| 삼성석회주식회사 |
| 제 39 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 38 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼성석회주식회사 대표이사 최혜경 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 영월군 산솔면 도화동길 156 |
| (전 화) | 02-3448-8601 |
| 제 39 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 38 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 삼성석회주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,355,501,234 | 2,570,803,030 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,311,158,568 | 2,122,784,873 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,421,266 | 398,138,034 | ||
| 단기금융상품(주석3,9) | 785,178,891 | 1,079,727,314 | ||
| 매출채권 | 265,071,842 | 359,983,648 | ||
| 대손충당금 | (5,873,209) | (5,873,209) | ||
| 단기대여금 | 97,000,000 | 97,000,000 | ||
| 미수금 | 1,070,543 | - | ||
| 미수수익 | 12,275,747 | 7,500,385 | ||
| 선급비용 | 152,751,718 | 184,829,931 | ||
| 당기법인세자산 | 2,261,770 | 1,478,770 | ||
| (2) 재고자산 | 1,044,342,666 | 448,018,157 | ||
| 제품 | 996,103,641 | 400,026,787 | ||
| 저장품 | 48,239,025 | 47,991,370 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 7,597,403,327 | 8,026,929,482 | ||
| (1) 투자자산 | 57,941,036 | 94,680,117 | ||
| 장기금융상품 | 57,941,036 | 94,680,117 | ||
| (2) 유형자산(주석4,5,6,8,9,20) | 7,419,077,888 | 7,786,607,791 | ||
| 토지 | 2,086,472,754 | 1,906,827,438 | ||
| 건물 | 427,109,812 | 427,109,812 | ||
| 감가상각누계액 | (370,520,813) | (364,977,267) | ||
| 구축물 | 13,250,612,462 | 13,140,812,462 | ||
| 감가상각누계액 | (7,522,686,339) | (6,936,295,332) | ||
| 국고보조금 | (740,526,566) | (704,313,382) | ||
| 기계장치 | 4,046,025,755 | 4,018,142,755 | ||
| 감가상각누계액 | (3,887,523,867) | (3,834,601,786) | ||
| 국고보조금 | (188,237) | (289,381) | ||
| 차량운반구 | 4,425,499,452 | 4,373,918,671 | ||
| 감가상각누계액 | (4,299,187,657) | (4,247,071,402) | ||
| 공구와기구 | 78,395,262 | 78,395,262 | ||
| 감가상각누계액 | (77,203,343) | (76,230,289) | ||
| 비품 | 184,483,678 | 184,483,678 | ||
| 감가상각누계액 | (181,684,465) | (179,303,448) | ||
| (3) 무형자산(주석7,9) | 92,184,403 | 117,441,574 | ||
| 산업재산권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 광업권 | 92,183,403 | 117,440,574 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 28,200,000 | 28,200,000 | ||
| 보증금(주석3) | 28,200,000 | 28,200,000 | ||
| 자 산 총 계 | 9,952,904,561 | 10,597,732,512 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,209,922,894 | 5,430,317,753 | ||
| 미지급금(주석14) | 837,557,719 | 1,214,287,475 | ||
| 예수금 | 53,764,920 | 45,626,080 | ||
| 부가가치세예수금 | 45,231,672 | 80,880,190 | ||
| 단기차입금(주석9,10,11,14,19,20) | 4,128,650,800 | 2,210,000,000 | ||
| 미지급비용(주석14) | 140,797,783 | 235,804,008 | ||
| 유동성장기차입금(주석9,11,14) | 1,003,920,000 | 1,643,720,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,324,208,094 | 1,613,900,000 | ||
| 장기차입금(주석9,11,14) | 763,760,000 | 1,224,450,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석12) | 1,231,475,464 | 1,130,229,211 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | (1,154,683,482) | (1,122,933,323) | ||
| 국민연금전환금 | (7,295,888) | (7,295,888) | ||
| 복구충당부채(주석13) | 490,952,000 | 389,450,000 | ||
| 부 채 총 계 | 7,534,130,988 | 7,044,217,753 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석15) | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 1,492,637,896 | 1,312,992,580 | ||
| 재평가차익(주석4,18) | 1,492,637,896 | 1,312,992,580 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | (373,864,323) | 940,522,179 | ||
| 이익준비금 | 86,000,000 | 86,000,000 | ||
| 임의적립금(주석17) | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석16) | (609,864,323) | 704,522,179 | ||
| 자 본 총 계 | 2,418,773,573 | 3,553,514,759 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 9,952,904,561 | 10,597,732,512 | ||
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 " |
| 제 39 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 삼성석회주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 9,969,730,938 | 11,501,140,339 | ||
| 제품매출액 | 9,969,730,938 | 11,501,140,339 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 4,785,224,853 | 4,792,739,355 | ||
| 제품매출원가 | 4,785,224,853 | 4,792,739,355 | ||
| 기초제품재고액 | 400,026,787 | 468,062,056 | ||
| 당기제품제조원가 | 5,496,295,324 | 4,609,710,469 | ||
| 타계정에서 대체액 | - | 114,993,617 | ||
| 타계정으로 대체액 | (114,993,617) | - | ||
| 기말제품재고액 | (996,103,641) | (400,026,787) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,184,506,085 | 6,708,400,984 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 6,207,715,420 | 6,467,895,177 | ||
| 급여 | 397,572,050 | 360,814,150 | ||
| 퇴직급여 | 13,105,172 | 9,379,438 | ||
| 복리후생비 | 20,846,500 | 20,434,320 | ||
| 여비교통비 | 11,530,400 | 11,967,400 | ||
| 접대비 | 38,960,454 | 82,268,724 | ||
| 통신비 | 1,812,409 | 1,860,768 | ||
| 수도광열비 | 11,826,672 | 11,826,672 | ||
| 세금과공과 | 964,870 | 921,980 | ||
| 감가상각비 | 175,491 | 13,429,823 | ||
| 임차료 | 21,840,000 | 21,840,000 | ||
| 보험료 | 12,713,549 | 6,097,303 | ||
| 차량유지비 | 10,173,164 | 13,282,263 | ||
| 운반비 | 5,568,917,036 | 5,800,936,702 | ||
| 도서인쇄비 | 847,500 | - | ||
| 사무용품비 | 427,920 | 790,728 | ||
| 소모품비 | 222,000 | 140,000 | ||
| 지급수수료 | 76,325,283 | 87,768,347 | ||
| 판매수수료 | 19,454,950 | 24,136,559 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,023,209,335) | 240,505,807 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 38,659,282 | 68,200,682 | ||
| 이자수익 | 30,988,300 | 15,932,506 | ||
| 임대료수익 | 1,373,221 | 1,732,396 | ||
| 투자자산평가이익 | - | 4,192,414 | ||
| 투자자산처분이익 | 1,921,449 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 699,000 | 24,999,000 | ||
| 잡이익 | 3,677,312 | 21,344,366 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 329,836,449 | 256,583,765 | ||
| 이자비용 | 217,015,979 | 227,968,408 | ||
| 투자자산처분손실 | 5,710,572 | - | ||
| 복구충당부채전입액 | 101,502,000 | - | ||
| 잡손실 | 5,607,898 | 28,615,357 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (1,314,386,502) | 52,122,724 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석21) | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (1,314,386,502) | 52,122,724 | ||
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 " |
| 제 39 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 삼성석회주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.1.1(전기초) | 1,300,000,000 | 1,136,663,448 | 888,399,455 | 3,325,062,903 |
| 유형자산평가이익 | - | 176,329,132 | - | 176,329,132 |
| 당기순이익 | - | - | 52,122,724 | 52,122,724 |
| 2021.12.31(전기말) | 1,300,000,000 | 1,312,992,580 | 940,522,179 | 3,553,514,759 |
| 2022.1.1(당기초) | 1,300,000,000 | 1,312,992,580 | 940,522,179 | 3,553,514,759 |
| 유형자산평가이익 | - | 179,645,316 | - | 179,645,316 |
| 당기순손실 | - | - | (1,314,386,502) | (1,314,386,502) |
| 2022.12.31(당기말) | 1,300,000,000 | 1,492,637,896 | (373,864,323) | 2,418,773,573 |
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 " |
| 제 39 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 삼성석회주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,361,355,569) | 839,123,729 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (1,314,386,502) | 52,122,724 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,040,903,175 | 792,877,249 | ||
| 감가상각비 | 682,866,090 | 696,912,203 | ||
| 퇴직급여 | 225,567,342 | 70,707,875 | ||
| 무형자산상각비 | 25,257,171 | 25,257,171 | ||
| 투자자산평가손실 | 5,710,572 | - | ||
| 복구충당비용 | 101,502,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,620,449) | (29,219,690) | ||
| 이자수익 | - | 28,276 | ||
| 투자자산평가이익 | - | 4,192,414 | ||
| 투자자산처분이익 | 1,921,449 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 699,000 | 24,999,000 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,085,251,793) | 23,343,446 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 94,911,806 | 227,337,332 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,070,543) | - | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (4,775,362) | 524,254 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 32,078,213 | (168,038,726) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (783,000) | 1,111,930 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (596,324,509) | 65,413,359 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (376,729,756) | 106,146,126 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 8,138,840 | 20,642,160 | ||
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (35,648,518) | (7,623,870) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (95,006,225) | (51,492,957) | ||
| 퇴직금의 지급 | (124,321,089) | (211,643,559) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 14,278,350 | 40,967,397 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 146,478,001 | 2,655,059,880 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 539,591,665 | 3,505,745,060 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 454,070,665 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 20,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 700,000 | 25,000,000 | ||
| 국고보조금 수령 | 84,821,000 | 93,380,000 | ||
| 보증금의 회수 | - | 3,367,365,060 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (393,113,664) | (850,685,180) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 157,600,793 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 15,000,000 | 78,000,000 | ||
| 구축물의 취득 | 109,800,000 | 546,756,550 | ||
| 기계장치의 취득 | 27,883,000 | 54,200,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 82,829,871 | 72,100,000 | ||
| 비품의 취득 | - | 748,030 | ||
| 보증금의 증가 | - | 98,880,600 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 818,160,800 | (3,099,911,645) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,845,420,800 | 654,800,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,560,420,800 | 400,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 285,000,000 | 254,800,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,027,260,000) | (3,754,711,645) | ||
| 단기차입금의 상환 | 341,770,000 | 1,763,071,645 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,643,720,000 | 1,991,640,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 41,770,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (396,716,768) | 394,271,964 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 398,138,034 | 3,866,070 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,421,266 | 398,138,034 | ||
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 " |
| 제 39 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 38 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 삼성석회주식회사 |
1. 일반사항
삼성석회주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월 15일자로 설립되었으며, 석회석 광산개발업, 석회석 가공업 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 본점 소재지는 강원도 영월군 산솔면 도화동길 156이고 자본금은 1,300백만원이며, 최대주주는 최혜경 및 그 특수관계인으로 100%를 보유하고 있습니다.
2. 중요 회계처리 방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산과 금융부채의 측정
① 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
② 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.
유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20~40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10 년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 | 정률법 |
| 공 구 와 기 구 | 5 년 | 정률법 |
| 비 품 | 5 년 | 정률법 |
당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
(7) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산상각은 광업권은 20년, 산업재산권(상표권)은 5년의 기간동안 상각하고 있습니다. 각 무형자산의 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 하여 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 기업은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(10) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 관한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 법인세등을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 거 래 처 | 금 액 | 제한내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 단기금융상품 | 기업은행 | 402,000,000 | 276,000,000 | 차입금담보 |
| 신한은행 | 158,000,000 | 158,000,000 | 차입금담보 | |
| 하나은행 | 220,000,000 | 220,000,000 | 차입금담보 | |
| 우리은행 | - | 144,000,000 | 차입금담보 | |
| 보증금 | 기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 계 | 783,000,000 | 801,000,000 | ||
4. 유형자산
(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 재평가 | 감가상각비 | 대 체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,906,827,438 | - | - | 179,645,316 | - | - | 2,086,472,754 |
| 건물 | 62,132,545 | - | - | - | 5,543,546 | - | 56,588,999 |
| 구축물 | 5,500,203,748 | 24,979,000 | - | - | 537,783,191 | - | 4,987,399,557 |
| 기계장치 | 183,251,588 | 27,883,000 | - | - | 52,820,937 | - | 158,313,651 |
| 차량운반구 | 126,847,269 | 82,829,871 | 1,000 | - | 83,364,345 | - | 126,311,795 |
| 공구와기구 | 2,164,973 | - | - | - | 973,054 | - | 1,191,919 |
| 비품 | 5,180,230 | - | - | - | 2,381,017 | - | 2,799,213 |
| 계 | 7,786,607,791 | 135,691,871 | 1,000 | 179,645,316 | 682,866,090 | - | 7,419,077,888 |
② 전 기
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 재평가 | 감가상각비 | 대 체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,730,498,306 | - | - | 176,329,132 | - | - | 1,906,827,438 |
| 건물 | 67,683,060 | - | - | - | 5,550,515 | - | 62,132,545 |
| 구축물 | 5,570,086,263 | 453,376,550 | - | - | 523,259,065 | - | 5,500,203,748 |
| 기계장치 | 182,923,100 | 54,200,000 | - | - | 53,871,512 | - | 183,251,588 |
| 차량운반구 | 162,820,634 | 72,100,000 | 1,000 | - | 108,072,365 | - | 126,847,269 |
| 공구와기구 | 4,020,914 | - | - | - | 1,855,941 | - | 2,164,973 |
| 비품 | 8,735,005 | 748,030 | - | - | 4,302,805 | - | 5,180,230 |
| 계 | 7,726,767,282 | 580,424,580 | 1,000 | 176,329,132 | 696,912,203 | - | 7,786,607,791 |
| 당기 및 전기의 자산가액과 감가상각비는 국고보조금과 상계한 후의 금액입니다. |
(2) 토지의 재평가
토지의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 정부의 고시가액인 토지에 대한 개별공시지가가 공정가액과 대체로 유사하다고 판단하여 이를 사용하였으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원 가 모 형 | 593,834,858 | 593,834,858 |
(3) 재평가차익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증 가 | 감 소 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 1,312,992,580 | 179,645,316 | - | 1,492,637,896 |
| 전 기 | 1,136,663,448 | 176,329,132 | - | 1,312,992,580 |
5. 국고보조금
당사의 국고보조금은 상환의무가 없는 국고보조금이며, 장부금액 변동내용은 다음과같습니다.
(1) 당 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 수 령 | 대 체 | 감가상각비상계 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 704,313,382 | 84,821,000 | - | (48,607,816) | 740,526,566 |
| 기계장치 | 289,381 | - | - | (101,144) | 188,237 |
| 계 | 704,602,763 | 84,821,000 | - | (48,708,960) | 740,714,803 |
(2) 전 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 수 령 | 대 체 | 감가상각비상계 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 657,912,515 | 93,380,000 | - | (46,979,133) | 704,313,382 |
| 기계장치 | 390,525 | - | - | (101,144) | 289,381 |
| 차량운반구 | 5,288,282 | - | - | (5,288,282) | - |
| 계 | 663,591,322 | 93,380,000 | - | (52,368,559) | 704,602,763 |
6. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 광산용지 등 | 2,086,472,754 | 1,906,827,438 |
| 공시지가 기준일은 당기와 전기가 각각 2021년 1월 1일과 2020년 1월 1일입니다. |
7. 무형자산
(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,494,019 | 11,493,019 | 1,000 |
| 광업권 | 564,289,535 | 472,106,132 | 92,183,403 |
| 합 계 | 575,783,554 | 483,599,151 | 92,184,403 |
② 전 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,494,019 | 11,493,019 | 1,000 |
| 광업권 | 564,289,535 | 446,848,961 | 117,440,574 |
| 합 계 | 575,783,554 | 458,341,980 | 117,441,574 |
(2) 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 잔 액 | 증 가 | 상 각 | 기 말 잔 액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 광업권 | 117,440,574 | - | 25,257,171 | 92,183,403 |
| 계 | 117,441,574 | - | 25,257,171 | 92,184,403 |
② 전 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 잔 액 | 증 가 | 상 각 | 기 말 잔 액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 광업권 | 142,697,745 | - | 25,257,171 | 117,440,574 |
| 계 | 142,698,745 | - | 25,257,171 | 117,441,574 |
(3) 당사의 계정과목별 무형자산상각 계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제 조 원 가 | 25,257,171 | 25,257,171 |
8. 보험가입내역
당사는 종업원에 대한 산업재해보상 및 보유차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
9. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계 정 과 목 | 담보자산 | 담보제공가액 | 담보제공처 | 제공내역 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 173,800,000 | 173,800,000 | 신한은행 | 차입금담보 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 242,000,000 | 242,000,000 | 하나은행 | |
| 단기금융상품 | 정기적금 | 442,200,000 | 303,600,000 | 기업은행 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 151,500,000 | 우리은행 | |
|
토지, 건물 및 기계장치 |
영월군 녹전리 산 126외 | 10,755,000,000 | 12,255,000,000 | 한국광해광업공단 | |
| 광업권 | 옥동21호외 | ||||
| 계 | 11,613,000,000 | 13,125,900,000 | |||
| 또한 당사보유토지에 한국전력공사에서 전기공작물의 존속기간까지 지상권을 설정하고 있으며, 한국광물자원공사에 차입금 관련하여 기계장치가 양도담보로 설정되어 있습니다. |
10. 지급보증
보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제 공 자 | 보증처 | 보 증 금 액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 신용보증기금 | 기업은행 | 584,000,000 | 584,000,000 | 단기차입금 |
| 서울보증보험 | (주)포스코케미칼 등 | 442,000,000 | 387,000,000 | 이행보증 등 |
| 서울보증보험 | 영월국유림관리소장 | 10,125,668,300 | 10,125,668,300 | 산림훼손복구 |
| 계 | 11,151,668,300 | 11,096,668,300 | ||
11. 장ㆍ단기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위 : 원) |
| 차 입 처 | 차입금종류 | 당기이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출등 | 4.83~8.53% | 2,068,650,800 | 650,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 4.810% | 800,000,000 | 300,000,000 |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 3.683% | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.50%~6.24% | 960,000,000 | 960,000,000 |
| 합 계 | 4,128,650,800 | 2,210,000,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위 : 원) |
| 차 입 처 | 차입금종류 | 상환방법 | 당기이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광해광업공단 | 시 설 자 금 | 분할상환 | 2.80~3.00% | 110,010,000 | 133,170,000 |
| 운 영 자 금 | 분할상환 | 2.50~3.20% | 631,190,000 | 1,941,950,000 | |
| 굴 진 자 금 | 분할상환 | 1.750% | 768,250,000 | 793,050,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 원금균등분할상환 | 7.482% | 258,230,000 | - |
| 계 | 1,767,680,000 | 2,868,170,000 | |||
| 유동성 장기 부채 | (1,003,920,000) | (1,643,720,000) | |||
| 장 기 차 입 금 | 763,760,000 | 1,224,450,000 | |||
(3) 당기말 현재 장기차입금 상환계획
| (단위 : 원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2023년 | 1,003,920,000 |
| 2024년 | 435,580,000 |
| 2025년 | 216,410,000 |
| 2026년 | 94,400,000 |
| 2027년 이후 | 17,370,000 |
| 계 | 1,767,680,000 |
12. 퇴직급여
(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,130,229,211 | 1,271,164,895 |
| 퇴직급여설정액 | 225,567,342 | 70,707,875 |
| 퇴직급여지급액 | (124,321,089) | (211,643,559) |
| 기 말 잔 액 | 1,231,475,464 | 1,130,229,211 |
(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,122,933,323 | 1,209,929,229 |
| 부담금 납입액 | 106,028,509 | 118,186,708 |
| 이 자 수 익 | 15,389,544 | 6,460,945 |
| 퇴직급여지급액 | (89,667,894) | (211,643,559) |
| 기 말 잔 액 | 1,154,683,482 | 1,122,933,323 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 1,154,683,482 | 1,154,683,482 | 1,122,933,323 | 1,122,933,323 |
13. 복구충당부채
당사의 복구충당부채는 산림훼손복구충당부채이며, 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 389,450,000 | 101,502,000 | - | 490,952,000 |
| 전 기 | 389,450,000 | - | - | 389,450,000 |
14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출식 보통예금과 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하
고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 837,557,719 | - | - | 837,557,719 |
|
차입금 |
5,132,570,800 | 763,760,000 | - | 5,896,330,800 |
|
기타지급채무 |
140,797,783 | - | - | 140,797,783 |
|
합 계 |
6,110,926,302 | 763,760,000 | - | 6,874,686,302 |
15. 자본금
보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행보통주식수 | 1주의 금액 | 보통주자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 1,000,000주 | 130,000주 | 10,000 | 1,300,000,000 |
| 전 기 | 1,000,000주 | 130,000주 | 10,000 | 1,300,000,000 |
16. 이익잉여금 처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | (609,864,323) | 704,522,179 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 704,522,179 | 652,399,455 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (1,314,386,502) | 52,122,724 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | (609,864,323) | 704,522,179 | ||
| 당기의 이익잉여금 처분안은 2023년 3월 31일에 확정될 예정이며, 전기의 이익잉여금은 2022년 3월 31일에 확정되었습니다. |
17. 배당이 제한된 이익잉여금
당사는 이익준비금외에 강원도 영월군 중동면 녹전리 산1번지의 산림형질 변경에 따른 복구비의 미래지출을 위하여 산림훼손준비금 150,000,000원을 임의적립금으로 적립하여 이익잉여금의 사외유출을 금지시키고 있습니다.
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순손익 | (1,314,386,502) | 52,122,724 | ||
| 기타포괄손익 | 179,645,316 | 176,329,132 | ||
| 재평가차익 | 179,645,316 | 176,329,132 | ||
| 포괄손익 | (1,134,741,186) | 228,451,856 | ||
19. 주요 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 | 한도내실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 당좌대출 등 | 1,630,000,000 | 1,476,880,800 |
| 하나은행 | 일반자금대출(회전한도액) | 250,000,000 | - |
| 합 계 | 1,880,000,000 | 1,476,880,800 | |
20. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 대표이사입니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 채권ㆍ채무 잔액
특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.
② 주요거래 내역
특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.
③ 제공한 지급보증 및 담보
당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.
④ 제공받은 지급보증 및 담보
당기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금 관련하여 3,171백만원의 지급보증을 받고 있으며 한국광해광업공단에는 대표이사 소유의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 거래와 관련된 추가정보
당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.
21. 법인세등
(1) 당사의 당기분 과세소득은 (-)1,058,556천원으로 기업회계상 법인세차감전순손실보다 255,831천원이 많은 바, 국고보조금 등 기업회계기준과 법인세법상의 차이로인한 세무조정항목에 기인합니다. 당사의 당기 및 전기 법인세 (지방소득세에 포함) 법정세율은 22%이나, 이월결손금 등으로 당기와 전기에 부담할 법인세는 없습니다.
(2) 당기말 현재 세무상 이월결손금의 유효기간은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 유 효 기 간 | 금 액 |
|---|---|
| 2028년 12월 31일로 종료하는 사업연도 | 93,425,104 |
| 2029년 12월 31일로 종료하는 사업연도 | 303,294,294 |
| 2030년 12월 31일로 종료하는 사업연도 | 268,718,430 |
| 2032년 12월 31일로 종료하는 사업연도 | 1,058,556,017 |
| 합계 | 1,723,993,845 |
22. 부가가치계산
제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| 급여 | 1,695,105,357 | 397,572,050 | 2,092,677,407 | 1,592,802,274 | 360,814,150 | 1,953,616,424 |
| 퇴직급여 | 212,462,170 | 13,105,172 | 225,567,342 | 61,328,437 | 9,379,438 | 70,707,875 |
| 복리후생비 | 168,940,200 | 20,846,500 | 189,786,700 | 141,149,280 | 20,434,320 | 161,583,600 |
| 임차료 | 469,838,671 | 21,840,000 | 491,678,671 | 138,028,380 | 21,840,000 | 159,868,380 |
| 감가상각비 | 682,690,599 | 175,491 | 682,866,090 | 683,482,380 | 13,429,823 | 696,912,203 |
| 무형자산상각비 | 25,257,171 | - | 25,257,171 | 25,257,171 | - | 25,257,171 |
| 세금과공과 | 113,424,580 | 964,870 | 114,389,450 | 114,305,340 | 921,980 | 115,227,320 |
| 계 | 3,367,718,748 | 454,504,083 | 3,822,222,831 | 2,756,353,262 | 426,819,711 | 3,183,172,973 |
23. 현금의 유입과 유출이 없는 거래
현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 1,003,920,000 | 1,643,720,000 |
| 국고보조금의 감가상각비 상계 | 48,708,960 | 52,368,559 |
| 토지의 재평가차익 | 179,645,316 | 176,329,132 |
| 퇴직연금운용자산의 장기금융상품 대체 | (46,028,509) | 46,028,509 |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | - | 276,649,216 |
24. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 17일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.