| 백상코퍼레이션 주식회사 |
| 제 42(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 41(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 백상코퍼레이션 주식회사 대표이사 김중권 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 마포대로 49 (도화동) |
| (전 화) | 02-701-9311 |
| 제 42(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 41(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 백상코퍼레이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 42(당)기 | 제 41(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 87,289,838,057 | 55,101,565,136 | ||
| (1)당좌자산 | 80,500,174,705 | 44,722,070,057 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 21,407,365,218 | 14,117,297,729 | ||
| 2.단기금융상품(주석4,15) | 400,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| 3.매출채권 | 23,847,581,018 | 13,738,866,281 | ||
| 대손충당금 | (173,977,000) | (137,388,000) | ||
| 4.단기대여금 | 33,926,423,906 | 7,200,000,000 | ||
| 5.미수수익 | 947,064,718 | 142,035,247 | ||
| 6.미수금 | 34,043,619 | 104,306,859 | ||
| 대손충당금 | (340,000) | (1,043,000) | ||
| 7.선급금 | 26,188,186 | 168,411,503 | ||
| 8.선급비용 | 85,825,040 | 89,583,438 | ||
| 9.보증금 | - | 8,000,000,000 | ||
| (2)재고자산 | 6,789,663,352 | 10,379,495,079 | ||
| 1.용지(주석15) | 6,789,663,352 | 9,874,294,079 | ||
| 2.선급공사원가 | - | 505,201,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 13,465,855,591 | 14,106,470,189 | ||
| (1)투자자산 | 4,516,462,482 | 5,297,362,956 | ||
| 1.장기금융상품(주석4) | 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| 2.매도가능증권(주석5,15) | 4,415,562,174 | 4,415,562,174 | ||
| 3.기타투자자산 | 98,400,308 | 879,300,782 | ||
| (2)유형자산(주석6,7,15) | 7,171,416,009 | 7,131,984,002 | ||
| 1.토지 | 5,122,626,974 | 5,122,626,974 | ||
| 2.건물 | 1,520,013,656 | 1,520,013,656 | ||
| 감가상각누계액 | (231,355,952) | (193,355,619) | ||
| 3.차량운반구 | 768,362,308 | 480,042,109 | ||
| 감가상각누계액 | (340,861,070) | (205,771,331) | ||
| 4.공구와기구 | 1,626,383,492 | 1,548,550,392 | ||
| 감가상각누계액 | (1,314,399,378) | (1,156,426,933) | ||
| 5.집기비품 | 65,504,028 | 50,344,209 | ||
| 감가상각누계액 | (44,858,049) | (34,039,455) | ||
| (3)기타비유동자산 | 1,777,977,100 | 1,677,123,231 | ||
| 1.보증금 | 1,777,977,100 | 1,612,977,100 | ||
| 2.이연법인세자산(주석16) | - | 64,146,131 | ||
| 자산총계 | 100,755,693,648 | 69,208,035,325 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 33,826,629,058 | 25,517,878,130 | ||
| 1.매입채무 | 938,402,028 | 564,518,708 | ||
| 2.단기차입금(주석8) | 10,176,338,320 | 8,500,000,000 | ||
| 3.미지급금 | 21,134,591,810 | 14,838,609,566 | ||
| 4.미지급비용 | 9,993,441 | - | ||
| 5.미지급법인세 | 386,237,314 | 479,298,694 | ||
| 6.예수금 | 1,071,399,975 | 151,940,631 | ||
| 7.예수보증금 | 109,666,170 | 110,034,170 | ||
| 8.선수금 | - | 873,476,361 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 20,071,245,758 | 362,970,461 | ||
| 1.장기차입금(주석8) | 19,659,000,000 | - | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석9) | 8,104,429,820 | 8,319,350,205 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (8,103,868,220) | (8,318,788,605) | ||
| 국민연금전환금 | (561,600) | (561,600) | ||
| 3.장기미지급금(주석7) | - | 43,375,461 | ||
| 4.임대보증금 | 319,595,000 | 319,595,000 | ||
| 5.이연법인세부채(주석16) | 92,650,758 | - | ||
| 부채총계 | 53,897,874,816 | 25,880,848,591 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 1.보통주 자본금(주석10) | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (3,722,667,563) | (3,722,667,563) | ||
| 1.기타자본조정(주석11) | (3,722,667,563) | (3,722,667,563) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석12) | 48,080,486,395 | 44,549,854,297 | ||
| 1.이익준비금 | 527,000,000 | 527,000,000 | ||
| 2.임의적립금 | 2,522,000,000 | 2,522,000,000 | ||
| 3.미처분이익잉여금 | 45,031,486,395 | 41,500,854,297 | ||
| 자본총계 | 46,857,818,832 | 43,327,186,734 | ||
| 부채와자본총계 | 100,755,693,648 | 69,208,035,325 | ||
| "주석 참조" |
| 제 42(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 41(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 백상코퍼레이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 42(당)기 | 제 41(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 158,340,601,578 | 113,637,493,895 | ||
| 1.관리수익 | 148,988,166,332 | 109,419,324,689 | ||
| 2.임대수익 | 326,059,301 | 270,392,870 | ||
| 3.건설부문매출 | 9,026,375,945 | 3,947,776,336 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석18) | 150,114,957,049 | 107,021,859,644 | ||
| 1.관리원가 | 142,482,146,965 | 103,599,817,774 | ||
| 2.임대원가 | 82,939,679 | 72,977,064 | ||
| 3.건설부문원가 | 7,549,870,405 | 3,349,064,806 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 8,225,644,529 | 6,615,634,251 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석18) | 5,525,733,398 | 4,677,218,684 | ||
| 1.급여 | 3,655,635,760 | 3,129,937,410 | ||
| 2.퇴직급여 | 386,269,915 | 209,181,651 | ||
| 3.복리후생비 | 137,643,990 | 126,884,961 | ||
| 4.여비교통비 | 11,861,650 | 12,270,750 | ||
| 5.통신비 | 17,466,136 | 18,590,394 | ||
| 6.수도광열비 | 28,512,023 | 26,637,960 | ||
| 7.도서인쇄비 | 5,634,020 | 4,988,190 | ||
| 8.사무용품비 | 3,468,638 | 3,746,422 | ||
| 9.소모품비 | 35,926,868 | 31,276,144 | ||
| 10.세금과공과 | 143,325,120 | 119,621,910 | ||
| 11.보험료 | 277,463,945 | 214,897,337 | ||
| 12.지급수수료 | 206,709,934 | 203,486,812 | ||
| 13.차량유지비 | 94,590,318 | 95,674,499 | ||
| 14.감가상각비 | 60,841,408 | 77,738,587 | ||
| 15.접대비 | 71,574,500 | 64,535,390 | ||
| 16.교육훈련비 | 8,337,000 | 7,287,188 | ||
| 17.임차료 | 258,030,000 | 224,880,000 | ||
| 18.외주비 | 80,786,545 | 69,220,444 | ||
| 19.광고선전비 | 230,000 | 518,675 | ||
| 20.대손상각비 | 35,886,000 | 27,343,000 | ||
| 21.안전관리비 | 5,539,628 | 8,500,960 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 2,699,911,131 | 1,938,415,567 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 2,762,269,699 | 1,643,857,716 | ||
| 1.이자수익 | 1,288,413,909 | 1,017,735,719 | ||
| 2.배당금수익 | 354,647,563 | 202,617,164 | ||
| 3.연체료 | 13,708,748 | 13,166,513 | ||
| 4.외환차익 | - | 42,264,006 | ||
| 5.보험차익 | 873,476,361 | - | ||
| 6.유형자산처분이익 | 563,811 | 50,462,249 | ||
| 7.잡이익 | 231,459,307 | 317,612,065 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,026,489,179 | 158,717,011 | ||
| 1.이자비용(주석7) | 786,967,268 | 108,640,052 | ||
| 2.기부금 | 29,500,000 | 29,000,000 | ||
| 3.유형자산처분손실 | 1,561,834 | 10,758,911 | ||
| 4.잡손실 | 208,460,077 | 10,318,048 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 4,435,691,651 | 3,423,556,272 | ||
| IX.법인세비용(주석16) | 905,059,553 | 693,634,421 | ||
| X.당기순이익 | 3,530,632,098 | 2,729,921,851 | ||
| XI. 주당손익(주석17) | ||||
| 기본주당순이익 | 13,889 | 10,739 | ||
| "주석 참조" |
| 제 42(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 41(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 백상코퍼레이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 2,500,000,000 | (3,722,667,563) | 41,819,932,446 | 40,597,264,883 |
| 당기순이익 | - | - | 2,729,921,851 | 2,729,921,851 |
| 2023.12.31 (전기말) | 2,500,000,000 | (3,722,667,563) | 44,549,854,297 | 43,327,186,734 |
| 2024.01.01 (당기초) | 2,500,000,000 | (3,722,667,563) | 44,549,854,297 | 43,327,186,734 |
| 당기순이익 | - | - | 3,530,632,098 | 3,530,632,098 |
| 2024.12.31 (당기말) | 2,500,000,000 | (3,722,667,563) | 48,080,486,395 | 46,857,818,832 |
| "주석 참조" |
| 제 42(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 41(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 백상코퍼레이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 42(당)기 | 제 41(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,348,282,175 | (12,523,348,768) | ||
| 1.당기순이익 | 3,530,632,098 | 2,729,921,851 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 9,951,475,782 | 3,702,302,921 | ||
| 1)이자비용 | 2,939,984 | 4,644,766 | ||
| 2)감가상각비 | 361,699,070 | 344,753,062 | ||
| 3)퇴직급여 | 9,549,388,894 | 3,314,803,182 | ||
| 4)대손상각비 | 35,886,000 | 27,343,000 | ||
| 5)유형자산처분손실 | 1,561,834 | 10,758,911 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (563,811) | (50,462,249) | ||
| 1)유형자산처분이익 | 563,811 | 50,462,249 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (9,133,261,894) | (18,905,111,291) | ||
| 1)매출채권의 증가 | (10,108,714,737) | (2,652,592,107) | ||
| 2)미수수익의 감소(증가) | (805,029,471) | 10,668,729 | ||
| 3)미수금의 감소(증가) | 70,263,240 | (81,700,291) | ||
| 4)선급금의 감소(증가) | 142,223,317 | (108,212,645) | ||
| 5)선급비용의 감소(증가) | 3,758,398 | (58,652,178) | ||
| 6)용지의 감소(증가) | 3,084,630,727 | (9,874,294,079) | ||
| 7)선급공사원가의 감소(증가) | 505,201,000 | (505,201,000) | ||
| 8)이연법인세자산의 감소(증가) | 64,146,131 | (64,146,131) | ||
| 9)매입채무의 증가 | 373,883,320 | 233,909,348 | ||
| 10)미지급금의 증가 | 6,249,666,799 | 1,666,110,083 | ||
| 11)미지급비용의 증가 | 9,993,441 | - | ||
| 12)미지급법인세의 감소 | (93,061,380) | (3,621,348,478) | ||
| 13)예수금의 증가(감소) | 919,459,344 | (95,925,354) | ||
| 14)예수보증금의 감소 | (368,000) | (23,127,880) | ||
| 15)선수금의 감소 | (873,476,361) | - | ||
| 16)이연법인세부채의 증가(감소) | 92,650,758 | (40,379,542) | ||
| 17)퇴직금의 지급 | (9,764,309,279) | (1,974,765,196) | ||
| 18)퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 995,820,859 | (1,715,454,570) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (18,393,553,006) | 2,352,983,981 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,064,534,018 | 21,790,750,009 | ||
| 1)단기금융상품의 감소 | 2,620,000,000 | 21,093,772,651 | ||
| 2)단기대여금의 감소 | 404,000,000 | 400,000,000 | ||
| 3)보증금의 감소 | 9,000,000,000 | 60,000,000 | ||
| 4)차량운반구의 처분 | - | 71,759,532 | ||
| 5)공구와기구의 처분 | 40,534,018 | 152,792,905 | ||
| 6)집기비품의 처분 | - | 12,424,921 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (30,458,087,024) | (19,437,766,028) | ||
| 1)단기금융상품의 증가 | 1,720,000,000 | - | ||
| 2)단기대여금의 증가 | 27,130,423,906 | 7,600,000,000 | ||
| 3)매도가능증권의 취득 | - | 153,590,000 | ||
| 4)보증금의 증가 | 1,165,000,000 | 8,154,000,000 | ||
| 5)토지의 취득 | - | 2,300,556,607 | ||
| 6)건물의 취득 | - | 688,487,743 | ||
| 7)차량운반구의 취득 | 288,320,199 | 190,523,768 | ||
| 8)공구와기구의 취득 | 139,183,100 | 341,944,273 | ||
| 9)집기비품의 취득 | 15,159,819 | 8,663,637 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 21,335,338,320 | 8,620,000,000 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 21,389,338,320 | 8,645,000,000 | ||
| 1)임대보증금의 증가 | 54,000,000 | 145,000,000 | ||
| 2)단기차입금의 증가 | 1,676,338,320 | 8,500,000,000 | ||
| 3)장기차입금의 증가 | 19,659,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (54,000,000) | (25,000,000) | ||
| 1)임대보증금의 감소 | 54,000,000 | 25,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 7,290,067,489 | (1,550,364,787) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 14,117,297,729 | 15,667,662,516 | ||
| Ⅶ.기말의 현금(주석20) | 21,407,365,218 | 14,117,297,729 | ||
| "주석 참조" |
| 제 42(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 41(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 백상코퍼레이션 주식회사 |
1. 당사의 개요
백상코퍼레이션 주식회사(이하 “당사")는 1983년 2월 9일 건축물설비유지관리 등을주사업목적으로 하여 설립되어 서울시 마포구 마포대로 49(도화동)에 본사를 두고 있으며, 2021년 5월 14일자로 백상기업 주식회사에서 백상코퍼레이션 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 2,500백만원이며, 김풍원(지분율 33.72%)외 4인으로 주주가 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 2024년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식 지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타 유형자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(5) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(7) 수익
당사의 수익은 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 가입하고 있으며 납입보험료는 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
그리고, 회사는 보고기간종료일 현재 일부 종업원 등에 대해서는 확정기여형 퇴직연금제도를시행하여 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 한편, 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 | 예금의종류 | 당기 | 전기 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 400,000 | 1,200,000 | 차입금담보(주1) |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
(주1) 성우빌딩 관리운영회의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구분 | 종목 | 주식수 (출자좌수) |
취득가액 | 공정가액 (순자산가액) |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 전문건설공제조합 | 140 | 124,329 | 132,681 | 124,329 |
| " | 전기공사공제조합 | 200 | 56,507 | 56,507 | 56,507 |
| " | 정보통신공제조합 | 56 | 15,095 | 25,527 | 15,095 |
| " | 엔지니어링공제조합 | 800 | 453,129 | 728,000 | 453,129 |
| 주식 | 백상건설㈜ |
44,360 | 766,502 | 2,884,844 | 766,502 |
| " | ㈜코크렙제57호위탁관리부동산투자회사 | 60,000 | 3,000,000 | 2,819,388 | 3,000,000 |
| 합계 | 4,415,562 | 6,646,947 | 4,415,562 | ||
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(전기)
| 구분 | 종목 | 주식수 (출자좌수) |
취득가액 | 공정가액 (순자산가액) |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 전문건설공제조합 | 140 | 124,329 | 132,392 | 124,329 |
| " | 전기공사공제조합 | 200 | 56,507 | 56,507 | 56,507 |
| " | 정보통신공제조합 | 56 | 15,095 | 23,653 | 15,095 |
| " | 엔지니어링공제조합 | 800 | 453,129 | 696,000 | 453,129 |
| 주식 | 백상건설㈜ |
44,360 | 766,502 | 2,875,345 | 766,502 |
| " | ㈜코크렙제57호위탁관리부동산투자회사 | 60,000 | 3,000,000 | 2,896,665 | 3,000,000 |
| 합계 | 4,415,562 | 6,680,562 | 4,415,562 | ||
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
6. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
당사의 유형자산의 과목별 장부가액의 당기 및 전기의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 계정과목 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,122,627 | - | - | - | 5,122,627 |
| 건물 | 1,326,658 | - | - | (38,000) | 1,288,658 |
| 차량운반구 | 274,270 | 288,321 | - | (135,090) | 427,501 |
| 공구와기구 | 392,124 | 139,182 | (41,532) | (177,790) | 311,984 |
| 집기비품 | 16,305 | 15,160 | - | (10,819) | 20,646 |
| 합계 | 7,131,984 | 442,663 | (41,532) | (361,699) | 7,171,416 |
(전기)
| 계정과목 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,822,070 | 2,300,557 | - | - | 5,122,627 |
| 건물 | 670,433 | 688,488 | - | (32,263) | 1,326,658 |
| 차량운반구 | 223,917 | 190,524 | (71,091) | (69,080) | 274,270 |
| 공구와기구 | 394,221 | 341,944 | (113,758) | (230,283) | 392,124 |
| 집기비품 | 33,193 | 8,664 | (12,425) | (13,127) | 16,305 |
| 합계 | 4,143,834 | 3,530,177 | (197,274) | (344,753) | 7,131,984 |
(2) 보유토지의 공시지가
보고기간 종료일 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 용도 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 임대 | 서울특별시 마포구 마포대로 49외 1 | 5,122,627 | 6,979,803 | 5,122,627 | 6,890,621 |
(3) 보험가입내역
당사는 보유중인 성우빌딩 16층 건물과 관련하여 메리츠화재보험(보험가입금액 20,100,000천원)에 가입하고 있습니다. 동 보험의 경우 성우빌딩 관리운영회에서 전체 건물에 대하여 가입한 보험으로 당사는 매월 관리비로 하여 당사 면적 해당분에 대하여 납부를 하고 있습니다. 또한, 당사는 관리하고 있는 현장에 대하여 영업배상책임보험과 보유하고 있는 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
(4) 담보제공
당사는 당사 국민은행 차입금 등과 특수관계자인 백상건설㈜의 차입금과 관련하여 당사의 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석15참조).
7. 금융리스
(1) 금융리스자산의 변동내역
당사의 금융리스자산의 과목별 장부가액의 당기의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 계정과목 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구(*) | 150,000 | - | - | - | 150,000 |
| 감가상각누계액 | (60,000) | - | - | (30,000) | (90,000) |
| 합계 | 90,000 | - | - | (30,000) | 60,000 |
(*)금융리스자산은 유형자산 차량운반구에 포함되어 있습니다.
(전기)
| 계정과목 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구(*) | 150,000 | - | - | - | 150,000 |
| 감가상각누계액 | (30,000) | - | - | (30,000) | (60,000) |
| 합계 | 120,000 | - | - | (30,000) | 90,000 |
(*)금융리스자산은 유형자산 차량운반구에 포함되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 연간리스료 총액 | 원금상당액 | 이자상당액 | |
|
1년 이내 |
44,544 | 43,375 | 1,169 |
| 합계 | 44,544 | 43,375 | 1,169 |
| <재무상태표 잔액> | |||
| 차감 : 유동성대체 | 44,544 | 43,375 | 1,169 |
| 장기미지급금 | - | - | - |
| 구 분 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 연간리스료 총액 | 원금상당액 | 이자상당액 | |
|
1년 이내 |
41,108 | 38,168 | 2,940 |
|
1년 초과 5년 이내 |
44,544 | 43,375 | 1,169 |
| 합계 | 85,652 | 81,543 | 4,109 |
| <재무상태표 잔액> | |||
| 차감 : 유동성대체 | 41,108 | 38,168 | 2,940 |
| 장기미지급금 | 44,544 | 43,375 | 1,169 |
8. 차입금
당기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 하나은행 | 4.08 | 8,500,000 | 8,500,000 |
| 국민은행 | 3.69 | 1,676,338 | - | |
| 단기차입금 합계 | 10,176,338 | 8,500,000 | ||
| 장기차입금 | 수원화성오산축산업협동조합 | 5.00 | 2,500,000 | - |
| 영등포농업협동조합 | 5.00 | 3,000,000 | - | |
| 다사농업협동조합 | 5.00 | 2,000,000 | - | |
| 춘천농업협동조합 | 5.00 | 2,000,000 | - | |
| 동춘천농업협동조합 | 5.00 | 2,000,000 | - | |
| 동서울농협망우지점 | 5.00 | 2,500,000 | - | |
| 광명농협가리대지점 | 5.00 | 3,000,000 | - | |
| 한국캐피탈 | 5.00 | 1,300,000 | - | |
| 하나캐피탈 | 5.00 | 1,359,000 | - | |
| 장기차입금 합계 | 19,659,000 | - | ||
상기 차입금과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 타인으로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15참조).
9. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 8,319,350 | 6,979,313 |
| 전입액 | 9,549,389 | 3,314,803 |
| 퇴직금지급액 | (9,764,309) | (1,974,766) |
| 기말잔액 | 8,104,430 | 8,319,350 |
10. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수(보통주) | 640,000주 | 640,000주 |
| 1주의 금액(보통주) | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한주식의 수(보통주) | 500,000주 | 500,000주 |
11. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 무상취득으로 인한 법인세 부담액(주1) | (3,722,668) | (3,722,668) |
(주1) 당사는 2022년 4월 30일 개인주주 4인과 주식증여계약을 체결하여 자기주식 245,805주를 무상취득하였습니다. 당사는 회사의 안정적인 경영관리를 위해 해당 주식을 장기보유할 계획입니다.
12. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 18일 | 처분확정일: 2024년 3월 18일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 45,031,486 | 41,500,854 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 41,500,854 | 38,770,932 | ||
| 2.당기순이익 | 3,530,632 | 2,729,922 | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 45,031,486 | 41,500,854 | ||
13. 배당금
당기 및 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.
14. 우발채무
당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 어음 1매(58,000천원)를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.
15. 담보 및 지급보증
(1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 자산명 | 장부가액 | 보증금액 | 제공받은자 |
|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 6,411,285 | 2,000,000 | 하나캐피탈 |
| 용지 | 6,789,663 | 10,200,000 | 하나은행 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제 공 자 | 보 증 내 역 | 보 증 한 도 | 보 증 금 액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 입찰보증 등 | 82,190 | 82,190 |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 이행보증 등 | 21,788,314 | 4,434,496 |
| 전문건설공제조합(주2) | 계약이행보증 등 | 20,499,501 | 4,998,501 |
| 운영자금 등 | 416,080 | - | |
| 당사 대표이사 | 한국캐피탈 차입금 연대보증 | 1,560,000 | 1,560,000 |
| 당사 주주 | 춘천농업협동조합 차입금 연대보증 | 2,400,000 | 2,400,000 |
(주1) 이행보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 엔지니어링공제조합조합권 800좌를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 이행보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 전문건설공제조합권 140좌를 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 타인이 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공받은자 | 제공한 담보 및 보증내역 | 담보금액 |
|---|---|---|
| 국민은행 | ㈜백상개발 소유 부동산 담보제공 | 7,560,000 |
| 한국캐피탈 | 1,560,000 | |
| 수원화성오산축산업협동조합 | 한창개발㈜ 소유 부동산 담보제공 | 3,000,000 |
| 영등포농업협동조합 | 3,600,000 | |
| 다사농업협동조합 | 2,400,000 | |
| 춘천농업협동조합 | 2,400,000 | |
| 동춘천농업협동조합 | 2,400,000 | |
| 동서울농협망우지점 | 3,000,000 | |
| 광명농협가리대지점 | 3,600,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공받은자 | 제공한 담보 및 보증내역 | 담보 및 보증금액 |
|---|---|---|
| 하나은행 | 성우빌딩 관리운영회에 당사 예금 담보제공 | 378,730 |
| 하나은행 | 백상건설㈜ 차입금에 당사 부동산 담보제공 | 3,840,000 |
| 국민은행 | 4,920,000 | |
| 서울보증보험 | 백상건설㈜ 보증보험에 대한 연대보증 | 1,749,305 |
| 하나캐피탈 | ㈜에이에스씨앤디 차입금에 대한 연대보증 | 22,480,000 |
| 한국캐피탈 | 12,378,461 |
16. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 748,263 | 798,160 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 156,797 | (104,526) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목 | - | - |
| 법인세비용 | 905,060 | 693,634 |
(2) 당기 및 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,435,692 | 3,423,556 |
| 적용세율에 따른 법인세(당기:20.4%, 전기:20.9%) | 905,060 | 715,523 |
| 조정사항 | ||
| - 기타차이 | - | (21,889) |
| 법인세비용 | 905,060 | 693,634 |
| 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익) | 20.4% | 20.3% |
(3) 당기 및 전기의 일시적차이의 증(감) 및 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 계정과목 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 8,317,104 | 3,567,389 | 3,352,469 | 8,102,184 | 1,693,356 |
| 퇴직보험예치금 | (8,317,104) | 2,505,989 | 2,720,909 | (8,102,184) | (1,693,356) |
| 감가상각비 | 57,171 | - | 54,805 | 111,976 | 23,403 |
| 미수수익 | (142,035) | (142,035) | (947,065) | (947,065) | (197,937) |
| 백상건설 유상증자 | 391,784 | - | - | 391,784 | 81,883 |
| 합계 | 306,920 | 5,931,343 | 5,181,118 | (443,305) | (92,651) |
(전기)
| 계정과목 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 6,977,067 | 1,974,765 | 3,314,802 | 8,317,104 | 1,738,275 |
| 퇴직보험예치금 | (6,977,067) | 2,451,141 | 1,111,104 | (8,317,104) | (1,738,275) |
| 감가상각비 | 53,940 | 31,939 | 35,170 | 57,171 | 11,948 |
| 미수수익 | (152,704) | (152,704) | (142,035) | (142,035) | (29,685) |
| 외화환산손실 | (93,521) | 42,264 | 135,785 | - | - |
| 백상건설 유상증자 | - | - | 391,784 | 391,784 | 81,883 |
| 합계 | (192,285) | 4,347,405 | 4,846,610 | 306,920 | 64,146 |
17. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(원) | 3,530,632,098 | 2,729,921,851 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 254,195 | 254,195 |
| 주당순이익(원) | 13,889 | 10,739 |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 기 간 | 유통보통주식수(주) | 계산일수 | 적수(주) |
|---|---|---|---|
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 254,195 | 366일 | 93,035,370 |
| 가중평균유통보통주식수 | 254,195 | ||
(전기)
| 기 간 | 유통보통주식수(주) | 계산일수 | 적수(주) |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 254,195 | 365일 | 92,781,175 |
| 가중평균유통보통주식수 | 254,195 | ||
18. 부가가치 관련사항
당기 및 전기 중 부가가치와 관련된 계정별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 117,626,368 | 3,655,636 | 121,282,004 |
| 퇴직급여 | 9,163,119 | 386,270 | 9,549,389 |
| 복리후생비 | 2,713,546 | 137,644 | 2,851,190 |
| 임차료 | 24,272 | 258,030 | 282,302 |
| 감가상각비 | 300,858 | 60,841 | 361,699 |
| 세금과공과 | 2,427,943 | 143,325 | 2,571,268 |
| 합계 | 132,256,106 | 4,641,746 | 136,897,852 |
(전기)
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 86,108,243 | 3,129,937 | 89,238,180 |
| 퇴직급여 | 5,863,343 | 209,182 | 6,072,525 |
| 복리후생비 | 2,152,716 | 126,885 | 2,279,601 |
| 임차료 | 12,710 | 224,880 | 237,590 |
| 감가상각비 | 255,743 | 77,739 | 333,482 |
| 세금과공과 | 1,717,469 | 119,622 | 1,837,091 |
| 합계 | 96,110,224 | 3,888,245 | 99,998,469 |
19. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 명 칭 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 백상개발㈜, 백상건설㈜, 백상비엠에스㈜, 비에스인베스트먼트㈜ |
(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금을 포함한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 백상개발㈜ |
임차료 | 257,880 | 224,880 |
| 관리수익 | 16,146 | 21,384 | |
| 백상건설㈜ |
유상증자 | - | 153,590 |
| 유형자산 취득 | - | 2,848,000 | |
| 대여금 대여 | 3,036,631 | - | |
| 이자수익 | 86,251 | - | |
| 비에스인베스트먼트㈜ | 대여금 대여 | 6,967,718 | - |
| 이자수익 | 184,778 | - | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 백상개발㈜ |
미수금 | - | 20,970 |
| 임차보증금 | 181,225 | 151,225 | |
| 백상건설㈜ | 미수수익 | 86,251 | - |
| 단기대여금 | 3,036,631 | - | |
| 비에스인베스트먼트㈜ | 미수수익 | 48,165 | - |
| 단기대여금 | 6,967,718 | - | |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공받은자 | 보 증 내 역 | 보 증 금 액 |
|---|---|---|
| 하나은행 | 백상건설㈜ 차입금 담보제공 | 3,840,000 |
| 국민은행 | 4,920,000 | |
| 서울보증보험 | 백상건설㈜ 보증보험에 대한 연대보증 제공 | 1,749,305 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공자 | 담보 및 보증내역 | 담보 및 보증금액 |
|---|---|---|
| 백상개발㈜ | 국민은행 차입금에 대한 담보제공 | 7,560,000 |
| 한국캐피탈 차입금에 대한 담보제공 | 1,560,000 | |
| 대표이사 | 한국캐피탈 차입금에 대한 지급보증 | 1,560,000 |
| 주주 | 춘천농업협동조합 차입금 연대보증 | 2,400,000 |
(6) 당기말 현재 백상건설㈜가 시공사로 참여하고 있는 안산 사사동 물류센터 시공을위하여 시행법인인 ㈜에이에스씨앤디 하나캐피탈 및 한국캐피탈 차입금에 대한 연대보증을 각각 22,480,000천원 및 12,378,461천원을 제공하고 있습니다.
20. 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융리스부채 유동성대체 | 43,375 | 38,168 |
21. 종업원에 대한 복지
당사는 임직원의 복지향상을 위하여 다음과 같은 제도를 시행하고 있습니다.
(1) 건강진단 및 자녀학자금 지급
(2) 각종 경조휴가 및 경조금 지급
(3) 장기근속자 표창 및 포상
(4) 사내 각종 동호회 지원
22. 소송사건
당기말 현재 당사의 소송중인 사건은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송금액 | 진행 상황 |
|---|---|---|---|---|
| 부당해고구제신청 | 근로자 2인 | 백상코퍼레이션 | 100,000 | 1심 진행 중 |
| 용역비 청구 | 백상코퍼레이션 | 한승빌딩 | 31,020 | 1심 진행 중 |
23. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2025년 3월 18일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.