(첨부)재 무 제 표




주식회사 새날테크텍스





제 27 (당) 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지




제 26 (전) 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지





첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다.
주식회사 새날테크텍스
대표이사  조 정 문



본점 소재지 :  (도로명주소) 경북 칠곡군 석적읍 3공단 2로 93
(전   화) 054-971-2720

                                         
                                                 재 무 상 태 표

제 27 (당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 26 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 새날테크텍스 (단위 : 원)
과                        목 주석 제 27 (당) 기 제 26 (전) 기
자            산  



Ⅰ.유동자산  
19,036,960,722
19,447,091,634
  현금및현금성자산 331 7,281,701,238
1,801,105,465
  단기금융자산 431 16,800,000
496,800,000
  당기손익-공정가치측정금융자산 431 -
4,602,382,380
  매출채권과기타채권 53,031 10,589,051,246
9,589,867,010
  재고자산 6 600,528,758
1,808,942,045
  기타유동자산 730 485,454,516
1,110,087,245
  당기법인세자산 23 63,424,964
37,907,489
Ⅱ.비유동자산

41,181,100,797
42,710,925,325
  장기금융자산 431 135,000,000
-
  기타포괄손익-공정가치측정금융자산 431 1,688,178,983
2,086,232,865
  장기매출채권과기타채권 5,133,031 984,525,573
1,434,666,170
  관계기업투자주식 8 2,841,654,808
2,381,482,244
  투자부동산 91,032 25,463,203,280
24,732,150,114
  유형자산 10 8,427,985,619
9,333,107,215
  사용권자산 11 1,333,952,534
1,966,973,262
  무형자산 12 306,600,000
306,600,000
  이연법인세자산 23 -
469,713,455
자  산  총  계

60,218,061,519
62,158,016,959
부            채




Ⅰ. 유동부채

24,514,854,970
24,464,789,374
  매입채무와기타채무 143,031 2,518,000,769
1,969,785,242
  단기차입부채 10,153,132 20,854,933,333
21,407,697,222
  유동리스부채 1,130 540,901,853
632,947,114
  기타유동부채 1,631 601,019,015
454,359,796
Ⅱ. 비유동부채

3,637,045,520
4,113,427,859
  장기매입채무와기타채무 143,031 365,592,790
283,733,672
  장기차입부채 10,153,132 1,835,866,667
1,704,800,000
  비유동리스부채 1,130 875,564,929
1,205,480,827
  순확정급여부채 17 412,989,590
919,413,360
  이연법인세부채 23 147,031,544
-
부   채  총   계

28,151,900,490
28,578,217,233
자            본




Ⅰ. 자본금 124
971,000,000
971,000,000
Ⅱ. 기타자본 25
(179,798,156)
(86,693,368)
Ⅲ. 이익잉여금 26
31,274,959,185
32,695,493,094
자   본   총   계

32,066,161,029
33,579,799,726
부채와 자본총계  
60,218,061,519
62,158,016,959
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."



                                                포 괄 손 익 계 산 서

제 27 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 26 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 새날테크텍스 (단위 : 원)
과                        목 주석 제 27 (당) 기 제 26 (전) 기
Ⅰ. 매출액 18,30 25,068,945,695 25,040,446,772
Ⅱ. 매출원가 19,30 22,448,230,924 22,860,030,245
Ⅲ. 매출총이익
2,620,714,771 2,180,416,527
IV. 판매비와관리비 19,20 3,917,971,702 4,231,636,636
V. 영업손실
1,297,256,931 2,051,220,109
VI. 기타손익 21,30 696,892,409 264,297,440
  기타수익
746,714,522 554,376,048
  기타비용
49,822,113 290,078,608
VII. 금융손익 22,30,31 (453,728,752) (1,264,260,261)
  금융수익
555,943,979 374,741,589
  금융비용
1,009,672,731 1,639,001,850
VIII. 지분법이익(손실) 8,23 179,667,957 273,868,061
IX. 법인세비용차감전순손실
874,425,317 2,777,314,869
X. 법인세비용(이익) 23 621,440,890 (135,646,430)
XI. 당기순손실
1,495,866,207 2,641,668,439
XII. 기타포괄손익
(17,772,490) 97,230,567
  후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:
  기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,23 (314,983,932) 140,111,699
  지분법자본변동 8,23 221,879,144 (8,713,461)
  후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
  순확정급여제도의 재측정요소 17,26 75,332,298 (34,167,671)
XIII. 총포괄손실
1,513,638,697 2,544,437,872
XIV. 주당손익 28

기본주당손실   770 1,360
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


                                                  자 본 변 동 표

제 27 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 26 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 새날테크텍스 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 기타자본
구성요소
이   익
잉여금
총   계
2023년  1월   1일(보고금액) 971,000,000 (218,091,606) 35,371,329,204 36,124,237,598
  당기순이익(손실) -  - (2,641,668,439) (2,641,668,439)
  순확정급여제도의재측정요소 -  - (34,167,671) (34,167,671)
  지분법자본변동 - (8,713,461)  - (8,713,461)
  기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 140,111,699  - 140,111,699 
2023년 12월 31일(전기말) 971,000,000 (86,693,368) 32,695,493,094 33,579,799,726
2024년  1월   1일(보고금액) 971,000,000 (86,693,368) 32,695,493,094 33,579,799,726
  당기순이익(손실) -  - (1,495,866,207) (1,495,866,207)
  순확정급여제도의재측정요소 -  - 75,332,298 75,332,298
  지분법자본변동 - 221,879,144  - 221,879,144
  기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (314,983,932)  - (314,983,932)
2024년 12월 31일(당기말) 971,000,000 (179,798,156) 31,274,959,185 32,066,161,029
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


                                                    현 금 흐 름 표

제 27 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 26 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 새날테크텍스 (단위 : 원)
과                        목 제 27 (당) 기 제 26 (전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름
5,072,926,663
992,914,847
(1) 당기순이익(손실)
(1,495,866,207)
(2,641,668,439)
(2) 조정
3,518,806,875
4,075,148,666
  법인세비용(이익) 621,440,890
(135,646,430)
  감가상각비 2,079,005,586
2,553,719,021
  투자부동산감가상각비 17,020,315
17,048,971
  퇴직급여 661,591,035
659,824,071
  대손상각비(환입) (2,779,639)
(2,635,606)
  당기손익-공정가치금융자산평가손실 -
744,638,000
  당기손익-공정가치금융자산처분손실 80,399,015
-
  외화환산손실 9,227
7,672,731
  금융비용 823,997,762
892,898,709
  금융보증비용 75,954
1,465,141
  기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 105,200,000
-
  잡손실 129,780
-
  금융수익 (512,345,651)
(343,144,668)
  당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 -
(129,780)
  당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (21,390,874)
-
  지분법손실(이익) (179,667,957)
(273,868,061)
  유형자산처분이익 (54,262,069)
(15,997,267)
  외화환산이익 (99,540,545)
(29,231,025)
  금융보증수익 (75,954)
(1,465,141)
(3) 순운전자본의 변동
3,371,307,314
82,640,030
  매출채권의 감소(증가) 1,384,503,668
896,152,910
  기타채권의 감소(증가)
56,994,808
(11,987,528)
  기타유동자산의 감소(증가) 1,030,911,372
187,063,194
  재고자산의 감소(증가) 1,208,413,287
(143,568,980)
  매입채무의 증가(감소) -
(242,161,920)
  기타채무의 증가(감소) (31,680,066)
265,523,586
  기타유동부채의 증가(감소) 61,406,263
(101,957)
  확정급여부채의 증가(감소) (564,900,100)
(406,020,364)
  사외적립자산의 감소(증가) 225,658,082
(462,258,911)
(4) 이자의 수취
519,279,776
336,395,043
(5) 이자의 지급
(815,083,620)
(910,094,139)
(6) 배당금의 수취
-
-
(7) 법인세의 납부
(25,517,475)
50,493,686
II. 투자활동으로 인한 현금흐름
1,571,151,990
(1,437,599,311)
  단기금융상품의 처분 480,000,000
-
  당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,543,374,239
397,558,500
  장기대여금의 감소 100,000,000
-
  기계장치의 처분 48,000,000
16,000,000
  차량운반구의 처분 13,000,000
-
  사용권자산의 처분 40,332,757
-
  단기금융상품의 취득 -
(180,000,000)
  당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 -
(180,000,000)
  단기대여금의 증가 (2,370,000,000)
-
  장기금융상품의 취득 (135,000,000)
-
  기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (105,485,673)
(543,333,000)
  장기대여금의 증가 -
(300,000,000)
  기타보증금의 취득 (46,000,000)
(27,000,000)
  투자부동산의 취득 -
(179,550,000)
  기계장치의 취득 (957,887,514)
(402,716,000)
  비품의 취득 (1,181,819)
-
  차량운반구의 취득 (38,000,000)
-
  건설중인자산의 취득 -
(38,558,811)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(1,177,963,000)
(214,499,991)
  단기차입금의 증가 -
2,266,097,222
  정부보조금의 증가 1,859,118
404,449,672
  장기차입금의 증가 636,000,000
-
  임대보증금의 증가 80,000,000
-
  단기차입금의 상환 (586,097,222)
-
  유동성장기차입금의 상환 (471,600,000)
(311,600,000)
  유동성금융리스부채의 상환 (96,059,600)
(105,461,206)
  유동성운용리스부채의 상환 (742,065,296)
(817,985,679)
  장기차입금의 상환 -
(1,650,000,000)
IV. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과
14,480,120
8,610,406
V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
5,480,595,773
(650,574,049)
VI. 기초 현금및현금성자산
1,801,105,465
2,451,679,514
VII. 기말 현금및현금성자산
7,281,701,238
1,801,105,465
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


주석

제 27 (당) 기 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 26 (전) 기 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 새날테크텍스


1.회사의 개요
 

주식회사 새날테크텍스(이하 "당사"라 함)은 각종 산업용 섬유제품과 자동차에어백용원단 제직을 주목적으로 1998년 9월 24일자로 설립되었으며, 경상북도 칠곡군 석적읍 3공단 2로 93에 본사가 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 971,000천원이며, 당사의 주요 주주는 다음과같습니다.

주주명 지분율(%) 주식수(주)
조정문 86.23 1,674,580
기   타 13.77 267,420
합   계 100.00 1,942,000


2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

 

2-1. 재무제표 작성 기준

 

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
순공정가치로 측정하는 매각예정자산
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산


한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경


2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서


당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-판매후리스에서 발생하는 리스부채
 

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.


(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류


기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사 항을 명확히 합니다.

ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ 연기할수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야함

ㆍ 유동성분류는 기업의 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지않음

ㆍ 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음

 

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고,결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다.


이 개정사항은 당사의 부채 분류에 미치는 영향은 없습니다.

 
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

 

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

 

이 개정사항에  따라 당사는  공급자금융약정에 대하여 추가로  공시하였으며, 주석  (12)와 주석14를 참조바랍니다. 


2-2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준


당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이 용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

 

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.


(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품의 분 류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것 을 명확히 함

ㆍ  ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

ㆍ 비소구특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 당사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행 하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다.

당사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한,당사는 ESG연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.


(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS최초 채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2-3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2-2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 원단 제직의 단일 보고부문으로 구성되어 있으며, 이는 당사의 전략적 영업단위입니다.              
                           

당사의 수익 25,068,946천원(전기 25,040,447천원)에는 당사의 가장 큰 고객에 대한매출 18,868,241천원(전기 18,917,905천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

 

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가와 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.


(4) 비파생금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 


내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.



① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은   '기타 비용'으로 표시합니다.  

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.


3) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.  기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

4) 손상 

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

5) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.


당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

6)  금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목 추정내용연수
건         물 20년
구   축   물 10년
기 계 장 치 8년
차량운반구 5년
공구와기구 5년
비         품 5년
시 설 장 치 8년


당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수와 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 리스

① 사용권자산
당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 인식하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 등이 포함됩니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액으로 감가상각합니다.

② 리스부채
당사는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니 다. 리스료에는 수취할 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일 현재의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 계약기간동안 지급할 리스료에 현재가치를 반영하여 리스부채의 장부금액을 인식하며, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 차감합니다. 또한 당사는 리스대상 기초자산의 변동, 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)와 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 변경, 계약기간의 변경이 있는 경우 이를 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

③ 단기리스 및 소액자산리스
당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권과 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생즉시 비용화 하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치와 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

① 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

  

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.

 
당사는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한 경우 이를 재무제표에서 매입채무 및 기타금융부채로 분류합니다. 만약 당사의 공급자금융약정이 정상 영업 주기내에 사용되는 운전 자본의 일부이고, 제공되는 담보 수준이 매입채무와 유사하며, 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에해당하지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다르지 않은 경우가 이에 해당합니다. 공급자금융약정으로 생긴 부채가 재무상태표에서 매입채무 및 기타금융부채로 분류되는 경우, 이와 관련된 현금흐름은 현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다.

②  제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익과 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을제외한 자산 인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

 

(14) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

 

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인과 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

 

① 재화의 판매

당사는 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. 재화는 고객이 그 재화를 통제할 때 이전됩니다.

②  임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익과 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

 

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

 

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2-4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어  있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가, 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

 

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별, 분석하고, 적절한 위험 한계치 와 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책과 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

 

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 대해 충당금을 설정하고  있습니다. 

 

② 보증

당사는 관계기업 등에게 보증을 제공하고 있으며,  보고기간종료일 현재 당사가 제공한 보증의 내용은 주석 30-5에 기술되어 있습니다.


3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금과 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율과 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

 

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등입니다.

 

② 이자율위험

당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.


5) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰와 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰와 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입부채와 자본으로 구성되며, 보고기간종료일 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
총 차입부채                22,690,800                    23,112,497
자본총계                32,066,161                33,579,800
차입부채비율 70.76% 68.83%

 

3. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
보유현금                            919 845
보통예금                      148,802 209,264
CMA                    7,131,980 1,590,996
합    계                    7,281,701 1,801,105

 

4. 투자자산

4-1. 보고기간종료일 현재 투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

 

(단위: 천원)
구    분 내  역 당기 전기
단기투자자산 단기금융자산           16,800 496,800
당기손익-공정가치측정금융자산                - 4,602,382
소    계          16,800 5,099,182
장기투자자산 장기금융자산 135,000 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산     1,688,179 2,086,233
소    계       1,823,179 2,086,233
합    계      1,839,979 7,185,415

 

4-2. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
주가연계증권(ELS) - 4,602,382

 

4-3. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
기초잔액 4,602,382 5,564,449
취득금액                               - 180,000
평가금액                               - (744,508)
처분금액 (4,602,382) (397,559)
합    계 - 4,602,382

 

4-4. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기
구    분 주식수 취득원가 장부금액 미실현손익 누계액
<시장성 있는 지분증권>
롯데케미칼(주) 1,851주        479,526     110,690 (368,836)
현대모비스(주) 500주            171,599     118,250 (53,349)
(주)아이윈(구. (주)광진윈텍) 386,093주   992,969      326,249 (666,720)
삼성전자(주) 8,000주     644,690            425,600 (219,090)
간접투자상품
      499,999     506,590       6,591
소    계      2,788,783   1,487,379 (1,301,404)
<시장성 없는 지분증권>
(주)KSNT(*) - 200,000 200,000 -
대구경북섬유직물공업협동조합(*) - 300 300 -
PP 조합(*) - 500 500 -
소    계   20,800          200,800 -
합    계 2,989,583         1,688,179 (1,301,404)


(단위: 천원)
전기
구    분 주식수 취득원가 장부금액 미실현손익 누계액
<시장성 있는 지분증권>
롯데케미칼(주) 1,851주 479,526 283,573 (195,953)
현대모비스(주) 500주 171,599 118,500 (53,099)
(주)아이윈(구. (주)광진윈텍) 320,000주 1,049,673 390,400 (659,273)
삼성전자(주) 8,000주 644,690 628,000 (16,690)
간접투자상품
493,140 514,960 21,820
소    계 2,838,628 1,935,433 (903,195)
<시장성 없는 지분증권>
(주)KSNT(*) - 150,000 150,000 -
대구경북섬유직물공업협동조합(*) - 300 300 -
PP 조합(*) - 500 500 -
소    계   150,800    150,800 -
합    계 2,989,428 2,086,233 (903,195)

(*) 시장성이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

4-5. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
기초잔액 2,086,233 1,364,400
취득금액                      105,486 543,333
평가금액(법인세 차감전) (398,210) 178,500
처분금액 (105,330)                                       -
합    계 1,688,179 2,086,233

 

5. 매출채권과 기타채권

5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권            4,336,167  - 5,709,044  -
매출채권대손충당금 (32,521)  - (35,300)  -
단기대여금        5,770,000  - 3,400,000  -
미수금          514,713  - 508,498  -
미수수익            692  - 7,626  -
장기대여금  -           352,873  - 442,659
장기선급비용  -          497,146  - 903,500
보증금  -            134,507  - 88,507
합    계        10,589,051     984,526 9,589,868 1,434,666


5-2. 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
기초잔액 35,300 37,936
대손상각비(환입) (2,779) (2,636)
대손설정채권 회수                               - -
기말잔액 32,521 35,300



5-3. 당사는 현금을 수령하고 매출채권을 양도했습니다. 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 부채로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

 

(단위:천원)
구분 당기 전기
양도된 매출채권의 장부금액 28,859 52,416


6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기 전기
취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액
상품 - - - 2,762  - 2,762
제품       191,178 -   191,178 667,775  - 667,775
원재료        409,351 -     409,351 1,138,405  - 1,138,405
합 계     600,529 -   600,529 1,808,942 - 1,808,942


7. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
선급금 49,564 573,295
선급비용 435,891 536,792
합    계 485,455 1,110,087



8. 관계기업지분투자

8-1. 보고기간종료일 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기 전기
소유
지분율
장부금액 소유
지분율
장부금액
SAENAL JIANGYIN CO., LTD 중국 12월 직물제조업 49.00% 2,841,655 49.00% 2,381,482


8-2. 당기와 전기 중 관계기업지분투자의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기 전기
기초금액 2,381,482 2,119,648
지분법이익(손실) 179,668 273,868
지분법자본변동 280,505 (12,034)
기말금액 2,841,655 2,381,482


8-3. 보고기간종료일  현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기
기업명 관계기업의 요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속
영업손익
세후
중단영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익
SAENAL JIANGYIN CO., LTD 4,982,332 4,404,817 3,587,853  - 7,076,930 411,867  -  - 366,669


(단위: 천원)
전기
기업명 관계기업의 요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속
영업손익
세후
중단영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익
SAENAL JIANGYIN CO., LTD 3,552,832 4,077,069 2,769,733  - 5,893,048 568,646  - - 558,914



8-4. 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당기말순자산 (a) 지분율(b) 순자산지분금액 (aXb) 장부금액
SAENAL JIANGYIN CO., LTD 5,799,296 49.00% 2,841,655 2,841,655


9. 투자부동산

9-1.  당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
토지 건물 합계 토지 건물 합계
취득원가:
기초금액      24,326,581 679,570  25,006,151 24,147,031 679,570 24,826,601
취득금액     -  -         - 179,550  - 179,550
대체금액 748,071 405,549  1,153,620 - - -
처분금액 -  -          -  -  - -
기말금액 25,074,652     1,085,119     26,159,771 24,326,581 679,570 25,006,151
감가상각누계액:
기초금액 - 274,001 274,001 - 256,952 256,952
대체금액 - 405,547 405,547 - - -
감가상각비 -   17,020   17,020 - 17,049 17,049
기말금액 - 696,568 696,568 - 274,001 274,001
장부금액:
기초금액   24,326,581 405,569   24,732,150 24,147,031 422,618 24,569,649
기말금액   25,074,652 388,551  25,463,203 24,326,581 405,569 24,732,150


9-2. 투자부동산 관련 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기 전기
임대수익 164,180  69,500
임대원가 (17,020) (17,049)
합    계 147,160 52,451

9-3. 투자부동산의 공정가치

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 25,463,203천원(전기말: 24,732,150천원)입니다.
당사는 투자부동산 중 토지에 대하여는 개별공시지가 금액으로 계산된 금액을, 집합건물에 대하여는 기준시가로 고시된 금액을 공정가치로 측정하였으며, 기타 건물의 경우 비교될 만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부가액을 공정가치로 측정하였습니다.

9-4. 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 투자부동산 중 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 10-2 참조), 토지(장부가액 23,816,668천원)가 차입금과 관련하여 담보신탁계약이 체결되어 있습니다(주석 32-3 참조). 

10. 유형자산

10-1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기
구   분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인
자산
합계
취득원가: 
기초금액  5,138,929 5,357,243  178,380 28,941,270 343,864   119,770   557,905  186,846 306,466 41,130,673
취득금액   -  -  -  957,888   38,000  -     1,182  -     - 997,070
대체금액 (748,071) (405,549)  -  -  -  -  -  -  - (1,153,620)
처분금액   -  -  -  2,459,190  59,646  -  -  -  - 2,518,836
기타증감액  -  -  -  38,559  -  -  -  - (38,559)    -
기말금액    4,390,858   4,951,694     178,380 27,478,526   322,218   119,770  559,087  186,846  267,907 38,455,287
감가상각누계액: 
기초금액       - 4,606,976  168,489 25,511,145    276,775   119,759  511,564 186,836     - 31,381,544
대체금액  - (405,547)  -  -  -  -  -  -  - (405,547)
처분금액  -  -  - 2,459,187  52,911  -  -  -  -  2,512,098
감가상각비   -  99,109    434 1,044,949   33,262        -    39,772  -  - 1,217,526
기말금액     -  4,300,538 168,923 24,096,907  257,126 119,759    551,336    186,836    - 29,681,425
정부보조금
기초금액 - - -   392,913    -       -    23,109     -     -  416,022
취득금액 - - - - - - - - - -
상각금액 - - -  50,340  - -    19,807  -  -   70,147
기말금액 - - -   342,573            -         -   3,302 - -   345,875
장부금액: 
기초금액    5,138,929  750,267     9,891  3,037,212   67,089   11   23,232     10  306,466  9,333,107
기말금액    4,390,858   651,156  9,457 3,039,046    65,092    11   4,449      10  267,907 8,427,986


(단위: 천원)
전기
구   분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인
자산
합계
취득원가: 
기초금액   5,138,929   5,357,243     178,380  29,056,572   343,863    119,770   557,905    186,846   447,378  41,386,885
취득금액   -  -  -      402,716  -  -  -  - 38,559     441,275
처분금액   -  -  -  697,489  -  -  -  -  -   697,489
기타증감액  -  -  - 179,471  -  -  -  - (179,471)       -
기말금액   5,138,929  5,357,243   178,380  28,941,270    343,863    119,770  557,905   186,846 306,466 41,130,671
감가상각누계액: 
기초금액  -  4,340,697  168,055  24,851,266 233,020  119,759   471,950  186,836 - 30,371,581
처분금액  -  -  -   697,486  -  -  -  - -   697,486
감가상각비  -  266,279   434   1,357,365 43,755 - 39,614  - -   1,707,447
기말금액  -  4,606,976   168,489  25,511,145   276,775   119,759   511,564  186,836 - 31,381,542
정부보조금
기초금액 - - - - - - 42,916 - - 42,916
취득금액  -  -  -  402,716 - -  - - -  402,716
상각금액  -  -  - 9,803 - -  19,807 - - 29,610
기말금액 - - -  392,913 - - 23,109 - - 416,022
장부금액: 
기초금액    5,138,929  1,016,546  10,326  4,205,306  110,844  11 43,039  10  447,378 10,972,388
기말금액   5,138,929   750,267 9,892   3,037,212 67,089   11 23,232   10 306,466  9,333,107


10-2. 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산과 투자부동산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 설정금액 담보설정내역 담보권자
토    지 4,390,858 11,200,000 차입담보 중소기업은행
건    물 651,156
투자부동산 748,073
합    계 5,790,087 11,200,000    

(주1) 당사의 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보신탁계약이 체결되어 있습니다   (주석 32-3 참조).

10-3. 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류  부보자산  보험회사  부보액 
화재보험 등  건물 등  DB손해보험㈜  40,861,314

한편, 상기 보험금액 중 9,015,074천원은 중소기업은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 리스

11-1. 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기와 전기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
당기
구  분 사용권자산 리스부채
차량운반구 부동산 시설장치 합계 유동 비유동 합계
당기초 86,329 4,601 1,876,043 1,966,973 632,947 1,205,481 1,838,428
증가 - 338,938 - 338,938 - 338,938 338,938
감소 (29,162) (11,171) - (40,333) - - -
대체 - - - - 668,854 (668,854) -
감가상각 (28,056) (96,994) (806,575) (931,625) - - -
이자비용 - - - - 77,226 - 77,226
지급 - - - - (838,125) - (838,125)
당기말 29,111 235,374 1,069,468 1,333,953 540,902 875,565 1,416,467


(단위:천원)
전기
구  분 사용권자산 리스부채
차량운반구 부동산 시설장치 합계 유동 비유동 합계
당기초 42,010 32,204 2,622,950 2,697,164 837,779 1,696,018 2,533,797
증가 71,276 - 74,415 145,691 - 144,622 144,622
감소 - - - - - - -
대체 - - - - 635,159 (635,159) -
감가상각 (26,957) (27,603) (821,322) (875,882) - - -
이자비용 - - - - 83,455 - 83,455
지급 - - - - (923,446) - (923,446)
당기말 86,329 4,601 1,876,043 1,966,973 632,947 1,205,481 1,838,428

11-2. 당기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분 당기 전기
사용권자산의 감가상각비                      931,626 875,883
리스부채의 이자비용                        77,226 83,455
손익계산서에 인식된 총 금액 1,008,852 959,338


11-3. 당기 중 리스의 총 현금 유출은 당기 838,125천원(전기: 923,447천원)입니다.

12. 무형자산

무형자산은 전액 회원권으로 구성되었으며, 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구   분  당기  전기 
기초금액  306,600 306,600
증가  - -
감소  - -
기말금액  306,600 306,600

13. 장기매출채권과 기타채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구분  당기  전기 
장기대여금 352,873 442,659
장기선급비용  497,146 903,500
기타보증금  134,507 88,507
합    계  984,526 1,434,666


14. 매입채무와 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기 전기
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 - - - -
미지급금 1,028,166 13,593 1,022,375 11,734
미지급비용 1,489,835  - 947,410  -
임대보증금  - 352,000  - 272,000
합   계 2,518,001 365,593 1,969,785 283,734



15. 차입부채

15-1. 당기말  현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 당기 전기
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 20,350,000  - 20,936,097  -
장기차입금 504,933 1,835,867 471,600 1,704,800
합    계 20,854,933 1,835,867 21,407,697 1,704,800

 
15-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입내역 이자율(%) 당기 전기
중소기업은행 중소기업자금대출 등  2.142~3.253 2,370,000  2,870,000
매입외환 등 -   66,097
KEB하나은행 시설자금 대출 등 3.562~3.813 17,980,000    18,000,000
합    계 20,350,000 20,936,097


15-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입내역 이자율(%) 당기 전기
중소기업은행 지방구조조정자금대출  0.137~2.773           2,190,800 2,026,400
중소벤처기업진흥공단 신용대출 1.9       150,000 150,000
소    계     2,340,800 2,176,400
유동성장기부채 (504,933) (471,600)
장기차입부채    1,835,867  1,704,800


15-4. 당기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 1년이내 1~2년이내 2~3년이내 3년초과 합 계
단기차입금 20,350,000  -  -  - 20,350,000
장기차입금 504,933 588,267 902,267 345,333 2,340,800
합   계 20,854,933 588,267 902,267 345,333 22,690,800


16. 기타유동부채

보고기간종료일  현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
예수금 297,888 191,920
부가세예수금 300,961 260,194
금융보증부채 2,170 2,246
합    계 601,019 454,360


17. 종업원급여

17-1. 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
급여 7,027,879 7,619,254
확정기여제도에 대한 납부 164,357 174,275
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 497,234 485,550



17-2. 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
확정급여채무의 현재가치 3,419,431 4,151,513
사외적립자산의 공정가치 3,006,442 3,232,100
확정급여부채 412,989 919,413


17-3. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분  확정급여채무  사외적립자산 공정가치  순확정급여부채 
당기  전기  당기  전기  당기  전기 
기초잔액  4,151,513 3,931,523 (3,232,100) (2,846,953) 919,413 1,084,570
당기 비용으로 인식: 
당기근무원가  563,516 423,718  -  - 563,516 423,718
이자원가(수익)  73,010 219,479 (147,351) (157,648) (74,341) 61,831
과거근무원가와 정산액  - -  -  - - -
소   계 636,526 643,197 (147,351) (157,648) 489,175  485,549
기타포괄손익으로 인식: 
재측정손실(이익)





- 보험수리적손익





    재무적 가정  43,196 (135,604) - - 43,196 (135,604)
    경험조정  (197,195) 101,790 - - (197,195) 101,790
- 사외적립자산 수익  -  - 58,762 77,112 58,762 77,112
소   계 (153999) (33,814) 58,762 77,112 (95,237) 43,298
기타: 
납부한 기여금  - - (100,000) (635,000) (100,000) (635,000)
급여 지급  (1,214,609) (389,393) 414,247 330,389 (800,362) (59,004)
소   계 (1,214,609) (389,393) 314,247 (304,611) (900,362) (694,004)
기말잔액 3,419,431 4,151,513 (3,006,442) (3,232,100) 412,989 919,413


17-4. 보고기간종료일  현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
예ㆍ적금 등의 금융상품 3,006,442 3,232,100


17-5. 민감도분석

보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한 다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

17-5-1. 할인율에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)
구   분 할인율
1% 하락시
당기 할인율
1% 상승시
확정급여채무 현재가치              4,242,968            3,419,431               4,069,444
적용된 할인율 3.11% 4.11% 5.11%
증감                823,537   650,013


17-5-2. 임금인상률에 따른 민감도 분석

(단위: 천원)
구   분 임금인상률
1% 하락시
당기 임금인상률
1% 상승시
확정급여채무 현재가치              4,065,750             3,419,431            4,245,598
적용된 임금인상률 1.98% 2.98% 3.98%
증감 646,319   826,167



17-6. 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

구    분 당기 전기
할인율 4.11% 4.69%
미래임금상승률 2.98% 3.05%


17-7. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.8711년입니다.

18. 주요수익의 항목별 내역

당기와 전기 중 주요수익 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
제품매출액 22,163,712 23,177,674
상품매출액 2,905,234 1,862,773
합    계 25,068,946 25,040,447


19. 비용의 성격별 내역

당기와 전기 중 비용(제조원가와 판매비와관리비 포함)의 성격별 내역은 다음과 같습니다. 

 

(단위: 천원)

당기
구    분 판매비와관리비 제조원가 합   계
제품의 변동  - 464,805 464,805
원재료의 사용액  - 1,615,383 1,615,383
상품매출원가  - 2,548,196 2,548,196
종업원급여 1,743,663 5,945,807 7,689,470
감가상각비 58,591 2,020,415 2,079,006
전력비  - 5,069,888 5,069,888
지급임차료  - 388,067 388,067
기타비용 2,115,718 4,395,670 6,511,388
합    계 3,917,972 22,448,231 26,366,203


(단위: 천원)

전기

구    분

판매비와관리비

제조원가

합   계

제품의 변동  - 8,647 8,647
원재료의 사용액  - 2,951,719 2,951,719
상품매출원가  - 1,736,267 1,736,267
종업원급여 2,015,558 6,263,520 8,279,078
감가상각비 74,453 2,479,266 2,553,719
전력비  - 4,345,512 4,345,512
지급임차료  - 518,513 518,513
기타비용 2,141,626 4,761,586 6,903,212
합    계 4,231,637 23,065,030 27,296,667

20. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

 

(단위: 천원)

구    분

당기 전기
급여  1,513,117 1,652,147
퇴직급여  230,546 363,411
복리후생비  160,087 178,014
여비교통비  99,145 117,472
통신비  6,404 7,445
세금과공과  465,256 343,481
감가상각비  58,591 74,453
수선비  47,865 64,413
보험료  6,391 8,745
접대비  69,043 79,977
광고선전비  10,550 13,000
경상연구개발비  602,989 620,218
운반비  290,303 336,080
사무용품비  15,478 14,395
소모품비  4,636 4,087
차량관리비  59,821 54,208
신문도서인쇄비  3,397 6,743
수도광열비 142 142
교육훈련비  - 6,900
지급수수료  276,990 288,942
대손상각비(환입) (2,780) (2,636)

합    계

                   3,917,971 4,231,637


21. 기타수익과 기타비용

21-1. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

임대료수익

164,180 69,500

외화환산이익

99,541 29,231

외환차익

8,197 68,079

유형자산처분이익

54,262 15,997

잡이익

420,534 371,569

합    계

746,714 554,376

 

21-2. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기
기부금 23,000 -

외화환산손실

9 7,673

외환차손

3,744 59,360

투자부동산감가상각비

17,020 17,049

잡손실

6,048 205,996

합    계

49,821 290,078


22. 금융수익과 금융비용

22-1. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기
배당금수익  22,132 30,002
이자수익  512,346 343,145
당기손익인식금융자산평가이익 - 130
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 21,391 -
금융보증수익  76  1,465

합    계

555,945  374,742

 

22-2. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

이자비용

823,998 892,899
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 744,638
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 80,399 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 105,200 -

금융보증비용

76 1,465

합    계

1,009,673 1,639,002


23. 법인세비용

23-1.당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

당기법인세비용



법인세추납액 - (67,014)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

616,745 (42,696)

총법인세비용

616,745 (109,710)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용

4,696 (25,936)

법인세비용

621,441 (135,646)

23-2. 당기와 전기 중 당기손익 외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

당기법인세:

- 확정급여제도의 재측정요소

(19,904) 9,131

이연법인세:

- 지분법자본변동

(58,626)     3,321

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

83,226 (38,388)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용

4,696 (25,936)

 (*) 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.


23-3. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

법인세비용차감전순이익(손실)

(874,425) (2,748,209)

적용세율에 따른 세부담액

(204,755) (596,376)

조정사항:

세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세 효과

1,480 32,500

세액공제, 세액감면

 -                   -
법인세추납액  - (67,014)

기타

824,716   495,244

법인세비용(이익)

621,441 (135,646)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

23-4. 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

기말 이연법인세부채

(147,032)  469,713

기초 이연법인세부채

469,712 427,017

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용

616,744 (42,696)


23-5. 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

 

23-6. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23-7. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 


(단위: 천원)

당기

구분

기초금액

당기손익
반영

자본에
직접반영

기말금액

 순액

이연

법인세자산

이연

법인세부채

토지 (545,854) - - (545,854) - (545,854)
건물 (365,802) - - (365,802) - (365,802)
감가상각누계액(건물) 386,074 - - 386,074 386,074 -
장기미지급금 2,452 389 - 2,841 2,841 -
미수수익 (1,593) 1,448  - (145) - (145)
퇴직연금운용자산 (675,509) 47,163 - (628,346) - (628,346)
건설자금이자 578 - - 578 578 -
급료 48,202 (6,553) - 41,649 41,649 -
당기손익-공정가치측정금융자산 831,349 (831,349) - - - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,770 - 83,226 271,996 271,996 -
확정급여부채 867,666 (133,101) (19,904) 714,661 714,661 -
구축물-감가상각누계액 124 - - 124 124 -
기계장치-감가상각누계액 (335,683) 335,683 - - - -
기계장치-정부보조금 82,119 (10,521) - 71,598 71,598 -
차량운반구-감가상각누계액 (2,403) - - (2,403) - (2,403)
비품-감가상가누계액 1,234 - - 1,234 1,234 -
비품-정부보조금 4,830 (4,140) - 690 690 -
일시상각충당금 (77,979) 5,691 - (72,288) - (72,288)
관계기업투자주식  42,566 (35,731) (58,626) (51,791) - (51,791)
차량유지비 11,646 (1,276) - 10,370 10,370 -
운용리스부채 354,174 (70,692) - 283,482 283,482 -
사용권자산 (347,248) 81,548 - (265,700) - (265,700)
상계 전 이연법인세 469,713 (621,441) 4,696 (147,032) 1,785,297 (1,932,329)
상계효과         (1,785,297) 1,785,297
순이연법인세자산(부채)         - (147,032)


(단위: 천원)

전기

구분

기초금액

당기손익
반영

자본에
직접반영

기말금액

 순액

이연

법인세자산

이연

법인세부채

토지  (548,466) 2,612 - (545,854) - (545,854)
건물 5,879 14,393  - 20,272 20,272 -
장기미지급금  2,100 352  - 2,452 2,452 -
미수수익  (184) (1,410)  - (1,594) - (1,594)
퇴직연금운용자산 (597,860) (77,649)  - (675,509) - (675,509)
건설자금이자  581 (3)  - 578 578 -
급료  42,236 5,966  - 48,202 48,202 -
당기손익-공정가치측정금융자산 700,466 130,884  - 831,350 831,350 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 227,158 - (38,388) 188,770 188,770 -
퇴직급여충당금  825,620 32,915 9,131 867,666 867,666 -
구축물-감가상각누계액 125 (1)  - 124 124
기계장치-감가상각누계액 (337,289) 1,606  - (335,683) - (335,683)
기계장치-정부보조금  - (2,049)  - (2,049) - (2,049)
차량운반구-감가상각누계액 (2,415) 12  - (2,403) - (2,403)
비품-감가상가누계액 1,240 (6)  - 1,234 1,234 -
비품-정부보조금 9,012 77,936 - 86,948 88,997 (2,049)
일시상각충당금  - (77,979)  - (77,979) - (77,979)
관계기업투자주식  96,059 (56,814) - 42,566 42,566 -
관계회사  20,749 1,589 3,321 25,659 25,659 -
차량유지비  10,333 1,313  - 11,646 11,646 -
운용리스부채 497,151 (142,977)  - 354,174 354,174 -
사용권자산 (504,729) 157,482  - (347,247) - (347,247)
상계 전 이연법인세 427,017 68,632 (25,936) 469,713 2,458,031 (1,988,318)
상계효과         (2,458,031) 2,458,031
순이연법인세자산(부채)          - 469,713


23-8. 보고기간종료일 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채, 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

이연법인세자산

1,809,454 2,458,031

이연법인세부채

(1,956,486) (1,988,318)

상계 후 이연법인세부채

(147,032) 469,713

당기법인세자산

63,425 37,907

당기법인세부채

-                                       -

상계 후 당기법인세부채

63,425 37,907

24. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

 

(단위: 원)

구    분

당기 전기

수권주식수

30,000,000주 30,000,000주

발행주식수

1,942,000주 1,942,000주

주당금액

500 500

보통주자본금

971,000,000 971,000,000

 

25. 기타자본

보고기간종료일  현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

 

(단위: 천원)

구    분

당기 전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,029,411) (714,427)

지분법자본변동

       849,613 627,734

합    계

(179,798) (86,693)

 

26. 이익잉여금


26-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

법정적립금

                   485,500                       485,500

임의적립금

                   223,888                         223,888

미처분이익잉여금

               30,565,571                     31,986,105

기말금액

               31,274,959                 32,695,493

(주1) 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 따른 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 해당 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수  있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26-2. 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

기초금액

32,695,494 35,371,329

당기순이익(손실)

(1,495,866) (2,641,668)

순확정급여제도의 재측정요소

75,331 (34,167)

배당금

- -

기말금액

31,274,959 32,695,494

 

26-3. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

 구    분

당기

전기

I. 미처분이익잉여금


30,565,571
31,986,106

  전기이월미처분이익잉여금

31,986,106
34,661,941

  순확정급여제도의 재측정요소

75,331   (34,167)

  당기순이익(손실)

(1,495,866)   (2,641,668)

II. 이익잉여금처분액

  -
-

III. 차기이월미처분이익잉여금


30,565,571
31,986,106


당기분 이익잉여금 처분예정일은 2025년 3월 31일이고, 전기분 이익잉여금 처분확정일은 2024년 3월 29일이었습니다.

27. 배당금

당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금은 없습니다. 

 

28. 주당이익

당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

 

(단위: 원)

구    분

당기

전기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,495,866,207) (2,641,668,439)

가중평균유통보통주식수

1,942,000주 1,942,000주

기본주당이익(손실)

(770) (1,360)


29. 비현금거래

당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 
거래내용  당기  전기
장기선급비용의 유동성대체 406,355 509,590
건설중인자산의 본계정대체 38,559 179,471
장기차입금의 유동성대체 504,933 471,600
리스부채의 유동성대체 668,854 635,159
확정급여부채의 미지급비용 대체 648,207 -


30. 특수관계자 공시

30-1. 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 

구    분

회사명

관계기업

SAENAL JIANGYIN CO., LTD (*1)

기타특수관계기업

(주)케이에스엔티(*2)
(주)에스엔테크(*2)

(*1) SAENAL JIANGYIN CO., LTD은 당사가 지분의 49%를 소유하고 있는 특수관계자입니다.

(*2) (주)케이에스엔티는 당사가 지분의 15%를 소유하고 있으며, (주)에스엔테크는 당사의 주주가 주식의 대부분을 소유하고 있는 특수관계자입니다.

30-2. 당사는 특수관계자와 재화의 판매와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당기
특수관계구분 특수관계자명 상품매출 제품매출 기타수익 수입임대료 상품매입 등 외주가공비 이자비용 등
관계기업 SAENAL JIANGYIN CO., LTD  - - 6,447  - 12,095  -  -
기타특수
관계기업
(주)케이에스엔티 - - - - 2,000 -  -
(주)에스엔테크 1,148,304 479,886 65,562 116,180 1,582,897 1,171,286  -
합    계 1,148,304 479,886 72,009 116,180 1,596,992 1,171,286 -


(단위: 천원)
전기
특수관계구분 특수관계자명 상품매출 제품매출 기타수익 수입임대료 상품매입 등 외주가공비 이자비용 등
관계기업 SAENAL JIANGYIN CO., LTD  -  - 2,322  - 5,919  -  -
기타특수
관계기업
(주)케이에스엔티 14,385  -  -  - 2,000  -  -
(주)에스엔테크 566,506 17,858 17,056 24,000 1,331,916 1,428,038  -
합    계 580,891 17,858 19,378 24,000 1,339,835 1,428,038 -


30-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
당기
특수관계자 대여 회수 이자수익
SAENAL JIANGYIN CO LTD - - -
(주)케이에스엔티  - 100,000 10,830
(주)에스엔테크 400,000  - 124,953


(단위:천원)
전기
특수관계자 대여 회수 이자수익
SAENAL JIANGYIN CO LTD - - -
(주)케이에스엔티 300,000 - 2,012
(주)에스엔테크    - - 107,646


30-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은  다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

 특수관계구분

 특수관계자명

채권

채무

매출채권 미수금 등 대여금 임차보증금 유동
리스부채
비유동
리스부채
기타채무

관계기업

SAENAL JIANGYIN CO., LTD

- 514,500  -  - - - -

기타특수관계기업

(주)케이에스엔티 -  - 200,000  - - - 2,000
(주)에스엔테크  - - 3,800,000 100,000 - - 229,518

합    계

- 514,500 4,000,000 100,000 - - 231,518

 

(단위: 천원)

전기

 특수관계구분

 특수관계자명

채권

채무

매출채권 미수금 등 대여금 임차보증금 유동
리스부채
비유동
리스부채
기타채무

관계기업

SAENAL JIANGYIN CO., LTD

 - 451,290  -  - - - -

기타특수관계기업

(주)케이에스엔티 5,044  - 300,000  - - - -
(주)에스엔테크  727,492 425,533 3,400,000 20,000 - - 20,000

합    계

732,536 876,823 3,700,000 20,000 - - 20,000

30-5. 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

특수관계구분

제공받은 회사

지급보증액

지급보증내역

여신금융기관

관계기업

SAENAL JIANGYIN CO., LTD  USD 1,599,959 채무보증 한국수출입은행
기타특수관계기업 (주)에스엔테크        1,300,000 차입금보증(주1) 중소기업은행

 
(주1) 당사는 ㈜에스엔테크의 차입금에 대하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
 

30-6. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

 

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

단기종업원급여

877,598 831,840

퇴직급여

61,266 249,552

합    계

938,864 1,081,392

 

30-7. 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

31. 금융상품

31-1. 금융상품의 범주별 분류

보고기간종료일  현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 

 

(단위: 천원)

당기

 구    분

대여금

수취채권

기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
당기손익-공정
가치측정금융자산

상각후원가측정

금융부채

 합   계

현금및현금성자산 7,281,701  -  -  - 7,281,701
단기금융자산 16,800 - -  - 16,800
장기금융자산 135,000 1,688,179  -  - 1,823,179
매출채권과기타채권 10,589,051  -  -  - 10,589,051
장기매출채권과기타채권 984,526  -  -  - 984,526
금융자산 합계 19,007,078 1,688,179 - - 20,695,257
매입채무와기타채무  -  -  - 2,518,001 2,518,001
장기매입채무와기타채무  -  -  - 365,593 365,593
단기차입부채  -  -  - 20,854,933 20,854,933
장기차입부채  -  -  - 1,835,867 1,835,867
금융보증부채  -  -  - 2,170 2,170
금융부채 합계 - - - 25,576,564 25,576,564


(단위: 천원)

전기

 구    분

대여금

수취채권

기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
당기손익-공정
가치측정금융자산

상각후원가측정

금융부채

 합   계

현금및현금성자산 1,801,105  -  -  - 1,801,105
단기금융자산 496,800 - 4,602,382  - 5,099,182
장기금융자산 - 2,086,233  -  - 2,086,233
매출채권과기타채권 9,589,868  -  -  - 9,589,868
장기매출채권과기타채권 1,434,666  -  -  - 1,434,666
금융자산 합계 13,322,439 2,086,233 4,602,382 - 20,011,054
매입채무와기타채무  -  -  - 1,969,785 1,969,785
장기매입채무와기타채무  -  -  - 283,734 283,734
단기차입부채  -  -  - 21,407,697 21,407,697
장기차입부채  -  -  - 1,704,800 1,704,800
금융보증부채  -  -  - 2,246 2,246
금융부채 합계 - - - 25,368,262 25,368,262


31-2. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기
대여금과 수취채권:
이자수익 512,346 343,145
당기손익-공정가치측정금융자산:
이자수익 - -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 130
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 744,638
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익    21,391 -
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (80,399) -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
배당금수익                   22,132 30,002
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익                               - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 (105,200) -
상각후원가로 측정한 금융부채:
이자비용 (823,998) (892,899)
금융보증수익                             76 1,465
금융보증비용  (76) (1,465)

31-3. 환위험

31-3-1. 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, JPY)

 계정과목

당기 전기

외화

원화환산액

외화

원화환산액

 현금및
현금성자산

USD     43,402  63,801 USD    0.27 0.65
JPY 7,898,012     73,963 JPY   5,153,524 47,034
CNY  - - CNY     1,100 199

 매출채권

USD   125,026  183,788 USD   62,120 80,097

 미수금

USD   350,000   514,500 USD    350,000 451,290
장기대여금 EUR  100,000   152,873 EUR  100,000 142,659

 외화자산
합계

USD   518,428 988,925 USD    412,120 721,280
JPY 7,898,012 JPY   5,153,524
CNY      - CNY    1,100
EUR   100,000 EUR    100,000
단기차입금 USD    - - USD  51,262 66,097
외화부채 합계 USD      - - USD     51,262 66,097


31-3-2. 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

 통화

 환율변동

당기 전기

상승시

하락시

상승시

하락시

USD

10%

 51,843 (51,843) 36,086 (36,086)

JPY

10%

    789,801 (789,801) 515,352 (515,352)
CNY 10%          - - 110 (110)
EUR 10%     10,000 (10,000) 10,000 (10,000)

합    계

   851,644 (851,644) 561,548 (561,548)

 

31-4. 유동성위험

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

당기

구   분

장부금액

계약상현금흐름

3개월 이내

3개월~1년

1-2년

2년 이상

매입채무와기타채무

2,518,001 2,518,001 2,518,001  -  -  -

장기매입채무와기타채무

365,593 365,593  - - 365,593  -

단기차입부채

20,854,933 20,854,933 - 20,854,933 - -

장기차입부채

1,835,867 1,835,867 - - 588,267 1,247,600

금융보증부채

2,170 2,170 2,170  -  -  -

합   계

25,576,564 25,576,564 2,520,171 20,854,933 953,860 1,247,600


(단위: 천원)

전기

구   분

장부금액

계약상현금흐름

3개월 이내

3개월~1년

1-2년

2년 이상

매입채무와기타채무

1,969,785 1,969,785 1,969,785  - -  -

장기매입채무와기타채무

283,734 283,734  - - 283,734  -

단기차입부채

21,407,697 21,407,697 566,097 20,841,600 - -

장기차입부채

1,704,800 1,704,800 - - 1,093,200 611,600

금융보증부채

2,246 2,246 2,246  -  -  -

합   계

25,368,262 25,368,262 2,538,128 20,841,600 1,376,934 611,600

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.


31-5. 신용위험

31-5-1. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

현금및현금성자산(*1)

7,280,782 1,800,260

단기금융자산

16,800 496,800
당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,602,382

매출채권과기타채권

10,589,051 9,589,868

장기매출채권과기타채권

984,526 1,434,666

합    계

18,871,159 17,923,976

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외되어 있습니다.


당사의 매출채권과 기타채권은  당사의 가장 큰 고객에 대한 매출이 70% 이상 집중되어 있어, 동 고객에 대한 신용위험이 존재합니다.
한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 높지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31-5-2. 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

 구   분

당기 전기

총 채권잔액

손상채권잔액

장부금액

총 채권잔액

손상채권잔액

장부금액

0~3 개월

2,306,384  - 2,306,384 2,686,613  - 2,686,613

4~6 개월

1,871,228  - 1,871,228 2,432,810  - 2,432,810

7~9 개월

39,027  - 39,027 195,928  - 195,928

10~12 개월

-  - - 169,120  - 169,120

12 개월 초과

119,528 32,521 87,007 218,118 35,300 182,818

합   계

4,336,167 32,521 4,303,646 5,702,589 35,300 5,667,289

 

31-5-3. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

장부금액

4~6개월

7~9개월

10~12개월

12개월 초과

매출채권

158,555 - - - 158,555


31-6. 이자율위험

당사는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

31-6-1. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분

당기 전기

변동이자율 금융부채 :

단기차입금

20,350,000 20,936,097

장기차입금

2,340,800 2,176,400

합    계

22,690,800 23,112,497

  

31-6-2. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

이자율이 100베이시스포인트 변동하였다면, 당사의 보고기간말 자본과 당기손익은증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본과 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기 전기

손익

자본

손익

자본

100bp

상승

100bp

하락

100bp

상승

100bp

하락

100bp

상승

100bp 

하락

100bp

상승

100bp

하락

단기차입금

(2,035,000) 2,035,000 (2,035,000) 2,035,000 (2,093,610) 2,093,610 (2,093,610) 2,093,610

장기차입금

(234,080) 234,080 (234,080) 234,080 (217,640) 217,640 (217,640) 217,640

합계

(2,269,080) 2,269,080 (2,269,080) 2,269,080 (2,311,250) 2,311,250 (2,311,250) 2,311,250


31-7. 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 

 

(단위: 천원)

당기

 구    분

 장부금액

공정가치수준

수준1

수준2

수준3

합계

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산  1,688,179  1,688,179  - -   1,688,179

소계

  1,688,179  1,688,179  - -   1,688,179

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산  7,281,701  - - - -
단기금융자산     16,800  - - - -
장기금융자산     135,000  - - - -
매출채권과기타채권  10,589,051  - - - -
장기매출채권과기타채권     984,526  - - - -
소계 19,007,078 - - - -
금융자산 합계 20,695,257  1,688,179 - - 1,688,179

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무와기타채무   2,518,001 - - - -
장기매입채무와기타채무    365,593 - - - -
단기차입부채  20,854,933 - - - -
장기차입부채   1,835,867 - - - -
금융보증부채      2,170 - - - -
금융부채 합계  25,576,564 - - - -


(단위: 천원)

전기

 구    분

 장부금액

공정가치수준

수준1

수준2

수준3

합계

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 4,602,382  - 4,602,382  - 4,602,382
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,086,233 1,213,600  - 150,800 1,364,400

소계

6,688,615 1,213,600 4,602,382 150,800 5,966,782

상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산  1,801,105 - - - -
단기금융자산 496,800 - - - -
매출채권과기타채권  9,589,868 - - - -
장기매출채권과기타채권  1,434,666 - - - -
소계 13,322,439 - - - -
금융자산 합계 20,011,054 1,213,600 4,602,382 150,800 5,966,782

상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무와기타채무  1,969,785 - - - -
장기매입채무와기타채무  283,734 - - - -
단기차입부채  21,407,697 - - - -
장기차입부채  1,704,800 - - - -
금융보증부채  2,246 - - - -
금융부채 합계  25,368,262 - - - -

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

 

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

 

수준 2의 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

 

32. 약정사항과 우발부채

32-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 대출내역과 수입 L/C 약정한도 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: USD, 원)
제공자 내  역 통화 한  도 사용금액
중소기업은행 지방구조조정시설자금대출 KRW    2,358,000,000  1,354,800,000
지방구조조정자금대출 KRW     200,000,000    200,000,000
중소기업자금대출 KRW   3,006,000,000    3,006,000,000
무역금융 KRW  1,200,000,000 -
외화대출금 USD   300,000 -
KEB하나은행 기업시설일반자금대출 KRW 16,000,000,000  16,000,000,000
기업운전일반자금대출 KRW  1,980,000,000 1,980,000,000
무역어음대출 KRW    750,000,000       -


32-2. 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 이행 등과 관련하여 764백만원의 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.

32-3. 당사는 차입금과 관련하여 보유중인 투자부동산에 대하여 주식회사 하나자산신탁과 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
신탁부동산 투자부동산
신탁회사(수탁자) 주식회사 하나자산신탁
채무자(위탁자) 주식회사 새날테크텍스
우선수익자 KEB하나은행
수익권증서금액 21,600,000천원