| 주식회사 삼일이노팩 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 34 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 삼일이노팩 대표이사 김성훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 정남면 내향로 123-5 |
| (전 화) | 031-352-8332 |
| 제 35 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 34 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼일이노팩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 20,102,318,738 | 22,751,457,886 | ||
| (1)당좌자산 | 18,615,807,095 | 21,190,514,938 | ||
| 현금및현금성자산(주석14) | 4,136,019,326 | 3,183,360,926 | ||
| 매출채권(주석14,15) | 9,561,647,263 | 9,529,240,478 | ||
| 대손충당금 | (786,474,474) | (408,167,497) | ||
| 단기대여금(주석14,15) | 2,505,160,000 | 6,276,120,000 | ||
| 대손충당금 | (88,051,600) | (125,761,200) | ||
| 미수수익(주석15) | 20,756,846 | 1,006,849 | ||
| 미수금(주석14,15) | 3,068,360,160 | 2,457,104,176 | ||
| 대손충당금 | (104,229,561) | (24,555,319) | ||
| 선급금 | 13,131,551 | 1,908,588 | ||
| 선급비용 | 284,093,474 | 300,257,937 | ||
| 당기법인세자산 | 5,394,110 | - | ||
| (2)재고자산 | 1,486,511,643 | 1,560,942,948 | ||
| 상품 | 30,010,270 | 25,358,589 | ||
| 제품 | 1,054,138,082 | 1,040,774,351 | ||
| 제품평가충당금 | (61,143,628) | (84,302,722) | ||
| 원재료 | 178,759,500 | 207,506,740 | ||
| 부재료 | 171,739,756 | 97,534,280 | ||
| 미착품 | 53,673,978 | - | ||
| 재공품 | 59,333,685 | 274,071,710 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 42,688,395,763 | 44,508,125,709 | ||
| (1)투자자산 | 18,389,420,793 | 18,147,108,884 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 255,780,322 | 195,196,966 | ||
| 지분법투자주식(주석6) | 18,133,640,471 | 17,951,911,918 | ||
| (2)유형자산(주석4,9) | 22,141,643,736 | 24,037,001,179 | ||
| 토지 | 8,940,572,165 | 9,082,595,065 | ||
| 정부보조금 | (220,405,000) | (220,405,000) | ||
| 건물 | 11,179,751,574 | 11,250,522,554 | ||
| 감가상각누계액 | (4,214,063,784) | (3,784,941,686) | ||
| 정부보조금 | (962,693,695) | (1,018,147,208) | ||
| 구축물 | 2,515,724,197 | 2,515,724,197 | ||
| 감가상각누계액 | (1,250,965,585) | (1,127,787,088) | ||
| 기계장치 | 14,811,779,411 | 14,778,929,411 | ||
| 감가상각누계액 | (9,875,201,614) | (9,063,900,741) | ||
| 정부보조금 | (200,233,889) | (245,099,966) | ||
| 차량운반구 | 1,322,834,816 | 1,425,710,333 | ||
| 감가상각누계액 | (988,757,551) | (882,641,218) | ||
| 공구와기구 | 1,268,667,130 | 1,268,667,130 | ||
| 감가상각누계액 | (1,227,183,747) | (1,170,189,450) | ||
| 비품 | 542,289,801 | 533,143,592 | ||
| 감가상각누계액 | (418,951,710) | (377,029,980) | ||
| 금형 | 2,224,969,838 | 2,191,478,903 | ||
| 감가상각누계액 | (1,805,201,378) | (1,626,994,572) | ||
| 시설장치 | 668,458,116 | 537,448,116 | ||
| 감가상각누계액 | (233,595,359) | (108,481,213) | ||
| 건설중인자산 | 63,850,000 | 78,400,000 | ||
| (3)무형자산(주석5) | 730,937,594 | 949,999,006 | ||
| 영업권 | 703,634,334 | 925,834,334 | ||
| 산업재산권 | 50,000 | 170,000 | ||
| 개발비 | 2,000 | 2,000 | ||
| 소프트웨어 | 27,251,260 | 23,992,672 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,426,393,640 | 1,374,016,640 | ||
| 보증금(주석15) | 365,226,000 | 312,849,000 | ||
| 기타비유동자산 | 1,061,167,640 | 1,061,167,640 | ||
| 자산총계 | 62,790,714,501 | 67,259,583,595 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 20,027,360,165 | 18,148,978,681 | ||
| 매입채무(주석15,19) | 3,695,242,608 | 2,948,280,968 | ||
| 미지급금(주석14,15,19) | 1,971,791,540 | 2,549,635,424 | ||
| 예수금 | 106,286,455 | 126,064,190 | ||
| 선수금 | 37,394,539 | 39,720,291 | ||
| 단기차입금(주석7,9,11,19) | 8,000,000,000 | 11,100,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석7,9,11,19) | 5,000,000,000 | - | ||
| 당기법인세부채 | 104,892,542 | 138,257,329 | ||
| 미지급비용(주석19) | 1,111,752,481 | 1,247,020,479 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,500,278,733 | 7,585,391,861 | ||
| 장기차입금(주석7,9,11,19) | 2,500,000,000 | 7,500,000,000 | ||
| 임대보증금 | - | 10,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 140,009,333 | 192,119,771 | ||
| 퇴직보험예치금 | (139,730,600) | (116,727,910) | ||
| 부채총계 | 22,527,638,898 | 25,734,370,542 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석12) | 702,030,000 | 702,030,000 | ||
| 자본금 | 702,030,000 | 702,030,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 8,298,748,110 | 8,298,748,110 | ||
| 주식발행초과금 | 8,298,748,110 | 8,298,748,110 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석6) | 3,288,579,990 | 2,962,468,346 | ||
| 재평가차액 | 1,698,755,854 | 1,698,755,854 | ||
| 지분법자본변동 | 1,591,954,594 | 1,265,842,950 | ||
| 부의지분법자본변동 | (2,130,458) | (2,130,458) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석13) | 27,973,717,503 | 29,561,966,597 | ||
| 이익준비금 | 351,015,000 | 351,015,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 27,622,702,503 | 29,210,951,597 | ||
| 자본총계 | 40,263,075,603 | 41,525,213,053 | ||
| 부채와자본총계 | 62,790,714,501 | 67,259,583,595 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼일이노팩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석15) | 43,315,978,493 | 47,551,410,685 | ||
| 상품매출 | 4,297,405,934 | 4,652,102,505 | ||
| 제품매출 | 35,829,007,685 | 40,871,748,086 | ||
| 기타매출 | 23,969,380 | 4,256,000 | ||
| 금형매출 | 3,165,595,494 | 2,023,304,094 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석15) | 40,241,895,500 | 49,494,949,670 | ||
| (1) 상품매출원가 | 2,116,052,191 | 1,956,703,348 | ||
| 기초상품재고액 | 25,358,589 | 158,268,070 | ||
| 당기상품매입액 | 2,125,076,392 | 1,827,052,337 | ||
| 타계정에서대체액 | - | 289,200 | ||
| 타계정으로대체액 | (4,372,520) | (3,547,670) | ||
| 기말상품재고액 | (30,010,270) | (25,358,589) | ||
| (2) 제품매출원가 | 38,125,843,309 | 47,538,246,322 | ||
| 기초제품재고액 | 1,040,774,351 | 1,686,999,773 | ||
| 당기제품제조원가 | 38,236,286,748 | 47,128,674,650 | ||
| 타계정으로대체액 | (85,841,478) | (213,368,660) | ||
| 관세환급금 | (11,238,230) | (23,285,090) | ||
| 기말제품재고액 | (1,054,138,082) | (1,040,774,351) | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | 3,074,082,993 | (1,943,538,985) | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 6,909,594,737 | 7,287,319,529 | ||
| 급여(주석20) | 2,620,605,673 | 2,627,759,162 | ||
| 퇴직급여(주석20) | 262,556,710 | 270,072,451 | ||
| 복리후생비(주석20) | 242,201,901 | 252,538,728 | ||
| 여비교통비 | 94,760,597 | 157,938,834 | ||
| 접대비 | 95,890,131 | 96,151,425 | ||
| 통신비 | 24,970,087 | 25,816,733 | ||
| 전력비 | 1,927,794 | 2,801,085 | ||
| 수도광열비 | 3,466,464 | 1,554,738 | ||
| 세금과공과(주석20) | 92,034,308 | 108,909,856 | ||
| 감가상각비(주석20) | 229,368,442 | 179,261,200 | ||
| 지급임차료 | 27,600,224 | 37,612,997 | ||
| 수선비 | 1,150,455 | 3,580,000 | ||
| 보험료 | 66,962,291 | 67,937,239 | ||
| 차량유지비 | 161,926,066 | 252,711,017 | ||
| 경상연구개발비(주석5) | 136,095,426 | 201,212,188 | ||
| 운반비 | 1,900,109,390 | 2,659,933,512 | ||
| 교육훈련비 | 339,500 | 453,780 | ||
| 도서인쇄비 | 761,710 | 1,011,100 | ||
| 사무용품비 | 951,948 | 1,373,265 | ||
| 소모품비 | 34,880,657 | 42,019,625 | ||
| 지급수수료 | 275,660,105 | 254,684,251 | ||
| 광고선전비 | 10,726,861 | 11,937,981 | ||
| 대손상각비(환입) | 378,306,977 | (177,280,290) | ||
| 무형자산상각비 | 233,993,020 | 195,865,652 | ||
| 협회비 | 12,348,000 | 11,463,000 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 3,835,511,744 | 9,230,858,514 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 5,257,116,808 | 4,476,075,631 | ||
| 이자수익(주석15) | 142,957,611 | 209,777,372 | ||
| 외환차익 | 304,902,945 | 680,753,433 | ||
| 외화환산이익 | 102,584,676 | 526,268,456 | ||
| 지분법평가이익(주석6) | 1,504,545,153 | 139,623,992 | ||
| 대손충당금환입 | 37,709,600 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 532,579,033 | 17,094,881 | ||
| 특허권수익(주석11) | 2,538,638,065 | 2,513,443,464 | ||
| 잡이익 | 93,199,725 | 389,114,033 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 3,009,854,158 | 2,576,589,050 | ||
| 이자비용 | 675,915,092 | 451,479,803 | ||
| 외환차손 | 65,488,137 | 35,894,952 | ||
| 외화환산손실 | 11,621,869 | 67,430,584 | ||
| 기부금 | - | 300,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 79,674,242 | 147,641,573 | ||
| 지분법평가손실(주석6) | 1,648,928,244 | 1,368,077,396 | ||
| 유형자산처분손실 | 29,450,809 | 625,740 | ||
| 잡손실 | 498,775,765 | 505,139,002 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순손실 | 1,588,249,094 | 7,331,371,933 | ||
| Ⅸ.법인세비용 | - | 40,617,213 | ||
| Ⅹ.당기순손실(주석16,18) | 1,588,249,094 | 7,371,989,146 | ||
| XI. 주당손익(주석16) | ||||
| 1. 기본주당순손실 | 22,624 | 105,010 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼일이노팩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 702,030,000 | 8,298,748,110 | 2,323,713,335 | 36,933,955,743 | 48,258,447,188 |
| 지분법평가 | - | - | 638,755,011 | - | 638,755,011 |
| 당기순손실 | - | - | - | (7,371,989,146) | (7,371,989,146) |
| 2022.12.31(전기말) | 702,030,000 | 8,298,748,110 | 2,962,468,346 | 29,561,966,597 | 41,525,213,053 |
| 2023.01.01(당기초) | 702,030,000 | 8,298,748,110 | 2,962,468,346 | 29,561,966,597 | 41,525,213,053 |
| 지분법평가 | - | - | 326,111,644 | - | 326,111,644 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,588,249,094) | (1,588,249,094) |
| 2023.12.31(당기말) | 702,030,000 | 8,298,748,110 | 3,288,579,990 | 27,973,717,503 | 40,263,075,603 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼일이노팩 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당) 기 | 제 34(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (52,624,063) | 90,630,192 | ||
| 1.당기순손실 | (1,588,249,094) | (7,371,989,146) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 4,385,100,485 | 4,598,782,966 | ||
| 감가상각비 | 1,957,211,240 | 2,806,790,680 | ||
| 무형자산상각비 | 233,993,020 | 195,865,652 | ||
| 대손상각비 | 378,306,977 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 79,674,242 | 147,641,573 | ||
| 외화환산손실 | 11,621,869 | 7,841,466 | ||
| 지분법손실 | 1,648,928,244 | 1,368,077,396 | ||
| 퇴직급여 | 45,914,084 | 71,940,459 | ||
| 유형자산처분손실 | 29,450,809 | 625,740 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (2,155,986,836) | (860,266,992) | ||
| 유형자산처분이익 | 532,579,033 | 17,094,881 | ||
| 외화환산이익 | 81,153,050 | 526,267,829 | ||
| 대손충당금환입 | 37,709,600 | 177,280,290 | ||
| 지분법이익 | 1,504,545,153 | 139,623,992 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (693,488,618) | 3,724,103,364 | ||
| 매출채권 | (7,829,560) | 2,505,302,939 | ||
| 미수수익 | (19,749,997) | 164,384 | ||
| 미수금 | (597,297,228) | (600,204,150) | ||
| 선급금 | (11,222,963) | 2,872,060 | ||
| 선급비용 | 16,164,463 | (2,047,562) | ||
| 당기법인세자산 | (5,394,110) | - | ||
| 재고자산 | 74,431,305 | 660,927,465 | ||
| 매입채무 | 746,961,640 | 548,390,175 | ||
| 미지급금 | (577,788,684) | 617,439,205 | ||
| 예수금 | (9,777,735) | (40,460,160) | ||
| 선수금 | (2,325,752) | (26,335,823) | ||
| 당기법인세부채 | (33,364,787) | (54,385,749) | ||
| 미지급비용 | (135,267,998) | 215,036,190 | ||
| 금형예수금 | (10,000,000) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (98,024,522) | (62,993,800) | ||
| 퇴직보험예치금 | (23,002,690) | (39,601,810) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 4,115,282,463 | (6,899,470,540) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 4,689,476,955 | 1,856,299,345 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 120,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 3,801,900,000 | 1,304,050,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 808,073,955 | 25,297,045 | ||
| 보증금의 감소 | 79,503,000 | 406,952,300 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (574,194,492) | (8,755,769,885) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 60,583,356 | 60,583,356 | ||
| 무형자산의 취득 | 6,531,608 | 1,111,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 375,199,528 | 7,159,282,229 | ||
| 보증금의 증가 | 131,880,000 | 424,904,300 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (3,110,000,000) | 7,239,000,000 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 2,600,000,000 | 9,610,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,600,000,000 | 5,100,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 4,500,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (5,710,000,000) | (2,371,000,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 5,700,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 감소 | - | 2,371,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 10,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 952,658,400 | 430,159,652 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 3,183,360,926 | 2,753,201,274 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 4,136,019,326 | 3,183,360,926 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 삼일이노팩 |
1. 일반사항
주식회사 삼일이노팩(이하 "당사")은 합성수지 제조 매매 및 수출입을 위하여 1989년1월에 법인을 설립하였습니다. 당사의 본사는 경기도 화성시 정남면 내향로 123-5이며, 충청남도 아산시 둔포면 봉신로 278-27에 지점을 두고 있습니다.
당사는 2013년 4월 1일을 합병등기일로 하여 주식회사 에스아이를 흡수합병하였으며 합병 후 회사명을 삼일화학 주식회사에서 주식회사 삼일이노팩으로 변경하였습니다. 한편, 당사의 대표이사는 김성훈이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 (주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 김성훈 | 39,516 | 56.29% |
| 아산이피에스(주) | 15,523 | 22.12% |
| 김재현 | 12,401 | 17.66% |
| 백숙 | 2,753 | 3.92% |
| 김은정 | 10 | 0.01% |
| 합 계 | 70,203 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 정부보조금의 회계처리: 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ: 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융상품
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(5) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(6) 재고자산
당사는 제품, 상품 및 원재료의 경우 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(7) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무제표일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(8) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
o 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
o 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(9) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년, 20년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 금 형 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
(10) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산의 감가상각방법 및 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 영업권 | 정액법 | 5년 |
| 산업재산권 | 정액법 | 5년 |
| 개발비 | 정액법 | 5년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
(11) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(12) 자산손상
금융자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금
당사는 2006년 4월 26일까지 퇴직금제도를 유지하여 왔으나 2006년 4월 27일부터 직원에 한하여 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 퇴직금제도와 관련된 퇴직급여충당부채 전액을 확정기여형퇴직연금제도에 출연하였으며 확정기여형퇴직연금제도가 도입된 2006년 4월 27일부터는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 기업은행을 퇴직연금사업자로 하여 당사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직연금으로하여 비용으로 처리하고있습니다.
(14) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(15) 수익인식기준
당사는 제품 등의 판매로 인한 수익은 상품 등의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고 판매한 상품에 대하여 통상적인 관리나 효과적인 통제를 할 수 없는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다.
(16) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(17) 기본주당손익
당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(18) 중소기업회계처리특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 장기할부로 처분한 유형자산 | 당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함. |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 파생상품 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대해서 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다. |
3. 사용제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용 제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
4. 유형자산
(1) 당사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,862,190 | 55,266 | (197,289) | - | - | 8,720,167 |
| 건물 | 6,447,433 | - | (40,103) | - | (404,336) | 6,002,994 |
| 구축물 | 1,387,937 | - | - | - | (123,178) | 1,264,759 |
| 기계장치 | 5,469,929 | 50,750 | (2) | - | (784,333) | 4,736,344 |
| 차량운반구 | 543,068 | 50,335 | (65,347) | - | (193,979) | 334,077 |
| 공구와기구 | 98,478 | - | - | - | (56,994) | 41,484 |
| 비품 | 156,114 | 18,695 | (1,587) | - | (49,884) | 123,338 |
| 금형 | 564,485 | 75,293 | (2,800) | - | (217,210) | 419,768 |
| 시설장치 | 428,966 | 27,011 | - | 104,000 | (125,114) | 434,863 |
| 건설중인자산 | 78,400 | 97,850 | - | (112,400) | - | 63,850 |
| 합 계 | 24,037,000 | 375,200 | (307,128) | (8,400) | (1,955,028) | 22,141,644 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,747,252 | 2,122,327 | (7,389) | - | - | 8,862,190 |
| 건물 | 6,338,525 | 513,593 | - | - | (404,685) | 6,447,433 |
| 구축물 | 1,478,569 | 32,000 | - | - | (122,632) | 1,387,937 |
| 기계장치 | 3,900,227 | 3,052,270 | (1,438) | (13,287) | (1,467,843) | 5,469,929 |
| 차량운반구 | 447,226 | 280,419 | (1) | - | (184,576) | 543,068 |
| 공구와기구 | 147,645 | 29,511 | - | (1,449) | (77,229) | 98,478 |
| 비품 | 136,446 | 114,275 | - | - | (94,607) | 156,114 |
| 금형 | 497,446 | 430,339 | - | 1,449 | (364,749) | 564,485 |
| 시설장치 | - | 506,148 | - | 13,287 | (90,469) | 428,966 |
| 건설중인자산 | - | 78,400 | - | - | - | 78,400 |
| 합 계 | 19,693,336 | 7,159,282 | (8,828) | - | (2,806,790) | 24,037,000 |
(2) 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 |
면적 (㎡) |
장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 경기도 화성시 정남면 | 9,823 | 3,076,183 | 3,218,206 | 3,413,957 | 3,935,254 |
| 충청남도 아산시 둔포면 | 14,390 | 2,267,849 | 2,267,849 | 1,967,570 | 1,925,653 |
| 강원도 횡성군 공근면 | 9,216 | 692,761 | 692,761 | 616,577 | 652,521 |
| 충청남도 서천군 | 6,373 | 781,452 | 781,452 | 467,778 | 510,477 |
| 경기도 용인시 처인구 백암면 | 5,898 | 2,122,327 | 2,122,327 | 1,192,576 | 1,256,864 |
| 합 계 | 45,640 | 8,940,572 | 9,082,595 | 7,658,458 | 8,280,769 |
(3) 보험가입내역
당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 강원공장 | 2,880,000 | 현대해상화재보험㈜ |
| 화재보험 | 둔포공장 | 3,050,000 | 현대해상화재보험㈜ |
| 화재보험 | 본사공장 | 2,800,000 | 현대해상화재보험㈜ |
| 화재보험 | 본사공장 | 700,000 | KB손해보험 |
| 화재보험 | 서해공장 | 4,700,000 | DB손해보험 |
| 화재보험 | 용인공장 | 2,300,000 | DB손해보험 |
| 합 계 | 16,430,000 |
당사는 상기의 보험외에 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있으며, 차입금과 관련하여 본사, 강원, 둔포, 용인 및 서해공장에 대한 화재보험 6,659,191천원이 질권설정되어 있습니다.
5. 무형자산
당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 925,835 | - | - | - | (222,200) | 703,635 |
| 산업재산권 | 170 | - | - | - | (120) | 50 |
| 개발비 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 23,992 | 6,532 | - | 8,400 | (11,673) | 27,251 |
| 합 계 | 949,999 | 6,532 | - | 8,400 | (233,993) | 730,938 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1 | 1,111,000 | - | (185,166) | 925,835 |
| 산업재산권 | 597 | - | - | (427) | 170 |
| 개발비 | 2 | - | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 34,264 | - | - | (10,272) | 23,992 |
| 합 계 | 34,864 | 1,111,000 | - | (195,865) | 949,999 |
당기 및 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비의 총액은 136,095천원 및 201,212천원입니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 아산이피에스㈜ | 대한민국 | 4,052 | 28.94 | 713,152 | 1,841,520 | 1,862,857 |
| SamilBalenieS.R.O | 슬로바키아 | 1,920 | 48.00 | 1,847,578 | 2,362,000 | 2,362,000 |
| Samil Foam, INC | 미국 | 200,000 | 100.00 | 2,295,219 | 9,524,719 | 9,835,989 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 태국 | 320,000 | 64.00 | 1,127,089 | 2,938,445 | 3,066,859 |
| 코스모폴㈜ | 대한민국 | 195,422 | 85.71 | 9,522,200 | 889,568 | 1,005,935 |
| 합 계 | 15,505,238 | 17,556,252 | 18,133,640 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 아산이피에스㈜ | 대한민국 | 4,052 | 28.94 | 713,152 | 1,921,710 | 1,926,362 |
| SamilBalenieS.R.O | 슬로바키아 | 1,920 | 48.00 | 1,847,578 | 2,126,161 | 2,126,161 |
| Samil Foam, INC | 미국 | 200,000 | 100.00 | 2,295,219 | 8,385,474 | 8,480,379 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 태국 | 320,000 | 64.00 | 1,127,089 | 2,814,189 | 2,827,653 |
| 코스모폴㈜ | 대한민국 | 195,422 | 85.71 | 9,522,200 | 2,475,430 | 2,591,357 |
| 합 계 | 15,505,238 | 17,722,964 | 17,951,912 |
(2) 상기 지분법적용투자주식의 세부평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 추가취득 | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 배당금수령 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아산이피에스㈜ | 1,926,362 | - | - | (63,506) | - | - | 1,862,856 |
| SamilBalenieS.R.O | 2,126,161 | - | 119,797 | 116,041 | - | - | 2,361,999 |
| Samil Foam, INC | 8,480,379 | - | 132,526 | 1,223,086 | - | - | 9,835,991 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 2,827,653 | - | 73,788 | 165,419 | - | - | 3,066,860 |
| 코스모폴㈜ | 2,591,357 | - | - | (1,585,423) | - | - | 1,005,934 |
| 합 계 | 17,951,912 | - | 326,111 | (144,383) | - | - | 18,133,640 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 추가취득 | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 배당금수령 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아산이피에스㈜ | 2,116,308 | - | - | (189,946) | - | - | 1,926,362 |
| SamilBalenieS.R.O | 2,124,349 | - | 14,077 | (12,265) | - | - | 2,126,161 |
| Samil Foam, INC | 7,834,773 | - | 541,768 | 103,838 | - | - | 8,480,379 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 2,708,957 | - | 82,910 | 35,786 | - | - | 2,827,653 |
| 코스모폴㈜ | 3,757,224 | - | - | (1,165,867) | - | - | 2,591,357 |
| 합 계 | 18,541,611 | - | 638,755 | (1,228,454) | - | - | 17,951,912 |
(3) 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| SamilBalenieS.R.O | 155,045 | 119,797 | 274,842 |
| Samil Foam, INC | 924,795 | 132,526 | 1,057,321 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 186,002 | 73,788 | 259,790 |
| 코스모폴㈜ | (2,130) | - | (2,130) |
| 합 계 | 1,263,712 | 326,111 | 1,589,823 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| SamilBalenieS.R.O | 140,968 | 14,077 | 155,045 |
| Samil Foam, INC | 383,027 | 541,768 | 924,795 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 103,093 | 82,910 | 186,002 |
| 코스모폴㈜ | (2,130) | - | (2,130) |
| 합 계 | 624,958 | 638,755 | 1,263,712 |
(4) 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 유형 | 기초 | 발생 | 실현 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SamilBalenieS.R.O | 대손상각 | 4,618 | 21,303 | 4,618 | 21,303 |
| Samil Foam, INC | 대손상각 | 94,904 | 311,270 | 94,904 | 311,270 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 대손상각 | 13,463 | 128,414 | 13,463 | 128,414 |
| 코스모폴㈜ | 대손상각 | 115,885 | 116,325 | 115,885 | 116,325 |
| 합 계 | 228,870 | 577,312 | 228,870 | 577,312 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 유형 | 기초 | 발생 | 실현 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| SamilBalenieS.R.O | 대손상각 | - | 4,618 | - | 4,618 |
| Samil Foam, INC | 대손상각 | - | 94,904 | - | 94,904 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 대손상각 | - | 13,463 | - | 13,463 |
| 코스모폴㈜ | 대손상각 | - | 115,885 | - | 115,885 |
| 합 계 | - | 228,870 | - | 228,870 |
(5) 보고기간종료일 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아산이피에스㈜ | 6,878,639 | 516,034 | 6,362,605 | 4,077,820 | (277,063) |
| SamilBalenieS.R.O | 7,424,395 | 2,503,561 | 4,920,834 | 16,862,816 | 241,752 |
| Samil Foam, INC | 20,385,096 | 10,860,376 | 9,524,719 | 34,208,101 | 1,006,719 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 8,682,765 | 4,091,444 | 4,591,321 | 17,537,684 | 78,856 |
| 코스모폴㈜ | 11,328,997 | 10,291,146 | 1,037,851 | 5,846,697 | (1,850,211) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아산이피에스㈜ | 7,817,141 | 1,177,473 | 6,639,668 | 8,847,069 | (621,152) |
| SamilBalenieS.R.O | 5,968,776 | 1,539,273 | 4,429,503 | 12,042,576 | (25,552) |
| Samil Foam, INC | 24,457,449 | 16,071,975 | 8,385,474 | 31,937,751 | 8,934 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 7,632,546 | 3,235,375 | 4,397,171 | 19,000,645 | 34,880 |
| 코스모폴㈜ | 12,422,455 | 9,534,393 | 2,888,062 | 10,956,304 | (1,493,837) |
7. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 무역금융 | - | - | 3,100,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2.81 ~ 2.92 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.66 ~ 5.35 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 8,000,000 | 11,100,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 기업은행 | 1.57 ~ 1.59 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2024년 4월 |
| 시설자금 | 신한은행 | 4.72 ~ 5.07 | 4,500,000 | 4,500,000 | 2024년 5월, 2025년 3월 |
| 합 계 | 7,500,000 | 7,500,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (5,000,000) | - | |||
| 장기차입금 잔액 | 2,500,000 | 7,500,000 | |||
(3) 장기차입금은 만기일시상환 예정입니다.
8. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당금부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 192,119 | 183,173 |
| 설정금액 | 45,914 | 71,940 |
| 지급금액 | (98,024) | (62,994) |
| 기말금액 | 140,009 | 192,119 |
당사는 2006년부터 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직연금으로 하여 비용으로 처리하고 있습니다. 당기 및 전기에 당사가 퇴직연금과 관련하여 퇴직급여로 계상한 금액은 815,493천원 및 776,161천원 입니다.
9. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 구분 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 담보제공 | 부동산 | 12,069,000 |
| 신한은행 | 담보제공 | 부동산 | 10,894,560 |
| 합 계 | 22,963,560 | ||
10. 지급보증
보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 1,362,615 | 공탁, 계약, 인허가 등 |
11. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 주요약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내역 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 신한은행 | 수출입은행 원화온렌딩대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | 3,100,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 650,000 | 650,000 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 2,350,000 | 2,350,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
(2) 판매 및 기술지원 수수료
당사는 SAMIL FOAM INC.등에서 경영자문 및 기술지원을 제공하고 매년말 매출액의 2%~5%를 수입수수료로 지급받는 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따라, 당기에 수입수수료로 계상한 금액은 2,538,638천원입니다.
12. 자본금
보고기간종료일 현재 발행주식수총수 및 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식총수(주) | 70,203 | 70,203 |
| 발행주식총수(주) | 100,000 | 100,000 |
| 액면가액(원) | 10,000 | 10,000 |
| 자본금(원) | 702,030,000 | 702,030,000 |
13. 이익잉여금
(1) 사용이 제한된 잉여금
이익준비금의 경우 상법규정에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 적립하여야 하며 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 (처분예정일: 2024년 3월 29일) |
전기 (처분확정일: 2023년 3월 31일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 27,622,702,503 | 29,210,951,597 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 29,210,951,597 | 36,582,940,743 | ||
| 2. 당기순손실 | (1,588,249,094) | (7,371,989,146) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 27,622,702,503 | 29,210,951,597 | ||
14. 외화자산 및 부채 내역
당사의 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 1USD, 1EUR, 1THB, 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,224,136 | 1,578,401 | USD | 1,279,595 | 1,621,631 |
| EUR | - | - | EUR | 25,650 | 34,658 | |
| 미수금 | USD | 2,347,974 | 3,027,478 | USD | 1,893,721 | 2,399,912 |
| EUR | 17,785 | 25,372 | EUR | 28,605 | 38,651 | |
| 매출채권 | USD | 3,148,385 | 4,059,527 | USD | 2,801,688 | 3,550,570 |
| 단기대여금 | USD | 1,400,000 | 1,805,160 | USD | 4,400,000 | 5,576,120 |
| 자 산 합 계 | USD | 8,120,495 | 10,495,938 | USD | 10,375,003 | 13,221,542 |
| EUR | 17,785 | EUR | 54,255 | |||
| 미지급금 | USD | 12,000 | 15,473 | USD | - | - |
| 부 채 합 계 | USD | 12,000 | 15,473 | USD | - | - |
15. 특수관계자 공시
(1) 특수관계내역
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종속기업 | 코스모폴(주), SAMIL FOAM INC, |
| 지분법피투자기업 | SAMIL BALENIE, S.R.O, 아산이피에스(주), SAMIL FOAM THAILAND CO LTD |
| 기타특수관계자 | (주)삼일팩, KB FOAM, 대표이사 |
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래처 | 계정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 채권 | SAMIL BALENIE, S.R.O | 미수금 | 25,372 | 38,651 |
| 매출채권 | - | - | ||
| 소계 | 25,372 | 38,651 | ||
| KB FOAM | 미수금 | 13,558 | 14,759 | |
| 매출채권 | 710,367 | 675,148 | ||
| 소계 | 723,925 | 689,907 | ||
| SAMIL FOAM INC. | 미수금 | 1,425,054 | 1,344,189 | |
| 매출채권 | 2,824,865 | 2,570,086 | ||
| 단기대여금 | 1,805,160 | 5,576,120 | ||
| 소계 | 6,055,079 | 9,490,395 | ||
| SAMIL FOAM THAILAND CO LTD | 매출채권 | 398,335 | 305,345 | |
| 미수금 | 1,588,866 | 1,040,965 | ||
| 소계 | 1,987,201 | 1,346,310 | ||
| 코스모폴(주) | 매출채권 | 458,848 | 458,848 | |
| 단기대여금 | 700,000 | 700,000 | ||
| 미수수익 | - | 1,007 | ||
| 미수금 | 4,884 | 605 | ||
| 소계 | 1,163,732 | 1,160,460 | ||
| 아산이피에스(주) | 매출채권 | 250,214 | 464,490 | |
| 미수금 | 9,437 | - | ||
| 소계 | 259,651 | 464,490 | ||
| 대표이사 | 임차보증금 | 120,000 | 120,000 | |
| 소계 | 120,000 | 120,000 | ||
| 합계 | 10,334,960 | 13,310,213 | ||
| 채무 | 아산이피에스(주) | 매입채무 | 786,252 | 839,188 |
| 소계 | 786,252 | 839,188 | ||
| (주)삼일팩 | 미지급금 | 1,760 | - | |
| 소계 | 1,760 | - | ||
| 합계 | 788,012 | 839,188 | ||
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | SAMIL BALENIE, S.R.O | 351,188 | 250,703 |
| SAMIL FOAM INC. | 660,631 | 278,102 | |
| SAMIL FOAM THAILAND CO LTD | 88,017 | 14,205 | |
| (주)삼일팩 | 475,778 | 62,817 | |
| KB FOAM | 1,252,200 | 1,501,448 | |
| 아산이피에스(주) | 507,509 | 816,110 | |
| 코스모폴(주) | 4,980 | 2,486 | |
| 소계 | 3,340,303 | 2,925,871 | |
| 이자수익 | SAMIL FOAM INC. | 123,161 | 188,362 |
| 코스모폴(주) | 17,500 | 17,500 | |
| 소계 | 140,661 | 5,514,594 | |
| 특허권수익 | SAMIL FOAM INC. | 1,666,047 | 1,572,225 |
| SAMIL FOAM THAILAND CO LTD | 872,591 | 941,219 | |
| 소계 | 2,538,638 | 2,513,444 | |
| 매입 | 아산이피에스(주) | 260,688 | 834,869 |
| (주)삼일팩 | 20,805 | 22,822 | |
| 코스모폴(주) | 34,172 | 12,844 | |
| 소계 | 315,665 | 870,535 | |
| 자금대여(상환) | 코스모폴(주) | - | - |
| SAMIL FOAM INC. | (3,770,960) | (944,130) | |
| 소계 | (3,770,960) | (944,130) |
(4) 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간중 인식된 대손상각비 및 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| SamilBalenieS.R.O | 4,618 | 16,685 | 21,303 |
| Samil Foam, INC | 94,904 | 216,366 | 311,270 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | 13,463 | 114,951 | 128,414 |
| 코스모폴㈜ | 115,885 | 440 | 116,325 |
| 합 계 | 228,870 | 348,442 | 577,312 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| SamilBalenieS.R.O | - | 4,618 | 4,618 |
| Samil Foam, INC | - | 94,904 | 94,904 |
| Samil Foam Thailand Co., Ltd | - | 13,463 | 13,463 |
| 코스모폴㈜ | - | 115,885 | 115,885 |
| 합 계 | - | 228,870 | 228,870 |
(5) 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 채무자 | 보증처 | 보증한도 | 관련내용 |
|---|---|---|---|
| 코스모폴(주) | 기업은행 | 1,080,000 | 지급보증 |
| 코스모폴(주) | 신한은행 | 7,200 | 지급보증 |
(6) 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 6,008,363 | 차입금연대보증 | 신한은행 |
16. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당순손실 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 70,203주 | 70,203주 |
| 당기순손실 | 1,588,249,094 | 7,371,989,146 |
| 기본주당순손실 | 22,624 | 105,010 |
17. 현금흐름표
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,000,000 | - |
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 1,588,249 | 7,371,989 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | 326,111 | 638,755 |
| 포괄손실 | 1,262,138 | 6,733,234 |
19. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 5년미만 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,695,243 | - | - | 3,695,243 |
| 미지급금 | 1,971,792 | - | - | 1,971,792 |
| 미지급비용 | 1,111,752 | - | - | 1,111,752 |
| 차입금 | 13,000,000 | 2,500,000 | - | 15,500,000 |
| 합 계 | 19,778,787 | 2,500,000 | - | 22,278,787 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 5년미만 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,948,281 | - | - | 2,948,281 |
| 미지급금 | 2,549,635 | - | - | 2,549,635 |
| 미지급비용 | 1,247,020 | - | - | 1,247,020 |
| 차입금 | 11,100,000 | 7,500,000 | - | 18,600,000 |
| 합 계 | 17,844,936 | 7,500,000 | - | 25,344,936 |
(3) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
20. 부가가치계산을 위한 계정과목과 금액
당기 및 전기의 매출원가, 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 5,887,838 | 6,528,323 | 2,620,606 | 2,627,759 | 109,998 | 165,322 | 8,618,442 | 9,321,404 |
| 퇴직급여 | 552,937 | 506,089 | 262,557 | 270,072 | 14,475 | 14,765 | 829,969 | 790,926 |
| 복리후생비 | 1,040,724 | 1,128,830 | 242,202 | 252,539 | 4,545 | 6,623 | 1,287,471 | 1,387,992 |
| 감가상각비 | 1,725,660 | 2,627,529 | 229,368 | 179,261 | - | - | 1,955,028 | 2,806,790 |
| 세금과공과 | 350,393 | 387,670 | 92,034 | 108,910 | 5,137 | 7,859 | 447,564 | 504,439 |
| 합 계 | 9,557,552 | 11,178,441 | 3,446,767 | 3,438,541 | 134,155 | 194,569 | 13,138,474 | 14,811,551 |
21. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최되는 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.