| 주식회사 새한마이크로텍 |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 새한마이크로텍 대표이사 김학준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 남양주시 진접읍 금강로 1845번길 7 |
| (전 화) | 031-529-8800 |
| 제26(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제25(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 새한마이크로텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당)기말 | 제 25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 16,106,759,071 | 11,301,547,919 | ||
| (1) 당좌자산 | 10,636,434,137 | 6,784,122,389 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석2,19) | 878,972,329 | 752,300,506 | ||
| 2. 단기금융상품 | - | 452,035,072 | ||
| 3. 매출채권(주석2,16,19) | 9,931,749,181 | 5,837,480,171 | ||
| 대손충당금(주석2,5) | (678,430,302) | (616,486,358) | ||
| 4. 미수금(주석19) | 390,914,594 | 249,687,586 | ||
| 5. 미수수익 | - | 2,291,038 | ||
| 6. 선급금 | 88,160,696 | 72,814,157 | ||
| 7. 선급비용 | 22,896,139 | 29,988,937 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 2,171,500 | 4,011,280 | ||
| (2) 재고자산(주석2,4) | 5,470,324,934 | 4,517,425,530 | ||
| 1. 상품 | 6,013,702 | 4,197,941 | ||
| 2. 제품 | 1,808,960,602 | 1,616,176,128 | ||
| 제품평가손실충당금 | (340,185,353) | (55,721,018) | ||
| 3. 반제품 | 231,498,870 | 172,028,095 | ||
| 반제품평가손실충당금 | (23,856,285) | - | ||
| 4. 재공품 | 1,424,889,262 | 1,274,739,300 | ||
| 5. 원재료 | 2,571,702,245 | 1,545,437,415 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (208,698,109) | (39,432,331) | ||
| II. 비유동자산 | 7,722,073,082 | 5,856,761,908 | ||
| (1) 투자자산 | 355,110,500 | 1,112,309,055 | ||
| 1. 매도가능증권(주석2,3,16,21) | 355,110,500 | 215,078,000 | ||
| 2. 장기금융상품 | - | 897,231,055 | ||
| (2) 유형자산(주석2,6,10,16,21) | 6,966,020,370 | 4,253,133,296 | ||
| 1. 토지 | 3,383,783,795 | 914,485,714 | ||
| 2. 건물 | 1,245,561,907 | 1,140,591,154 | ||
| 감가상각누계액 | (594,376,111) | (565,642,673) | ||
| 3. 구축물 | 379,266,024 | 379,266,024 | ||
| 감가상각누계액 | (297,470,826) | (281,109,312) | ||
| 정부보조금 | (1,039,746) | (1,332,823) | ||
| 4. 기계장치 | 11,420,507,367 | 10,225,810,208 | ||
| 감가상각누계액 | (9,087,329,383) | (8,479,413,619) | ||
| 정부보조금 | (68,580,003) | (101,646,006) | ||
| 5. 공구와기구 | 1,049,180,187 | 905,044,137 | ||
| 감가상각누계액 | (810,679,693) | (675,076,081) | ||
| 정부보조금 | (488,575) | (887,291) | ||
| 6. 비품 | 450,811,238 | 442,522,693 | ||
| 감가상각누계액 | (435,215,466) | (435,450,953) | ||
| 정부보조금 | (2,193) | (2,193) | ||
| 7. 검사기구 | 1,333,612,649 | 1,152,962,649 | ||
| 감가상각누계액 | (1,021,047,577) | (794,137,421) | ||
| 정부보조금 | (10,733) | (10,733) | ||
| 8. 건설중인자산 | 19,537,509 | 427,159,822 | ||
| (3) 무형자산(주석2,7,21) | 123,238,212 | 211,389,557 | ||
| 1. 특허권 | 96,903,700 | 134,061,004 | ||
| 2. 상표권 | 800,015 | 1,031,239 | ||
| 3. 디자인권 | 3,301,164 | 4,236,024 | ||
| 4. 소프트웨어 | 22,233,333 | 34,672,333 | ||
| 5. 개발비 | - | 67,880,330 | ||
| 정부보조금 | - | (30,491,373) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 277,704,000 | 279,930,000 | ||
| 1. 임차보증금(주석16) | 180,000,000 | 165,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 97,704,000 | 114,930,000 | ||
| 자 산 총 계 | 23,828,832,153 | 17,158,309,827 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 13,441,560,052 | 5,715,051,344 | ||
| 1. 매입채무(주석16,19,22) | 3,911,902,983 | 3,075,016,945 | ||
| 2. 단기차입금(주석8,10,22) | 5,250,000,000 | 1,050,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석16,19,22) | 1,452,803,182 | 1,008,435,974 | ||
| 4. 선수금 | 3,743,021 | 6,690,784 | ||
| 5. 예수금(주석22) | 86,688,010 | 77,668,950 | ||
| 6. 미지급비용(주석22) | 248,922,856 | 197,238,691 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석8,10,21,22) | 2,487,500,000 | 300,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 4,790,282,629 | 4,549,276,697 | ||
| 1. 장기차입금(주석8,10,21,22) | 3,882,500,000 | 3,800,000,000 | ||
| 2. 정부보조금(주석2) | 322,731,849 | 271,553,217 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석2,9) | 595,310,780 | 477,723,480 | ||
| 퇴직보험예치금 | (10,260,000) | - | ||
| 부 채 총 계 | 18,231,842,681 | 10,264,328,041 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 1,065,000,000 | 1,065,000,000 | ||
| 1. 자본금(주석1,12) | 1,065,000,000 | 1,065,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 3,710,000,000 | 3,710,000,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 3,710,000,000 | 3,710,000,000 | ||
| III. 자본조정 | (138,583,300) | (114,588,900) | ||
| 1. 자기주식(주석15) | (138,583,300) | (114,588,900) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주석3,20,21) | (24,676,340) | 72,700,000 | ||
| 1. 매도가능증권평가이익 | - | 72,700,000 | ||
| 2. 매도가능증권평가손실 | (24,676,340) | - | ||
| V. 이익잉여금 | 985,249,112 | 2,160,870,686 | ||
| 1. 법정적립금(주석14) | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 2. 임의적립금(주석14) | 50,000,001 | 50,000,001 | ||
| 3. 미처분이익잉여금(주석13) | 885,249,111 | 2,060,870,685 | ||
| 자 본 총 계 | 5,596,989,472 | 6,893,981,786 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 23,828,832,153 | 17,158,309,827 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 26(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 새한마이크로텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석2,16) | 20,041,731,104 | 13,377,758,716 | ||
| 1.제품매출 | 19,629,245,689 | 12,825,437,143 | ||
| 2.상품매출 | 346,950,215 | 507,150,159 | ||
| 3.기타매출 | 65,535,200 | 45,171,414 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 17,146,490,353 | 13,180,855,186 | ||
| (1) 제품매출원가 | 16,872,872,533 | 12,747,095,711 | ||
| 1.기초제품재고액 | 1,788,204,223 | 2,143,387,204 | ||
| 2.당기제품제조원가(주석11) | 17,231,901,993 | 12,881,727,094 | ||
| 3.타계정대체액 | (414,643,351) | (431,903,996) | ||
| 4.관세환급금 | (451,480) | (11,817,160) | ||
| 5.제품평가손실(환입) | 308,320,620 | (46,093,208) | ||
| 6.기말제품재고액 | (2,040,459,472) | (1,788,204,223) | ||
| (2) 상품매출원가 | 273,617,820 | 433,759,475 | ||
| 1.기초상품재고액 | 4,197,941 | 4,178,343 | ||
| 2.당기상품매입액 | 267,013,083 | 177,511,119 | ||
| 3.타계정대체액 | 8,420,498 | 256,267,954 | ||
| 4.기말상품재고액 | (6,013,702) | (4,197,941) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,895,240,751 | 196,903,530 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,585,097,360 | 4,242,525,472 | ||
| 1.급여(주석18) | 1,658,640,967 | 1,422,456,440 | ||
| 2.상여금(주석18) | 137,929,000 | 33,600,000 | ||
| 3.퇴직급여(주석18) | 238,019,716 | 166,377,411 | ||
| 4.복리후생비(주석18) | 421,084,872 | 357,267,628 | ||
| 5.수도광열비 | 6,202,320 | 5,186,212 | ||
| 6.지급임차료(주석18) | 6,000,000 | 4,200,000 | ||
| 7.운송비 | 118,892,396 | 114,285,701 | ||
| 8.유형자산감가상각비(주석18) | 332,813,237 | 290,533,732 | ||
| 9.무형자산상각비 | 22,621,603 | 19,592,725 | ||
| 10.소모품비 | 51,135,765 | 35,645,464 | ||
| 11.수선비 | 82,569,882 | 160,189,049 | ||
| 12.세금과공과(주석18) | 39,238,259 | 37,363,010 | ||
| 13.보험료 | 19,356,952 | 57,408,971 | ||
| 14.포장비 | 2,659,925 | 2,724,904 | ||
| 15.여비교통비 | 166,829,878 | 171,914,796 | ||
| 16.통신비 | 6,695,735 | 6,993,934 | ||
| 17.차량유지비 | 26,657,768 | 23,351,027 | ||
| 18.교육훈련비 | 11,568,760 | 7,039,000 | ||
| 19.도서인쇄비 | 3,837,368 | 2,721,794 | ||
| 20.지급수수료 | 375,217,760 | 464,631,765 | ||
| 21.대손상각비 | 61,943,944 | 94,348,279 | ||
| 22.접대비 | 203,856,940 | 212,712,412 | ||
| 23.경상개발비(주석11,17,18) | 472,924,356 | 393,865,538 | ||
| 24.광고선전비 | 18,280,500 | 39,157,297 | ||
| 25.건물관리비 | - | 1,927,030 | ||
| 26.견본비 | 100,119,457 | 117,031,353 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,689,856,609) | (4,045,621,942) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,209,682,538 | 491,617,254 | ||
| 1.이자수익 | 12,171,261 | 21,418,447 | ||
| 2.장기금융상품평가이익 | - | 53,773,087 | ||
| 3.매도가능증권처분이익 | 38,257,310 | - | ||
| 4.외환차익 | 506,709,072 | 370,565,096 | ||
| 5.외화환산이익(주석2,19) | 524,608,519 | 29,165,792 | ||
| 6.잡이익 | 127,936,376 | 16,694,832 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 695,447,503 | 946,255,651 | ||
| 1.이자비용 | 364,596,957 | 208,346,133 | ||
| 2.유형자산처분손실 | 1,000 | - | ||
| 3.장기금융상품처분손실 | 42,253,009 | - | ||
| 4.외환차손 | 151,521,223 | 111,789,027 | ||
| 5.외화환산손실(주석2,19) | 77,354,592 | 128,900,090 | ||
| 6.재고자산폐기손실 | 45,917,190 | 478,758,242 | ||
| 7.기부금 | 1,500,000 | 250,000 | ||
| 8.잡손실 | 12,303,532 | 18,212,159 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,175,621,574) | (4,500,260,339) | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석20) | (1,175,621,574) | (4,500,260,339) | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 26(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 새한마이크로텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,065,000,000 | 3,710,000,000 | (114,588,900) | 57,000,000 | 6,661,131,025 | 11,378,542,125 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 15,700,000 | - | 15,700,000 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,500,260,339) | (4,500,260,339) |
| 2023.12.31(전기말) | 1,065,000,000 | 3,710,000,000 | (114,588,900) | 72,700,000 | 2,160,870,686 | 6,893,981,786 |
| 2024.01.01(당기초) | 1,065,000,000 | 3,710,000,000 | (114,588,900) | 72,700,000 | 2,160,870,686 | 6,893,981,786 |
| 자기주식 | - | - | (23,994,400) | - | - | (23,994,400) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (97,376,340) | - | (97,376,340) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,175,621,574) | (1,175,621,574) |
| 2024.12.31(당기말) | 1,065,000,000 | 3,710,000,000 | (138,583,300) | (24,676,340) | 985,249,112 | 5,596,989,472 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 26(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 새한마이크로텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | (3,735,401,138) | (2,188,672,152) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (1,175,621,574) | (4,500,260,339) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,975,308,386 | 1,987,964,368 | ||
| 감가상각비 | 988,130,201 | 915,653,135 | ||
| 무형자산상각비 | 124,106,642 | 273,455,062 | ||
| 대손상각비 | 61,943,944 | 94,348,279 | ||
| 퇴직급여 | 159,255,750 | 99,935,345 | ||
| 재고자산평가손실 | 477,586,398 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 45,917,190 | 478,758,242 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | - | ||
| 장기금융상품처분손실 | 42,253,009 | - | ||
| 외화환산손실 | 76,114,252 | 125,814,305 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (562,865,829) | (136,018,621) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | 53,079,742 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 38,257,310 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | - | 53,773,087 | ||
| 외화환산이익 | 524,608,519 | 29,165,792 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (3,972,222,121) | 459,642,440 | ||
| 매출채권변동 | (3,575,213,391) | (449,414,219) | ||
| 미수금변동 | (139,288,790) | (7,210,342) | ||
| 미수수익변동 | 2,291,038 | 4,333,560 | ||
| 선급금변동 | (7,121,252) | 233,160,712 | ||
| 선급비용변동 | 7,092,798 | (24,741,122) | ||
| 당기법인세자산변동 | 1,839,780 | (230,560) | ||
| 재고자산변동 | (1,476,402,992) | 505,753,476 | ||
| 매입채무변동 | 764,388,536 | (71,484,652) | ||
| 미지급금변동 | 444,365,140 | 194,218,715 | ||
| 선수금변동 | (2,947,763) | 6,545,045 | ||
| 예수금변동 | 9,019,060 | 16,184,860 | ||
| 미지급비용변동 | 51,684,165 | 52,526,967 | ||
| 퇴직금지급 | (41,668,450) | - | ||
| 퇴직보험예치금변동 | (10,260,000) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (2,583,932,639) | (1,412,209,294) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 3,032,305,100 | 942,563,277 | ||
| 단기금융상품감소 | 1,802,035,072 | 824,561,980 | ||
| 매도가능증권감소 | 271,547,350 | - | ||
| 장기금융상품감소 | 854,978,046 | - | ||
| 임차보증금감소 | 35,000,000 | 20,620,568 | ||
| 기타보증금감소 | 17,566,000 | 3,600,000 | ||
| 정부보조금증가 | 51,178,632 | 93,780,729 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (5,616,237,739) | (2,354,772,571) | ||
| 선급금증가 | 8,225,287 | - | ||
| 단기금융상품증가 | 1,350,000,000 | 837,035,072 | ||
| 매도가능증권증가 | 470,698,880 | - | ||
| 장기금융상품증가 | - | 141,930,000 | ||
| 토지취득 | 2,469,298,081 | - | ||
| 건물취득 | 104,970,753 | - | ||
| 기계장치취득 | 196,352,000 | 489,450,000 | ||
| 공구와기구취득 | 144,136,050 | 84,083,000 | ||
| 비품취득 | 14,888,545 | 5,600,000 | ||
| 검사기구취득 | 180,650,000 | 277,240,000 | ||
| 건설중인자산취득 | 590,722,846 | 467,035,079 | ||
| 특허권취득 | 35,955,297 | 7,840,500 | ||
| 상표권취득 | - | 1,156,120 | ||
| 디자인권취득 | - | 3,402,800 | ||
| 임차보증금증가 | 50,000,000 | 40,000,000 | ||
| 기타보증금증가 | 340,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 6,446,005,600 | 1,662,500,000 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 7,220,000,000 | 1,800,000,000 | ||
| 단기차입금증가 | 4,650,000,000 | - | ||
| 장기차입금증가 | 2,570,000,000 | 1,800,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (773,994,400) | (137,500,000) | ||
| 단기차입금감소 | 450,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채감소 | 300,000,000 | 137,500,000 | ||
| 자기주식취득 | 23,994,400 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 126,671,823 | (1,938,381,446) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 752,300,506 | 2,690,681,952 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 878,972,329 | 752,300,506 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 26(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 새한마이크로텍 |
1. 당사의 개요
주식회사 새한마이크로텍(이하 "당사")는 1999년 10월에 설립되어 전자부품의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사와 제조시설은 경기도 남양주시에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 대표이사는 김학준이며, 주요 주주는 김학준(39.72%), 강희중(11.27%), 전병희(11.27%), 표창률(7.51%), 최웅철(7.51%)등으로 구성되어 있습니다.당사는 최초 자본금은 220백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,065백만원입니다.
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 중요한 회계정책
당사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF(Discounted Cash Flow)모형을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 선입선출법을 적용하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(2) 재고자산
재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 자 산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 검 사 기 구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특 허 권 | 5, 7년 |
| 상 표 권 | 5년 |
| 디자인권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개 발 비 | 5년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(5) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(7) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 금융리스
리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 증분차입이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
3) 판매후 리스거래
판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 판매에 따른 손익을 리스실행일에 인식하지 않고 해당 리스자산의 감가상각기간동안 이연하여 상각 또는 환입하고 있습니다.
판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치에 따라 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 손익은 즉시 인식하며, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식하고 있습니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간동안의 리스료에 비례하여 상각하고 있으며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 환입하고 있습니다. 운용리스로 분류된 판매후리스거래에서 리스실행일의 자산의 공정가치가 장부금액보다 낮다면 장부금액과 공정가치의 차이에 해당하는 금액을 즉시 손실로 인식하고 있습니다.
(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우
3) 우발자산
당사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(9) 수익
상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게 소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 임원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사의 임원을 제외한 직원에 대한 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을납부합니다. 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(12) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고, 손상차손누계액이 있는 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
2) 관계기업이나 공동지배기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.
3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
4) 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리하고 있습니다.
5) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다.
6) 토지 또는 건물 등을 장기할부조건으로 처분하는 경우 당해 자산의 처분손익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리하고 있습니다.
7) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
8) 중단된 사업부문의 정보는 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.
(13) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 유가증권
(1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| (상각후) 취득원가 |
시가 또는 순자산가치 |
장부금액 | (상각후) 취득원가 |
시가 또는 순자산가치 |
장부금액 | |
| 시장성있는지분증권 | 71,409 | 46,733 | 46,733 | 100,000 | 172,700 | 172,700 |
| 시장성없는지분증권 | 308,378 | - | 308,378 | 42,378 | - | 42,378 |
| 합 계 | 379,787 | 46,733 | 355,111 | 142,378 | 172,700 | 215,078 |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - |
| 투자자산 | 379,787 | 46,733 | 355,111 | 142,378 | 172,700 | 215,078 |
1) 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 보유주식수 | 지분율 (%) |
취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| ㈜테스 | 3,015 | 0.015 | 71,409 | 46,733 | 46,733 | - | - | - |
| ㈜유엑스엔 | - | - | - | - | - | 100,000 | 172,700 | 172,700 |
| 합계 | 3,015 | 0.015 | 71,409 | 46,733 | 46,733 | - | - | - |
상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.
2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치/ 순자산가치 |
장부금액 | 취득원가 | 공정가치/ 순자산가치 |
장부금액 | |
| PROWAN | 700,000 | 100 | 266,000 | - | 266,000 | - | - | - |
| PROSOL | - | 100 | 42,378 | - | 42,378 | 42,378 | - | 42,378 |
| 합계 | 700,000 | - | 308,378 | - | 308,378 | 42,378 | - | 42,378 |
3) 기중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익 증감액 |
기말잔액 | |
| 매도가능증권 | 평가이익 | 72,700 | (72,700) | - | - |
| 평가손실 | - | - | (24,676) | (24,676) | |
| 합 계 | 72,700 | (72,700) | (24,676) | (24,676) | |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익 증감액 |
기말잔액 | |
| 매도가능증권 | 평가이익 | 57,000 | - | 15,700 | 72,700 |
4. 재고자산
재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 장부금액 | 평가충당금 | |
| 당기 | 당기누계 | |||
| 상품 | 6,014 | 6,014 | - | - |
| 제품 | 1,808,961 | 1,468,775 | 284,464 | 340,186 |
| 반제품 | 231,499 | 207,643 | 23,856 | 23,856 |
| 재공품 | 1,424,889 | 1,424,889 | - | - |
| 원재료 | 2,571,702 | 2,363,004 | 169,266 | 208,698 |
| 합 계 | 6,043,065 | 5,470,325 | 477,586 | 572,740 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 장부금액 | 평가충당금 | |
| 당기 | 당기누계 | |||
| 상품 | 4,198 | 4,198 | - | - |
| 제품 | 1,616,176 | 1,560,455 | (46,093) | 55,721 |
| 반제품 | 172,028 | 172,028 | - | - |
| 재공품 | 1,274,739 | 1,274,739 | - | - |
| 원재료 | 1,545,437 | 1,506,005 | (6,987) | 39,432 |
| 합 계 | 4,612,578 | 4,517,425 | (53,080) | 95,153 |
5. 대손충당금
대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권 | 678,430 | 616,486 |
6. 유형자산
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토 지 | 914,486 | 2,469,298 | - | - | - | 3,383,784 |
| 건 물 | 574,948 | 104,971 | - | - | (28,733) | 651,186 |
| 구 축 물 | 96,824 | - | - | - | (16,068) | 80,755 |
| 기 계 장 치 | 1,644,751 | 196,352 | - | 998,345 | (574,850) | 2,264,598 |
| 공구와기구 | 229,080 | 144,136 | - | - | (135,205) | 238,011 |
| 비 품 | 7,070 | 14,889 | (1) | - | (6,364) | 15,594 |
| 검 사 기 구 | 358,814 | 180,650 | - | - | (226,910) | 312,554 |
| 건설중인자산 | 427,160 | 590,723 | - | (998,345) | - | 19,538 |
| 합 계 | 4,253,133 | 3,701,019 | (1) | - | (988,130) | 6,966,020 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 토 지 | 914,486 | - | - | - | - | 914,486 |
| 건 물 | 603,463 | - | - | - | (28,515) | 574,948 |
| 구 축 물 | 115,443 | - | - | - | (18,619) | 96,824 |
| 기 계 장 치 | 1,619,280 | 489,450 | - | 39,875 | (503,854) | 1,644,751 |
| 공구와기구 | 320493 | 84,083 | - | - | (175,496) | 229,080 |
| 비 품 | 6,489 | 5,600 | - | - | (5,019) | 7,070 |
| 검 사 기 구 | 265,724 | 277,240 | - | - | (184,150) | 358,814 |
| 건설중인자산 | - | 467,035 | - | (39,875) | - | 427,160 |
| 합 계 | 3,845,378 | 1,323,408 | - | - | (915,653) | 4,253,133 |
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 본사 | 4,822 | 3,383,784 | 914,486 | 2,587,819 | 1,472,943 |
7. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 손상차손 | 정부보조금 | 기말잔액 |
| 산업 재산권 | 139,328 | 35,955 | - | (74,279) | - | - | 101,005 |
| 소프트웨어 | 34,672 | - | - | (12,439) | - | - | 22,233 |
| 개 발 비 | 37,389 | - | - | (67,880) | - | 30,491 | - |
| 합 계 | 211,389 | 35,955 | - | (154,598) | - | 30,491 | 123,238 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 손상차손 | 정부보조금 | 기말잔액 |
| 산업 재산권 | 217,349 | 12,399 | - | (90,420) | - | - | 139,328 |
| 소프트웨어 | 48,578 | - | - | (32,524) | - | 18,618 | 34,672 |
| 개 발 비 | 206,518 | - | - | (330,360) | - | 161,232 | 37,389 |
| 합 계 | 472,445 | 12,399 | - | (453,304) | - | 179,850 | 211,389 |
(2) 무형자산상각액은 제조원가, 판매비와관리비 및 경상개발비에 다음과 같이 포함되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
| 총상각액 | 정부보조금 | 순상각액 | 총상각액 | 정부보조금 | 순상각액 | ||
| 제조원가 | 개발비 | 67,880 | (30,491) | 37,389 | 330,360 | (161,232) | 169,128 |
| 판관비 | 특허권 | 9,296 | - | 9,296 | 8,544 | - | 8,544 |
| 상표권 | 231 | - | 231 | 135 | - | 135 | |
| 디자인권 | 935 | - | 935 | 368 | - | 368 | |
| 소프트웨어 | 12,160 | - | 12,160 | 29,164 | (18,618) | 10,546 | |
| 소계 | 22,622 | - | 22,622 | 38,211 | (18,618) | 19,593 | |
| 경상개발비 | 특허권 | 63,817 | - | 63,817 | 81,374 | - | 81,374 |
| 소프트웨어 | 279 | - | 279,000 | 3,360 | - | 3,360 | |
| 소계 | 64,096 | - | 64,096 | 84,734 | - | 84,734 | |
| 합계 | 154,598 | (30,491) | 124,107 | 453,305 | (179,850) | 273,455 | |
8. 장단기차입금
장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 용도 | 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.975 | 600,000 | 600,000 |
| - | - | 150,000 | ||
| 4.618 | 300,000 | - | ||
| 4.785 | 2,000,000 | - | ||
| 4.872 | 150,000 | - | ||
| 시설자금대출 | 3.806 | 2,200,000 | - | |
| 일반자금대출 | 농협은행 | - | - | 300,000 |
| 합계 | 5,250,000 | 1,050,000 | ||
(2) 원화장기차입금
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입용도 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종만기일 | 상환방법 | |
| 당기 | 당기 | 전기 | ||||
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.212 | 300,000 | 300,000 | 2025.08.31 | 만기일시상환 |
| 4.706 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2025.03.15 | 만기일시상환 | ||
| 4.300 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2026.03.15 | 만기일시상환 | ||
| - | - | 300,000 | 2024.10.25 | - | ||
| 3.378 | 500,000 | 500,000 | 2026.08.24 | 만기일시상환 | ||
| 1.602 | 420,000 | - | 2029.05.20 | 3년거치 2년상환 |
||
| 1.578 | 600,000 | - | 2029.05.23 | 3년거치 2년상환 |
||
| 4.943 | 500,000 | - | 2027.02.24 | 1년거치 2년상환 |
||
| 중소기업 진흥공단 |
2.890 | 350,000 | - | 2029.08.20 | 2년거치 3년상환 |
|
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.500 | 700,000 | - | 2034.02.14 | 4년거치 6년상환 |
| 합계 | 6,370,000 | 4,100,000 | ||||
| 차감 : 유동성대체 |
기업은행 | - | 2,487,500 | 300,000 | ||
| 소계 | - | 2,487,500 | 300,000 | |||
| 합계 | - | 3,882,500 | 3,800,000 | |||
(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연도별 | 원화장기차입금 |
| 2025년 | 2,487,500 |
| 2026년이후 | 3,882,500 |
| 합 계 | 6,370,000 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 477,723 | 377,788 |
| 충당부채설정액 | 159,256 | 99,935 |
| 퇴직금지급액 | (41,668) | - |
| 기 말 잔 액 | 595,311 | 477,723 |
(2) 당기중 외국인 근로자 출국만기 보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직보험예치금 잔액은 10,260천원입니다.
(3) 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 458,182천원(전기 415,296천원)입니다.
10. 우발상황과 약정사항
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 담보제공자산과 지급보증의 내용
예금이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
1) 담보제공
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 수혜자 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | ||
| 과 목 | 차입금액 | ||||||
| (자기를 위한 담보) | |||||||
| 공장(대지,건물) |
3,551,537 | 5,176,000 | 기업은행 | 기업은행 | 단기차입금 | 150,000 | |
| 단기차입금 | 2,200,000 | ||||||
| 장기차입금 | 2,000,000 | ||||||
| 장기차입금 | 1,000,000 | ||||||
| 1종근린생활시설 (대지, 건물, 전) |
483,432 | 848,700 | 단기차입금 | 2,300,000 | |||
| 특허권 | 3,085 | 382,000 | 단기차입금 | 600,000 | |||
| 합 계 | 4,038,054 | 6,406,700 | 8,250,000 | ||||
(2) 제공받은 지급보증의 내용
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 제공받은 지급보증내용 | 채무금액 | 보증금액 | 채무발생일자 | 설정권자 | |
| (특수관계자) |
||||||
| 대표이사 | 지급보증 | 7,020,000 | 6,272,088 | - | 기업은행 | |
| (기 타) |
||||||
| 서울보증보험 | 지급 및 인허가 | - | 65,100 | 2023.06.14~ 2029.06.19 |
한국전력공사 외1 |
|
| 합 계 |
7,020,000 | 6,337,188 | ||||
(3) 보험가입의 내용
당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험 종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 (주1) |
보험료 | 보험기간 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물 | 651,186 | 20,093,401 | 18,253 | 2024.04.07 ~ 2025.04.06 |
KB손해보험 |
| 화재보험 | 집기비품/공기구/검사기구 | 566,661 | ||||
| 구축물 | 81,795 | |||||
| 기계장치 | 2,333,178 | |||||
| 재고자산 | 6,023,831 | |||||
| 합계 | 9,656,651 | 20,093,401 | 18,253 | |||
(주1)당사는 기업은행 차입금에 대하여 건물 부보금액 1,841,349천원 중 350,000천원을 질권을 제공하고 있습니다.
당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
11. 정부보조금
정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배 부 처 | 금 액 | 회계처리 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 소재부품기술개발-전략핵심소재자립화기술개발사업(비메모리 고전압 고전율 인가 전력변환 프로브카드 개발) |
한국산업기술평가관리원 | 226,689 | 337,227 | 판관비 |
| 2022년 소재.부품.장비 양산성능평가지원사업(피치 55㎛이하의 Cu pillar 테스트를 위한 융합 소재의 멤스프로브 개발) |
한국산업기술진흥원 | - | 28,272 | 판관비 |
| 중소기업 산학연협력사업(초정밀 Wire Probe Auto Loading System 개발) |
중소벤처기업부 중소기업기술정보진흥원 |
27,564 | 76,889 | 제조원가 |
| 중소기업기술혁신개발(R&D)(신호 손실 방지용 Low Force Coaxial Rubber Socket 개발) |
중소벤처기업부 중소기업기술정보진흥원 |
114,662 | 179,924 | 판관비 |
| 중소기업기술개발지원사업(50um Pitch이하 4-Wire Bare Board Test용 MEMS Wire Probe 개발) |
중소벤처기업부 중소기업기술정보진흥원 |
100,855 | 155,064 | 판관비 |
| 합 계 | 469,770 | 777,376 | ||
12. 자본금과 자본잉여금
당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 보 통 주 |
| 발행할주식의총수 | 800,000 |
| 1주당금액(원) | 10,000 |
| 발행한주식의총수 | 106,500 |
| 당기말 현재자본금 | 1,065,000 |
13. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 26 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 25 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 13일 |
처분확정일 | 2024년 02월 20일 |
| 주식회사 새한마이크로텍 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 885,249,111 | 2,060,870,685 | |||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,060,870,685 | 6,561,131,024 | |||
| 당기순이익(손실) | (1,175,621,574) | (4,500,260,339) | |||
| 임의적립금등의 이입액 | - | - | |||
| 합 계 | 885,249,111 | 2,060,870,685 | |||
| 이익잉여금처분액 | - | - | |||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 885,249,111 | 2,060,870,685 | |||
14. 이익잉여금
(1) 법정적립금과 임의적립금
법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 금 액 | 제 한 근 거 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 법정적립금 | 이익준비금 | 50,000 | 50,000 | 법령등에 의한 제한 |
| 합계 | 50,000 | 50,000 | ||
| 임의적립금 | 기타의 임의적립금 | 50,000 | 50,000 | - |
| 합계 | 50,000 | 50,000 | ||
15. 자기주식
당사는 퇴사하는 임직원으로부터 자기주식을 취득하였으며, 자기주식은 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다.
기중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 주,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 소각 | 기말 | |
| 보통주식 | 주식수 | 2,550 | 400 | - | - | 2,950 |
| 금액 | 114,589 | 23,994 | - | - | 138,583 | |
② 전기
| (단위 : 주,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 소각 | 기말 | |
| 보통주식 | 주식수 | 2,550 | - | - | - | 2,550 |
| 금액 | 114,589 | - | - | - | 114,589 | |
16. 특수관계자와의 주요거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 새한텅스텐, 프로맥스, PROWAN(대만) PROSOL(중국),대표이사 등 |
(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 새한텅스텐 | 수익 | 제품매출, 기타 | 38,372 | 282,113 |
| 비용 | 기타 | 1,439,321 | 590,115 | |
| PROWAN | 수익 | 제품매출 | 7,698,015 | 4,973,028 |
| PROWAN | 비용 | 기타 | 43,551 | 8,039 |
| PROSOL | 수익 | 제품매출 | 3,390,135 | 1,938,336 |
| 비용 | 기타 | - | 20,270 | |
| 대표이사 | 자산 | 토지.건물매입 | 2,450,000 | - |
| 비용 | 임차료 | 24,000 | 24,000 | |
| 프로맥스 | 자산 | 매도가능증권 | 135,660 | - |
| 전무이사 | 자산 | 매도가능증권 | 130,340 | - |
| 합계 | 15,349,394 | 7,835,901 | ||
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권 | 기타자산 | 매입채무 | 미지급금 | 매출채권 | 기타자산 | 매입채무 | 미지급금 | |
| 새한텅스텐 | 68,986 | 46,033 | 341,825 | 59,512 | 195,778 | 36,063 | 43,535 | 66,621 |
| 대표이사 | - | 60,000 | - | 15,000 | 3,451,396 | - | - | - |
| PROWAN | 4,957,730 | - | - | - | - | 60,000 | - | - |
| PROSOL | 2,275,230 | - | - | - | 1,143,241 | - | - | - |
| 합계 | 7,301,946 | 106,033 | 341,825 | 74,512 | 4,790,415 | 96,063 | 43,535 | 66,621 |
(4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용
당기말 현재 당사의 일부 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대지급보증을 제공받고있습니다.(주석 10 참조)
17. 경상개발비
비용으로 인식한 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 인건비 | 1,320,250 | 1,129,908 | |
| 유형자산감가상각비 | 130,287 | 50,866 | |
| 기 타 | 1,145,965 | 1,078,911 | |
| 합 계 | 2,596,502 | 2,259,685 | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 472,924 | 393,865 |
| 제조경비 | 2,123,586 | 1,865,820 | |
| 합 계 | 2,596,502 | 2,259,685 | |
18. 부가가치계산
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 경상개발비 | 기타 | 합 계 | |||||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급 여 | 3,888,893 | 2,998,521 | 1,796,570 | 1,456,056 | 1,187,726 | 1,036,805 | 70,035 | - | 6,943,224 | 5,491,382 |
| 퇴 직 급 여 | 246,894 | 255,751 | 238,020 | 166,377 | 132,524 | 93,103 | - | 617,438 | 515,231 | |
| 복리후생비 | 450,109 | 337,544 | 421,085 | 357,268 | 167,443 | 129,762 | - | 1,038,637 | 824,574 | |
| 임 차 료 | 9,600 | 11,900 | 6,000 | 4,200 | 36,000 | 29,480 | - | 51,600 | 45,580 | |
| 감가상각비 | 525,030 | 574,253 | 332,813 | 290,534 | 130,287 | 50,866 | - | 988,130 | 915,653 | |
| 세금과공과 | - | - | 39,238 | 37,363 | - | - | - | 39,238 | 37,363 | |
| 합 계 | 5,120,526 | 4,177,969 | 2,833,726 | 2,311,798 | 1,653,980 | 1,340,016 | 70,035 | - | 9,678,267 | 7,829,783 |
19. 외화자산ㆍ부채의 환산
화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,JPY,천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | 외화금액 | 환율 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 302,522 | 1,470.00 | 444,708 | 391,023 | 1,289.40 | 504,185 |
| 매출채권 | USD | 6,242,421 | 1,470.00 | 9,176,359 | 3,892,239 | 1,289.40 | 5,018,654 |
| JPY | 14,269,296 | 9.3648 | 133,629 | 12,167,882 | 9.1266 | 111,051 | |
| 미수금 | USD | 3,983 | 1,470.00 | 5,856 | 198 | 1,289.40 | 255 |
| JPY | 4,181,308 | 9.3648 | 39,157 | 2,159,350 | 9.1266 | 19,708 | |
| 외화자산 합계 | 9,799,709 | 5,653,852 | |||||
| 매입채무 | USD | 397,421 | 1,470.00 | 584,208 | 198,056 | 1,289.40 | 255,374 |
| JPY | 227,713,329 | 9.3648 | 2,132,490 | 185,087,144 | 9.1266 | 1,689,216 | |
| 미지급금 | JPY | 17,350 | 9.3648 | 162 | 16,500 | 9.1266 | 151 |
| 외화부채 합계 | 2,716,860 | 1,944,741 | |||||
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 524,608원(전기: 29,166천원) 및 외화환산손실 77,354천원(전기: 128,900천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서
제 26(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 25(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익 | (1,175,621,574) | (4,500,260,339) |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | (97,376,340) | 15,700,000 |
| 당기포괄손익 | (1,272,997,914) | (4,484,560,339) |
21. 현금흐름표
(1) 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권 기말평가 | (97,376) | 15,700 |
| 건설중인자산에서 기계장치로 대체 | 998,345 | 39,875 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,487,500 | 300,000 |
| 정부보조금의 감가상각비 차감 | 33,758 | 45,164 |
| 정부보조금의 무형자산상각비 차감 | 30,491 | 179,850 |
| 합 계 | 3,452,718 | 580,589 |
22. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.
당사의 자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 3,911,903 | 961,344 | 2,950,559 | |||
| 기타유동부채 | 1,788,414 | 1,539,491 | 248,923 | |||
| 차입금 | 11,620,000 | 4,300,000 | 3,437,500 | 2,223,100 | 1,134,403 | 524,997 |
| 합계 | 17,320,317 | 6,800,835 | 6,636,982 | 2,223,100 | 1,134,403 | 524,997 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 3,075,017 | 922,275 | 2,152,742 | - | - | - |
| 기타유동부채 | 1,283,344 | 1,099,761 | 183,583 | - | - | - |
| 차입금 | 5,150,000 | 75,000 | 1,275,000 | 2,300,000 | 1,500,000 | - |
| 합계 | 9,508,361 | 2,097,036 | 3,611,325 | 2,300,000 | 1,500,000 | - |
23. 보고기간후 사건
(1) 재무제표의 확정
당기 재무제표는 2025년 3월 13일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.