| 주식회사 삼성라이온즈 |
| 제 43 (당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 42 (전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 삼성라이온즈 대표이사 유정근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 수성구 야구전설로 1 |
| (전 화) | 053-780-3300 |
| 제 43 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 42 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼성라이온즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 24,226,399,950 | 23,805,277,937 | ||
| (1)당좌자산 | 24,226,399,950 | 23,805,277,937 | ||
| 현금및현금성자산 | 17,516,888,072 | 16,299,589,823 | ||
| 매출채권(주4) | 4,220,136,023 | 6,473,592,644 | ||
| 대손충당금 | (7,175,905) | (3,657,546) | ||
| 미수금(주4) | 357,935,661 | 266,265,245 | ||
| 미수수익 | 2,445,631 | 1,561,157 | ||
| 선급금 | 9,190,000 | 190,000 | ||
| 선급비용 | 75,913,098 | 72,144,614 | ||
| 선급법인세(주13) | 55,475,370 | - | ||
| 보증금(주4) | 1,995,592,000 | 695,592,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 11,194,587,373 | 11,690,196,442 | ||
| (1)투자자산 | 271,702,817 | 46,662,600 | ||
| 퇴직보험예치금(주9) | 271,702,817 | 46,662,600 | ||
| (2)유형자산(주5,6,18) | 5,456,562,296 | 5,947,910,734 | ||
| 토지 | 204,981,146 | 204,981,146 | ||
| 건물 | 8,729,111,392 | 8,729,111,392 | ||
| 감가상각누계액 | (5,847,420,536) | (5,635,679,252) | ||
| 구축물 | 1,164,136,553 | 1,164,136,553 | ||
| 감가상각누계액 | (754,426,663) | (714,708,307) | ||
| 기계장치 | 628,875,626 | 655,457,897 | ||
| 감가상각누계액 | (628,859,769) | (618,139,885) | ||
| 차량운반구 | 339,072,932 | 339,072,932 | ||
| 감가상각누계액 | (339,051,932) | (339,051,932) | ||
| 비품 | 10,886,927,211 | 10,382,139,409 | ||
| 감가상각누계액 | (9,782,573,859) | (9,408,579,475) | ||
| 리스개량자산 | 4,236,787,860 | 4,274,387,860 | ||
| 감가상각누계액 | (3,534,457,665) | (3,085,217,604) | ||
| 건설중인자산 | 153,460,000 | - | ||
| (3)무형자산(주7,18) | 792,260 | 3,965,108 | ||
| 소프트웨어 | 792,260 | 3,965,108 | ||
| (4)기타비유동자산 | 5,465,530,000 | 5,691,658,000 | ||
| 장기선급비용 | 2,752,000 | 6,880,000 | ||
| 보증금(주4) | 5,462,778,000 | 5,684,778,000 | ||
| 자 산 총 계 | 35,420,987,323 | 35,495,474,379 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 17,892,178,476 | 38,785,209,946 | ||
| 미지급금(주4,8) | 5,078,420,647 | 3,650,266,576 | ||
| 예수금(주8) | 95,935,439 | 195,886,021 | ||
| 선수금 | 6,881,000 | 2,040,000 | ||
| 선수수익(주4) | 6,095,270,815 | 5,739,966,440 | ||
| 미지급비용(주8) | 639,072,000 | 2,273,334,156 | ||
| 예수부가세 | 401,734,575 | 859,720,803 | ||
| 당기법인세부채(주13) | - | 54,143,950 | ||
| 예수보증금(주4,8) | 5,574,864,000 | 26,009,852,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 20,830,000,000 | 380,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주9) | 3,606,259,496 | 3,751,839,651 | ||
| 퇴직연금운용자산(주9) | (3,606,259,496) | (3,751,839,651) | ||
| 예수보증금(주4,8) | 20,830,000,000 | 380,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 38,722,178,476 | 39,165,209,946 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 자본금(주11) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 결손금 | 4,301,191,153 | 4,669,735,567 | ||
| 미처리결손금(주12) | (4,301,191,153) | (4,669,735,567) | ||
| 자 본 총 계 | (3,301,191,153) | (3,669,735,567) | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 35,420,987,323 | 35,495,474,379 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 43 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 42 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼성라이온즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주4,18) | 74,440,951,850 | 71,726,458,871 | ||
| 입장수입 | 11,385,711,905 | 9,219,689,474 | ||
| 구장운영수입 | 3,699,359,823 | 3,421,708,251 | ||
| 광고수입 | 37,113,441,817 | 40,061,883,408 | ||
| 사업수입 | 20,643,908,356 | 17,988,698,976 | ||
| 임대수입 | 863,529,949 | 616,478,762 | ||
| 이적료수입 | 735,000,000 | 418,000,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주4,15,16) | 63,346,770,466 | 59,439,148,553 | ||
| 선수단운영비 | 33,998,087,280 | 33,271,351,427 | ||
| 경기출전비 | 84,684,602 | 69,800,356 | ||
| 경기진행비(주10) | 4,109,186,607 | 3,727,325,560 | ||
| 구장운영원가 | 5,325,681,859 | 4,897,190,346 | ||
| 광고비 | 2,084,755,705 | 1,686,693,524 | ||
| 사업수입원가(주10) | 17,744,374,413 | 15,786,787,340 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 11,094,181,384 | 12,287,310,318 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주4) | 10,761,248,316 | 11,723,321,944 | ||
| 급여(주15) | 5,003,290,796 | 6,259,708,505 | ||
| 퇴직급여(주9,15) | 433,114,627 | 713,235,133 | ||
| 복리후생비(주15,16) | 876,251,549 | 810,538,317 | ||
| 통신비 | 198,607,291 | 205,660,525 | ||
| 세금과공과금(주15) | 156,941,005 | 152,965,004 | ||
| 여비교통비 | 195,870,720 | 146,622,907 | ||
| 소모품비 | 94,873,397 | 153,181,481 | ||
| 수선비 | 595,165,097 | 416,533,657 | ||
| 도서인쇄비 | 27,959,400 | 28,244,997 | ||
| 교제비 | 127,166,650 | 229,835,416 | ||
| 회의비 | 107,405,540 | 101,567,208 | ||
| 지급수수료(주10) | 1,302,021,568 | 1,101,787,519 | ||
| 차량유지비 | 19,706,154 | 28,412,693 | ||
| 교육훈련비 | 27,861,410 | 24,051,379 | ||
| 보험료 | 37,948,870 | 37,058,234 | ||
| 운반비 | 5,144,550 | 7,641,149 | ||
| 감가상각비(주5,15,18) | 551,098,080 | 615,601,520 | ||
| 무형자산상각비(주7,15,18) | 3,172,848 | 7,281,379 | ||
| 임차료(주15) | 396,557,432 | 389,233,642 | ||
| 판매촉진비 | - | 27,862,545 | ||
| 대손상각비(환입) | 3,518,359 | (4,528,344) | ||
| 행사비 | 250,000 | 6,621,000 | ||
| 광고선전비 | 449,943,833 | 136,282,853 | ||
| 시설관리비 | 77,748,770 | 74,465,146 | ||
| 수도광열비 | 65,286,600 | 51,612,779 | ||
| 잡비 | 4,343,770 | 1,845,300 | ||
| Ⅴ. 영업이익(주18) | 332,933,068 | 563,988,374 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 335,714,681 | 303,122,682 | ||
| 이자수익 | 282,962,240 | 204,628,905 | ||
| 유형자산처분이익 | 347,709 | 50,152,182 | ||
| 잡이익 | 52,404,732 | 48,341,595 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 300,103,335 | 403,382,387 | ||
| 유형자산처분손실 | 39,333 | 103,130,314 | ||
| 기부금 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 잡손실 | 64,002 | 252,073 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 368,544,414 | 463,728,669 | ||
| IX. 법인세비용(주13) | - | 77,013,163 | ||
| X. 당기순이익 | 368,544,414 | 386,715,506 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 43 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 42 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼성라이온즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 결 손 금 | 총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.12.1 (전기초) | 1,000,000,000 | (5,056,451,073) | (4,056,451,073) |
| 당기순이익 | - | 386,715,506 | 386,715,506 |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,000,000,000 | (4,669,735,567) | (3,669,735,567) |
| 2023.1.1 (당기초) | 1,000,000,000 | (4,669,735,567) | (3,669,735,567) |
| 당기순이익 | - | 368,544,414 | 368,544,414 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,000,000,000 | (4,301,191,153) | (3,301,191,153) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 43 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 42 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼성라이온즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,051,091,392 | (2,327,047,528) | ||
| (1) 당기순이익 | 368,544,414 | 386,715,506 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,715,104,106 | 2,245,906,749 | ||
| 대손상각비 | 3,518,359 | - | ||
| 감가상각비 | 1,262,099,957 | 1,414,569,405 | ||
| 무형자산상각비 | 3,172,848 | 7,281,379 | ||
| 퇴직급여 | 446,273,609 | 720,925,651 | ||
| 유형자산처분손실 | 39,333 | 103,130,314 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (347,709) | (54,680,526) | ||
| 대손충당금환입 | - | (4,528,344) | ||
| 유형자산처분이익 | (347,709) | (50,152,182) | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 967,790,581 | (4,904,989,257) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 2,253,456,621 | (5,544,574,475) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (91,670,416) | (132,809,607) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 359,516 | 252,959,421 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (55,475,370) | - | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (884,474) | 53,495,029 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (9,000,000) | 95,000 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,418,204,071 | 729,587,125 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (99,950,582) | (148,292,639) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 4,841,000 | 1,945,000 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,634,262,156) | 476,961,156 | ||
| 예수부가세의 증가(감소) | (457,986,228) | (52,480,020) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 355,304,375 | 279,423,821 | ||
| 퇴직금의 지급 | (591,853,764) | (8,908,000) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (79,460,062) | (758,680,251) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 10,312,000 | 2,772,000 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (54,143,950) | (56,482,817) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,838,493,143) | (420,628,317) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 600,780,477 | 1,793,013,009 | ||
| 기계장치의 처분 | 92,727 | 24,422,917 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 793,000 | ||
| 비품의 처분 | 464,750 | 34,307,101 | ||
| 리스개량자산의 처분 | 223,000 | 3,489,991 | ||
| 보증금의 감소 | 600,000,000 | 1,730,000,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (2,439,273,620) | (2,213,641,326) | ||
| 비품의 취득 | (558,813,620) | (356,741,326) | ||
| 리스개량자산의 취득 | (49,000,000) | (73,900,000) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (153,460,000) | - | ||
| 선급금의 증가 | - | - | ||
| 보증금의 증가 | (1,678,000,000) | (1,783,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,700,000 | 230,000,000 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 50,000,000 | 280,000,000 | ||
| 예수보증금의 증가 | 50,000,000 | 280,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (45,300,000) | (50,000,000) | ||
| 예수보증금의 감소 | (45,300,000) | (50,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,217,298,249 | (2,517,675,845) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 16,299,589,823 | 18,817,265,668 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 17,516,888,072 | 16,299,589,823 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 43 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 42 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 삼성라이온즈 |
1. 당사의 개요
주식회사 삼성라이온즈(이하 "당사"라 함)는 1982년 3월 5일에 설립되어 프로야구단 흥행사업, 운동레저사업, 광고용역사업, 운동기구 및 일용잡화 판매사업과 스포츠시설 관리운영 사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.
당사는 스포츠시설 관리운영 사업을 영위하기 위하여 서울특별시 서초구 서초동에 대형스포츠시설(삼성레포츠센터)을 1993년도에 건립하였으며, 경상북도 경산시 진량읍에 프로야구선수들의 훈련 목적으로 볼파크 시설(전용훈련장, 기숙사 등)을 건립하여 사용 중에 있으며, 2016년 중 사무실을 대구광역시 수성구로 이전하여 사용하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
| (주)제일기획 | 135,000 | 67.5 |
| CJ제일제당(주) | 29,999 | 15.0 |
| (주)신세계 | 29,000 | 14.5 |
| 대구광역시 | 5,000 | 2.5 |
| 기 타 | 1,001 | 0.5 |
| 합 계 | 200,000 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 재무제표에 대한 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 법인세비용
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(3) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40 ~ 50 년 | 차량운반구 | 4 년 |
| 구 축 물 | 15 ~ 40 년 | 비 품 | 3 ~ 20 년 |
| 기 계 장 치 | 4 ~ 5 년 | 리스개량자산 | 4 ~ 10 년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(5) 리스(리스이용자)
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에 는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(6) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으 며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하며, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
당사의 수익은 입장수입, 구장운영수입, 광고수입, 사업수입, 임대수입, 이적료수입 등으로 구성되어 있습니다.
입장수입 및 광고수입은 용역의 제공으로 구성되어 있으며, 입장수입은 용역의 제공이 완료된 시점인 경기종료시점에, 구장운영수입과 광고수입은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 사업수입은 재화의 판매와 용역의 제공으로 구성되어 있으며, 재화의 판매는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이구매자에게 이전되는 시점에, 용역의 제공은 용역제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 임대수입은 임대계약 기간에 걸쳐 인식하고 있으며, 이적료수입은 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감
가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도 중 일부는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 자산으로 처리하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도 중 일부는 확정기여형 퇴직연금제도이며 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액으로 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산 ·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(13) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용되는 다음의 제ㆍ개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
- 제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
4. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기와 전기 중 당사의 지배기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
| 지배기업 | (주)제일기획 | (주)제일기획 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | ||||
| 광고수입 | 사업수입 | 지급수수료 등 | 광고수입 | 사업수입 | 지급수수료 등 | ||
| 지배기업 | (주)제일기획 | 2,835,750 | 157,935 | 300,385 | 2,700,600 | 155,705 | 256,040 |
| 기타특수관계자 (*2) |
삼성전자(주)(*5) | 8,270,650 | 2,705,498 | 2,006,868 | 10,087,135 | 2,701,636 | 2,006,706 |
| 삼성물산(주) | 2,371,750 | 997,455 | 101,780 | 2,288,330 | 997,455 | 28,260 | |
| 삼성생명보험(주)(*1)(*4) | 6,410,350 | 791,818 | 5,069,966 | 6,759,510 | 791,818 | 5,079,909 | |
| 삼성화재해상보험(주)(*1) | 4,465,250 | 664,182 | 255,781 | 5,259,350 | 664,182 | 132,890 | |
| 삼성SDI(주) | 60,950 | 167,818 | - | 70,320 | 167,818 | - | |
| 삼성카드(주) | 678,400 | 66,182 | 314,853 | 799,380 | 66,182 | 312,302 | |
| 삼성중공업(주) | - | 2,364 | - | - | 2,364 | - | |
| (주)에스원 | - | 167,638 | 2,300,014 | - | 160,997 | 2,135,242 | |
| 삼성전기(주) | 71,550 | 23,636 | - | 117,200 | 23,636 | - | |
| (주)호텔신라(*3) | - | 52,248 | 3,161 | - | 72,777 | 2,784,996 | |
| (주)에스에이치피코퍼레이션(*3) | - | - | 7,176,663 | - | - | 3,432,437 | |
| 삼성에스디에스(주) | 810,900 | 118,182 | 486,683 | 975,690 | 118,182 | 478,930 | |
| 삼성증권(주) | 2,445,950 | 73,273 | - | 2,200,430 | 73,273 | - | |
| (주)삼성글로벌리서치 | - | 16,545 | 5,075 | - | 16,545 | 4,300 | |
| 삼성디스플레이(주) | 148,400 | - | - | 158,220 | - | - | |
| 삼성웰스토리(주) | 823,575 | 4,727 | 993,453 | 654,795 | 4,727 | 974,258 | |
| 삼성엔지니어링(주) | 765,850 | - | - | 606,510 | - | - | |
| 기타 | - | 47,541 | 54,627 | - | 42,752 | 27,881 | |
| 합 계 | 30,159,325 | 6,057,042 | 19,069,309 | 32,677,470 | 6,060,049 | 17,654,151 | |
(*1) 주석 6과 9에서 설명하는 바와 같이 당사는 특수관계자인 삼성화재해상보험(주)에 화재보험 등을 가입하고 있으며, 삼성생명보험(주)에 퇴직연금운용자산을 가입하고 있습니다.
(*2) 상기 특수관계자는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 당사와 동일 대규모기업집단에 포함되어 있는 회사입니다.
(*3) 주석 10(1)에서 설명하는 바와 같이 당사는(주)호텔신라와 위ㆍ수탁 관리계약을 체결하고 매년 1년 단위로 재계약 하였습니다. 전기에 (주)호텔신라가 현물출자를 통해 (주)에스에이치코퍼레이션을 신규 설립하였으며, 이에 따라 전기부터 계약의 주체가 (주)호텔신라에서 (주)에스에이치코퍼레이션으로 변경되었습니다.
(*4) 주석 10(2)에서 설명하는 바와 같이 당사는 삼성생명보험(주)와 레포츠센터에 대해 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
(*5) 주석 10(6)에서 설명하는 바와 같이 당사는 삼성전자(주)와 2016년 5월 4일자로 준공일부터 25년간 당사가 대구야구장을 관리ㆍ운영할 수 있는 협약을 체결하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 43 (당) 기
| (단위: 천원) | |||||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 예수보증금 | 선수수익 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | (주)제일기획 | - | - | - | 550,000 | 577,055 | 57,549 |
| 기타특수관계자(*1) | 삼성전자(주) | 861,321 | - | - | 11,930,000 | 1,125,682 | 557,227 |
| 삼성물산(주) | 984,525 | - | - | 4,220,000 | 914,333 | 1,760 | |
| 삼성생명보험(주)(*2) | 665,225 | - | 3,485,000 | 3,350,000 | 329,924 | - | |
| 삼성화재해상보험(주) | 463,375 | - | - | 2,810,000 | 608,833 | - | |
| 삼성SDI(주) | - | - | - | 710,000 | 153,833 | - | |
| 삼성카드(주) | - | 64,404 | - | 280,000 | 60,667 | - | |
| 삼성중공업(주) | - | - | - | 100,000 | 2,167 | - | |
| (주)에스원 | - | - | - | 630,000 | 136,500 | 181,299 | |
| 삼성전기(주) | 34,705 | - | - | 100,000 | 21,667 | - | |
| (주)호텔신라 | - | 3,660 | - | 150,000 | 32,500 | - | |
| (주)에스에이치피코퍼레이션 | - | 168 | - | - | - | 987,760 | |
| 삼성에스디에스(주) | 130,000 | - | - | 500,000 | 108,333 | 54,194 | |
| 삼성증권(주) | 253,825 | - | - | 310,000 | 67,167 | - | |
| (주)삼성글로벌리서치 | - | - | - | 70,000 | 15,167 | 248 | |
| 삼성디스플레이(주) | 20,240 | - | - | - | - | - | |
| 삼성웰스토리(주) | 9,854 | 104 | - | 20,000 | 4,333 | 62,585 | |
| 삼성엔지니어링(주) | 79,475 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | 180,000 | 39,000 | 20 | |
| 합 계 | 3,502,545 | 68,336 | 3,485,000 | 25,910,000 | 4,197,161 | 1,902,642 | |
(*1) 상기 특수관계자는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 당사와 동일 대규모기업집단에 포함되어 있는 회사입니다.
(*2) 주석 10(2)에서 설명하는 바와 같이 삼성생명보험(주)와 레포츠센터에 대해 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
② 제 42 (전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 예수보증금 | 선수수익 | 미지급금 | ||
| 지배기업 | (주)제일기획 | - | - | - | 550,000 | 551,167 | 45,496 |
| 기타 특수관계자(*1) | 삼성전자(주) | 2,008,969 | - | - | 11,930,000 | 1,125,682 | 556,763 |
| 삼성물산(주) | 1,193,723 | - | - | 4,220,000 | 914,333 | 1,513 | |
| 삼성생명보험(주) | 1,344,981 | - | 3,485,000 | 3,350,000 | 329,924 | - | |
| 삼성화재해상보험(주) | 730,600 | - | - | 2,810,000 | 608,833 | - | |
| 삼성SDI(주) | - | - | - | 710,000 | 153,833 | - | |
| 삼성카드(주) | - | 52,902 | - | 280,000 | 60,667 | - | |
| 삼성중공업(주) | - | - | - | 100,000 | 2,167 | - | |
| (주)에스원 | - | - | - | 630,000 | 136,500 | 180,834 | |
| 삼성전기(주) | 23,320 | - | - | 100,000 | 21,667 | - | |
| (주)호텔신라 | - | 2,720 | - | 150,000 | 32,500 | - | |
| (주)에스에이치피코퍼레이션 | - | - | - | - | - | 984,916 | |
| 삼성에스디에스(주) | 194,139 | - | - | 500,000 | 108,333 | 41,045 | |
| 삼성증권(주) | 437,833 | - | - | 310,000 | 67,167 | - | |
| (주)삼성글로벌리서치 |
- | - | - | 70,000 | 15,167 | - | |
| 삼성디스플레이(주) | 31,482 | - | - | - | - | - | |
| 삼성웰스토리(주) | 16,910 | 446 | - | 20,000 | 4,333 | 72,019 | |
| 삼성엔지니어링(주) | 120,681 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 5,200 | - | - | 170,000 | 36,833 | 1,549 | |
| 합 계 | 6,107,838 | 56,068 | 3,485,000 | 25,900,000 | 4,169,106 | 1,884,135 | |
(*1) 상기 특수관계자는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 당사와 동일 대규모기업집단에 포함되어 있는 회사입니다.
5. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
처분액 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| 토 지 | 204,981 | - | - | - | 204,981 |
| 건 물 | 3,093,432 | - | - | (211,741) | 2,881,691 |
| 구 축 물 | 449,428 | - | - | (39,718) | 409,710 |
| 기 계 장 치 | 37,318 | - | - | (37,302) | 16 |
| 차량운반구 | 21 | - | - | - | 21 |
| 비 품 | 973,560 | 568,763 | (471) | (437,499) | 1,104,353 |
| 리스개량자산 | 1,189,171 | 49,000 | (1) | (535,840) | 702,330 |
| 건설중인자산 | - | 153,460 | - | - | 153,460 |
| 합 계 | 5,947,911 | 771,223 | (472) | (1,262,100) | 5,456,562 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적지출 포함) |
처분액 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| 토 지 | 204,981 | - | - | - | 204,981 |
| 건 물 | 3,305,174 | - | - | (211,742) | 3,093,432 |
| 구 축 물 | 489,584 | - | - | (40,156) | 449,428 |
| 기 계 장 치 | 82,850 | - | (1,646) | (43,886) | 37,318 |
| 차량운반구 | 1,695 | - | (1) | (1,673) | 21 |
| 비 품 | 1,191,139 | 353,771 | (9,841) | (561,509) | 973,560 |
| 리스개량자산 | 1,775,377 | 73,899 | (104,503) | (555,602) | 1,189,171 |
| 합 계 | 7,050,800 | 427,670 | (115,991) | (1,414,568) | 5,947,911 |
(3) 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 과 목 | 종류 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | |||
| 토지 | 훈련장 | 204,981 | 14,234,154 | 15,179,807 |
6. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 보 험 종 류 | 자 산 | 장 부 금 액 | 부 보 액 | 보험회사명 |
| 재산종합보험 | 건물(*) | 2,881,691 | 26,746,433 | 삼성화재해상보험㈜ |
| 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 리스개량자산 |
2,369,891 | 26,509,618 | ||
| 합 계 | 5,251,582 | 53,256,051 | ||
(*) 당사는 상기 보험 이외에 특수관계자인 삼성전자(주)와의 관리ㆍ운영 협약에 따라 당사가 관리ㆍ운영하는 삼성 라이온즈파크에 대한 삼성화재해상보험(주)의 재산보험(부보액: 146,879,000천원)에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
| 내 역 | (단위: 천원) | |
| 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | |
| 기 초 금 액 | 3,965 | 11,247 |
| 상 각 액 | (3,173) | (7,282) |
| 기 말 금 액 | 792 | 3,965 |
8. 금융부채의 유동성위험 관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함한 유동성위험과 관련하여 적정규모의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 |
| 미지급금 | 5,078,421 | 5,078,421 | - | - |
| 예수금 | 95,935 | 95,935 | - | - |
| 미지급비용 | 639,072 | 639,072 | - | - |
| 예수보증금 | 26,404,864 | 54,864 | 5,520,000 | 20,830,000 |
| 합 계 | 32,218,292 | 5,868,292 | 5,520,000 | 20,830,000 |
당사는 예수보증금을 제외하고 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
9. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
| 기 초 잔 액 | 3,751,840 | 3,039,822 |
| 퇴직급여지급액 | (591,854) | (8,908) |
| 퇴직급여설정액 | 446,273 | 720,926 |
| 기 말 잔 액 | 3,606,259 | 3,751,840 |
당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 퇴직급여추계액의 107.53%와 101.25%에 해당하는 금액을 삼성생명보험(주)에 퇴직연금으로 가입하고 있습니다. 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
| 단기금융상품 | 45,843 | 18,613 |
| 매도가능증권 | 3,832,119 | 3,779,889 |
| 합 계 | 3,877,962 | 3,798,502 |
(3) 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 23,719천원이며, 전기에 비용으로 인식한 금액은 27,408원 입니다.
10. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 레포츠센터의 운영과 서비스 질을 향상시킬 목적으로 1998년 5월 1일 자로 특수관계자인 (주)호텔신라와 위ㆍ수탁 관리계약을 체결하고 매년 1년 단위로 재계약 하였습니다. 전기에 (주)호텔신라가 현물출자를 통해 (주)에스에이치피코퍼레이션을 신규 설립하였으며, 이에 따라 전기부터 계약의 주체가 (주)호텔신라에서 (주)에스에이치피코퍼레이션으로 변경되었습니다.
동 계약과 관련하여 당기 및 전기에 발생한 관리용역수수료는 각각 6,902,100천원 및 6,030,922천원입니다.
(2) 당사는 특수관계자인 삼성생명보험(주)와 레포츠센터에 대해 운용리스계약(계약기간 : 2015. 03. 26 ~ 2025. 03. 25)을 체결하고 있으며, 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 4,182,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,045,500 |
(3) 당사는 특수관계자인 삼성카드(주)와 차량에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 260,927 |
| 1년 초과 5년 이내 | 340,733 |
(4) 당기말 현재 당사는 (주)우리은행과 한도 20,000천원의 대출약정이 있으며, 실행액은 없습니다.
(5) 당기말 현재 당사는 이행계약 및 이행지급보증과 관련 서울보증보험(주)에 18,240천원의 보증보험에 가입되어 있습니다.
(6) 당사의 특수관계자인 삼성전자(주)는 대구 삼성 라이온즈파크(이하 '대구야구장')의 건립비용 중 500억원을 지원한 대가로 2013년 3월 28일자로 대구시와 '대구야구장에 대한 사용수익허가계약'을 체결하였으며, 이를 기초로 당사와 삼성전자(주)는 2016년 5월 4일자로 준공일로부터 25년간 당사가 대구야구장을 관리ㆍ운영할 수 있는 협약을 체결하였습니다. 한편 동 협약에 의하면 당사는 대구야구장 운영수입이 비용보다 더 많은 경우, 운영수입의 일정비율을 삼성전자(주)에게 지급하는 조건이었으나, 2021년 8월 2일 변경협약 체결로 운영수입의 일정비율에 해당하는 금액과 2,000백만원 중 큰 금액으로 연간 사용료를 지급하는 것으로 변경하였습니다. 한편, 당기와 전기중 지급한 금액은 2,000백만원 입니다.
(7) 당기말 현재 당사는 주식회사 맥스와 체결한 임대차 계약에 따른 임대료 채권에 대해 주식회사 베턴터치로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
11. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 320,000주, 200,000주 및 5,000원입니다.
12. 결손금
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | ||
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 28일 |
|||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (4,301,191,153) | (4,669,735,567) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (4,669,735,567) | (5,056,451,073) | ||
| 당기순이익 | 368,544,414 | 386,715,506 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (4,301,191,153) | (4,669,735,567) | ||
13. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
| 당기법인세부담액 | - | 78,627 |
| 과거기간 법인세에 대한 당기조정액 | - | (1,614) |
| 법인세비용 | - | 77,013 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 368,544 | 463,729 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 77,026 | 85,822 |
| 조정사항: | ||
| 영구적차이 | 25,300 | 43,629 |
| 이연법인세 미인식효과 등 | (102,326) | (85,509) |
| 기타 | - | 33,071 |
| 법인세비용 | - | 77,013 |
| 유효세율 | - | 16.61% |
당기 부(-)의 법인세비용으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 43 (당) 기
| (단위: 천원) | |||||
| 내 역 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | ||
| 감가상각비한도초과 | 93,384 | 14,937 | 2,243 | 106,078 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,896,275 | 446,274 | 591,854 | 2,750,695 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,896,275) | (446,274) | (591,854) | (2,750,695) | - |
| 미수수익 | (1,561) | (2,446) | (1,561) | (2,446) | - |
| 미지급비용 | 2,324,334 | 692,072 | 2,324,334 | 692,072 | - |
| 기부금이월공제 | 566,065 | 300,000 | - | 866,065 | - |
| 이월결손금 | - | 830,852 | - | 830,852 | |
| 합 계 | 2,982,222 | 1,835,415 | 2,325,016 | 2,492,621 | - |
당사는 당기말 현재 향후 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일시적차이의 법인세효과는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.
② 제 42 (전) 기
| (단위: 천원) | |||||
| 내 역 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 | ||
| 감가상각비한도초과 | 81,849 | 14,097 | 2,562 | 93,384 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,184,257 | 720,926 | 8,908 | 2,896,275 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,184,257) | (720,926) | (8,908) | (2,896,275) | - |
| 미수수익 | (1,677) | (1,561) | (1,677) | (1,561) | - |
| 미지급비용 | 1,840,373 | 2,324,334 | 1,840,373 | 2,324,334 | - |
| 기부금이월공제 | 738,251 | 300,000 | 472,186 | 566,065 | - |
| 이월결손금 | 576,550 | - | 576,550 | - | - |
| 합 계 | 3,235,346 | 2,636,870 | 2,889,994 | 2,982,222 | - |
당사는 전기말 현재 향후 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일시적차이의 법인세효과는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 관련자산 | 금액 | 법인세효과 | 공제기한 |
| 차감할일시적차이 | 795,704 | 166,302 | - |
| 기부금이월공제 | |||
| 2021년 발생분 | 266,065 | 55,608 | 2031년 |
| 2022년 발생분 | 300,000 | 62,700 | 2032년 |
| 2023년 발생분 | 300,000 | 62,700 | 2033년 |
| 이월결손금 | |||
| 2023년 발생분 | 830,852 | 173,648 | 2038년 |
| 합 계 | 2,492,621 | 520,958 | |
(5) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
| 당기법인세부채 | - | 78,627 |
| 당기법인세자산 | 55,475 | 24,483 |
| 당기법인세자산(부채) | 55,475 | (54,144) |
14. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
15. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | |
| 급 여 | 5,529,248 | 6,921,175 |
| 퇴 직 급 여 | 469,992 | 748,334 |
| 복리후생비 | 931,778 | 871,393 |
| 임 차 료 | 5,088,192 | 5,127,297 |
| 감가상각비 | 1,262,100 | 1,414,569 |
| 무형자산상각비 | 3,173 | 7,281 |
| 세금과공과금 | 220,145 | 208,975 |
16. 종업원 복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 931,778천원 및 871,393천원입니다.
17. 비현금거래
당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 계정과목 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 9,950 | (2,970) |
| 예수보증금 유동성 대체 | - | 8,255,300 |
| 재계약에 따른 예수보증금 만기 연장 | 20,400,000 | - |
| 보증금 유동성 대체 | 1,320,000 | - |
| 보증금 취득 관련 선급금의 증가(감소) | - | (137,000) |
18. 부문별 정보
(1) 사업별 부문정보
당사의 사업부문은 사업성격에 따라 프로야구단부문과 레포츠사업부문으로 구분됩니다.
(2) 사업부문별 재무현황
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 프로야구단 | 레포츠사업부 | 합 계 | |||
| 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | 제 43 (당) 기 | 제 42 (전) 기 | |
| 1. 매출액 | 55,911,604 | 54,926,685 | 18,529,348 | 16,799,774 | 74,440,952 | 71,726,459 |
| 2. 영업이익 | 26,766 | 294,358 | 306,167 | 269,630 | 332,933 | 563,988 |
| 3. 비유동자산 | ||||||
| 유ㆍ무형자산 | 4,227,115 | 4,370,652 | 1,230,240 | 1,581,224 | 5,457,355 | 5,951,876 |
| 유ㆍ무형자산 상각비 | 559,747 | 606,388 | 705,526 | 815,463 | 1,265,273 | 1,421,851 |