| 주식회사 삼성글로벌리서치 |
| 제 34 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 33 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 삼성글로벌리서치 대표이사 김원준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 서초대로74길 4(서초동) |
| (전 화) | (02)3780-8000 |
| 제 34 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼성글로벌리서치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기말 | 제 33(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 152,457,714,945 | 116,943,420,130 | ||
| (1) 당좌자산 | 152,254,364,369 | 116,735,807,889 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 19,073,234,476 | 7,629,171,532 | ||
| 2. 단기투자자산 | 16,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석13) | 113,784,564,958 | 93,038,500,532 | ||
| 4. 미수금 | - | 224,594,644 | ||
| 5. 미수수익 | 288,072,601 | 222,357,258 | ||
| 6. 선급비용 | 244,336,085 | 255,299,396 | ||
| 7. 유동성이연법인세자산(주석11) | 2,572,585,649 | 2,898,751,627 | ||
| 8. 단기대여금(주석4) | 291,570,600 | 467,132,900 | ||
| (2) 재고자산 | 203,350,576 | 207,612,241 | ||
| 1. 도서 | 203,350,576 | 207,612,241 | ||
| II. 비유동자산 | 69,142,858,604 | 66,798,678,007 | ||
| (1) 투자자산 | 35,567,376,183 | 37,035,683,800 | ||
| 1. 장기투자증권(주석3,16) | 27,057,847,100 | 30,827,193,900 | ||
| 2. 장기대여금(주석4) | 6,593,183,100 | 6,208,489,900 | ||
| 3. 퇴직연금운용자산(주석9) | 1,916,345,983 | - | ||
| (2) 유형자산(주석5,8,19) | 8,241,425,597 | 5,895,537,869 | ||
| 1. 구축물 | 477,688,800 | 477,688,800 | ||
| 구축물감가상각누계액 | (477,686,800) | (477,686,800) | ||
| 2. 임차시설물 | 19,412,767,406 | 13,232,230,367 | ||
| 임차시설물감가상각누계액 | (14,390,681,446) | (12,369,537,803) | ||
| 3. 차량운반구 | 499,910,086 | 503,871,826 | ||
| 차량운반구감가상각누계액 | (280,388,213) | (227,819,529) | ||
| 4. 비품 | 16,297,015,477 | 13,280,516,641 | ||
| 비품감가상각누계액 | (13,297,199,713) | (10,494,803,633) | ||
| 5. 건설중인자산 | - | 1,971,078,000 | ||
| (3) 무형자산(주석6,19) | 514,626,416 | 579,773,252 | ||
| 1. 기타무형자산 | 514,626,416 | 579,773,252 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 24,819,430,408 | 23,287,683,086 | ||
| 1. 보증금(주석13) | 24,819,430,408 | 23,287,683,086 | ||
| 자 산 총 계 | 221,600,573,549 | 183,742,098,137 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 126,851,132,538 | 87,639,414,874 | ||
| 1. 미지급금(주석13,16) | 22,616,575,449 | 18,895,289,285 | ||
| 2. 예수금 | 4,272,182,384 | 3,490,357,442 | ||
| 3. 부가세예수금 | 11,260,424,563 | 10,610,892,427 | ||
| 4. 미지급비용(주석13,16) | 5,485,076,717 | 5,218,629,726 | ||
| 5. 당기법인세부채(주석11) | 2,045,375,302 | 2,276,233,531 | ||
| 6. 선수수익(주석13) | 165,327,869 | 20,956,284 | ||
| 7. 선수금 | 33,000,000 | - | ||
| 8. 유동성충당부채(주석8) | 423,170,254 | 1,547,056,179 | ||
| 9. 단기차입금(주석16,17) | 80,550,000,000 | 45,580,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 16,821,073,846 | 15,561,520,729 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석9) | 53,235,975,810 | 45,393,856,500 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (53,217,190,110) | (45,339,552,983) | ||
| 국민연금전환금 | (18,785,700) | (22,849,500) | ||
| 2. 장기미지급금 | 12,747,634,768 | 11,651,472,983 | ||
| 3. 이연법인세부채(주석11) | 1,170,629,107 | 2,484,324,295 | ||
| 4. 충당부채(주석8) | 2,502,809,971 | 1,394,269,434 | ||
| 5. 예수보증금 | 400,000,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 143,672,206,384 | 103,200,935,603 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 60,000,000,000 | 60,000,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석10) | 60,000,000,000 | 60,000,000,000 | ||
| II. 기타포괄손익누계액(주석3,10) | 9,303,689,558 | 12,288,284,272 | ||
| 1. 장기투자증권평가이익 | 9,303,689,558 | 12,288,284,272 | ||
| III. 이익잉여금(주석10) | 8,624,677,607 | 8,252,878,262 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 8,624,677,607 | 8,252,878,262 | ||
| 자 본 총 계 | 77,928,367,165 | 80,541,162,534 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 221,600,573,549 | 183,742,098,137 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제34기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제33기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼성글로벌리서치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익(주석13,19) | 250,271,042,994 | 219,537,369,227 | ||
| 1. 경영자문용역수익 | 144,241,285,350 | 135,451,192,604 | ||
| 2. 인력개발용역수익 | 105,753,589,992 | 83,770,482,908 | ||
| 3. 도서판매수익 | 276,167,652 | 315,693,715 | ||
| II. 영업비용(주석13) | 248,110,647,247 | 219,361,535,650 | ||
| 1. 급여(주석18) | 46,959,303,041 | 49,215,757,216 | ||
| 2. 퇴직급여(주석9,18) | 9,596,878,970 | 9,602,207,407 | ||
| 3. 복리후생비(주석18) | 35,269,032,578 | 33,227,461,081 | ||
| 4. 여비교통비 | 1,285,527,055 | 751,593,419 | ||
| 5. 통신비 | 150,271,326 | 141,629,969 | ||
| 6. 수도광열비 | 1,378,715,636 | 40,361,623 | ||
| 7. 소모품비 | 338,768,128 | 401,295,228 | ||
| 8. 세금과공과(주석18) | 1,200,501,085 | 1,191,010,760 | ||
| 9. 임차료(주석18) | 21,612,239,968 | 17,021,108,131 | ||
| 10. 용역비 | 2,959,566,668 | 3,401,999,349 | ||
| 11. 도서구입비 | 91,185,805 | 56,374,436 | ||
| 12. 정기간행물비 | 197,388,646 | 193,172,012 | ||
| 13. 간행물발간비 | 343,493,341 | 333,430,298 | ||
| 14. 조사연구비(주석6) | 13,680,374,518 | 8,508,773,320 | ||
| 15. 전산비 | 10,660,439,334 | 7,772,322,391 | ||
| 16. 자문비 | 19,659,427,678 | 11,046,317,180 | ||
| 17. 감가상각비(주석5,18,19) | 6,057,272,320 | 3,479,695,286 | ||
| 18. 수선비 | 1,304,355 | 3,829,102 | ||
| 19. 보험료 | 76,474,873 | 20,439,338 | ||
| 20. 접대비 | 4,445,597,621 | 3,975,773,240 | ||
| 21. 회의비 | 2,339,395,606 | 1,733,867,877 | ||
| 22. 교육훈련비 | 50,168,806,084 | 54,147,263,991 | ||
| 23. 광고선전비 | 357,026,926 | 187,811,277 | ||
| 24. 행사비 | 544,480,065 | 2,383,897,924 | ||
| 25. 차량유지비 | 1,368,583,406 | 1,943,022,088 | ||
| 26. 지급수수료 | 16,393,890,551 | 7,570,926,231 | ||
| 27. 자료인쇄비 | 1,464,000 | 1,446,000 | ||
| 28. 무형자산상각비(주석6,18,19) | 242,146,836 | 406,577,251 | ||
| 29. 잡비 | 731,090,827 | 602,172,225 | ||
| III. 영업이익(주석19) | 2,160,395,747 | 175,833,577 | ||
| IV. 영업외수익 | 4,906,447,565 | 4,027,472,347 | ||
| 1. 이자수익 | 2,910,087,707 | 2,268,491,611 | ||
| 2. 배당금수익 | 1,437,406,400 | 1,078,703,200 | ||
| 3. 외환차익 | 2,963,334 | 7,511,234 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 4,692,725 | 8,837,476 | ||
| 5. 잡이익 | 10,327,995 | 11,950,341 | ||
| 6. 기타비유동자산손상차손환입 | - | 239,399,457 | ||
| 7. 복구충당부채환입(주석8) | 540,969,404 | 407,669,938 | ||
| 8. 기타비유동자산처분이익 | - | 4,909,090 | ||
| V. 영업외비용 | 4,351,389,918 | 2,636,373,116 | ||
| 1. 이자비용 | 3,469,631,303 | 2,121,801,239 | ||
| 2. 기부금 | 175,716,820 | 110,049,240 | ||
| 3. 외환차손 | 1,762,614 | 5,223,826 | ||
| 4. 유형자산폐기손실 | 198,813,372 | 30,000 | ||
| 5. 매출채권처분손실 | 58,617,864 | 397,023,564 | ||
| 6. 기타비유동자산손상차손 | 307,721,600 | - | ||
| 7. 기타비유동자산처분손실 | 134,375,000 | - | ||
| 8. 잡손실 | 4,751,345 | 2,245,247 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 2,715,453,394 | 1,566,932,808 | ||
| VII. 법인세비용(주석11) | 2,343,654,049 | 1,363,993,417 | ||
| VIII. 당기순이익 | 371,799,345 | 202,939,391 | ||
| IX. 주당손익(주석12) | ||||
| 1. 기본주당손익 | 31 | 17 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제34기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제33기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼성글로벌리서치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (보고금액) | 60,000,000,000 | 13,141,025,618 | 8,049,938,871 | 81,190,964,489 |
| 당기순이익 | - | - | 202,939,391 | 202,939,391 |
| 장기투자증권평가이익 | - | (852,741,346) | - | (852,741,346) |
| 2023.12.31 (전기말) | 60,000,000,000 | 12,288,284,272 | 8,252,878,262 | 80,541,162,534 |
| 2024.1.1 (보고금액) | 60,000,000,000 | 12,288,284,272 | 8,252,878,262 | 80,541,162,534 |
| 당기순이익 | - | - | 371,799,345 | 371,799,345 |
| 장기투자증권평가이익 | - | (2,984,594,714) | - | (2,984,594,714) |
| 2024.12.31 (당기말) | 60,000,000,000 | 9,303,689,558 | 8,624,677,607 | 77,928,367,165 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제34기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제33기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼성글로벌리서치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름(주석15) | (7,326,804,925) | (745,098,678) | ||
| 1. 당기순이익 | 371,799,345 | 202,939,391 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 16,975,344,515 | 14,010,798,390 | ||
| 이자비용 | 505,231,553 | 253,583,548 | ||
| 퇴직급여 | 9,471,165,970 | 9,473,888,741 | ||
| 감가상각비 | 6,057,272,320 | 3,479,695,286 | ||
| 무형자산상각비 | 242,146,836 | 406,577,251 | ||
| 유형자산폐기손실 | 198,813,372 | 30,000 | ||
| 매출채권처분손실 | 58,617,864 | 397,023,564 | ||
| 기타비유동자산손상차손 | 307,721,600 | - | ||
| 기타비유동자산처분손실 | 134,375,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (611,380,895) | (883,173,219) | ||
| 기타비유동자산손상차손환입 | - | 239,399,457 | ||
| 기타비유동자산처분이익 | - | 4,909,090 | ||
| 이자수익 | 65,718,766 | 222,357,258 | ||
| 유형자산처분이익 | 4,692,725 | 8,837,476 | ||
| 복구충당부채환입 | 540,969,404 | 407,669,938 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (24,062,567,890) | (14,075,663,240) | ||
| 매출채권의 증가 | (20,804,682,290) | (2,153,396,968) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 224,594,644 | (64,641,239) | ||
| 선급비용의 감소 | 10,963,311 | 53,179,543 | ||
| 보증금의 증가 | - | (408,585,541) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소 | 557,850,950 | 729,652,924 | ||
| 재고자산의 감소 | 4,261,665 | 15,295,373 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 4,979,713,664 | (6,818,097,934) | ||
| 예수금의 증가 | 781,824,942 | 38,194,523 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 649,532,136 | (163,210,244) | ||
| 미지급비용의 증가 | 266,446,991 | 2,048,292,768 | ||
| 당기법인세부채의 감소 | (230,858,229) | (91,994,060) | ||
| 선수금의 증가 | 33,000,000 | - | ||
| 선수수익의 증가 | 144,371,585 | 20,956,284 | ||
| 퇴직급여충당부채의 승계 | 7,887,905,410 | 3,435,300,980 | ||
| 퇴직급여충당부채의 인계 | (5,329,733,450) | (1,813,129,408) | ||
| 퇴직금의 지급 | (4,187,218,620) | (10,774,860,880) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (9,793,983,110) | (321,199,423) | ||
| 국민연금전환금의 감소 | 4,063,800 | - | ||
| 장기미지급금의 증가 | 1,096,161,785 | 3,993,302,606 | ||
| 이연법인세부채의 감소 | (756,783,074) | (1,800,722,544) | ||
| 예수보증금의 증가 | 400,000,000 | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,199,132,131) | (17,498,887,620) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,608,289,632 | 1,938,061,691 | ||
| 장기투자증권의 감소 | - | 16,915,000 | ||
| 대여금의 감소 | 2,388,869,100 | 1,788,037,600 | ||
| 차량운반구의 처분 | 29,727,273 | 15,909,091 | ||
| 임차시설물의 처분 | 7,860,484 | - | ||
| 비품의 처분 | 10,691,427 | - | ||
| 보증금의 감소 | 2,171,141,348 | 117,200,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (20,807,421,763) | (19,436,949,311) | ||
| 단기투자자산의 증가 | 4,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 장기투자증권의 증가 | 3,841,577 | - | ||
| 대여금의 증가 | 2,598,000,000 | 3,636,450,000 | ||
| 임차시설물의 취득 | 272,800,000 | 60,259,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 74,988,260 | - | ||
| 비품의 취득 | 1,195,416,656 | 904,831,111 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 8,458,390,000 | 2,429,668,000 | ||
| 무형자산의 취득 | 59,000,000 | 222,190,000 | ||
| 보증금의 증가 | 4,144,985,270 | 183,551,200 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34,970,000,000 | 8,420,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 272,720,000,000 | 175,015,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 272,720,000,000 | 175,015,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (237,750,000,000) | (166,595,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 237,750,000,000 | 166,595,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(I + II + III) | 11,444,062,944 | (9,823,986,298) | ||
| V. 기초의 현금 | 7,629,171,532 | 17,453,157,830 | ||
| VI. 기말의 현금 | 19,073,234,476 | 7,629,171,532 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제34(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제33(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
주식회사 삼성글로벌리서치 |
1. 회사의 개요
주식회사 삼성글로벌리서치(이하 '당사')는 1991년 4월 1일 설립되었습니다. 당사는 국내외 경제, 경영, 산업, 금융ㆍ보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 경영진단, 연구자료 및 도서의 출판과 판매, 기업의 인력개발과 관련한 용역 등을 주 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 모두 삼성그룹계열사로서 주주의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 삼성전자(주) | 3,576,000 | 29.80% |
| 삼성SDI(주) | 3,552,000 | 29.60% |
| 삼성전기(주) | 2,856,000 | 23.80% |
| 삼성생명보험(주) | 1,776,000 | 14.80% |
| 삼성물산(주) | 120,000 | 1.00% |
| 삼성중공업(주) | 120,000 | 1.00% |
| 합 계 | 12,000,000 | 100.00% |
주석 - 계속
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는영업비용으로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 영업비용에 가산하고 있으며, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 영업비용에서 차감하고 있습니다.
주석 - 계속
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
주석 - 계속
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다.
또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되,회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
주석 - 계속
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
주석 - 계속
임차건물의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 이에 대한 현재가치 당기 20,393천원 및 전기 12,498천원의 복구충당부채를 임차시설물의 취득원가에 반영하였으며 동일한 금액을 부채로 계상하였습니다. 건물에 가산된 복구충당비용은 동 건물의 임차기간에 따라 비용화하고 있으며 현재가치로 표시된 복구충당부채에 대해서는 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액을 계상하고 복구충당부채에 가산하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 시점부터 다음의 자산별 내용연수 및 상각방법에 따라 이루어지고 있습니다.
| 자 산 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 구축물 | 15 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 임차시설물 | 4 년, 임차기간 | 정률법, 정액법 |
| 비품 | 4 년 | 정률법 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 중단하고 중단시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하며 손상사건의 발생여부를 매 기말 검토하고 있습니다. 다만, 사용이 중단되었으나 장래에 사용을 재개할 예정인 유형자산은 감가상각을 하되 해당 감가상각비를 운휴자산감가상각비의 과목으로 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
주석 - 계속
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산의 취득원가를 구입원가에 당해 무형자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출을 가산하여 측정하고 있습니다. 해당 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 4년 이내의 합리적인 기간에 걸쳐 정액법에 의하여 산정된 상각비를 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.
당사는 내부적으로 창출한 무형자산과 관련하여 연구단계에서 발생한 지출을 조사연구비의 과목으로 발생한 기간의 영업비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 내부적으로 창출한 무형자산과 관련하여 개발단계에서 발생한 지출을 ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있고, ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있고, ④ 무형자산의 미래경제적효익 창출가능성을 보여줄 수 있고, ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있으며, ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 구분하여 측정할 수 있다는 조건을 모두 충족하는 경우에 한하여 무형자산으로 인식하고 있습니다. 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 4년이내의 합리적인 기간에 걸쳐 정액법에 의하여 산정된 상각비를 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
주석 - 계속
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
주석 - 계속
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
또한, 당사는 임직원의 퇴직금 지급을 위하여 삼성생명보험주식회사 및 삼성증권주식회사에 임직원을 수익자로 하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 퇴직연금운용자산을퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
당사는 2017년부터 임금피크제 대상 임직원에 대해 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
(9) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
주석 - 계속
(10) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 갖고 있고 이를 행사할 것이 확실시되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않더라도 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분(90% 이상)인 경우, ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(이를 알 수 없는 경우 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 당사가 지급한 리스개설직접원가를 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사의 다른 유사자산과 일관성 있게 수행하고 있습니다. 또한 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 유효이자율에 따라 계산한 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하고, 금융리스 관련 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 처리하되 금액이 유의적인 경우 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
주석 - 계속
(11) 수익인식
당사의 수익은 경영자문용역수익, 인력개발용역수익 및 도서판매수익으로 구성되어 있습니다. 경영자문용역수익 및 인력개발용역수익 등 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 그리고, 도서판매수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 손익계산서상의 법인세비용은 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액, 전기 이전의 기간과 관련된 법인세추납액 또는 환급액을 포함하고 있습니다. 그리고 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건과 관련된 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세 자산ㆍ부채의 변동액은 해당 자본계정에서 직접 가감하고 있습니다.
주석 - 계속
당사는 K-IFRS 질의회신 2023-I-KQA007 ‘미래 과세소득이 영(0)으로 예상되는 회사의 이연법인세 적용세율 관련 질의’를 준용하여 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 적용하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
주석 - 계속
3. 유가증권
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유가증권내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기투자증권 | 27,057,847 | 30,827,194 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기투자증권내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 27,019,132 | 30,792,324 |
| 만기보유증권 | 38,715 | 34,870 |
| 계 | 27,057,847 | 30,827,194 |
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 27,013,532 | 30,786,724 |
| 출자금 | 5,600 | 5,600 |
| 계 | 27,019,132 | 30,792,324 |
주석 - 계속
2) 당기말과 전기말 현재 당사의 지분증권내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치(주1) | 장부금액 | |
| 시장성있는지분증권: | ||||||||
| (주)멀티캠퍼스 | 15.16 | 15,099,598 | 26,861,532 | 26,861,532 | 15.16 | 15,099,598 | 30,634,724 | 30,634,724 |
| 소계 | 15,099,598 | 26,861,532 | 26,861,532 | 15,099,598 | 30,634,724 | 30,634,724 | ||
| 시장성없는지분증권: | ||||||||
| 키스자산평가(주1) | 5.00 | 150,000 | 1,066,891 | 150,000 | 5.00 | 150,000 | 1,144,303 | 150,000 |
| 일신레져(주1) | 0.27 | 2,000 | 56,034 | 2,000 | 0.27 | 2,000 | 51,426 | 2,000 |
| 소계 | 152,000 | 1,122,925 | 152,000 | 152,000 | 1,195,729 | 152,000 | ||
| 계 | 15,251,598 | 27,984,457 | 27,013,532 | 15,251,598 | 31,830,453 | 30,786,724 | ||
| (주1) | 시장성 없는 지분증권은 순자산가액에 대한 지분금액이며, 감사받지 아니한 최근 재무제표를 이용하여 계산한 것입니다. |
당사는 시장성있는 지분증권을 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하고 있습니다. 당사는 당기말과 전기말 현재 시장성있는 지분증권의 공정가치평가에 따른 평가차액11,761,934천원(이연법인세효과 반영 후 9,303,690천원)과 15,535,126천원(이연법인세효과 반영 후 12,288,285천원)을 장기투자증권평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
당사는 시장성없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 당사의 출자금은 당사의 도서판매와 관련하여 발생한 한국출판유통협동조합에 대한 출자금입니다.
4) 당기말 현재 당사의 장기투자증권에 포함되어 있는 만기보유증권은 전액 국공채입니다. 해당 만기보유증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 만기 | 만기도래금액 |
|---|---|
| 2025.5.31~2031.01.31 | 38,715 |
주석 - 계속
4. 대여금
당사는 임직원에 대하여 주택자금대출 등의 목적으로 1인당 한도액(본인퇴직금 한도+ 보증보험 한도) 범위 내의 금액을 연간 0%~4.6%의 이자율로 대여하고 이를 대여금으로 계상하고 있습니다.
5. 유형자산
(1) 당기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 임차시설물 | 862,693 | 293,192 | (205,569) | (3,074,230) | 7,146,000 | 5,022,086 |
| 차량운반구 | 276,052 | 74,988 | (29,424) | (102,094) | - | 219,522 |
| 비품 | 2,785,713 | 1,161,729 | (7,405) | (2,880,949) | 1,940,728 | 2,999,816 |
| 건설중인자산 | 1,971,078 | 7,233,650 | - | - | (9,204,728) | - |
| 계 | 5,895,538 | 8,763,559 | (242,398) | (6,057,273) | (118,000) | 8,241,426 |
(주1) 건설중인 자산에서 무형자산으로의 대체액이 포함되어 있습니다.
(2) 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 임차시설물 | 1,832,795 | 72,756 | (8,022) | (1,034,836) | - | 862,693 |
| 차량운반구 | 384,302 | - | (7,072) | (101,178) | - | 276,052 |
| 비품 | 3,924,593 | 904,831 | (30) | (2,343,681) | 300,000 | 2,785,713 |
| 건설중인자산 | - | 2,429,668 | - | - | (458,590) | 1,971,078 |
| 계 | 6,141,692 | 3,407,255 | (15,124) | (3,479,695) | (158,590) | 5,895,538 |
(주1) 건설중인 자산에서 무형자산으로의 대체액이 포함되어 있습니다.
(3) 보험가입내역
당사는 유형자산 중 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
주석 - 계속
6. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 기타무형자산 | 3,794,802 | 3,280,176 | 514,626 | 3,617,802 | 3,038,029 | 579,773 |
(2) 당기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득(주1) | 처분 | 상각비 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타무형자산 | 579,773 | 177,000 | - | (242,147) | - | 514,626 |
(주1) 건설중인 자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.
(3) 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득(주1) | 처분 | 상각비 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타무형자산 | 605,570 | 380,780 | - | (406,577) | - | 579,773 |
(주1) 건설중인 자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다.
(4) 당사가 당기와 전기 중 연구단계에서 발생한 지출을 조사연구비로 인식한 금액은 각각 13,680,375천원과 8,508,773천원입니다.
주석 - 계속
7. 리스
당기말 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 삼성카드주식회사 등의 회사와 운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 17,224,005 |
| 1년 초과 5년 이내 | 36,575,361 |
| 합 계 | 53,799,366 |
8. 충당부채
(1) 당사는 임차한 사무실의 복구비용을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 복구비용 관련 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,941,326 | 3,090,937 |
| 대체(취득) | 20,393 | 12,498 |
| 상각 | 505,232 | 253,584 |
| 환입(해지) | (540,970) | (415,693) |
| 기말금액 | 2,925,981 | 2,941,326 |
| 유동성충당부채 | 423,170 | 1,547,056 |
| 비유동성충당부채 | 2,502,810 | 1,394,270 |
주석 - 계속
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 중 당사의 퇴직급여충당부채 관련계정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 | 전입/불입 | 지급/지출(주1) | 관계사승계 | 관계사인계 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 45,393,857 | 9,471,166 | (4,187,219) | 7,887,905 | (5,329,733) | 53,235,976 |
| 퇴직연금운용자산 | (45,339,553) | (6,512,119) | 4,182,770 | (7,887,905) | 423,271 | (55,133,536) |
| 국민연금전환금 | (22,850) | - | 4,064 | - | - | (18,786) |
| 계 | 31,454 | 2,959,047 | (385) | - | (4,906,462) | (1,916,346) |
| (주1) | 당기 중 발생한 퇴직급여 125,713천원은 현금으로 지급되었습니다. |
(2) 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채 관련계정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초 | 전입/불입 | 지급/지출(주1) | 관계사승계 | 관계사인계 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 45,072,657 | 9,473,889 | (10,774,861) | 3,435,301 | (1,813,129) | 45,393,857 |
| 퇴직연금운용자산 | (45,018,353) | (8,434,955) | 10,659,084 | (2,779,992) | 234,663 | (45,339,553) |
| 국민연금전환금 | (22,850) | - | - | - | - | (22,850) |
| 계 | 31,454 | 1,038,934 | (115,777) | 655,309 | (1,578,466) | 31,454 |
| (주1) | 전기 중 발생한 퇴직급여 128,319천원은 현금으로 지급되었습니다. |
주석 - 계속
10. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 1주당금액(원) | 보통주자본금 |
|---|---|---|---|
| 24,000,000 | 12,000,000 | 5,000 | 60,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 공정가치평가 | 11,761,934 | 15,535,126 |
| 이연법인세효과 | (2,458,244) | (3,246,841) |
| 계 | 9,303,690 | 12,288,285 |
주석 - 계속
(3) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제34기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제33기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| (단위:천원) |
| 과 목 | 제 34 기 | 제 33 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | 371,799 | 202,939 | ||
| II. 기타포괄손익 | (2,984,595) | (852,740) | ||
| 1. 장기투자증권평가이익 | (3,773,192) | (1,078,054) | ||
| 법인세효과 | 788,597 | 225,314 | ||
| III. 포괄손익 | (2,612,796) | (649,801) | ||
(4) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제 34 기 | 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
제 33 기 | 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2025년 3월 14일 | 처분확정일 | 2024년 3월 15일 |
| 주식회사 삼성글로벌리서치 | (단위:천원) |
| 과 목 | 제 34 기 | 제 33 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 8,624,677 | 8,252,878 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 8,252,878 | 8,049,939 | ||
| 2. 당기순이익 | 371,799 | 202,939 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 8,624,677 | 8,252,878 | ||
주석 - 계속
11. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 2,542,586 | 2,435,063 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (987,528) | (1,296,383) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | 788,596 | 225,314 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | 2,343,654 | 1,363,994 |
| 기초순이연법인세자산(부채) | 414,427 | (881,956) |
| 기말순이연법인세자산(부채) | 1,401,957 | 414,427 |
| 일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (987,530) | (1,296,383) |
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,715,453 | 1,566,933 |
| 적용세율 | 20.09% | 19.50% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 545,530 | 305,489 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익(당기 431,222천원, 전기 323,611천원) | (86,632) | (63,091) |
| 비공제비용(당기 5,664,447천원, 전기 4,788,308천원) | 1,137,977 | 933,528 |
| 법인세추납액 | 150,251 | 125,383 |
| 기타(세율차이 등) | 37,335 | 62,685 |
| 미환류소득에 대한 당기(이연) 법인세비용 | 559,193 | - |
| 법인세비용 | 2,343,654 | 1,363,994 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 86.31% | 87.05% |
주석 - 계속
(3) 당기 중 당사의 일시적차이 변동내역 및 당기말 현재 당사의 이연법인세자산(부채) 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | |||||
| 미지급비용 | 7,493,376 | 7,056,659 | 7,493,376 | 7,056,659 | 1,474,842 | - |
| 장기성과미지급금 | 15,837,319 | 16,888,148 | 15,837,319 | 16,888,148 | 1,008,452 | 2,521,171 |
| 장기근속휴가미지급금 | 639,282 | 684,615 | 639,282 | 684,615 | - | 143,084 |
| 복구충당부채 | 2,941,326 | 2,925,980 | 2,941,326 | 2,925,980 | 88,443 | 523,087 |
| 감가상각비 | 4,064 | - | - | 4,064 | 850 | - |
| 지분법적용투자주식 | (9,695,336) | - | - | (9,695,336) | - | (2,026,325) |
| 장기투자증권평가손익 | (15,535,125) | 3,773,192 | - | (11,761,933) | - | (2,458,244) |
| 임차개량자산 | (50,207) | - | - | (50,207) | - | (10,493) |
| 기타 | 348,214 | 655,893 | 348,171 | 655,936 | - | 137,091 |
| 합 계 | 1,982,913 | 31,984,486 | 27,259,473 | 6,707,926 | 2,572,587 | (1,170,629) |
| 이연법인세 인식 제외금액 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세 인식 대상금액 | 1,982,913 | 6,707,926 | ||||
| 적용세율 | 20.90% | 20.90% | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 414,427 | 1,401,957 | ||||
주석 - 계속
(4) 전기 중 당사의 일시적차이 변동내역 및 전기말 현재 당사의 이연법인세자산(부채) 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | |||||
| 미지급비용 | 7,463,251 | 7,493,376 | 7,463,251 | 7,493,376 | 1,566,116 | - |
| 장기성과미지급금 | 15,388,724 | 15,837,319 | 15,388,724 | 15,837,319 | 1,008,452 | 2,301,546 |
| 장기근속휴가미지급금 | 554,859 | 639,282 | 554,859 | 639,282 | - | 133,610 |
| 복구충당부채 | 3,090,937 | 2,941,326 | 3,090,937 | 2,941,326 | 323,335 | 291,402 |
| 감가상각비 | 4,064 | 4,064 | 4,064 | 4,064 | 850 | - |
| 지분법적용투자주식 | (14,645,940) | - | (4,950,604) | (9,695,336) | - | (2,026,325) |
| 장기투자증권평가손익 | (16,613,180) | 1,078,055 | - | (15,535,125) | - | (3,246,841) |
| 임차개량자산 | (50,207) | - | - | (50,207) | - | (10,493) |
| 기타 | 587,614 | 348,171 | 587,571 | 348,214 | - | 72,777 |
| 합 계 | (4,219,878) | 28,341,593 | 22,138,802 | 1,982,913 | 2,898,753 | (2,484,324) |
| 이연법인세 인식 제외금액 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세 인식 대상금액 | (4,219,878) | 1,982,913 | ||||
| 적용세율 | 20.90% | 20.90% | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (881,956) | 414,427 | ||||
주석 - 계속
(5) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본에 직접 가감된 이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 장기투자증권평가이익 | 11,761,934 | (2,458,244) | 9,303,690 | 15,535,125 | (3,246,841) | 12,288,284 |
| 회계변경누적효과 | (1,131,824) | 236,551 | (895,273) | (1,131,824) | 236,551 | (895,273) |
| 합 계 | 10,630,110 | (2,221,693) | 8,408,417 | 14,403,301 | (3,010,290) | 11,393,011 |
(6) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세자산 | 98,473 | 33,447 |
| 상계 전 당기법인세부채 | 2,143,848 | 2,309,680 |
| 상계 후 당기법인세부채 | 2,045,375 | 2,276,233 |
12. 주당이익
당사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 상세계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 371,799,345원 | 202,939,391원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,000,000주 | 12,000,000주 |
| 기본주당순이익 | 31원 | 17원 |
주석 - 계속
13. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 주요한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 명 칭 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 및 그 종속기업 | 삼성전자(주), 삼성전기(주), 삼성SDI(주)와 그 종속기업 |
| 대규모기업집단계열회사 등(주1) | 삼성생명보험(주) 등 |
| (주1) | 동 회사 등은 일반기업회계기준 제25장 문단 25.2에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 일반기업회계기준 제25장 문단 25.4에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 분류하였습니다. |
주석 - 계속
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:천원) |
| 당사와의 관계 | 회사명 | 영업수익 | 기타수익 | 영업비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 |
삼성전자(주) | 148,285,637 | - | 7,321,421 | 64,091 |
| 삼성전기(주) | 6,607,966 | - | - | - | |
| 삼성SDI(주) | 15,446,061 | - | - | - | |
| 대규모기업집단계열회사 등 | 삼성생명보험(주) | 4,217,950 | 747,607 | 13,300,790 | 151,391 |
| 삼성물산(주) | 13,682,935 | 14,916 | 708,561 | - | |
| 삼성에스디에스(주) | 7,244,637 | - | 13,313,715 | 61,287 | |
| 삼성화재해상보험(주) | 3,806,340 | 1,939 | 1,832,670 | 248,733 | |
| 삼성중공업(주) | 4,373,237 | - | - | - | |
| 삼성이앤에이(주) | 5,651,671 | - | - | - | |
| 삼성디스플레이(주) | 16,708,412 | - | - | - | |
| 삼성증권(주) | 2,422,650 | - | - | 87,082 | |
| 삼성카드(주) | 1,761,543 | 10,892 | 866,972 | 29,941 | |
| 삼성웰스토리(주) | 977,411 | - | 4,157,812 | - | |
| (주)에스원 | 3,010,467 | - | 25,142,224 | 194,800 | |
| (주)제일기획 | 1,937,964 | - | 1,735,598 | - | |
| (주)호텔신라 | 1,691,381 | - | 231,717 | - | |
| (주)멀티캠퍼스 | 2,876,050 | 1,437,406 | 18,562,707 | - | |
| 기타 삼성기업집단 계열회사 | 8,497,682 | - | 312,804 | - | |
| 합 계 | 249,199,994 | 2,212,760 | 87,486,991 | 837,324 | |
주석 - 계속
| (전 기) | (단위:천원) |
| 당사와의 관계 | 회사명 | 영업수익 | 기타수익 | 영업비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 |
삼성전자(주) | 115,854,331 | - | 7,403,547 | - |
| 삼성전기(주) | 6,750,622 | - | - | - | |
| 삼성SDI(주) | 13,648,018 | - | - | - | |
| 대규모기업집단계열회사 등 | 삼성생명보험(주) | 4,062,745 | 422,703 | 13,497,015 | 69,715 |
| 삼성물산(주) | 14,358,447 | - | 360,782 | - | |
| 삼성에스디에스(주) | 7,681,147 | - | 11,797,216 | - | |
| 삼성화재해상보험(주) | 3,532,344 | 656 | 1,097,131 | 239,856 | |
| 삼성중공업(주) | 2,955,488 | - | - | - | |
| 삼성이앤에이(주) | 6,343,126 | - | - | - | |
| 삼성디스플레이(주) | 21,714,660 | - | - | - | |
| 삼성증권(주) | 2,283,157 | - | - | 91,594 | |
| 삼성카드(주) | 1,767,607 | 9,787 | 1,350,878 | 19,742 | |
| 삼성웰스토리(주) | 1,632,772 | - | 3,735,618 | - | |
| (주)에스원 | 2,669,557 | - | 21,861,615 | 5,690 | |
| (주)제일기획 | 1,959,421 | - | 2,619,544 | - | |
| (주)호텔신라 | 958,150 | - | 367,985 | - | |
| (주)멀티캠퍼스 | 2,848,625 | 718,703 | 13,953,262 | - | |
| 기타 삼성기업집단 계열회사 | 7,488,470 | - | 305,454 | 62,000 | |
| 합 계 | 218,508,687 | 1,151,849 | 78,350,047 | 488,597 | |
주석 - 계속
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 당사와의 관계 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 |
삼성전자(주) | 98,120,221 | 6,846 |
| 삼성전기(주) | 317,208 | - | |
| 삼성SDI(주) | 1,044,172 | - | |
| 대규모기업집단계열회사 등 | 삼성생명보험(주) | 7,605,836 | 172,610 |
| 삼성물산(주) | 865,195 | 239,505 | |
| 삼성에스디에스(주) | 208,038 | 1,700,086 | |
| 삼성화재해상보험(주) | 514,944 | 296,382 | |
| 삼성중공업(주) | 101,427 | - | |
| 삼성이앤에이(주) | 270,769 | - | |
| 삼성디스플레이(주) | 7,801,784 | - | |
| 삼성증권(주) | 431,478 | - | |
| 삼성카드(주) | 860,216 | 1,056,909 | |
| 삼성웰스토리(주) | 100,711 | 358,089 | |
| (주)에스원 | 1,625,913 | 1,924,012 | |
| (주)제일기획 | 1,016,477 | 984,279 | |
| (주)호텔신라 | 310,063 | 29,400 | |
| (주)멀티캠퍼스 | 491,985 | 3,933,901 | |
| 기타 삼성기업집단 계열회사 | 1,219,790 | 12,276 | |
| 합 계 | 122,906,227 | 10,714,295 | |
주석 - 계속
| (전기말) | (단위:천원) |
| 당사와의 관계 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 |
삼성전자(주) | 75,262,858 | - |
| 삼성전기(주) | 173,497 | - | |
| 삼성SDI(주) | 6,437,796 | - | |
| 대규모기업집단계열회사 등 | 삼성생명보험(주) | 8,714,979 | 179,124 |
| 삼성물산(주) | 828,718 | 165 | |
| 삼성에스디에스(주) | 134,534 | 1,300,764 | |
| 삼성화재해상보험(주) | 647,845 | 7,719 | |
| 삼성중공업(주) | 405,790 | - | |
| 삼성이앤에이(주) | 4,022,151 | - | |
| 삼성디스플레이(주) | 1,170,137 | - | |
| 삼성증권(주) | 108,169 | - | |
| 삼성카드(주) | 445,591 | 258,792 | |
| 삼성웰스토리(주) | 506,171 | 355,605 | |
| (주)에스원 | 241,805 | 2,097,198 | |
| (주)제일기획 | 1,301,620 | 2,113,037 | |
| (주)호텔신라 | 276,917 | 22,804 | |
| (주)멀티캠퍼스 | 477,582 | 1,593,862 | |
| 기타 삼성기업집단 계열회사 | 1,062,095 | 81,438 | |
| 합 계 | 102,218,255 | 8,010,508 | |
주석 - 계속
14. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 40,000,000 |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 15,000,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 30,000,000 |
| 보통담보대출 | NH투자증권 | 500,000 |
| 합 계 | 85,500,000 | |
(2) 당사는 우리은행과 전자외상매출채권 매각과 관련한 약정을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권 양도잔액은 없습니다.
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기투자증권평가이익 | (3,773,192) | (1,078,055) |
| 장기투자증권평가이익 법인세효과 | 788,597 | 225,314 |
| 장기대여금 유동성대체 | 175,562 | 467,133 |
| 건설중인자산의 대체 | 9,204,728 | 458,590 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 4,825,128 | 2,343,395 |
| 복구충당부채와 임차시설물의 인식 | 20,392 | 12,498 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 | 1,258,428 | - |
주석 - 계속
16. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품 중 공정가치로 후속측정되는 당사의 금융상품내역은다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 장기투자증권(시장성있는 지분증권) | 26,861,532 | 30,634,724 |
상기 금융상품의 공정가치는 표준거래조건과 활성화된 시장이 존재하는 경우에 해당되어 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 당사의 현금및현금성자산을 포함한 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 1개월 이내 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 11,034,240 | 623,723 | - | - | - | 11,657,963 |
| 미지급비용 | 4,011,902 | 550,000 | - | - | - | 4,561,902 |
| 단기차입금 | 4,970,000 | 45,580,000 | 30,000,000 | - | - | 80,550,000 |
| 예수보증금 | - | - | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 계 | 20,016,142 | 46,753,723 | 30,000,000 | 400,000 | - | 97,169,865 |
주석 - 계속
전기말 현재 당사의 현금및현금성자산을 포함한 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 1개월 이내 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 7,240,061 | 346,985 | - | - | - | 7,587,046 |
| 미지급비용 | 3,933,370 | 275,000 | - | - | - | 4,208,370 |
| 단기차입금 | 580,000 | 10,000,000 | 35,000,000 | - | - | 45,580,000 |
| 계 | 11,753,431 | 10,621,985 | 35,000,000 | - | - | 57,375,416 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성위험과 관련한 당사의 주요 재무비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산(A) | 152,457,715 | 116,943,420 |
| 유동부채(B) | 126,851,133 | 87,639,415 |
| 유동비율(A/B) | 120.19% | 133.44% |
| 부채총계(C) | 143,672,206 | 103,200,936 |
| 자본총계(D) | 77,928,367 | 80,541,163 |
| 부채비율(C/D) | 184.36% | 128.13% |
주석 - 계속
17. 차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 4.81% ~ 4.94% | 14,490,000 | 15,580,000 |
| 신한은행 | 4.57% ~ 4.86% | 36,060,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 4.71% ~ 4.85% | 30,000,000 | 20,000,000 |
| 계 | 80,550,000 | 45,580,000 |
18. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 현재 당사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 46,959,303 | 49,215,757 |
| 퇴직급여 | 9,596,879 | 9,602,207 |
| 복리후생비 | 35,269,033 | 33,227,461 |
| 임차료 | 21,612,240 | 17,021,108 |
| 감가상각비 | 6,057,272 | 3,479,695 |
| 무형자산상각비 | 242,147 | 406,577 |
| 세금과공과 | 1,200,501 | 1,191,011 |
| 계 | 120,937,375 | 114,143,816 |
주석 - 계속
19. 부문별 정보
당기말과 전기말 현재 당사는 글로벌리서치와 인력개발원 2개의 사업부로 구성되어 있습니다. 각 사업부의 주요 사업내용과 재무현황은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 사업부문별 주요 사업내용
| 사업부 | 사업내용 |
|---|---|
| 글로벌리서치 | 국내외 경제, 경영, 산업, 금융ㆍ보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 경영진단, 연구자료 및 도서의 출판과 판매, 교육컨텐츠 공급 |
| 인력개발원 | 기업의 인력개발과 관련한 용역 |
(2) 당기 중 당사의 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 글로벌리서치 | 인력개발원 | 계 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 144,517,453 | 105,753,590 | 250,271,043 |
| 영업이익(손실) | (5,563,668) | 7,724,064 | 2,160,396 |
| 유형 및 무형자산 | 7,499,542 | 1,256,510 | 8,756,052 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,867,592 | 1,431,827 | 6,299,419 |
(3) 전기 중 당사의 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 글로벌리서치 | 인력개발원 | 계 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 135,766,886 | 83,770,483 | 219,537,369 |
| 영업이익(손실) | (3,029,292) | 3,205,126 | 175,834 |
| 유형 및 무형자산 | 3,872,221 | 2,603,091 | 6,475,312 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,583,508 | 2,302,765 | 3,886,273 |
주석 - 계속
20. 재무제표의 승인
당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2025년 1월 24일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.