| 벡스인터코퍼레이션 주식회사 |
| 제 23 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 벡스인터코퍼레이션 주식회사 대표이사 김만재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 바우뫼로27길 7-15 |
| (전 화) | 02-571-4040 |
| 제 23 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 벡스인터코퍼레이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 27,896,219,255 | 28,596,286,189 | ||
| (1) 당좌자산 | 14,828,928,024 | 16,334,023,936 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,646,785,745 | 3,651,573,077 | ||
| 매출채권(주석12) | 10,197,308,330 | 13,021,095,645 | ||
| 대손충당금 | (685,945,998) | (1,232,115,640) | ||
| 미수금(주석12) | 5,587,776 | 26,556,840 | ||
| 선급금(주석12) | 158,615,522 | 340,231,921 | ||
| 선급비용 | 65,306,559 | 134,986,072 | ||
| 유동이연법인세자산(주석14) | 441,270,090 | 391,696,021 | ||
| (2) 재고자산(주석7,9,12) | 13,067,291,231 | 12,262,262,253 | ||
| 상품 | 2,143,082,613 | 1,941,777,993 | ||
| 상품평가충당금 | (85,053,581) | (82,180,541) | ||
| 제품 | 2,690,477,018 | 4,464,391,247 | ||
| 제품평가충당금 | (10,150,378) | (54,844,605) | ||
| 반제품 | 5,035,454 | 4,818,286 | ||
| 반제품평가충당금 | (136,671) | (136,671) | ||
| 저장품 | 117,350,509 | 150,576,934 | ||
| 저장품평가충당금 | (39,543,923) | (61,082,730) | ||
| 원재료 | 8,112,913,711 | 5,133,794,277 | ||
| 원재료평가충당금 | (39,168,899) | (34,981,815) | ||
| 미착품 | 172,485,378 | 800,129,878 | ||
| II. 비유동자산 | 95,324,279,249 | 80,976,887,469 | ||
| (1) 투자자산 | 93,452,953,148 | 79,149,381,631 | ||
| 장기금융상품 | 947,278,545 | 799,670,714 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 374,299,400 | 374,299,400 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 92,123,347,583 | 77,975,161,737 | ||
| 장기대여금 | 8,027,620 | 249,780 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7) | 1,524,254,227 | 1,457,761,566 | ||
| 토지 | 664,455,154 | 664,455,154 | ||
| 건물 | 1,106,066,465 | 1,106,066,465 | ||
| 감가상각누계액 | (465,307,805) | (437,656,243) | ||
| 기계장치 | 832,052,646 | 737,162,646 | ||
| 감가상각누계액 | (711,099,656) | (702,420,376) | ||
| 차량운반구 | 292,242,039 | 255,024,004 | ||
| 감가상각누계액 | (217,507,442) | (190,584,607) | ||
| 공구기구 | 331,659,529 | 319,576,801 | ||
| 감가상각누계액 | (308,306,703) | (293,862,278) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 64,460,874 | 86,133,272 | ||
| 산업재산권 | 40,127,540 | 49,799,938 | ||
| 소프트웨어 | 24,333,334 | 36,333,334 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 282,611,000 | 283,611,000 | ||
| 회원권 | 34,237,000 | 34,237,000 | ||
| 보증금 | 248,374,000 | 249,374,000 | ||
| 자산총계 | 123,220,498,504 | 109,573,173,658 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 32,934,342,613 | 25,911,174,284 | ||
| 매입채무(주석12,21) | 4,539,169,025 | 7,049,641,994 | ||
| 단기차입금(주석10,13,21) | 20,602,242,373 | 14,449,860,000 | ||
| 유동성장기부채(주석9,10,13,21,22) | 992,250,000 | 1,740,690,000 | ||
| 미지급금(주석12,21) | 5,790,822,355 | 1,132,614,460 | ||
| 선수금 | 370,635 | 176,861 | ||
| 예수금 | 204,204,470 | 232,326,550 | ||
| 미지급비용(주석21) | 444,683,870 | 398,831,018 | ||
| 당기법인세부채(주석14) | 256,950,130 | 803,383,646 | ||
| 금융보증부채 | 13,649,755 | 13,649,755 | ||
| 수입보증금(주석21) | 90,000,000 | 90,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 8,474,408,360 | 5,540,541,512 | ||
| 장기차입금(주석9,10,13,21,22) | 3,052,924,800 | 870,345,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 2,793,812,180 | 2,619,021,080 | ||
| 임대보증금(주석21) | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 비유동이연법인세부채(주석14) | 2,607,671,380 | 2,031,175,432 | ||
| 부채총계 | 41,408,750,973 | 31,451,715,796 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금 | 1,535,950,000 | 1,535,950,000 | ||
| 보통주자본금(주석15) | 1,535,950,000 | 1,535,950,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 2,644,945,076 | 2,639,375,756 | ||
| 주식발행초과금 | 1,060,668,110 | 1,060,668,110 | ||
| 자기주식처분이익 | 193,155,759 | 187,586,439 | ||
| 지분법자본잉여금(주석5) | 808,390,705 | 808,390,705 | ||
| 기타자본잉여금 | 582,730,502 | 582,730,502 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (7,904,361,349) | (2,891,009,372) | ||
| 자기주식 | (677,426,095) | (999,509,275) | ||
| 지분법자본조정 | (7,226,935,254) | (1,891,500,097) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 3,933,634,666 | 1,609,532,012 | ||
| 지분법자본변동(주석5) | 4,409,098,439 | 2,321,620,836 | ||
| 부의지분법자본변동(주석5) | (475,463,773) | (712,088,824) | ||
| V. 이익잉여금(주석16) | 81,601,579,138 | 75,227,609,466 | ||
| 법정적립금 | 550,425,934 | 400,451,050 | ||
| 임의적립금 | 73,107,858,260 | 61,907,858,260 | ||
| 미처분이익잉여금 | 7,943,294,944 | 12,919,300,156 | ||
| 자본총계 | 81,811,747,531 | 78,121,457,862 | ||
| 부채와자본총계 | 123,220,498,504 | 109,573,173,658 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제23기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 벡스인터코퍼레이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석12) | 55,599,058,638 | 60,447,661,725 | ||
| (1) 제품매출액 | 21,520,427,917 | 21,101,114,718 | ||
| (2) 상품매출액 | 21,630,438,844 | 24,662,782,523 | ||
| (3) 수출매출액 | 8,228,787,877 | 9,504,458,484 | ||
| (4) 용역매출액 | 4,219,404,000 | 5,179,306,000 | ||
| II. 매출원가(주석12) | 44,974,857,246 | 48,342,846,993 | ||
| (1) 제품매출원가 | 14,933,169,676 | 14,539,503,295 | ||
| 기초제품재고액 | 4,409,546,642 | 1,633,125,575 | ||
| 당기제품제조원가 | 13,326,997,879 | 18,513,668,008 | ||
| 계 | 17,736,544,521 | 20,146,793,583 | ||
| 타계정으로대체 | (123,048,205) | (1,197,743,646) | ||
| 기말제품재고액 | (2,680,326,640) | (4,409,546,642) | ||
| (2) 상품매출원가 | 19,220,665,514 | 21,974,040,313 | ||
| 기초상품재고액 | 1,859,597,452 | 2,461,205,025 | ||
| 당기매입액 | 25,924,994,419 | 27,581,375,443 | ||
| 타계정에서대체 | 121,322,305 | 381,514,360 | ||
| 계 | 27,905,914,176 | 30,424,094,828 | ||
| 타계정으로대체 | (6,627,219,630) | (6,590,457,063) | ||
| 기말상품재고액 | (2,058,029,032) | (1,859,597,452) | ||
| (3) 수출매출원가 | 6,724,513,320 | 7,732,794,649 | ||
| (4) 용역매출원가 | 4,096,508,736 | 4,096,508,736 | ||
| III. 매출총이익 | 10,624,201,392 | 12,104,814,732 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 5,310,908,233 | 6,734,872,076 | ||
| 급여(주석19) | 1,771,994,712 | 2,731,644,607 | ||
| 퇴직급여(주석11,19) | 249,752,540 | 573,326,294 | ||
| 복리후생비(주석19) | 200,182,062 | 283,053,461 | ||
| 여비교통비 | 779,154,061 | 774,020,892 | ||
| 통신비 | 20,006,875 | 20,499,148 | ||
| 수도광열비 | 8,422,667 | 8,353,641 | ||
| 세금과공과(주석19) | 9,971,413 | 13,786,592 | ||
| 임차료(주석19) | 115,902,617 | 127,862,210 | ||
| 감가상각비(주석6,19) | 67,978,762 | 83,233,067 | ||
| 무형자산상각비(주석8,19) | 40,820,098 | 37,483,360 | ||
| 보험료 | 13,852,972 | 13,860,863 | ||
| 접대비 | 167,294,876 | 178,767,954 | ||
| 광고선전비 | (34,177,213) | 17,115,862 | ||
| 견본비 | 15,836,933 | 16,009,008 | ||
| 운반비 | 919,236,176 | 967,714,437 | ||
| 판매수수료 | 150,921,918 | 214,598,874 | ||
| 지급수수료 | 361,736,756 | 339,459,177 | ||
| 차량유지비 | 71,801,107 | 73,350,145 | ||
| 소모품비 | 51,504,231 | 49,030,614 | ||
| 도서인쇄비 | 25,565,536 | 26,440,825 | ||
| 교육훈련비 | 8,076,007 | 4,009,045 | ||
| 회의비 | 26,652,121 | 34,642,367 | ||
| 대손상각비 | 268,371,006 | 146,545,633 | ||
| 잡비 | 50,000 | 64,000 | ||
| V. 영업이익 | 5,313,293,159 | 5,369,942,656 | ||
| VI. 영업외수익 | 9,527,583,661 | 11,097,123,416 | ||
| 이자수익 | 111,434,116 | 84,796,248 | ||
| 배당금수익 | 404,750,000 | 12,500,000 | ||
| 임대수익(주석12) | 29,640,000 | 33,600,000 | ||
| 외화환산이익 | 290,665,024 | 113,641,431 | ||
| 외환차익 | 387,469,789 | 475,066,096 | ||
| 수입수수료(주석12) | 64,918,900 | 37,987,300 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,997,228 | - | ||
| 지분법이익(주석5) | 8,182,218,070 | 10,237,429,575 | ||
| 투자자산평가이익 | 27,607,831 | 39,249,002 | ||
| 잡이익 | 24,882,703 | 62,853,764 | ||
| VII. 영업외비용 | 5,311,852,573 | 2,411,721,171 | ||
| 이자비용 | 1,046,928,820 | 710,502,023 | ||
| 외화환산손실 | 983,375,704 | 98,909,993 | ||
| 외환차손 | 534,457,220 | 577,152,926 | ||
| 기부금 | 25,245,092 | 25,276,000 | ||
| 지분법손실(주석5) | 2,703,999,497 | 999,421,816 | ||
| 지분법투자주식처분손실 | 12,849,169 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 3,808,048 | - | ||
| 잡손실 | 1,189,023 | 458,413 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 9,529,024,247 | 14,055,344,901 | ||
| IX. 법인세비용(주석14) | 1,204,724,661 | 1,217,743,566 | ||
| X. 당기순이익(주석20) | 8,324,299,586 | 12,837,601,335 | ||
| XI. 주당손익(주석17) | ||||
| 기본주당이익 | 30,829 | 45,214 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제23기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 벡스인터코퍼레이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 1,535,950,000 | 2,485,675,615 | (2,930,206,341) | 1,697,880,307 | 72,178,468,591 | 74,967,768,172 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,001,790,700) | (1,001,790,700) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 12,837,601,335 | 12,837,601,335 |
| 지분법자본조정 | - | - | (688,547,536) | - | - | (688,547,536) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (138,275,050) | - | (138,275,050) |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | 49,926,755 | - | 49,926,755 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (8,786,669,760) | - | - | (8,786,669,760) |
| 자기주식의 처분 | - | 153,700,141 | 727,744,505 | - | - | 881,444,646 |
| 자기주식의 소각 | - | - | 8,786,669,760 | - | (8,786,669,760) | - |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,535,950,000 | 2,639,375,756 | (2,891,009,372) | 1,609,532,012 | 75,227,609,466 | 78,121,457,862 |
| 2024.1.1 (당기초) | 1,535,950,000 | 2,639,375,756 | (2,891,009,372) | 1,609,532,012 | 75,227,609,466 | 78,121,457,862 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,499,748,840) | (1,499,748,840) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,324,299,586 | 8,324,299,586 |
| 지분법자본조정 | - | - | (5,335,435,157) | - | (5,335,435,157) | |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 2,087,477,603 | - | 2,087,477,603 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | 236,625,051 | - | 236,625,051 |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | - | (450,581,074) | (450,581,074) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (18,788,700) | - | - | (18,788,700) |
| 자기주식의 처분 | - | 5,569,320 | 340,871,880 | - | - | 346,441,200 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,535,950,000 | 2,644,945,076 | (7,904,361,349) | 3,933,634,666 | 81,601,579,138 | 81,811,747,531 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제23기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 벡스인터코퍼레이션 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,402,510,988 | 5,142,111,023 | ||
| 1. 당기순이익 | 8,324,299,586 | 12,837,601,335 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,292,816,574 | 2,112,935,830 | ||
| 퇴직급여 | 174,791,100 | 673,401,240 | ||
| 감가상각비 | 97,741,828 | 112,761,697 | ||
| 무형자산상각비 | 40,820,098 | 37,483,360 | ||
| 외화환산손실 | 983,375,704 | 98,853,231 | ||
| 대손상각비 | 268,371,006 | 146,545,633 | ||
| 지분법손실 | 2,703,999,497 | 999,421,816 | ||
| 재고자산평가손실 | 7,060,124 | 44,468,853 | ||
| 지분법투자주식처분손실 | 12,849,169 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 3,808,048 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (8,562,120,297) | (10,506,570,245) | ||
| 유형자산처분이익 | 3,997,228 | - | ||
| 재고자산평가손실환입 | 66,233,034 | 116,250,237 | ||
| 지분법이익 | 8,182,218,070 | 10,237,429,575 | ||
| 외화환산이익 | 282,064,134 | 113,641,431 | ||
| 투자자산평가이익 | 27,607,831 | 39,249,002 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 4,347,515,125 | 698,144,103 | ||
| 매출채권 | 2,291,310,801 | (846,460,577) | ||
| 미수금 | 20,969,064 | (25,445,840) | ||
| 선급금 | 181,616,399 | 6,442,265 | ||
| 선급비용 | 69,679,513 | (106,202,652) | ||
| 재고자산 | (745,856,068) | (3,842,682,865) | ||
| 유동이연법인세자산 | (49,574,069) | (78,448,650) | ||
| 매입채무 | (2,621,921,336) | 4,016,735,295 | ||
| 예수금 | (28,122,080) | 96,815,180 | ||
| 미지급금 | 4,658,017,155 | 277,585,945 | ||
| 미지급비용 | 45,852,852 | 89,250,225 | ||
| 선수금 | 193,774 | (75,500) | ||
| 당기법인세부채 | (546,433,516) | 477,900,413 | ||
| 지분법피투자회사의 배당금 수령 | 555,521,260 | 291,253,900 | ||
| 비유동이연법인세부채 | 516,261,376 | 341,476,964 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,949,987,556) | (408,385,057) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 64,009,351 | 1,055,423,278 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 174,844,910 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 879,578,288 | ||
| 장기대여금의 감소 | 2,222,160 | 1,000,080 | ||
| 유형자산의 처분 | 6,545,454 | - | ||
| 보증금의 감소 | 1,000,000 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | 54,241,737 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (13,013,996,907) | (1,463,808,335) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 35,542,244 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 120,000,000 | 999,578,288 | ||
| 장기대여금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 13,637,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 12,694,258,444 | 371,950,000 | ||
| 무형자산의 증가 | 19,147,700 | 1,664,120 | ||
| 유형자산의 증가 | 170,590,763 | 41,436,683 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,542,689,236 | (2,630,436,430) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 16,761,259,280 | 28,082,582,817 | ||
| 단기차입금의 증가 | 13,414,933,480 | 21,161,131,287 | ||
| 장기차입금의 증가 | 2,999,884,600 | 6,000,000,000 | ||
| 자기주식의 처분 | 346,441,200 | 921,451,530 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (11,218,570,044) | (30,713,019,247) | ||
| 단기차입금의 감소 | 7,959,342,504 | 14,091,671,287 | ||
| 장기차입금의 감소 | - | 6,827,887,500 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 1,740,690,000 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 5,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 1,499,748,840 | 1,001,790,700 | ||
| 자기주식의 취득 | 18,788,700 | 8,786,669,760 | ||
| IV. 현금의 증가 (I+II+III) | 995,212,668 | 2,103,289,536 | ||
| V. 기초의 현금 | 3,651,573,077 | 1,548,283,541 | ||
| VI. 기말의 현금 | 4,646,785,745 | 3,651,573,077 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제23기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 벡스인터코퍼레이션 주식회사 |
1. 회사의 개요
벡스인터코퍼레이션 주식회사(이하 "회사")는 2002년 4월 12일 설립되어 방청윤활유제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 서초구 양재동에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 1,535,950천원이며, 주요 주주는 김만재(55%), (주)비아이티범우연구소(18.15%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계처리 방침의 요약
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동 부채의 분류는 보고기간종료일 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간종료일 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간종료일로부터 1년 이내에부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 기업 자신의 지분상품을 이전하는 것도 포함되나, 계약 상대방의 선택에따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정을 적용하였다는 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는 데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
2.4 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정 시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 등을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.7 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.
2.8 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법에 의한 미착원재료를 제외하고는 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
회사는 당기 중 재고자산에 대하여 평가손실환입 59,173천원(전기말: 평가손실환입 71,781천원)을 인식하였습니다.
2.9 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.10 지분법적용투자주식
회사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 회사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 10년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유·무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 회사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업가 종속기업가 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
내부미실현손익의 제거
회사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 회사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
해외투자회사 재무제표의 환산
회사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는 데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정 문단 3의 2에 따라 비상장회사 중 자산규모, 부채규모, 매출액 규모, 종업원 수 등이 특정 금액 및 수에 미달하여 외부감사대상이 아닌 기업 등은 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외됩니다.
2.11 유형자산
회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 공기구비품 | 4,6년 |
| 차량운반구 | 5년 |
2.12 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산에 대하여는 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.13 자산손상
회사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는 바, 당기와 전기 중 처리한 금액은 없습니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 등기임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 확정기여형퇴직연금제도
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 충당부채와 우발부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 회사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
2.16 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.17 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
3. 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
4. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 범우켐텍㈜(주1) | 50.00 | 150,000,000 | (주2) | 150,000,000 | 50.00 | 150,000,000 | (주2) | 150,000,000 |
| 범우화인켐㈜(주1) | 50.00 | 150,000,000 | (주2) | 150,000,000 | 50.00 | 150,000,000 | (주2) | 150,000,000 |
| 벡스크린(주1) | 55.00 | 63,637,000 | (주2) | 63,637,000 | 55.00 | 63,637,000 | (주2) | 63,637,000 |
| WALIS, INC(주1). | 49.00 | 10,662,400 | (주2) | 10,662,400 | 49.00 | 10,662,400 | (주2) | 10,662,400 |
| 합 계 | 374,299,400 | 374,299,400 | 374,299,400 | 374,299,400 | ||||
(주1) 상기 매도가능증권은 당기말 현재 관계기업에 대한 지분증권으로 지분율이 20%이상이지만 지분법적용으로 발생하는 피투자회사에 대한 회사의 지분변동액이 중요하지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주2) 상기 지분증권은 시장성이 없어 취득원가로 평가하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 지분해당액 |
장부가액 |
| ㈜광우(주2) |
71.06 | 5,364,596,056 | 17,745,714,338 | 17,727,362,567 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
86.67 | 3,164,004,826 | 5,210,081,699 | 5,207,048,931 |
| ㈜범우(주2) | 68.81 | 22,884,983,601 | 35,753,001,970 | 35,656,750,268 |
| ㈜비아이티범우연구소(주1) | 8.80 | 1,180,580,000 | 1,374,273,128 | 1,413,074,216 |
| 범우화학공업㈜(주2) |
21.84 | 9,403,013,293 | 23,987,511,437 | 23,802,659,996 |
| ㈜범우켐 | 50.00 | 894,795,000 | 1,856,796,757 | 1,856,796,758 |
| Bex Intercorporation USA Inc | 100.00 | 87,640,000 | - | - |
| PT.BUHMWOO INDONESIA(주2) | 22.22 | 997,188,580 | 504,635,899 | 504,635,899 |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
53.33 | 9,104,100,000 | 3,399,985,937 | 3,399,985,937 |
| BUHMWOO AMERICA CORPORATION | 100.00 | 590,850,000 | 732,168,265 | 706,007,797 |
| ㈜범우케미칼(주1) | 18.11 | 1,972,079,138 | 1,383,199,523 | 1,849,025,214 |
| 합 계 | 55,643,830,494 | 91,947,368,953 | 92,123,347,583 | |
(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 임원 겸직 등 피투자회사에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 당기 중 지분을 추가 취득하였습니다(주석 12 참조).
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 지분해당액 |
장부가액 |
| ㈜광우 | 69.97 | 4,968,873,000 | 16,276,083,071 | 16,248,011,166 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
86.67 | 3,164,004,826 | 5,469,993,484 | 5,463,103,423 |
| ㈜범우(주3) | 48.02 | 11,852,505,963 | 25,754,937,543 | 26,132,778,600 |
| ㈜비아이티범우연구소(주1,3) | 8.80 | 1,180,580,000 | 1,132,303,277 | 1,184,038,062 |
| 범우화학공업㈜ | 21.12 | 8,723,248,273 | 20,416,803,020 | 20,291,425,934 |
| ㈜범우켐 | 50.00 | 894,795,000 | 1,580,508,949 | 1,580,476,458 |
| Bex Intercorporation USA Inc | 100.00 | 87,640,000 | 13,884,260 | - |
| SHENYANG HENGHAOYU TRADING CO.,LTD(주2) |
10.00 | 185,400,000 | 54,447,414 | 54,447,414 |
| PT.BUHMWOO INDONESIA | 22.22 | 410,895,850 | (108,895,406) | - |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
53.33 | 9,104,100,000 | 4,747,126,351 | 4,746,988,837 |
| BUHMWOO AMERICA CORPORATION | 100.00 | 590,850,000 | 393,385,161 | 386,615,799 |
| ㈜범우케미칼(주1,4) | 18.11 | 1,972,079,138 | 1,266,175,123 | 1,887,276,044 |
| 합 계 | 43,134,972,050 | 76,996,752,247 | 77,975,161,737 | |
(주1) 지분율이 20% 미만이지만, 임원 겸직 등 피투자회사에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하였습니다.
(주2) 회사의 종속기업인 ㈜광우 및 KUNSHAN SHENGYUTEKE가 SHENYANG HENGHAOYU TRADING CO.,LTD의 지분 90%를 보유하고 있어, 지분법을 적용하였습니다.
(주3) 전기 중 지분을 추가 취득하였습니다(주석 12 참조).
(주4) 전기 중 임원 겸직으로 피투자회사에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 있게 되어 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 재분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기증감액 | 상각액 | 기말잔액 |
| 범우 | 475,121,681 | - | (440,098,963) | 35,022,718 |
| 비아이티범우연구소 | 51,734,785 | - | (12,933,697) | 38,801,088 |
| ㈜범우케미칼 | 621,100,921 | - | (155,275,230) | 465,825,691 |
| 합 계 | 1,147,957,387 | - | (608,307,890) | 539,649,497 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 당기증감액 | 상각액 | 기말잔액 |
| 범우 | 545,167,122 | - | (70,045,441) | 475,121,681 |
| 비아이티범우연구소 | - | 64,668,481 | (12,933,696) | 51,734,785 |
| ㈜범우케미칼 | - | 776,376,151 | (155,275,230) | 621,100,921 |
| 합 계 | 545,167,122 | 841,044,632 | (238,254,367) | 1,147,957,387 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 미실현손익의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 재고자산 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| ㈜광우 | (18,351,770) | (28,071,905) |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. | (3,032,768) | (6,890,061) |
| ㈜범우 | (131,274,421) | (97,280,624) |
| 범우화학공업㈜ | (184,851,441) | (125,377,086) |
| ㈜범우켐 | - | (32,491) |
| Bex Intercorporation USA Inc | - | (92,328,475) |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD. | - | (137,514) |
| BUHMWOO AMERICA CORPORATION | (26,160,468) | (6,769,362) |
| 합 계 | (363,670,868) | (356,887,518) |
(4) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 및 처분 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법 자본조정 |
지분법 이익잉여금 |
배당 | 기말평가액 |
| ㈜광우 | 16,248,011,166 | 395,723,056 | 513,612,059 | 949,548,361 | (379,532,075) | - | - | 17,727,362,567 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
5,463,103,423 | - | (821,369,644) | 565,315,152 | - | - | - | 5,207,048,931 |
| ㈜범우 | 26,132,778,600 | 11,032,477,638 | 3,594,165,225 | 233,095,027 | (4,885,185,148) | (450,581,074) | - | 35,656,750,268 |
| ㈜비아이티범우연구소 | 1,184,038,062 | - | 299,754,088 | - | (70,717,934) | - | - | 1,413,074,216 |
| 범우화학공업㈜ | 20,291,425,934 | 679,765,020 | 3,195,774,642 | 10,073,160 | - | - | (374,378,760) | 23,802,659,996 |
| ㈜범우켐 | 1,580,476,458 | - | 276,320,300 | - | - | - | - | 1,856,796,758 |
| SHENYANG HENGHAOYUTRADING CO.,LTD(주3) | 54,447,414 | (67,090,906) | - | 12,643,492 | - | - | - | - |
| PT.BUHMWOO INDONESIA(주2) |
- | 586,292,730 | (112,279,001) | 30,622,170 | - | - | - | 504,635,899 |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
4,746,988,837 | - | (1,770,350,852) | 423,347,952 | - | - | - | 3,399,985,937 |
| BUHMWOO AMERICA CORPORATION |
386,615,799 | - | 156,380,809 | 163,011,189 | - | - | - | 706,007,797 |
| ㈜범우케미칼 | 1,887,276,044 | - | 146,210,947 | (3,319,277) | - | - | (181,142,500) | 1,849,025,214 |
| 합 계 | 77,975,161,737 | 12,627,167,538 | 5,478,218,573 | 2,384,337,226 | (5,335,435,157) | (450,581,074) | (555,521,260) | 92,123,347,583 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 및 재분류 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법 자본조정 |
배당 | 기말평가액 |
| ㈜광우 | 11,964,366,363 | - | 4,706,917,683 | (79,271,324) | (344,001,556) | - | 16,248,011,166 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
5,694,919,314 | - | (216,949,887) | (14,866,004) | - | - | 5,463,103,423 |
| ㈜범우 | 23,277,088,982 | 191,370,000 | 2,601,488,488 | 62,831,130 | - | - | 26,132,778,600 |
| ㈜비아이티범우연구소 | 1,159,115,187 | 180,580,000 | 248,888,855 | - | (404,545,980) | - | 1,184,038,062 |
| 범우화학공업㈜ | 18,135,391,870 | - | 2,244,402,308 | 21,743,156 | - | (110,111,400) | 20,291,425,934 |
| ㈜범우켐 | 1,302,409,909 | - | 218,066,549 | - | 60,000,000 | - | 1,580,476,458 |
| Bex Intercorporation USA Inc(주1) |
16,278,799 | - | (16,278,799) | - | - | - | - |
| SHENYANG HENGHAOYUTRADING CO.,LTD | 55,174,001 | - | (554,273) | (172,314) | - | - | 54,447,414 |
| PT.BUHMWOO INDONESIA(주2) |
- | - | - | - | - | - | - |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
5,516,837,983 | (765,638,857) | (4,210,289) | - | - | 4,746,988,837 | |
| BUHMWOO AMERICA CORPORATION |
339,852,574 | - | 121,272,204 | (74,508,979) | - | - | 386,615,799 |
| ㈜범우케미칼 | - | 1,972,079,138 | 96,393,488 | (54,082) | (181,142,500) | 1,887,276,044 | |
| 합 계 | 67,461,434,982 | 2,344,029,138 | 9,238,007,759 | (88,508,706) | (688,547,536) | (291,253,900) | 77,975,161,737 |
(주1) 전기 중 Bex Intercorporation USA Inc는 지분법적용투자주식가액이 0이 되어지분법적용을 중단하였습니다.
(주2) PT.BUHMWOO INDONESIA는 지분법적용이 중지되었으나 당기 중 유상증자로 지분법적용이 재개되었습니다.
(주3) SHENYANG HENGHAOYUTRADING CO.,LTD는 당기 중 청산이 완료되었습니다.
(5) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜광우 | 46,439,513,149 | 21,466,059,187 | 54,927,824,316 | 2,370,953,849 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
18,003,957,765 | 11,992,325,035 | 24,074,214,204 | (952,184,927) |
| ㈜범우 | 62,296,255,379 | 10,335,653,513 | 40,457,380,725 | 5,740,101,496 |
| ㈜비아이티범우연구소 | 16,752,678,054 | 1,135,937,958 | 9,925,938,474 | 3,553,270,287 |
| 범우화학공업㈜ | 134,461,438,263 | 24,612,180,761 | 128,363,152,295 | 3,056,519,011 |
| ㈜범우켐 | 4,495,335,569 | 781,742,055 | 7,874,720,985 | 551,964,277 |
| PT.BUHMWOO INDONESIA | 2,842,453,641 | 571,472,568 | 3,244,047,716 | (21,104,726) |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
6,374,973,632 | - | 50,595,295 | (3,319,665,687) |
| BUHMWOO AMERICA CORPORATION |
1,714,616,467 | 982,448,202 | 3,187,284,739 | 260,818,959 |
| ㈜범우케미칼 | 10,249,216,549 | 2,613,241,982 | 15,124,842,274 | 1,664,359,148 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜광우 | 47,101,929,839 | 23,839,840,366 | 51,097,943,245 | 6,719,384,611 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
16,337,041,506 | 10,025,510,563 | 20,223,951,250 | (251,884,334) |
| ㈜범우 | 62,334,181,311 | 8,697,859,841 | 42,487,597,525 | 4,958,950,779 |
| ㈜비아이티범우연구소 | 13,984,983,128 | 1,117,900,431 | 9,883,620,815 | 2,975,256,261 |
| 범우화학공업㈜ | 123,045,579,149 | 26,432,143,192 | 128,363,152,295 | 3,056,519,011 |
| ㈜범우켐 | 3,793,691,852 | 632,673,955 | 8,230,485,917 | 435,458,163 |
| Bex Intercorporation USA Inc | 691,772,126 | 677,887,866 | 1,064,683,258 | (51,948,792) |
| SHENYANG HENGHAOYU TRADING CO.,LTD |
544,474,134 | - | - | (838,723) |
| PT.BUHMWOO INDONESIA | 2,087,785,643 | 2,577,814,968 | 2,520,640,309 | 24,762,000 |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
9,559,398,901 | 658,536,992 | 3,632,348,129 | (1,438,928,447) |
| BUHMWOO AMERICA CORPORATION |
747,248,393 | 353,863,232 | 1,746,638,071 | (52,582) |
| ㈜범우케미칼 | 10,659,830,682 | 3,669,891,143 | 15,204,901,005 | 1,389,341,088 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용의 중지로 미인식한 지분법손실 누적액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
| PT.BUHMWOO INDONESIA | - | 108,895,406 |
| Bex Intercorporation USA Inc | 20,234,241 | 78,444,215 |
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토 지 | 664,455,154 | - | - | - | 664,455,154 |
| 건 물 | 668,410,222 | - | - | (27,651,562) | 640,758,660 |
| 기계장치 | 34,742,270 | 105,890,000 | (3,808,048) | (15,871,232) | 120,952,990 |
| 차량운반구 | 64,439,397 | 52,618,035 | (2,548,226) | (39,774,609) | 74,734,597 |
| 공기구비품 | 25,714,523 | 12,082,728 | - | (14,444,425) | 23,352,826 |
| 합 계 | 1,457,761,566 | 170,590,763 | (6,356,274) | (97,741,828) | 1,524,254,227 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토 지 | 664,455,154 | - | - | - | 664,455,154 |
| 건 물 | 696,061,784 | - | - | (27,651,562) | 668,410,222 |
| 기계장치 | 39,187,356 | 9,000,000 | - | (13,445,086) | 34,742,270 |
| 차량운반구 | 92,454,274 | 23,433,955 | - | (51,448,832) | 64,439,397 |
| 공기구비품 | 36,928,012 | 9,002,728 | - | (20,216,217) | 25,714,523 |
| 합 계 | 1,529,086,580 | 41,436,683 | - | (112,761,697) | 1,457,761,566 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 토지 | 광양사무소(828㎡) | 90,103,280 | 90,103,280 | 155,746,800 | 155,167,200 |
| 파주상가(103.5㎡) | 114,400,000 | 114,400,000 | 57,597,750 | 55,869,300 | |
| 음성사무소(706㎡) | 459,951,874 | 459,951,874 | 355,662,570 | 326,218,200 | |
| 합 계 | 664,455,154 | 664,455,154 | 569,007,120 | 537,254,700 | |
7. 보험가입자산
당기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물 | 640,758,660 | 1,245,836,713 | DB손해보험 주식회사 |
| 기계장치 | 120,952,990 | 936,348,028 | ||
| 비품 | 23,352,826 | 363,566,148 | ||
| 차량운반구 | 74,734,597 | 30,148,915 | ||
| 재고자산 | 13,067,291,231 | 11,212,754,278 | ||
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 |
기계장치 등 |
124,896,190 | 474,127,020 | DB손해보험 주식회사 |
| 건물 | 668,410,222 | 710,263,988 | ||
| 원재료 등 | 12,262,262,253 | 8,652,805,750 | ||
회사는 상기 보험 이외에 가스배상보험, 국내외제조물책임보험과 기업중대사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 특허권 | 10,519,830 | (7,975,980) | 2,543,850 |
| 상표권 | 239,318,001 | (201,734,311) | 37,583,690 |
| 소프트웨어 | 72,000,000 | (47,666,666) | 24,333,334 |
| 합 계 | 321,837,831 | (257,376,957) | 64,460,874 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 특허권 | 7,868,330 | (6,938,500) | 929,830 |
| 상표권 | 222,821,801 | (173,951,693) | 48,870,108 |
| 소프트웨어 | 72,000,000 | (35,666,666) | 36,333,334 |
| 합 계 | 302,690,131 | (216,556,859) | 86,133,272 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초금액 | 929,830 | 48,870,108 | 36,333,334 | 86,133,272 |
| 증가액 | 2,651,500 | 16,496,200 | - | 19,147,700 |
| 상각액 | (1,037,480) | (27,782,618) | (12,000,000) | (40,820,098) |
| 기말금액 | 2,543,850 | 37,583,690 | 24,333,334 | 64,460,874 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초금액 | 1,437,010 | 72,182,168 | 48,333,334 | 121,952,512 |
| 증가액 | - | 1,664,120 | - | 1,664,120 |
| 상각액 | (507,180) | (24,976,180) | (12,000,000) | (37,483,360) |
| 기말금액 | 929,830 | 48,870,108 | 36,333,334 | 86,133,272 |
(3) 세정제와 방청제 연구 및 개발을 위하여 설립된 회사의 기업부설연구소 관련 비용은 당기와 전기 각각 15,903천원 및 6,591천원입니다.
9. 담보제공자산 등
당기말 및 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 |
| 수출입은행 | 재고자산 | USD 3,510,000 | 해외투자자금 | USD 675,000 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 |
| 수출입은행 | 재고자산 | USD 3,510,000 | 해외투자자금 | USD 2,025,000 |
10. 장ㆍ단기차입금
당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | CP | 4.67 | - | 3,000,000,000 |
| 신한은행 | 온렌딩 | 4.31 | 3,000,000,000 | - |
| 수출입은행 | 해외투자자금 | 5.52 | 4,998,000,000 | 2,449,860,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 4.37 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 4.57 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 농협은행 | 외화 USANCE | 6.05 | 3,604,242,373 | - |
| 합 계 | 20,602,242,373 | 14,449,860,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 최종만기일 | 상환방법 |
| 신한은행 | 시설외화대출 | 1.78 | 3,052,924,800 | - | 2027-12-20 | 원금불균등상환 |
| 수출입은행 | 해외투자자금 | 2.99 | 992,250,000 | 2,611,035,000 | 2025-05-08 | 원금 균등 상환 |
| 합 계 | 4,045,174,800 | 2,611,035,000 | ||||
| 유동성 대체 | (992,250,000) | (1,740,690,000) | ||||
| 기말 잔액 | 3,052,924,800 | 870,345,000 | ||||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말잔액 | 상환금액 | ||
| 2025년까지 | 2026년까지 | 2027년까지 | ||
| 장기차입금 | 4,045,174,800 | 992,250,000 | - | 3,052,924,800 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 회사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 등기임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 2,619,021,080 | 1,945,619,840 |
| 퇴직금설정액 | 174,791,100 | 673,401,240 |
| 기말잔액 | 2,793,812,180 | 2,619,021,080 |
(2) 회사는 모든 직원 및 비등기임원에 대해 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하여 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도하에서 인식한 퇴직급여는 584,996천원(전기: 417,749천원)입니다.
12. 특수관계자
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)광우 | (주)광우 |
| (주)범우켐 | (주)범우켐 | |
| (주)범우(*1) | - | |
| SHENYANG HENGHAOYU TRADING CO.,LTD | SHENYANG HENGHAOYU TRADING CO.,LTD | |
| VINA BUHMWOO CO.,LTD. | VINA BUHMWOO CO.,LTD. | |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
|
| PT.BUHMWOO INDONESIA | PT.BUHMWOO INDONESIA | |
| Bex Intercorporation USA Inc | Bex Intercorporation USA Inc | |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
|
| KUNSHAN SHENGYUTEKE | KUNSHAN SHENGYUTEKE | |
| BUHMWOO AMERICA CORPORATION | BUHMWOO AMERICA CORPORATION | |
| 관계기업 | 범우화학공업(주) | 범우화학공업(주) |
| - | (주)범우 | |
| (주)비아이티범우연구소 | (주)비아이티범우연구소 | |
| (주)범우텍앤슈퍼비전 | (주)범우텍앤슈퍼비전 | |
| (주)벡스크린 | (주)벡스크린 | |
| 범우켐텍(주) | 범우켐텍(주) | |
| 범우화인켐(주) | 범우화인켐(주) | |
| (주)범우케미칼 | (주)범우케미칼 | |
| 기타 특수관계자 | 범우켐엔지니어링(주) | 범우켐엔지니어링(주) |
| Young Buhmwoo(INDIA)CO.,PVY.LTD | Young Buhmwoo(INDIA)CO.,PVY.LTD | |
| (주)범우텍앤슈퍼비전 | (주)범우텍앤슈퍼비전 | |
| BUHMWOO AMERICA,S.A DE C.V | BUHMWOO AMERICA,S.A DE C.V | |
| BEX INTERCORPORATION ASIA PTE. LTD. | BEX INTERCORPORATION ASIA PTE. LTD. |
(*1) 당기 중 회사가 (주)범우의 주식을 추가 취득하여 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하게 되어 지배기업이 되었습니다.
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 임대료수입 | 수수료수입 등 | 매입 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | (주)광우 | 1,478,358,208 | - | 51,759,940 | 18,000,000 | |
| VINA BUHMWOO CO., LTD | 5,134,578,712 | - | - | - | - | |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
116,672,920 | - | - | - | - | |
| (주)범우켐 | 38,177,000 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 범우화학공업(주) | 8,587,429,760 | - | 3,266,400 | 896,209,962 | 90,000,000 |
| (주)범우 | 1,250,624,060 | 18,000,000 | 14,702,500 | 2,994,731,780 | 187,822,000 | |
| (주)비아이티범우연구소 | 194,908,000 | - | - | - | 34,650,000 | |
| (주)벡스크린 | - | - | 18,500,000 | - | ||
| 범우켐텍(주) | 9,139,200 | - | 402,000,000 | - | ||
| 범우화인켐(주) | 884,158,000 | - | - | |||
| (주)범우케미칼 | 1,510,400 | - | 181,142,500 | - | ||
| 기타 | Young Buhmwoo(INDIA)CO.,PVY.LTD | 384,395,432 | - | - | - | - |
| BUHMWOO AMERICA,S.A DE C.V | 1,326,701,413 | - | - | - | - | |
| 합계 | 19,406,653,105 | 18,000,000 | 619,611,400 | 3,942,701,682 | 330,472,000 | |
(3) 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 매출 | 임대료수입 | 수수료수입 등 | 매입 | 기타비용 | 유형자산 및 지분증권의 취득 |
||
| 종속기업 | (주)광우 | 2,441,078,860 | 3,960,000 | 1,489,700 | 14,916,000 | 13,610,000 | - |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
175,333,644 | - | - | - | - | - | |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
135,216,060 | - | - | - | - | - | |
| Bex Intercorporation USA Inc | 1,038,896,017 | - | - | - | - | - | |
| VINA BUHMWOO CO., LTD | 5,596,493,103 | - | - | - | - | - | |
| (주)범우켐 | 51,522,700 | - | - | - | - | - | |
| (주)범우 | 1,978,823,100 | 18,000,000 | 12,647,600 | 3,339,151,844 | 194,260,000 | - | |
| 관계기업 | 범우화학공업(주) | 8,548,892,207 | - | - | 1,293,822,762 | 91,340,000 | 1,726,000 |
| (주)비아이티범우연구소 | 242,253,450 | - | - | - | 46,200,000 | - | |
| 범우켐텍(주) | 11,205,800 | - | - | - | - | - | |
| 범우화인켐(주) | 791,857,950 | - | - | - | - | - | |
| (주)벡스크린 | - | - | 20,750,000 | 19,000,000 | - | - | |
| (주)범우케미칼 | 126,000 | - | 181,142,500 | - | - | - | |
| 기타 | 범우켐엔지니어링(주) | 732,000 | - | - | - | - | - |
| Young Buhmwoo(INDIA)CO.,PVY.LTD | 603,635,515 | - | - | 172,017,668 | - | - | |
| (주)범우텍앤슈퍼비전 | - | - | - | - | - | - | |
| BUHMWOO AMERICA,S.A DE C.V | 1,892,111,522 | - | - | - | - | - | |
| BEX INTERCORPORATION ASIA PTE. LTD. | 29,472,240 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 23,537,650,168 | 21,960,000 | 216,029,800 | 4,838,908,274 | 345,410,000 | 1,726,000 | |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)광우 | 270,774,900 | - | 980,100 | 1,650,000 |
| (주)범우켐 | 4,818,000 | - | - | - | |
| VINA BUHMWOO CO., LTD | 2,569,937,147 | - | - | - | |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
210,942,420 | - | - | - | |
| Bex Intercorporation USA Inc | 315,677,692 | - | - | - | |
| (주)범우 | 90,558,380 | 2,906,420 | 236,412,000 | 17,117,100 | |
| 관계기업 | 범우화학공업(주) | 1,143,020,263 | - | 84,848,060 | 8,250,000 |
| (주)비아이티범우연구소 | 18,090,600 | 1,000,000 | - | - | |
| 범우켐텍(주) | 1,155,000 | - | - | - | |
| 범우화인켐(주) | 239,954,430 | - | - | - | |
| 기타 | Young Buhmwoo(INDIA)CO., PVY.LTD |
92,807,578 | - | - | - |
| BUHMWOO AMERICA, S.A DE C.V |
469,293,126 | - | - | - | |
| 합 계 | 5,427,029,536 | 3,906,420 | 322,240,160 | 27,017,100 | |
회사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 채권연령에 따라 대손상각율을 적용하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 대손충당금은 591,311천원이며, 당기 중 268,166천원의 대손상각비를 인식하였습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)광우 | 450,462,045 | 9,319,000 | 831,600 | 31,650,000 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. |
175,333,644 | - | - | - | |
| BUHMWOO CHEMICAL (LIAONING)CO.,LTD |
135,216,060 | - | - | 13,649,755 | |
| Bex Intercorporation USA Inc | 701,083,184 | - | - | - | |
| VINA BUHMWOO CO., LTD | 1,390,140,241 | - | - | - | |
| (주)범우켐 | 6,398,040 | - | - | - | |
| 관계기업 | 범우화학공업(주) | 1,979,852,952 | 75,000,000 | 253,817,054 | 38,250,000 |
| (주)범우 | 720,862,670 | 165,000,000 | 731,301,835 | 59,214,800 | |
| (주)비아이티범우연구소 | 18,090,600 | 1,000,000 | - | 4,235,000 | |
| 범우켐텍(주) | 1,267,200 | - | - | - | |
| 범우화인켐(주) | 224,013,615 | - | - | - | |
| (주)벡스크린 | - | - | 2,750,000 | - | |
| 기타 | Young Buhmwoo(INDIA)CO., PVY.LTD |
336,235,085 | - | - | - |
| BUHMWOO AMERICA, S.A DE C.V |
969,470,012 | - | - | - | |
| 합 계 | 7,108,425,348 | 250,319,000 | 988,700,489 | 146,999,555 | |
회사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 채권연령에 따라 대손상각율을 적용하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 대손충당금은 327,145천원이며, 당기 중 152,892천원의 대손상각비를 인식하였습니다.
(5) 회사는 특수관계자로부터 당기 555,521천원(전기 : 303,754천원)의 배당금을 지급받았습니다.
(6) 회사는 당기 중 (주)광우 주식 2,241주(395,723천원), (주)범우 주식 5,684주(438,659천원) 및 범우화학공업(주) 주식 12,409주(679,765천원)을 특수관계자로부터 취득하였으며, PT.BUHMWOO INDONESIA에 586,293천원을 유상증자하였습니다. 또한, 전기 중 (주)비아이티범우연구소 주식 10,000주(180,580천원), (주)범우 주식 3,000주(191,370천원) 및 (주)벡스크린 주식 1,000주(13,673천원)을 특수관계자로부터 취득하였습니다(주석4,5참조).
(7) 당기말 및 전기말 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: RMB, VND,USD, 원) | ||
|---|---|---|
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. | RMB 30,000,000 | 하나은행 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. | RMB 12,000,000 | 기업은행 |
| VINA BUHMWOO CO., LTD | USD 2,000,000 | 수출입은행 |
| VINA BUHMWOO CO., LTD | VND 73,200,000,000 | 하나은행 |
| VINA BUHMWOO CO., LTD | VND 93,600,000,000 | 부산은행 |
| Young Buhmwoo(INDIA)CO.,PVY.LTD | USD 2,400,000 | 신한은행 |
| ㈜광우 | USD 3,240,000 | 수출입은행 |
| USD 1,200,000 | 농협은행 | |
| 6,720,000,000 | 신한은행 | |
| 범우화학공업㈜ | 7,200,000,000 | 신한은행 |
| ㈜범우 | 6,000,000,000 | 신한은행 |
② 전기말
| (단위: RMB, USD, 원) | ||
|---|---|---|
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| BUHMWOO CHEMICAL (KUNSHAN) CO., LTD. | RMB 30,000,000 | 하나은행 |
| VINA BUHMWOO CO., LTD | USD 2,000,000 | 수출입은행 |
| Young Buhmwoo(INDIA)CO.,PVY.LTD | USD 2,400,000 | 신한은행 |
| ㈜광우 | USD 3,240,000 | 수출입은행 |
| 6,720,000,000 | 신한은행 | |
| 720,000,000 | 우리은행 | |
| 2,784,000,000 | 산업은행 | |
(8) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원, 달러) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 |
금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 경영자 | 대표이사(김만재) | 지급보증 | USD 3,240,000 | 해외투자자금 | USD 675,000 | 수출입은행 |
| 대표이사(김만재) | 지급보증 | 3,600,000,000 | 마이너스 한도 | 3,000,000,000 | 신한은행 | |
| 대표이사(김만재) | 지급보증 | 1,200,000,000 | 전자방식외담대 | 1,000,000,000 | 신한은행 | |
| 대표이사(김만재) | 지급보증 | 3,600,000,000 | 수은온랜딩 | 3,000,000,000 | 신한은행 | |
| 대표이사(김만재) | 지급보증 | 3,600,000,000 | 일반자금대출 | 3,000,000,000 | 하나은행 | |
| 대표이사(김만재) | 지급보증 | USD 1,200,000 | 외화USANCE | USD1,000,000 | 농협은행 | |
| 종속기업 | ㈜범우 | 부동산 | JPY 391,200,000 | 시설자금대출 | JPY 326,000,000 | 신한은행 |
| 종속기업 | ㈜비아이티범우연구소 | 부동산 | 7,200,000,000 | 일반자금대출 | 6,000,000,000 | 농협은행 |
② 전기말
| (단위:원, 달러) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 |
금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 경영자 | 대표이사(김만재) | 지급보증 | USD 3,240,000 | 해외투자자금 | USD 2,025,000 | 수출입은행 |
| 대표이사(김만재) | 지급보증 | 2,400,000,000 | 마이너스 한도 | - | 신한은행 | |
| 대표이사(김만재) | 지급보증 | 1,200,000,000 | 전자방식외담대 | - | 신한은행 | |
| 대표이사(김만재) | 지급보증 | 3,600,000,000 | 일반자금대출 | 3,000,000,000 | 하나은행 | |
| 종속기업 | (주)광우 | 지급보증 | 3,600,000,000 | CP | 3,000,000,000 | 신한은행 |
13. 우발부채와 약정사항
당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 대출금액 |
| 수출입은행 | 해외투자자금대출 | USD 675,000 | USD 675,000 |
| 수출성장자금대출 | USD 3,400,000 | USD 3,400,000 | |
| 신한은행 | 수은 온렌딩대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 시설 외화대출 | JPY 326,000,000 | JPY 326,000,000 | |
| 외상매출금담보대출 | 1,000,000,000 | - | |
| 한도대출 | 3,000,000,000 | - | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 외화 USANCE | USD 3,000,000 | USD 2,451,866 | |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 16,000,000,000 | 12,000,000,000 | |
| USD 7,075,000 | USD 6,526,866 | ||
| JPY 326,000,000 | JPY 326,000,000 | ||
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 대출금액 |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | USD 2,900,000 | USD 1,900,000 |
| 해외투자자금대출 | USD 2,025,000 | USD 2,025,000 | |
| 신한은행 | CP | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 외상매출금담보대출 | 1,000,000,000 | - | |
| 한도대출 | 3,000,000,000 | - | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 외화 USANCE | US 2,000,000 | ||
| 하나은행 | 일반자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 16,000,000,000 | 12,000,000,000 | |
| USD 6,925,000 | USD 3,925,000 | ||
14. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 738,037,354 | 995,898,856 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 526,921,879 | 262,867,903 |
| 총 법인세효과 | 1,264,959,233 | 1,258,766,759 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (60,234,572) | (39,846,473) |
| 법인세비용 | 1,204,724,661 | 1,217,743,566 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,529,024,248 | 14,055,344,901 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,969,566,068 | 2,915,567,074 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세비용(비과세수익) | (119,527,977) | 49,852,315 |
| - 세액감면 및 세액공제 | (23,162,753) | (33,099,291) |
| - 법인세 추납액 등 | (10,724,683) | (288,048,796) |
| - 지분법피투자회사 등에 대한 일시적차이 | (214,558,565) | (1,476,432,751) |
| - 미인식 이연법인세자산의 변동 등 기타 | (396,867,429) | 49,905,015 |
| 법인세비용 | 1,204,724,661 | 1,217,743,566 |
| 유효법인세율 | 12.6% | 8.66% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | |
| 지분법자본변동 | 1,935,208,643 | (34,173,301) | 1,901,035,342 | (144,242,826) | 5,967,776 | (138,275,050) |
| 부의지분법자본변동 | 449,128,583 | (26,061,271) | 423,067,312 | 55,734,120 | (5,807,365) | 49,926,755 |
| 자기주식처분이익 | 5,569,320 | - | 5,569,320 | 193,707,025 | (40,006,884) | 153,700,141 |
| 합계 | 2,389,906,546 | (60,234,572) | 2,329,671,974 | 105,198,319 | (39,846,473) | 65,351,846 |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
① 당기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 | |
| 재고자산 | 548,063,462 | (140,783,648) | 233,226,362 | 174,053,452 | 114,545,264 | (78,168,093) | - | 36,377,171 |
| 감가상각비 | 26,430,803 | 2,782,759 | 5,579,516 | 23,634,046 | 5,524,038 | (584,522) | - | 4,939,516 |
| 지분법적용투자주식 | (32,050,369,755) | (3,580,513,020) | 118,230,975 | (35,749,113,750) | (2,594,805,025) | (552,496,829) | (60,234,572) | (3,207,536,426) |
| 대손충당금 | 1,141,972,480 | 1,389,951,166 | 1,101,497,616 | 1,430,426,030 | 238,672,248 | 60,286,793 | - | 298,959,041 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,590,032,218 | 203,779,962 | - | 2,793,812,180 | 541,316,734 | 42,590,012 | - | 583,906,746 |
| 미지급비용 | 184,107,700 | 859,933,860 | 537,180,900 | 506,860,660 | 38,478,509 | 67,455,369 | - | 105,933,878 |
| 투자자산평가손익 | 80,329,286 | - | 27,607,831 | 52,721,455 | 16,788,821 | (5,770,037) | - | 11,018,784 |
| 기타 | 1,447,700,143 | 47,903,405 | - | 1,495,603,548 | - | - | - | - |
| 합계 | (26,031,733,663) | (1,216,945,516) | 2,023,323,200 | (29,272,002,379) | (1,639,479,411) | (466,687,307) | (60,234,572) | (2,166,401,290) |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 | |
| 재고자산 | 305,007,746 | 548,063,462 | 305,007,746 | 548,063,462 | 63,746,619 | 50,798,645 | - | 114,545,264 |
| 감가상각비 | 16,538,764 | 11,538,122 | 1,646,083 | 26,430,803 | 3,456,602 | 2,067,436 | - | 5,524,038 |
| 지분법적용투자주식 | (24,450,599,719) | (7,688,278,742) | (88,508,706) | (32,050,369,755) | (2,118,883,217) | (476,082,219) | 160,411 | (2,594,805,025) |
| 대손충당금 | 1,004,296,505 | 1,141,968,480 | 1,004,292,505 | 1,141,972,480 | 209,897,969 | 28,774,279 | - | 238,672,248 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,916,630,978 | 673,401,240 | - | 2,590,032,218 | 400,575,874 | 140,740,860 | - | 541,316,734 |
| 미지급비용 | 189,487,000 | 184,107,700 | 189,487,000 | 184,107,700 | 39,602,783 | (1,124,274) | - | 38,478,509 |
| 투자자산평가손익 | 119,578,288 | (39,249,002) | - | 80,329,286 | 24,991,862 | (8,203,041) | - | 16,788,821 |
| 기타 | 1,399,414,222 | 48,285,921 | - | 1,447,700,143 | - | - | - | - |
| 합계 | (19,499,646,216) | (5,120,162,819) | 1,411,924,628 | (26,031,733,663) | (1,376,611,508) | (263,028,314) | 160,411 | (1,639,479,411) |
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 441,270,090 | - | 391,696,021 | - |
| 비유동 | 599,865,046 | 3,207,536,426 | 571,832,634 | 2,603,008,066 |
| 합계 | 1,041,135,136 | 3,207,536,426 | 963,528,655 | 2,603,008,066 |
(6) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산 및 당기법인세부채
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기법인세자산 | 598,831,840 | 537,041,410 |
| 당기법인세부채 | 855,781,970 | 1,340,425,056 |
| 상계후 당기법인세부채 | 256,950,130 | 803,383,646 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
종 류 | 당기말 | 전기말 | 미인식 사유 |
| 지분법적용투자주식 | 차감할 일시적차이 | 17,446,474,614 | 10,453,295,645 | 처분가능성 낮음 |
| 지급보증료 | 차감할 일시적차이 | 1,495,603,548 | 1,447,700,143 | 실현가능성 낮음 |
| 합계 | 18,942,078,162 | 11,900,995,788 | ||
15. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 총 주식수 | 1,000,000 주 | 1,000,000 주 |
| 발행한 총 주식수 | 274,454 주 | 307,190 주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 자본금 | 1,535,950 천원 | 1,535,950 천원 |
(*) 회사는 2023년 6월 1일 이사회결의에 의거 2023년 9월 7일에 보통주식 32,736주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
16. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 법정적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 550,425,934 | 400,451,050 |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전 이외에는 사용 할 수 없으나, 주주총회의 결의에 따라 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 이내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기(안) | 전기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 14일 | 처분확정일:2024년 3월 15일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 7,943,294,944 | 12,919,300,156 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 69,576,432 | 81,698,821 | ||
| 2. 임의적립금이입액 | - | 8,786,669,760 | ||
| 3. 자기주식소각액 | - | (8,786,669,760) | ||
| 4. 지분법이익잉여금 | (450,581,074) | - | ||
| 5. 당기순이익 | 8,324,299,586 | 12,837,601,335 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 7,850,177,991 | 12,849,723,724 | ||
| 1. 이익준비금 | 150,016,181 | 149,974,884 | ||
| 2. 임의적립금 | 6,200,000,000 | 11,200,000,000 | ||
| 3. 배당금 가. 현금배당 주당배당금(률) 당기 : 5,530원(110.6%) 전기 : 5,560원(111.2%) |
1,500,161,810 | 1,499,748,840 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 93,116,953 | 69,576,432 | ||
17. 기본주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주순이익 | 8,324,299,586 | 12,837,601,335 |
| 가중평균유통보통주식수 | 270,018주 | 283,931주 |
| 주당순이익 | 30,829 | 45,214 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 유통보통주식수 | 269,739 | 299,042 |
| 자기주식의 취득 | (6) | (16,098) |
| 자기주식의 처분 | 285 | 987 |
| 가중평균유통보통주식수 | 270,018 | 283,931 |
18. 배당금
당기와 전기의 배당금 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 배당을 받을 주식 | 271,277 | 269,739주 |
| 배당할 금액(A) (*) | 1,500,161,810 | 1,499,748,840 |
| 당기순이익(B) | 8,324,299,586 | 12,837,601,335 |
| 배당성향(A/B) | 18.0% | 11.7% |
(*) 당기와 전기에 현금 배당할 금액의 계산근거는 다음과 같습니다.
당기 : 271,277주 × ￦5,000 × 110.6% = ￦ 1,500,161,810
전기 : 269,739주 × ￦5,000 × 111.2% = ￦ 1,499,748,840
19. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,884,550,387 | 5,898,026,152 |
| 퇴직급여 | 745,659,356 | 1,091,150,270 |
| 복리후생비 | 623,634,820 | 693,957,670 |
| 임차료 | 365,841,685 | 372,915,739 |
| 감가상각비 | 97,741,828 | 112,761,697 |
| 무형자산상각비 | 40,820,098 | 37,483,360 |
| 세금과공과 | 33,390,812 | 37,448,401 |
| 합 계 | 6,791,638,986 | 8,243,743,289 |
20. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 8,324,299,586 | 12,837,601,335 |
| 기타포괄손익: | ||
| -지분법자본변동 | 2,121,650,904 | (144,242,826) |
| 법인세효과 | (34,173,301) | 5,967,776 |
| -부의지분법자본변동 | 262,686,322 | 55,734,120 |
| 법인세효과 | (26,061,271) | (5,807,365) |
| -지분법이익잉여금 | (450,581,074) | - |
| 기타포괄손익 계 | 1,873,521,580 | (88,348,295) |
| 총 포괄손익 | 10,197,821,166 | 12,749,253,040 |
21. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 4,646,786천원(전기말 : 3,651,573천원)을 투자하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
| 단기차입금 | 20,602,242,373 | 8,728,635,775 | 6,082,060,274 | - |
| 유동성장기부채 | 992,250,000 | 26,094,612 | 1,766,784,612 | - |
| 장기차입금 | 3,052,924,800 | 13,118,603 | 13,118,603 | 879,470,985 |
| 매입채무 | 4,539,169,025 | 4,539,169,025 | - | - |
| 미지급금 | 5,790,822,355 | 5,790,822,355 | - | - |
| 미지급비용 | 444,683,870 | - | 444,683,870 | - |
| 임대보증금 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 수입보증금 | 90,000,000 | - | 90,000,000 | - |
| 합 계 | 35,532,092,423 | 19,097,840,370 | 8,396,647,359 | 899,470,985 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
| 단기차입금 | 14,449,860,000 | 8,728,635,775 | 6,082,060,274 | - |
| 유동성장기부채 | 1,740,690,000 | 26,094,612 | 1,766,784,612 | - |
| 장기차입금 | 870,345,000 | 13,118,603 | 13,118,603 | 879,470,985 |
| 매입채무 | 7,049,641,994 | 7,049,641,994 | - | - |
| 미지급금 | 1,132,614,460 | 1,132,614,460 | - | - |
| 미지급비용 | 398,831,018 | - | 398,831,018 | - |
| 임대보증금 | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 수입보증금 | 90,000,000 | - | 90,000,000 | - |
| 합 계 | 25,751,982,472 | 16,950,105,444 | 8,350,794,507 | 899,470,985 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
22. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당기 | 전기 |
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 | - | 1,972,079,138 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 992,250,000 | 1,740,690,000 |
| 자기주식 이익 소각 | - | 8,786,669,760 |
23. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 재무제표는 2025년 3월 14일 회사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.