| 주식회사 보부하이테크 |
| 제 31(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 보부하이테크 대표이사 왕동민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 수지구 대지로 251 |
| (전 화) | (031)763-3200 |
| 제 31(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 30(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 보부하이테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 45,439,448,008 | 34,620,799,086 | ||
| (1)당좌자산 | 35,791,317,330 | 24,393,445,177 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3,10) | 8,402,834,426 | 7,564,207,283 | ||
| 2.단기매매증권(주석3,5) | 428,484,800 | 108,600,000 | ||
| 3.매출채권(주석3,10) | 16,229,134,648 | 10,436,711,058 | ||
| 대손충당금 | (478,730,953) | (443,952,868) | ||
| 4.단기대여금(주석16) | 4,160,000,000 | 2,719,415,140 | ||
| 5.미수수익 | 137,001,353 | 120,130,135 | ||
| 6.미수금 | 909,934,968 | 979,768,451 | ||
| 대손충당금 | (143,495,208) | (143,043,527) | ||
| 7.선급금 | 6,220,384,967 | 3,033,366,210 | ||
| 대손충당금 | (91,227,000) | - | ||
| 8.선급비용 | 16,995,329 | 18,243,295 | ||
| (2)재고자산(주석3) | 9,648,130,678 | 10,227,353,909 | ||
| 1.제품 | 2,523,049,356 | 3,674,282,519 | ||
| 2.원재료 | 4,813,238,735 | 3,897,792,359 | ||
| 3.미착품 | 22,376,250 | 21,043,750 | ||
| 4.재공품 | 2,289,466,337 | 2,634,235,281 | ||
| II.비유동자산 | 39,210,119,532 | 39,508,475,287 | ||
| (1)투자자산 | 917,798,117 | 1,966,061,517 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 706,393,600 | 1,754,657,000 | ||
| 2.매도가능증권(주석3,5) | 211,404,517 | 211,404,517 | ||
| (2)유형자산(주석3,6,14,15) | 35,885,191,952 | 35,634,903,977 | ||
| 1.토지 | 16,649,513,967 | 16,650,639,967 | ||
| 2.건물 | 17,705,816,366 | 17,415,782,006 | ||
| 감가상각누계액 | (8,154,962,704) | (7,338,432,167) | ||
| 3.구축물 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,079,166) | (829,166) | ||
| 4.기계장치 | 23,737,924,165 | 21,284,989,559 | ||
| 감가상각누계액 | (17,056,019,740) | (15,366,306,215) | ||
| 국고보조금 | (480,577,268) | (209,732,220) | ||
| 5.차량운반구 | 1,669,526,894 | 1,712,027,505 | ||
| 감가상각누계액 | (1,238,147,247) | (1,155,469,242) | ||
| 국고보조금 | (4,607,210) | (8,392,001) | ||
| 6.공구와기구 | 429,253,567 | 357,618,183 | ||
| 감가상각누계액 | (342,490,487) | (300,904,077) | ||
| 국고보조금 | (33,209,330) | (4,057,255) | ||
| 7.비품 | 750,534,629 | 748,804,629 | ||
| 감가상각누계액 | (717,743,344) | (690,351,873) | ||
| 8.시설장치 | 6,103,730,596 | 4,958,704,687 | ||
| 감가상각누계액 | (4,102,381,408) | (3,591,818,735) | ||
| 국고보조금 | (241,998,723) | (17,110,212) | ||
| 9.금형 | 178,295,000 | 178,295,000 | ||
| 감가상각누계액 | (170,786,031) | (164,638,822) | ||
| 10.조경 | 597,119,017 | 568,604,017 | ||
| 11.건설중인자산 | 597,480,409 | 597,480,409 | ||
| (3)무형자산(주석3,7) | 348,221,139 | 291,635,139 | ||
| 1.소프트웨어 | 407,499,338 | 366,913,338 | ||
| 국고보조금 | (59,279,199) | (75,279,199) | ||
| 2.개발비 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 2,058,908,324 | 1,615,874,654 | ||
| 1.보증금(주석4) | 257,090,044 | 228,566,774 | ||
| 2.회원권 | 1,801,818,280 | 1,387,307,880 | ||
| 자 산 총 계 | 84,649,567,540 | 74,129,274,373 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 31,939,045,610 | 28,651,465,213 | ||
| 1.매입채무(주석10) | 1,337,988,720 | 910,923,884 | ||
| 2.미지급금 | 2,813,893,897 | 2,442,547,613 | ||
| 3.예수금 | 285,463,160 | 202,672,660 | ||
| 4.선수금 | 252,684,107 | 86,632,930 | ||
| 5.단기차입금(주석9,14,17) | 24,700,000,000 | 20,100,000,000 | ||
| 6.당기법인세부채 | 1,631,389,511 | 371,814,737 | ||
| 7.미지급비용 | 36,626,215 | 42,273,389 | ||
| 8.유동성장기부채 (주석9,10,14) |
881,000,000 | 4,494,600,000 | ||
| II.비유동부채 | 5,257,233,333 | 4,748,075,000 | ||
| 1.장기차입금(주석9,10,14) | 898,950,000 | 1,779,950,000 | ||
| 2.임대보증금 | 9,000,000 | 9,000,000 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석3) | 4,349,283,333 | 2,959,125,000 | ||
| 부 채 총 계 | 37,196,278,943 | 33,399,540,213 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 | 84,610,000 | 150,000,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석1,11) | 84,610,000 | 150,000,000 | ||
| II.자본잉여금 | 65,390,000 | - | ||
| 2.감자차익(주석1,11) | 65,390,000 | - | ||
| III.기타포괄손익누계액 | 8,190,025,286 | 8,190,025,286 | ||
| 1.유형자산평가이익(주석6) | 8,190,025,286 | 8,190,025,286 | ||
| IV.이익잉여금(주석11,12,13) | 39,113,263,311 | 32,389,708,874 | ||
| 1.이익준비금 | 405,988,800 | 405,988,800 | ||
| 2.기업합리화적립금 | 6,395,307 | 6,395,307 | ||
| 3.미처분이익잉여금 | 38,700,879,204 | 31,977,324,767 | ||
| 자 본 총 계 | 47,453,288,597 | 40,729,734,160 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 84,649,567,540 | 74,129,274,373 | ||
별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 31(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 보부하이테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석3) | 70,991,885,912 | 47,569,355,816 | ||
| 1.제품매출 | 70,976,285,912 | 47,553,755,816 | ||
| 2.임대료수입 | 15,600,000 | 15,600,000 | ||
| II.매출원가 | 49,773,587,485 | 34,181,583,282 | ||
| (1)제품매출원가 | 49,773,587,485 | 34,181,583,282 | ||
| 1.기초제품재고액 | 3,674,282,519 | 3,278,871,236 | ||
| 2.당기제품제조원가(주석18) | 48,622,354,322 | 34,581,769,495 | ||
| 3.관세환급금 | - | (4,774,930) | ||
| 4.기말제품재고액 | (2,523,049,356) | (3,674,282,519) | ||
| III.매출총이익 | 21,218,298,427 | 13,387,772,534 | ||
| IV.판매비와관리비(주석18) | 11,979,361,939 | 9,116,538,246 | ||
| 1.직원급여 | 5,563,866,688 | 4,593,746,059 | ||
| 2.상여금 | 312,673,500 | 220,313,368 | ||
| 3.잡급 | 142,993,550 | 49,860,000 | ||
| 4.퇴직급여 | 1,662,349,047 | 375,033,669 | ||
| 5.복리후생비 | 851,965,748 | 718,675,591 | ||
| 6.여비교통비 | 157,916,801 | 142,080,150 | ||
| 7.접대비 | 302,199,173 | 326,694,870 | ||
| 8.통신비 | 36,919,847 | 37,457,476 | ||
| 9.수도광열비 | 168,042,919 | 204,271,206 | ||
| 10.세금과공과금 | 317,106,738 | 308,284,995 | ||
| 11.감가상각비 | 28,414,588 | 47,904,982 | ||
| 12.임차료 | 202,436,937 | 204,253,391 | ||
| 13.수선비 | 12,965,591 | 4,077,637 | ||
| 14.보험료 | 309,359,106 | 279,952,384 | ||
| 15.차량유지비 | 201,701,346 | 201,656,530 | ||
| 16.운반비 | 180,083,472 | 176,045,616 | ||
| 17.교육훈련비 | 3,211,060 | 1,888,181 | ||
| 18.도서인쇄비 | 4,450,999 | 4,910,636 | ||
| 19.사무용품비 | 16,189,591 | 10,519,442 | ||
| 20.소모품비 | 198,470,121 | 126,697,340 | ||
| 21.지급수수료 | 1,113,736,529 | 1,042,878,149 | ||
| 22.광고선전비 | 34,934,302 | 1,162,081 | ||
| 23.대손상각비 | 126,456,766 | 3,978,556 | ||
| 24.해외접대비 | 7,417,001 | 18,201,937 | ||
| 25.협회비 | 23,500,519 | 15,994,000 | ||
| V.영업이익 | 9,238,936,488 | 4,271,234,288 | ||
| VI.영업외수익 | 1,656,429,800 | 803,710,136 | ||
| 1.이자수익 | 265,301,978 | 232,609,023 | ||
| 2.배당금수익 | 183,000 | 1,573,256 | ||
| 3.외환차익(주석3) | 727,796,583 | 530,902,760 | ||
| 4.외화환산이익(주석3) | 600,061,760 | 5,941,261 | ||
| 5.법인세환수액 | 785,930 | - | ||
| 6.전기오류수정이익(주석12) | 36,315,753 | - | ||
| 7.유가증권처분이익 | - | 15,193,150 | ||
| 8.유형자산처분이익 | 15,828,867 | 5,454,545 | ||
| 9.국고보조금 | - | 8,000,000 | ||
| 10.잡이익 | 10,155,929 | 4,036,141 | ||
| VII.영업외비용 | 1,425,101,670 | 1,574,411,863 | ||
| 1.이자비용(주석3) | 1,133,095,397 | 1,171,503,901 | ||
| 2.외환차손(주석3) | 183,904,068 | 251,537,500 | ||
| 3.기부금 | 22,600,000 | 20,000,000 | ||
| 4.외화환산손실 | 3,392,447 | 111,426,859 | ||
| 5.유가증권평가손실 | 74,153,600 | 15,400,000 | ||
| 6.잡손실 | 7,956,158 | 4,543,603 | ||
| VIII.법인세차감전순이익 | 9,470,264,618 | 3,500,532,561 | ||
| IX.법인세비용(주석3) | 1,746,710,181 | 516,615,647 | ||
| 1.법인세비용 | 1,746,710,181 | 516,615,647 | ||
| X.당기순이익 | 7,723,554,437 | 2,983,916,914 | ||
별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 31(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 30(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 보부하이테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(당기초) | 150,000,000 | 8,190,025,286 | 30,405,791,960 | 38,745,817,246 | |
| 배당 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) | |||
| 당기순이익 | 2,983,916,914 | 2,983,916,914 | |||
| 2023.12.31(당기말) | 150,000,000 | 8,190,025,286 | 32,389,708,874 | 40,729,734,160 | |
| 2024.01.01(당기초) | 150,000,000 | 8,190,025,286 | 32,389,708,874 | 40,729,734,160 | |
| 무상감자 | (65,390,000) | 65,390,000 | - | ||
| 배당 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) | |||
| 당기순이익 | 7,723,554,437 | 7,723,554,437 | |||
| 2024.12.31(당기말) | 84,610,000 | 65,390,000 | 8,190,025,286 | 39,113,263,311 | 47,453,288,597 |
별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제31(당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제30(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 보부하이테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,628,954,410 | 845,232,800 | ||
| 1.당기순이익 | 7,723,554,437 | 2,983,916,914 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,966,105,687 | 3,921,297,556 | ||
| 퇴직급여 | 1,390,158,333 | 96,641,667 | ||
| 감가상각비 | 3,311,284,629 | 3,591,201,076 | ||
| 무형자산상각비 | 64,004,000 | 102,703,327 | ||
| 대손상각비 | 126,456,766 | 3,978,556 | ||
| 유가증권평가손실 | 74,153,600 | 15,400,000 | ||
| 외화환산손실 | 48,359 | 111,372,930 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (477,617,620) | (26,566,401) | ||
| 유형자산처분이익 | 15,828,867 | 5,454,545 | ||
| 유가증권처분이익 | - | 15,193,150 | ||
| 외화환산이익 | 461,788,753 | 5,918,706 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,583,088,094) | (6,033,415,269) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (5,331,086,518) | (732,245,720) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (16,871,218) | (94,966,110) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 70,285,164 | 66,203,568 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (3,187,018,757) | (2,295,189,497) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,247,966 | 719,974 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 579,223,231 | (3,138,853,694) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 427,016,477 | 57,678,079 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 371,346,284 | 178,313,591 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 82,790,500 | 11,741,540 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 166,051,177 | 54,069,340 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,259,574,774 | (149,410,098) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (5,647,174) | 8,523,758 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,895,727,267) | (190,775,152) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,621,982,780 | 15,935,060,145 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 14,334,816,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 4,379,415,140 | 800,000,000 | ||
| 단기매매증권의 처분 | - | 783,117,600 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 1,200,000,000 | - | ||
| 토지의 처분 | 1,379,325 | - | ||
| 건물의 처분 | 29,566,130 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 9,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,145,455 | 5,454,545 | ||
| 보증금의 감소 | 1,476,730 | 11,672,000 | ||
| 회원권의 처분 | - | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,517,710,047) | (16,125,835,297) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 11,574,712,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 5,820,000,000 | 2,350,000,000 | ||
| 단기매매증권의 취득 | 394,038,400 | 891,924,450 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 151,736,600 | 240,588,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 2,246,656,424 | 193,490,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 48,202,930 | 128,522,059 | ||
| 공구와기구의 취득 | 28,344,384 | 45,380,000 | ||
| 비품의 취득 | 1,730,000 | 32,112,191 | ||
| 시설장치의 취득 | 906,385,909 | 209,851,597 | ||
| 금형의 취득 | - | 18,770,000 | ||
| 조경의 취득 | 28,515,000 | 31,815,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 327,000,000 | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | 120,590,000 | 142,550,000 | ||
| 보증금의 증가 | 30,000,000 | 400,000 | ||
| 회원권의 취득 | 414,510,400 | 265,720,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (894,600,000) | (1,905,800,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,600,000,000 | 5,600,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 6,600,000,000 | 5,600,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,494,600,000) | (7,505,800,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,000,000,000 | 5,600,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 4,494,600,000 | 11,200,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 894,600,000 | ||
| 배당금의 지급 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | 838,627,143 | (1,251,342,352) | ||
| V.기초의 현금 | 7,564,207,283 | 8,815,549,635 | ||
| VI.기말의 현금 | 8,402,834,426 | 7,564,207,283 | ||
별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 31(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 30(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 보부하이테크 |
1. 일반사항
주식회사 보부하이테크(이하 "당사")는 경기도 용인시 수지구 대지로 251에 소재하고 있으며, 1994년 3월 17일 반도체장비 및 소모부품 제조판매업을 목적으로 설립되었고, 설립시의 납입자본금은 50백만원으로 1998년 6월 한 차례의 유상증자를 거쳐 납입자본금은 150백만원이었다가 당기중 무상감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 85백만원입니다.
한편, 당사는 경기도 광주시 삼동 196, 강원도 양양군 서면 미천골길 298 및 강원도 강릉시 과학단지로 106-14에 지점을 두고, 식품원료 판매업, 임대업 및 전자부품 기초화학물질 제조업을 추가로 운영하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 납입자본금은 84,610천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 왕 동 민 | 3,332 | 53.65% |
| 장 선 수 | 1,062 | 17.10% |
| 왕 상 희 | 537 | 8.65% |
| (주)비비에이 | 1,280 | 20.61% |
| 합 계 | 6,211 | 100.00% |
전기 이전에 자기주식 2,250주를 취득하여 이를 이익에 의하여 소각하였는 바, 이로 인해 소유(발행)주식수의 액면 총액과 자본금은 일치하지 않습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 당기 및 전기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 공정가치로 측정되는 유형자산
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있습니다. 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산에서 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있으며, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가에 해당하는 금액(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 8 ~ 20 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 및 시설장치 | 8 ~ 10 년 | 정율법 |
| 기 타 의 유 형 자 산 | 5 년 | 정율법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(7) 수익
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(8) 국고보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간종료일에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 일부 임원을 제외한 종업원에 대하여 퇴직연금에 가입하고 있는 바, 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하지 않은 임원의 경우에는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우 임원퇴직금지급규정에 의하여 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 임원 퇴직시에 퇴직급여충당부채에서 차감하고 있습니다. 동 퇴직급여충당부채의 당기와 전기의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 2,959125 | 1,390,158 | - | 4,349,283 |
| 전기 | 2,862,483 | 96,642 | - | 2,959,125 |
(11) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
1) 법인세비용
법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식
관계기업의 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품 등은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 보증금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
5. 유가증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권은 모두 지분증권으로서 단기매매목적으로 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 유동자산인 단기매매증권으로 분류하고 있으며, 장기간 보유 목적으로 보유하고 있는 시장성 없는 지분증권은 비유동자산인 매도가증증권으로 분류하고 있습니다. 의 단기매시장성없는 지분증권이며, 비유동자산으로 분류되어 있습니다.
(1) 단기매매증권
보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카카오 | 5,000 | 265,600 | 191,000 | 191,000 | (74,600) |
| 삼성전자(주) | 4,464 | 237,038 | 237,485 | 237,485 | 446 |
| 합계 | 502,638 | 428,485 | 428,485 | (74154) |
(전기)
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)카카오 | 2,000 | 124,000 | 108,600 | 108,600 | (15,400) |
(2) 매도가능증권
보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같으며, 중소기업의 회계처리 특례에 따라 지분법을 적용하고 있지 아니합니다.
(당기)
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우시 보부반도체기술유한회사 | - | 100.00% | 211,405 | - | 211,405 |
(전기)
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우시 보부반도체기술유한회사 | - | 100.00% | 211,405 | - | 211,405 |
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
| 과목 | 기초잔액 | 증가 | 처분 및 대체 | 기타증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,650,640 | - | (1,126) | - | - | 16,649,514 |
| 건물 | 10,077,350 | - | (24,136) | 327,000 | (829,360) | 9,550,854 |
| 구축물 | 9,171 | - | - | - | (250) | 8,921 |
| 기계장치 | 5,708,951 | 2,246,656 | - | - | (1,754,280) | 6,201,327 |
| 차량운반구 | 548,166 | 48,203 | (1) | - | (169,596) | 426,772 |
| 공구와기구 | 52,657 | 28,344 | - | - | (27,447) | 53,554 |
| 비품 | 58,453 | 1,730 | - | - | (27,391) | 32,791 |
| 금형 | 13,656 | - | - | - | (6,147) | 7,509 |
| 시설장치 | 1,349,776 | 906,386 | - | - | (496,811) | 1,759,350 |
| 조경 | 568,604 | 28,515 | - | - | - | 597,119 |
| 건설중인자산 | 597,480 | 327,000 | - | (327,000) | - | 597,480 |
| 합계 | 35,634,904 | 3,586,835 | (25,263) | - | (3,311,284) | 35,885,192 |
건물의 기타증감분은 건설중인자산의 건물 대체분입니다.
(전기)
(단위:천원)
| 과목 | 기초잔액 | 증가 | 처분 및 대체 | 기타증감 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,650,640 | - | - | - | - | 16,650,640 |
| 건물 | 10,926,958 | - | - | - | (849,609) | 10,077,350 |
| 구축물 | 9,421 | - | - | - | (250) | 9,171 |
| 기계장치 | 7,549,472 | 193,490 | - | - | (2,034,011) | 5,708,951 |
| 차량운반구 | 604,620 | 128,522 | (1) | - | (188,583) | 544,558 |
| 공구와기구 | 40,532 | 45,380 | - | - | (33,255) | 52,657 |
| 비품 | 73,995 | 32,112 | - | - | (47,261) | 58,846 |
| 금형 | 2,300 | 18,770 | - | - | (7,413) | 13,656 |
| 시설장치 | 1,573,957 | 209,852 | - | - | (434,032) | 1,349,776 |
| 조경 | 536,789 | 31,815 | - | - | - | 568,604 |
| 건설중인자산 | 597,480 | - | - | - | - | 597,480 |
| 합계 | 38,566,164 | 659,941 | (1) | - | (3,594,415) | 35,631,689 |
(2) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
| 소 재 지 | 면적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 |
|---|---|---|---|
| 경기도 용인시 수지구 대지로 251 외 | 31,708.45 | 16,649,514 | 11,403,440 |
(전기)
(단위:천원)
| 소 재 지 | 면적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 |
|---|---|---|---|
| 경기도 용인시 수지구 대지로 251 외 | 31,711.63 | 16,650,640 | 11,356,664 |
7. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
| 과목 | 기초잔액 | 당기증가 | 당기감소 | 손상차손 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 291,634 | 120,590 | - | - | (96,004) | 316,220 |
| 개발비 | 1 | - | - | - | - | 1 |
(전기)
(단위:천원)
| 과목 | 기초잔액 | 당기증가 | 당기감소 | 손상차손 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 191,788 | 142,550 | - | - | (42,704) | 291,634 |
| 개발비 | 60,000 | - | - | - | (59,999) | 1 |
8. 경상개발비
당사가 당기 및 전기에 비용으로 계상한 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조경비 | 1,979,217 | 1,442,078 |
9. 단ㆍ장기 차입금 등
보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기차입금등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
(단위:천원)
| 차입과목 | 차입처 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 기업은행 | 3.44~4.49% | 13,100,000 | 9,500,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 4.44% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 3.96~4.71% | 4,600,000 | 4,600,000 |
| 운전자금 | 산업은행 | 3.32% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금 | 하나은행 | 3.80% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 2.80% | 1,000,000 | - |
| 합계 | 24,700,000 | 20,100,000 | ||
(2) 장기차입금
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차 입 처 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 등 | 기업은행 | 1.50% | 2,400 | 3,645,600 |
| 시설자금 | 산업은행 | 3.71~3.91% | 1,777,550 | 3,534,750 |
| 합 계 | 1,779,950 | 7,180,350 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (881,000) | (4,505,800) | ||
| 장기차입금 잔액 | 898,950 | 2,674,550 | ||
(3) 장기차입금의 상환계획
(단위: 천원)
| 종 류 | 당기말잔액 | 상 환 금 액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | ||
| 장기차입금 | 1,779,950 | 881,000 | 778,950 | 120,000 |
10. 외화자산 및 외화부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위:천원)
| 구분 | 과목 | 통화 | 적용환율 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 1,470.00 | 1,856,213.72 | 2,728,634 |
| EUR | 1,528.73 | 100.00 | 153 | ||
| JPY | 9.36 | 11,060,040.00 | 103,575 | ||
| HKD | 189.30 | 22,940.00 | 4,343 | ||
| CNY | 201.27 | 4,514.00 | 909 | ||
| 매출채권 | USD | 1,470.00 | 6,405,140.43 | 9,415,556 | |
| JPY | 9.36 | 765,528.79 | 7,169 | ||
| 미수금 | USD | 1,470.00 | 2,501.00 | 3,676 | |
| 합 계 | 12,264,015 | ||||
| 외화부채 | 매입채무 | USD | 1,470.00 | 267.77 | 394 |
| 합 계 | 394 | ||||
상기 외화환산의 결과 외화환산이익이 600,062천원, 외화환산손실이 3,392천원 발생하였습니다.
(전기)
(단위:천원)
| 구분 | 과목 | 통화 | 적용환율 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 현금및 현금성자산 |
USD | 1,289.40 | 2,638,682.15 | 3,402,317 |
| EUR | 1,426.59 | 100.00 | 143 | ||
| JPY | 9.13 | 19,315,870.00 | 176,288 | ||
| HKD | 165.06 | 22,940.00 | 3,786 | ||
| CNY | 180.84 | 6,515.00 | 1,178 | ||
| 매출채권 | USD | 1,289.40 | 5,010,273.40 | 6,460,247 | |
| JPY | 9.13 | 765,528.79 | 6,987 | ||
| 미수금 | USD | 1,289.40 | 2,501.00 | 3,225 | |
| 합 계 | 10,054,171 | ||||
| 외화부채 | 매입채무 | USD | 1,289.40 | 267.77 | 345 |
| 합 계 | 345 | ||||
상기 외화환산의 결과 외화환산이익이 5,941천원, 외화환산손실이 111,427천원 발생하였습니다.
11. 자본금 및 잉여금
(1) 납입자본금
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수와 1주당가액은 당기와 전기가 동일하며, 각각 20,000주와 10,000원입니다. 다만, 발행한 주식의 총수와 납입자본금은 당기중 무상감자로 인하여 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 발행주식 총수 | 납입자본금 | 발행주식 총수 | 납입자본금 |
| 6,211 | 84,610 | 12,750 | 150,000 |
(2) 자본잉여금
당기중 무상감자로 인하여 감자차익 65,390천원이 있습니다.
(3) 법정적립금 및 임의적립금
당사의 이익잉여금 중 법정 및 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 적립금 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 | 405,989 | 325,989 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 6,395 | 6,395 |
| 합 계 | 412,384 | 332,384 |
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 배당의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
(4) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 26일 | 처분확정일: 2024년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 38,700,879 | 31,977,325 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 30,977,325 | 28,993,408 | ||
| 2. 당기순이익 | 7,723,554 | 2,983,917 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 38,700,879 | 31,977,325 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | 1,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | - | |||
| 2. 배당금 | 1,000,000 | |||
| 가. 현금배당 | 1,000,000 | |||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 38,700,879 | 30,977,325 | ||
12. 전기오류수정
당사의 영업외손익에 반영된 전기오류수정손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발생원인과 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 전기오류수정이익 | 전기비용에 대한 국고보조금 미차감액 | 36,316 | - |
13. 배당
당사의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(1) 배당금 산정내역
당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금(배당률) | - | 78,431원(78431%) |
| 발행주식수(주) | 6,211 | 12,750 |
| 배당금 총액 | - | 1,000,000 |
(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당액 | - | 1,000,000 |
| 당기순이익 | 7,723,554 | 2,983,917 |
| 배당성향 | - | 33.51% |
14. 담보제공내역
당기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부가액 | 차입금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지, 건물 | 23,857,333 | 8,500,000 | 14,660,000 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 2,400,000 | ||
| 산업은행 | 3,777,550 | 4,380,000 | ||
| 합계 | 14,277,550 | 21,440,000 |
15. 보험가입현황
당기말 현재 당사가 가입하고 있는 주요한 보험의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험가입금액 | 관련보험료 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치 등 | 29,584,863 | 16,975 | 삼성화재해상보험㈜ 외 |
| 펜션건물 등 | 823,358 | 851 | DB손해보험(주) | |
| 합계 | 30,408,221 | 17,826 |
당사는 위의 화재보험 및 기계담보와 배상담보를 포함하는 종합보험에 가입되어 있으며, 펜션건물 등을 제외한 보험가입금액은 기업은행과 산업은행에 각각 820,000천원과 2,487,500천원이 질권설정되어 있습니다. 또한 당사는 서울보증보험에 이행보증 등을 위하여 50,781천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.
16. 특수관계자 등과의 거래
당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요거래와 이와 관련된 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무의 내역 및 지급보증 등은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계
당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배회사는 없으며, 종속회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 우시 보부반도체기술유한회사 | - | 100.00% |
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역
1) 거래 내역
당기와 전기 중 당사와 특수관계자 간 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계자 성격 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 우시보부반도체기술유한회사 | 종속회사 | 매출 | 3,448,206 | 3,477,541 |
| (주)보부아이엔에프 | 기타특수관계자 | 매출 | 10,800 | 10,800 |
| 매입 | 328,439 | 236,168 | ||
| ㈜비비에이 | 기타특수관계자 | 매출 | 44,800 | 4,800 |
| 자금대여(차입) | 4,500,000 | - | ||
| 자금회수(상환) | 4,300,000 | - | ||
| 왕동민 외 | 임직원 | 자금대여(차입) | 1,000,000 | 1,290,000 |
| 자금회수(상환) | 79,415 | 800,000 | ||
| (주)하이브리드테크놀러지 | 기타특수관계자 | 자금대여(차입) | 320,000 | 1,060,000 |
2) 채권ㆍ채무 내역
당기와 전기 중 당사의 특수관계자 간 거래로 인한 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계자 성격 | 채권ㆍ채무 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 우시보부반도체기술유한회사 | 종속회사 | 매출채권 | 1,222,772 | 1,528,584 |
| (주)보부아이엔에프 | 기타특수관계자 | 미수금 | 990 | 990 |
| 미지급금 | 33,442 | 20,313 | ||
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 | ||
| ㈜비비에이 | 기타특수관계자 | 미수금 | 2,200 | - |
| 단기대여금 | 200,000 | - | ||
| 임대보증금 | 4,000 | 4,000 | ||
| 왕동민 외 | 임직원 | 단기대여금 | 2,580,000 | 1,659,415 |
| (주)하이브리드테크놀러지 | 기타특수관계자 | 단기대여금 | 1,380,000 | 1,060,000 |
3) 담보 및 지급보증
당사는 대표이사인 왕동민으로부터 금융기관 차입금에 대하여 당연보증인으로서의 지급보증을 제공받고 있습니다.
17. 보증 현황
당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
18. 부가가치 관련자료
재무제표일 현재 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 6,019,534 | 7,884,030 | 13,903,564 | 4,863,919 | 7,363,518 | 12,227,437 |
| 퇴직급여 | 1,662,349 | 735,261 | 2,397,610 | 375,034 | 548,566 | 923,600 |
| 복리후생비 | 851,966 | 341,699 | 1,193,665 | 718,676 | 303,277 | 1,021,953 |
| 임차료 | 202,437 | - | 202,437 | 204,253 | - | 204,253 |
| 감가상각비 | 28,415 | 3,282,870 | 3,311,285 | 47,905 | 3,543,296 | 3,591,201 |
| 세금과공과 | 317,107 | 289,267 | 606,374 | 308,285 | 246,619 | 554,904 |
| 합계 | 9,081,807 | 12,533,127 | 21,614,934 | 6,518,072 | 12,005,276 | 18,523,348 |
19. 국고보조금
당사는 당기 및 전기 중 산업통상자원부 산하 한국산업기술평가관리원 등으로부터 산업핵심기술개발사업 등의 수행을 위하여 국고보조금을 수령하여 그 사용액을 경상연구개발비 등에서 차감하였으며 동 금액은 당기와 전기에 각각 1,705,777천원과 761,500천원입니다.
20. 현금흐름표
현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다. 한편, 당사의 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금흐름표 본문에 계상되지 않은 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 881,000 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 327,000 | - |
| 무상감자로 인한 자본잉여금의 증가 | 65,390 |