45,794,845,999 | 48,860,004,754 | ||
| 상품매출 | 3,639,799,261 | 5,665,515,818 | ||
| 기타매출 | 454,165,097 | 307,058,326 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 39,037,091,152 | 44,543,092,698 | ||
| (1)제품매출원가 | 36,743,519,980 | 39,694,874,028 | ||
| 기초제품재고액 | 9,781,136,708 | 6,340,465,443 | ||
| 당기제품제조원가 | 36,689,994,818 | 43,470,982,885 | ||
| 계 | 46,471,131,526 | 49,811,448,328 | ||
| 타계정으로대체액 | (261,088,470) | (335,437,592) | ||
| 기말제품재고액 | (9,466,523,076) | (9,781,136,708) | ||
| (2)상품매출원가 | 2,293,571,172 | 4,848,218,670 | ||
| 기초상품재고액 | 3,069,918,765 | 5,249,304,594 | ||
| 당기상품매입액 | 2,284,257,731 | 3,458,769,612 | ||
| 계 | 5,354,176,496 | 8,708,074,206 | ||
| 타계정대체액 | (273,471,230) | (789,936,771) | ||
| 기말상품재고액 | (2,787,134,094) | (3,069,918,765) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 10,851,719,205 | 10,289,486,200 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석19) | 14,872,022,945 | 10,757,710,119 | ||
| 급여 | 2,006,513,016 | 1,852,913,459 | ||
| 퇴직급여 | 127,682,622 | 124,640,746 | ||
| 복리후생비(주석20) | 5,318,562,142 | 298,701,322 | ||
| 접대비 | 29,534,830 | 35,023,790 | ||
| 운반비 | 1,649,235,939 | 1,708,345,753 | ||
| 판매촉진비 | 1,124,364,488 | 1,432,198,609 | ||
| 수선비 | 41,630,909 | 12,085,792 | ||
| 지급수수료 | 769,977,074 | 849,711,854 | ||
| 통신비 | 44,207,134 | 39,462,053 | ||
| 소모품비 | 36,340,517 | 32,622,710 | ||
| 차량유지비 | 148,785,339 | 145,698,530 | ||
| 세금과공과 | 289,852,466 | 305,747,486 | ||
| 광고선전비 | 2,548,978,296 | 3,204,935,170 | ||
| 경조비 | 7,390,000 | 7,710,000 | ||
| 도서인쇄비 | 709,500 | 1,470,955 | ||
| 여비교통비 | 16,256,050 | 17,080,465 | ||
| 수도광열비 | 15,714,753 | 13,811,770 | ||
| 보험료 | 287,633,514 | 161,575,124 | ||
| 영업활동비 | 16,665,700 | 16,633,850 | ||
| 교육훈련비 | 2,048,000 | 1,670,000 | ||
| 견본비 | 19,376,458 | 22,845,578 | ||
| 감가상각비(주석6) | 241,749,452 | 249,271,981 | ||
| 무형자산상각비(주석7) | 16,063,324 | 22,695,626 | ||
| A/S수리경비 | 104,737,922 | 188,875,686 | ||
| 잡비 | 8,013,500 | 11,981,810 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (4,020,303,740) | (468,223,919) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,037,170,745 | 831,448,919 | ||
| 이자수익 | 267,727,107 | 180,721,116 | ||
| 외화환산이익(주석11) | 15,211,000 | 47,294,379 | ||
| 외환차익 | 160,321,600 | 323,880,167 | ||
| 단기금융상품평가이익 | - | 12,863,532 | ||
| 단기매매증권평가이익(주석4) | 119,896,246 | 2,431,014 | ||
| 단기매매증권처분이익(주석4) | 176,309,204 | 37,558,836 | ||
| 수입임대료 | 162,968,492 | 161,400,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,363,636 | 38,954,057 | ||
| 잡이익 | 131,373,460 | 26,345,818 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 630,507,181 | 1,291,212,982 | ||
| 이자비용 | 101,491,376 | 186,631,582 | ||
| 외화환산손실(주석11) | 64,288,015 | 216,202,354 | ||
| 외환차손 | 82,125,344 | 77,416,533 | ||
| 단기매매증권평가손실(주석4) | 97,863,003 | 227,698,447 | ||
| 지분법손실(주석5) | 40,252,874 | 71,627,610 | ||
| 기부금 | 17,448,134 | 281,241,692 | ||
| 재고자산폐기손실 | 219,681,786 | 228,108,946 | ||
| 잡손실 | 7,356,649 | 2,285,818 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (3,613,640,176) | (927,987,982) | ||
| Ⅸ.법인세등(주석17) | - | - | ||
| 법인세등 | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (3,613,640,176) | (927,987,982) | ||
| XI.주당손익(주석18) | ||||
| 기본주당이익(손실) | (27,164) | (2,585) | ||
| 별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미미월드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(보고금액) | 4,000,000,000 | - | (4,572,225,000) | 77,996,242 | 43,366,959,406 | 42,872,730,648 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (19,262,291) | - | (19,262,291) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (927,987,982) | (927,987,982) |
| 2022.12.31(전기말) | 4,000,000,000 | - | (4,572,225,000) | 58,733,951 | 42,438,971,424 | 41,925,480,375 |
| 2023.01.01(보고금액) | 4,000,000,000 | - | (4,572,225,000) | 58,733,951 | 42,438,971,424 | 41,925,480,375 |
| 자기주식처분 | - | 389,799,300 | 4,572,225,000 | - | - | 4,962,024,300 |
| 상환우선주의 상환 | - | - | - | - | (3,800,000,000) | (3,800,000,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (23,311,254) | - | (23,311,254) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (3,613,640,176) | (3,613,640,176) |
| 2023.12.31(당기말) | 4,000,000,000 | 389,799,300 | - | 35,422,697 | 35,025,331,248 | 39,450,553,245 |
| 별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미미월드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,009,702,411 | 36,019,048 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (3,613,640,176) | (927,987,982) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 5,674,493,945 | 960,197,234 | ||
| 복리후생비 | 4,962,024,300 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 219,681,786 | 228,108,946 | ||
| 지분법손실(주석5) | 40,252,874 | 71,627,610 | ||
| 감가상각비(주석6) | 274,342,663 | 279,167,058 | ||
| 무형자산상각비(주석7) | 16,063,324 | 22,695,626 | ||
| 외화환산손실 | 64,265,995 | 130,899,547 | ||
| 단기매매증권평가손실(주석4) | 97,863,003 | 227,698,447 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (314,778,893) | (139,097,401) | ||
| 외화환산이익 | 15,209,807 | 47,289,962 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,363,636 | 38,954,057 | ||
| 단기금융상품평가이익 | - | 12,863,532 | ||
| 단기매매증권평가이익(주석4) | 119,896,246 | 2,431,014 | ||
| 단기매매증권처분이익(주석4) | 176,309,204 | 37,558,836 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 263,627,535 | 142,907,197 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (213,882,582) | 1,581,665,699 | ||
| 미수금의 증가 | (265,920,586) | (4,303,879) | ||
| 미수수익의 증가 | (6,964,383) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | (19,721,918) | 90,536,112 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (179,794,125) | (346,304,095) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | 99,249,818 | (128,209,782) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,307,341,984 | (658,127,463) | ||
| 보증금의 감소(증가) | 1,321,540 | (300,000) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (696,647,040) | 426,467,506 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 112,399,170 | (116,821,442) | ||
| 선수금의 증가 | (53,456,741) | 1,632,493 | ||
| 예수금의 증가 | 26,638,080 | (37,269,550) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 22,544,218 | (6,941,364) | ||
| 선수수익의 증가 | 172,931,507 | - | ||
| 미지급법인세의 감소 | - | (85,808,710) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 257,588,593 | (445,308,328) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (300,000,000) | (128,000,000) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,627,540,174) | (428,203,197) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,326,152,689 | 966,797,073 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 372,863,532 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 100,000,000 | - | ||
| 단기매매증권의 감소 | 746,487,125 | 237,813,558 | ||
| 유동성장기대여금의 감소 | 12,400,000 | 30,900,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 360,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 감소(주석5) | 82,038,396 | 163,083,515 | ||
| 유형자산의 처분 | 3,363,636 | 145,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 9,000,000 | 30,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (2,953,692,863) | (1,395,000,270) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,000,000,000 | 360,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 900,000,000 | - | ||
| 단기매매증권의 증가 | 945,221,260 | 994,212,855 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 27,756,216 | 526,374 | ||
| 장기대여금의 증가 | 20,000,000 | 21,500,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 56,904,150 | 13,536,882 | ||
| 무형자산의 취득 | 3,811,237 | 5,224,159 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,032,042,048) | 96,007,293 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 3,773,908,603 | 4,050,767,494 | ||
| 단기차입금의 차입 | 3,543,908,603 | 4,050,767,494 | ||
| 임대보증금의 증가 | 230,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,805,950,651) | (3,954,760,201) | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,316,450,651 | 3,491,221,731 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | 461,538,470 | ||
| 장기차입금의 상환 | 600,000,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 89,500,000 | 2,000,000 | ||
| 상환우선주의 상환 | 3,800,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(I+II+III) | (3,649,879,811) | (296,176,856) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 8,993,983,939 | 9,290,160,795 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 5,344,104,128 | 8,993,983,939 | ||
| 별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 30 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 미미월드 |
1. 회사의 개요
주식회사 미미월드(이하 "당사")는 완구제조업 및 판매업을 주사업목적으로 하고 있으며, 경기도 안양시 관양동에 본사 및 공장이 소재하고 있으며 경기도 화성시에 물류창고를 보유하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으며, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,000백만원입니다. 당기말 현재 당사의 최대 주주는 대표이사인 이종열(지분율 87.73%)입니다.
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식기준
수익은 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입을 차감후 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
② 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 금융자산의 인식과 측정
당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권,만기보유증권,매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 제공하거나 수취한 대가의 공정가치이나, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 있습니다. 이러한 현재가치는 당해 채권, 채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 금액입니다.
당기손익인식금융자산
최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권
주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있으며, 만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 이러한 상각후 취득원가를재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
매도가능증권
단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
매출채권 및 기타금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하며, 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "단기금융상품", "매출채권", "장기금융상품" 및 "장기성매출채권"으로 분류되어 있습니다
② 금융자산의 제거
당사는 금융자산을 양도한 경우 금융자산 양도후 양도인이 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양수인이 양수한 금융자산을 처분(양도 및 담보제공 등)할 자유로운 권리를 가지고 있으며, 양도인은 금융자산 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없는 경우에만 매각거래로 보아 금융자산을 제거하고 있으며, 그 외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 처리하고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
상각후원가 또는 취득원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가를 장부금액으로 하는 매출채권 및 기타금융자산이나 만기보유증권에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치(회수가능액)의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 만기보유증권은 손상차손을 차감한 후의 회수가능액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가를 장부금액으로 하는 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으면서 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다.
후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가 또는 취득원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
공정가치를 장부금액으로 하는 매도가능증권
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능증권에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치 또는 회수가능액이 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가치가 상승하더라도 위와 같은 손상차손의 회복에 해당되지 아니하는 경우에는 당해 공정가치 상승금액을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
④ 금융부채의 인식
당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약 당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점의 그 성격과 보유목적에 따라서 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.
당기손익인식금융부채
단기매매금융부채이거나 최초인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초인식 시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는, 금융자산의 양도가 제거 조건을충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우에는 양도자산의 측정방법에 따라 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가 또는 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있으며, 이외의 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 일반기업회계기준 제14장 '충당부채와 우발부채, 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 일반기업회계기준 제16장 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
⑤ 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
⑦ 대손충당금
보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외) 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다
(3) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
당사는 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 제조등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 당해 재고자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
① 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금 구입가격으로 계상하고 있습니다.
한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
② 감가상각방법
유형자산에 대한 감가상각은 경제적 내용연수를 기준으로 다음의 방법에 상각하고 간접법에 의하여 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20 ~ 38년 | 정액법 |
| 구축물 | 15년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5년 | 정률법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
③ 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
④ 유형자산의 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
⑤ 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키 있습니다.
⑥ 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의잔액이 있다면 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 차입원가 자본화
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하 있습니다.
(7) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 및 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(8) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(9) 외화 환산
당사는 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 화폐성 외화항목은 마감환율로환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하 고 있습니다.
(10) 우발부채 및 우발자산
① 우발부채
당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
- 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
- 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
② 우발자산
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당기말 현재 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도로서, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(12) 자산손상
금융자산, 재고자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용할 수 없는 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 당해 자산에서 발생한 재평가잉여금에 해당하는 금액까지는 기타포괄손익으로 인식하며, 그 자산의 재평가잉여금을 감소시키고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손환입은 기타포괄손익으로 인식하고 그 만큼 해당자산의 재평가잉여금을 증가시키고 있습니다.
그러나, 당해 재평가자산의 손상차손을 과거에 당기 손익으로 인식한 부분까지는 그 손상차손환입도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(13) 리스거래
당사는 리스기간 중 실질적인 계약해지금지 조건이 부과된 리스로서, 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우나 계약 종료시 리스자산의 염가구매선택권이 부과된 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 75% 이상인 경우, 리스 실행일 현재 기본리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가액의 90% 이상인 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래를 운용리스로 처리하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례의 적용
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내용 |
|---|---|
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상함 |
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
(15) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
4. 단기매매증권
당기와 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자기업명 | 보유주식수 | 취득가액 | 공정가액 |
| GLOBAL X LITHIUM & BATTERY TECH ETF | 860 | 85,021 | 56,487 |
| Global X China Clean Energy ETF | 1,400 | 31,093 | 17,992 |
| Global X China Consumer Brand ETF | 3,900 | 28,775 | 27,088 |
| Global X China Electric Vehicle ETF | 1,350 | 30,580 | 16,984 |
| Global X China Semiconductor ETF (HKD) | 3,650 | 30,986 | 22,484 |
| ISHARES 20+Y TREASURY BOND ETF | 540 | 71,187 | 68,848 |
| ISHARES SEMICONDUCTOR ETF | 81 | 49,322 | 60,169 |
| TIGER 25-10 회사채 (A+이상)액티브 | 685 | 34,350 | 35,497 |
| TIGER 2차전지테마 | 1,726 | 46,576 | 47,146 |
| TIGER Fn반도체 TOP10 | 2,798 | 24,636 | 29,855 |
| TIGER 글로벌혁신블루 칩TOP10 | 5,504 | 54,846 | 55,590 |
| TIGER 바이오TOP10 | 7,052 | 42,030 | 46,226 |
| US GLOBAL JETS ETF | 380 | 10,789 | 9,324 |
| VANGUARD MEGA CAP GROWTH ETF | 233 | 67,473 | 77,965 |
| 국전약품 | 2,172 | 13,206 | 13,553 |
| 마이크로소프트 | 110 | 41,577 | 53,335 |
| 애플 | 199 | 43,091 | 49,401 |
| 에어비앤비 | 110 | 25,567 | 19,309 |
| 엔비디아 | 192 | 60,789 | 122,599 |
| 온 미컨덕터 | 207 | 20,276 | 22,295 |
| 월트디즈니 | 135 | 26,598 | 15,717 |
| 테슬라 | 189 | 72,055 | 60,554 |
| 한화에어로스페이스 | 300 | 32,910 | 37,350 |
| 합계 | 943,733 | 965,768 | |
단기매매증권과 관련하여 당사는 단기매매증권평가이익 119,896천원, 단기매매증권처분이익 176,309천원 및 단기매매증권평가손실 97,863천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
(2) 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피투자기업명 | 보유주식수 | 취득가액 | 공정가액 |
| 로크웰오토메이션 | 8 | 2,770 | 2,611 |
| 마이크로소프트 | 18 | 5,900 | 5,471 |
| 마이크론테크놀로지 | 38 | 2,569 | 2,407 |
| 아리스타네트웍스 | 22 | 2,860 | 3,383 |
| 아마존닷컴 | 81 | 9,428 | 8,623 |
| 알파벳 A | 22 | 2,663 | 2,460 |
| 애플 | 68 | 12,088 | 11,197 |
| 일라이릴리 | 22 | 8,677 | 10,200 |
| 존슨앤드존슨 | 15 | 3,368 | 3,358 |
| 케이던스디자인시스 템 | 29 | 5,635 | 5,904 |
| 크라우드스트라이크홀 딩스 | 19 | 2,420 | 2,535 |
| 테슬라 | 64 | 17,056 | 9,991 |
| 팰로앨토네트웍스 | 39 | 7,774 | 6,897 |
| GLOBAL X LITHIUM & BATTERY TECH ETF | 860 | 83,578 | 63,878 |
| Global X China Clean Energy ETF | 1,400 | 30,634 | 26,227 |
| Global X China Electric Vehicle ETF | 1,350 | 30,115 | 24,775 |
| Global X China Semiconductor ETF (HKD) | 3,650 | 30,545 | 23,697 |
| Global X CleanTech ETF | 520 | 10,459 | 9,628 |
| INVESCO DYNAMIC LEISURE AND ENTERTAINMENT ETF | 600 | 37,619 | 27,685 |
| ISHARES SEMICONDUCTOR ETF | 81 | 48,488 | 35,721 |
| ROUNDHILL BALL METAVERSE ETF | 4,600 | 72,899 | 41,856 |
| SPDR S&P BANK ETF | 700 | 50,009 | 40,053 |
| US GLOBAL JETS ETF | 380 | 10,654 | 8,225 |
| VANGUARD MEGA CAP GROWTH ETF | 51 | 15,118 | 11,121 |
| 마이크로소프트 | 110 | 40,868 | 33,432 |
| 멀티에셋글로벌클린에너지 | - | 20,000 | 17,845 |
| 애플 | 184 | 39,001 | 30,297 |
| 에어비앤비 | 110 | 25,129 | 11,919 |
| 에코프로비엠 | 80 | 8,840 | 7,368 |
| 엔비디아 | 192 | 59,764 | 35,559 |
| 월트디즈니 | 135 | 26,166 | 14,864 |
| 테슬라 | 189 | 70,866 | 29,504 |
| 합계 | 793,960 | 568,691 | |
단기매매증권과 관련하여 당사는 단기매매증권평가이익 2,431천원, 단기매매증권처분이익 37,559천원 및 단기매매증권평가손실 227,698천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기
1) 지분법적용 피투자회사에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 진광상역 | 35.0% | 790,742 | 842,966 | 781,644 |
진광상역의 순자산가액에 대한 지분율 해당액과 지분법적용투자주식 장부금액의 차이는 하향판매로 인한 미실현손익 등에 따른 것입니다.
2) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 추가 취득 | 배당금 수령 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 진광상역 | 927,247 | - | (82,038) | (40,253) | (23,311) | 781,644 |
상기 피투자회사의 경우 외부감사인의 감사를 받은 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
3) 당기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : RMB) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 자산총액 | 31,151,741.83 |
| 부채총액 | 17,506,274.33 |
| 자본금 | 12,675,458.51 |
| 매출액 | 59,525,437.73 |
| 당기순손익 | (802,693.58) |
(2) 전기
1) 지분법적용 피투자회사에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 진광상역 | 35.0% | 790,742 | 1,000,071 | 927,247 |
진광상역의 순자산가액에 대한 지분율 해당액과 지분법적용투자주식 장부금액의 차이는 하향판매로 인한 미실현손익 등에 따른 것입니다.
2) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 추가 취득 | 배당금 수령 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 진광상역 | 1,181,220 | - | (163,084) | (71,627) | (19,262) | 927,247 |
상기 피투자회사의 경우 외부감사인의 감사를 받은 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
3) 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : RMB) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 자산총액 | 31,470,536.98 |
| 부채총액 | 15,722,375.90 |
| 자본금 | 12,675,458.51 |
| 매출액 | 60,368,537.53 |
| 당기순손익 | (1,012,162.32) |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,411,455 | - | - | - | 13,411,455 |
| 건물 | 1,927,406 | - | - | (225,592) | 1,701,814 |
| 구축물 | 48,944 | - | - | (9,555) | 39,389 |
| 공기구비품 | 29,528 | 56,904 | - | (27,903) | 58,529 |
| 차량운반구 | 18,730 | - | - | (11,293) | 7,437 |
| 합계 | 15,436,063 | 56,904 | - | (274,343) | 15,218,624 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,411,455 | - | - | - | 13,411,455 |
| 건물 | 2,255,846 | - | (106,046) | (222,394) | 1,927,406 |
| 구축물 | 58,672 | - | - | (9,728) | 48,944 |
| 공기구비품 | 38,936 | 13,537 | - | (22,945) | 29,528 |
| 차량운반구 | 42,830 | - | - | (24,100) | 18,730 |
| 합계 | 15,807,739 | 13,537 | (106,046) | (279,167) | 15,436,063 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지번 | 면적 (㎡) |
당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 안양시 동안구 관양2동 887 | 2,098.0 | 1,258,800 | 5,979,300 | 1,258,800 | 6,178,610 |
| 화성시 팔탄면 가재리 703-1 | 9,976.0 | 1,369,700 | 4,306,639 | 1,369,700 | 4,540,078 |
| 안양시 동안구 관양2동 887-3, 888-2 | 191.0 | 409,944 | 496,409 | 409,944 | 512,835 |
| 안양시 동안구 관양2동 888-3, | 40.0 | 67,040 | 104,960 | 67,040 | 107,400 |
| 안양시 동안구 호계동 555-31 | 2,800.0 | 10,109,709 | 8,355,200 | 10,109,709 | 8,736,000 |
| 안양시 동안구 관양동 810 (금강펜테리움 아이티타워 6층 627호) |
35.0 | 185,605 | 109,970 | 185,605 | 111,491 |
| 홍청군 서면 팔봉리 1278-11(소노펠리체) | 109.5 | 4,968 | 41,369 | 4,968 | 43,362 |
| 충주시 양성면 돈산리 155-1 (히알라콘도 4010호) |
68.3 | 474 | 10,300 | 474 | 11,338 |
| 충주시 양성면 돈산리 155-1 (히알라콘도 4011호) |
68.3 | 4,268 | 10,300 | 4,268 | 11,338 |
| 속초시 장사동 24-1 외 9필지(한화콘도) | 59.4 | 947 | 19,655 | 947 | 21,414 |
| 합계 | 15,445.5 | 13,411,455 | 19,434,102 | 13,411,455 | 20,273,866 |
(3) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 장부가액 | 부보금액 | 연간 보험료 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,701,814 | 12,006,000 | 22,089 | 흥국화재(본사) DB손해(물류창고) |
| 구축물 | 39,389 | ||||
| 공기구비품 | 58,529 | ||||
| 재고자산 | 14,008,270 | ||||
| 합계 | 15,808,002 | 12,006,000 | 22,089 | ||
상기 보험금에 대하여 차입금과 관련하여 총 93.9억원의 질권을 설정하고 있으며, 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 13,402 | 24,276 | 37,678 |
| 취득 | 2,787 | 1,024 | 3,811 |
| 상각 | (5,705) | (10,358) | (16,063) |
| 기말 | 10,484 | 14,942 | 25,426 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 16,815 | 38,335 | 55,150 |
| 취득 | 2,265 | 2,958 | 5,223 |
| 상각 | (5,678) | (17,017) | (22,695) |
| 기말 | 13,402 | 24,276 | 37,678 |
8. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역
(1) 당기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 제공처 | 채권최고액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 1,532,290 | 국민은행 | 8,400,000 | 1,126,924 |
| 토지 및 건물 | 2,011,888 | 신한은행 | 2,400,000 | - |
| 합계 | 3,544,178 | 10,800,000 | 1,126,924 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 제공받은 내용 | 보증제공처 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 | ||
| 보증 | 대표이사 | 지급보증 | 1,100,000 | 국민은행 |
| USD 6,050,000 | ||||
| 4,468,200 | 신한은행 | |||
| 1,440,000 | 한국수출입은행 | |||
3) 당사는 당기말 현재 국민은행으로부터 USD 866,229.82의 외화지급보증을 제공받고 있으며, 신한은행으로부터 USD 130,699.11의 외화 지급보증(수입신용장 개설)을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 서울보증보험으로부터 10백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
9. 차입금
(1) 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 내역 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 수출입은행 | 운전자금대출 | 4.67% | 800,000 | 1,200,000 |
| 국민은행 | 중소기업자금대출 | 3.98% | 600,000 | - |
| 국민은행 | Banker'Usance | - | 526,924 | 512,256 |
| 합계 | 1,926,924 | 1,712,256 | ||
(2) 장기차입금
보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 내역 | 상환방법 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 시설자금대출 | 만기일시상환 | 3.53% | - | 600,000 |
| 합계 | - | 600,000 | |||
| 유동성대체 | - | - | |||
| 차감잔액 | - | 600,000 | |||
10. 반품충당부채
당사는 제품판매 이후 반품정책에 따라 반품이 발생하고 있습니다. 당사는 이와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 발생될 것으로 예상되는 이익감소액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 동 충당부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 329,181 | 329,181 |
| 전입액 | - | - |
| 환입액 | - | - |
| 기말 | 329,181 | 329,181 |
11. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 과목 | 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 39,965.96 | 1,289.40 | 51,532 |
| TWD | 2,000.00 | 41.98 | 84 | ||
| CNY | 3,327.00 | 180.84 | 602 | ||
| 매출채권 | USD | 2,096,976.96 | 1,289.40 | 2,703,842 | |
| 외화부채 | 매입채무 | USD | 582,640.50 | 1,289.40 | 751,257 |
| 단기차입금 | USD | 408,658.00 | 1,289.40 | 526,924 |
상기 외화환산과 관련하여 당사는 외화환산이익 15,211천원 및 외화환산손실 64,288천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
| ② 전기 | (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 과목 | 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 591,325.24 | 1,267.30 | 749,386 |
| JPY | 3,123.00 | 953.18 | 30 | ||
| CNY | 408.00 | 181.44 | 74 | ||
| 매출채권 | USD | 1,780,170.00 | 1,267.30 | 2,256,009 | |
| 외화부채 | 매입채무 | USD | 1,202,232.78 | 1,267.30 | 1,523,590 |
| 단기차입금 | USD | 404,210.37 | 1,267.30 | 512,256 |
상기 외화환산과 관련하여 당사는 외화환산이익 47,294천원 및 외화환산손실 216,202천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
12. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 |
|---|---|
| 진광상역 | 당사가 35% 출자한 관계회사 |
| 직원 | - |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래유형 | 당기 | 전기 |
| 진광상역 | 수출매출 | 4,466,049 | 4,559,384 |
| 직원 | 자금대여 | 20,000 | 21,500 |
| 자금상환 | 21,400 | 60,900 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 진광상역 | 매출채권 | 2,342,079 | 1,950,877 |
| 직원 | 장기대여금 (유동성대체 포함) |
135,400 | 136,800 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 진광상역 | 매출채권 | 1,950,877 | 4,464,330 | 4,073,127 | 2,342,079 |
| 직원 | 장기대여금 (유동성대체 포함) |
136,800 | 20,000 | 21,400 | 135,400 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 진광상역 | 매출채권 | 2,252,927 | 4,559,384 | 4,861,434 | 1,950,877 |
| 직원 | 장기대여금 (유동성대체 포함) |
176,200 | 21,500 | 60,900 | 136,800 |
13. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 금융기관 | 화폐단위 | 신용한도액 | 실행금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | KRW | 1,000,000 | 18,928 | 외상매출채권전자대출 |
| USD | 1,500,000.00 | 457,571.82 | 일람불외화지급보증 | |
| USD | 3,000,000.00 | - | 일람불외화지급보증 | |
| USD | 1,000,000.00 | 408,658.00 | 포괄외화지급보증 | |
| 신한은행 | KRW | 500,000 | - | 종합통장대출 |
| USD | 2,500,000.00 | 130,699.11 | 수입신용장OPEN |
(2) 당기말 현재 당사는 (주)아이코닉스 등과 캐릭터 관련 상품화권에 대한 로열티 약정을 체결하고 있습니다.
14. 자본금
(1) 당기말 현재 당사의 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 700,000 | 400,000 |
| 1주당 액면금액 | 10,000 | 10,000 |
| 발행한 주식수 | 20,000 | 400,000 |
| 보통주자본금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
회사는 당기 중 보통주식 중 380,000주를 상환우선주로 전환한 후 전량 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액은 3,800,000천원 차이가 발생하고 있습니다.
(2) 당기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 일자 | 구분 | 보통주식 | 상환우선주식 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 기초 | 400,000 | - | 4,000,000 |
| 2023-03-29 | 종류주식전환 | (380,000) | 380,000 | - |
| 2023-08-04 | 상환우선주이익소각 | - | (380,000) | - |
| 2023-12-31 | 기말 | 20,000 | - | 4,000,000 |
15. 자기주식
당기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 일자 | 증감 주식수 | 주당 취득가액 | 자기주식 증감액 | 증감 후 자기주식 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 2016.06.29 | 32,000 | 108,000 | 3,456,000,000 | 3,456,000,000 |
| 취득 | 2017.07.21 | 9,075 | 123,000 | 1,116,225,000 | 4,572,225,000 |
| 처분(*) | 2023.01.05 | (41,075) | - | (4,572,225,000) | - |
(*)당사는 당기 중 보유중인 자기주식을 사내근로복지기금에 모두 출연하였습니다.
상기와 같은 자기주식의 처분으로 자기주식처분이익 389,799천원이 발생하였습니다.
16. 이익잉여금
(1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당주식수 | 20,000 | 358,925 |
| 배당금 | - | - |
| 주당 배당금 | - | - |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일:2024년 3월 30일 | 처분확정일:2023년 3월 30일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 33,687,922,498 | 41,101,562,674 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 41,101,562,674 | 42,029,550,656 | ||
| 상환우선주 상환 | (3,800,000,000) | |||
| 당기순이익(손실) | (3,613,640,176) | (927,987,982) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 33,687,922,498 | 41,101,562,674 | ||
17. 법인세 등
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하므로, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리를 한 바, 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 하여 계상하고 있습니다. 당기와 전기의 당사의 유효세율(법인세등/법인세차감전순이익)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세등(A) | - | - |
| 법인세차감전순이익(B) | (3,613,640) | (927,988) |
| 유효세율(A/B) | - | - |
18. 주당손익
(1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | (3,613,640,176) | (927,987,982) |
| 가중평균유통보통주식수 | 133,029 | 358,925 |
| 기본주당이익 | (27,164) | (2,585) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치(일수) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01~2023.12.31 | 358,925 | 365 | 131,007,625 |
| 자기주식 처분 | 2023.01.05~2023.12.31 | 41,075 | 361 | 14,828,075 |
| 상환우선주 상환 | 2023.04.20~2023.12.31 | (380,000) | 256 | (97,280,000) |
| 합계 | 20,000 | 48,555,700 | ||
가중평균유통보통주식수 : 48,555,700주/ 365일 = 133,029주
② 전기
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치(일수) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01~2022.12.31 | 358,925 | 365 | 131,007,625 |
| 합계 | 358,925 | 131,007,625 | ||
가중평균유통보통주식수 : 131,007,625주/ 365일 = 358,925주
19. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와 관리비 | 소계 | 제조원가 | 판매비와 관리비 | 소계 | |
| 급여 | 1,940,218 | 2,006,513 | 3,946,731 | 2,063,857 | 1,852,913 | 3,916,770 |
| 퇴직급여 | 146,787 | 127,683 | 274,470 | 177,544 | 124,641 | 302,185 |
| 복리후생비 | 210,537 | 5,318,562 | 5,529,099 | 196,401 | 298,701 | 495,102 |
| 감가상각비 | 32,593 | 241,749 | 274,342 | 29,895 | 249,272 | 279,167 |
| 무형자산상각비 | - | 16,063 | 16,063 | - | 22,696 | 22,696 |
| 세금과공과 | 42,494 | 289,852 | 332,346 | 45,908 | 305,747 | 351,655 |
| 합계 | 2,372,629 | 8,000,422 | 10,373,051 | 2,513,605 | 2,853,970 | 5,367,575 |
20. 종업원복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있으며, 당기에는 종업원복지 증진을 위해 당사가 보유중이던 자기주식을 사내근로복지기금에 출연하였습니다. 당사가 당기와 전기 중에 복리후생비로 지출한 금액은 각각 5,529,099천원과 495,102천원입니다.
21. 재무제표의 최종 확정일 및 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 30일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.