| 주식회사 샤니 |
| 제 53 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 52 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 샤니 대표이사 박해만 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 457번길 13 |
| (전 화) | 031-739-2000 |
| 제 53 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 52 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 샤니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 89,562,634,490 | 88,500,706,964 | ||
| (1) 당좌자산 | 84,542,295,364 | 83,941,294,879 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,16) | 22,735,614,911 | 12,053,816,040 | ||
| 2. 매출채권(주석10) | 62,641,539,058 | 72,215,992,298 | ||
| 대손충당금 | (2,364,783,338) | (2,365,637,093) | ||
| 3. 미수금(주석10) | 132,279,991 | 422,559,156 | ||
| 대손충당금 | (104,316) | (356,252) | ||
| 4. 선급금 | 259,108,820 | 254,615,020 | ||
| 5. 선급비용 | 86,737,341 | 79,866,017 | ||
| 6. 보증금 | 120,598,000 | 145,598,000 | ||
| 7. 이연법인세자산(주석14) | 931,304,897 | 1,134,841,693 | ||
| (2) 재고자산(주석4,17) | 5,020,339,126 | 4,559,412,085 | ||
| 1. 반제품 | 400,718,973 | 447,010,644 | ||
| 2. 원재료 | 3,226,987,154 | 3,052,962,172 | ||
| 원재료평가충당금 | (47,396,289) | (51,297,828) | ||
| 3. 미착품 | 1,440,029,288 | 1,110,737,097 | ||
| II. 비유동자산 | 131,129,094,559 | 125,818,698,055 | ||
| (1) 투자자산 | 31,783,925,821 | 26,549,810,140 | ||
| 1. 매도가능증권(주석5) | 1,258,450,936 | 1,258,450,936 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석6) | 26,247,655,583 | 24,212,578,499 | ||
| 3. 퇴직연금운용자산(주석9) | 4,277,819,302 | 1,078,780,705 | ||
| (2) 유형자산(주석7,17) | 96,111,728,292 | 98,905,138,275 | ||
| 1. 토지 | 24,716,521,819 | 24,716,521,819 | ||
| 2. 건물 | 31,569,223,967 | 31,531,723,967 | ||
| 감가상각누계액 | (14,970,321,850) | (14,376,311,035) | ||
| 3. 구축물 | 16,483,848,193 | 16,364,668,193 | ||
| 감가상각누계액 | (8,650,497,956) | (8,072,788,094) | ||
| 4. 기계장치 | 164,616,652,810 | 165,691,908,181 | ||
| 감가상각누계액 | (135,740,620,229) | (133,461,769,639) | ||
| 정부보조금 | (402,887,637) | (436,080,637) | ||
| 5. 차량운반구 | 11,342,349 | 11,342,349 | ||
| 감가상각누계액 | (11,340,349) | (11,340,349) | ||
| 6. 공기구비품 | 112,125,328,092 | 108,421,664,548 | ||
| 감가상각누계액 | (94,540,976,128) | (92,500,756,201) | ||
| 정부보조금 | (89,484,027) | (114,375,694) | ||
| 7. 건설중인자산 | 994,939,238 | 1,140,730,867 | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 2,972,276,223 | 102,885,417 | ||
| 1. 산업재산권 | 6,429,694 | 6,063,414 | ||
| 2. 소프트웨어 | 48,514,477 | 63,778,677 | ||
| 3. 기타의무형자산 | 26,794,438 | 33,043,326 | ||
| 4. 건설중인무형자산 | 2,890,537,614 | - | ||
| (4) 기타비유동자산 | 261,164,223 | 260,864,223 | ||
| 1. 보증금(주10) | 113,711,223 | 113,411,223 | ||
| 2. 회원가입권 | 147,453,000 | 147,453,000 | ||
| 자 산 총 계 | 220,691,729,049 | 214,319,405,019 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 50,487,913,499 | 53,851,971,589 | ||
| 1. 매입채무(주석10,19) | 29,956,223,750 | 32,601,953,073 | ||
| 2. 미지급금(주석10,19) | 1,386,784,030 | 2,181,862,418 | ||
| 3. 예수금 | 5,760,710,028 | 6,489,668,345 | ||
| 4. 미지급비용(주석10,19) | 12,649,095,267 | 12,131,219,075 | ||
| 5. 선수금 | 13,200,000 | 45,141,360 | ||
| 6. 당기법인세부채(주석14) | 717,200,424 | 292,727,318 | ||
| 7. 예수보증금(주석19) | 4,700,000 | 109,400,000 | ||
| II. 비유동부채 | 1,199,081,762 | 1,086,399,454 | ||
| 1. 예수보증금(주석10,19) | 505,600,000 | 485,600,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석9) | 51,429,962,746 | 48,229,991,502 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (51,368,277,070) | (48,168,305,826) | ||
| 국민연금전환금 | (61,685,676) | (61,685,676) | ||
| 3. 이연법인세부채(주석14) | 693,481,762 | 600,799,454 | ||
| 부 채 총 계 | 51,686,995,261 | 54,938,371,043 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 47,640,350,000 | 47,640,350,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석11) | 47,640,350,000 | 47,640,350,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 1,235,535,565 | 1,235,535,565 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석11) | 1,194,800,008 | 1,194,800,008 | ||
| 2. 합병차익 | 21,788,179 | 21,788,179 | ||
| 3. 보험차익 | 18,947,378 | 18,947,378 | ||
| III. 자본조정 | (3,718,885,895) | (3,718,885,895) | ||
| 1. 기타자본조정 | (3,718,885,895) | (3,718,885,895) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 33,428,660 | 33,428,660 | ||
| 1. 지분법자본변동 | 33,428,660 | 33,428,660 | ||
| V. 이익잉여금(주석12) | 123,814,305,458 | 114,190,605,646 | ||
| 1. 법정준비금 | 2,900,000,000 | 2,900,000,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 3,152,707,456 | 3,152,707,456 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 117,761,598,002 | 108,137,898,190 | ||
| 자 본 총 계 | 169,004,733,788 | 159,381,033,976 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 220,691,729,049 | 214,319,405,019 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제53기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제52기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 샤니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석10) | 289,769,318,501 | 294,658,769,231 | ||
| 1. 제품매출액 | 267,018,198,652 | 272,369,372,060 | ||
| 2. 상품매출액 | 5,218,316,419 | 4,666,958,973 | ||
| 3. 기타매출액 | 17,532,803,430 | 17,622,438,198 | ||
| II. 매출원가(주석10,20) | 280,985,356,309 | 286,406,886,142 | ||
| (1) 제품매출원가 | 259,684,028,059 | 265,573,388,210 | ||
| 1. 기초제품재고액 | - | - | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 260,469,325,318 | 266,914,615,934 | ||
| 계 | 260,469,325,318 | 266,914,615,934 | ||
| 3. 타계정으로의 대체액 | (785,297,259) | (1,341,227,724) | ||
| 4. 기말제품재고액 | - | - | ||
| (2) 상품매출원가 | 5,144,744,589 | 4,614,331,795 | ||
| 1. 기초상품재고액 | - | - | ||
| 2. 당기상품매입액 | - | - | ||
| 3. 타계정으로부터의 대체액 | 5,144,744,589 | 4,614,331,795 | ||
| 계 | 5,144,744,589 | 4,614,331,795 | ||
| 4. 기말상품재고액 | - | - | ||
| (3) 기타매출원가 | 16,156,583,661 | 16,219,166,137 | ||
| III. 매출총이익 | 8,783,962,192 | 8,251,883,089 | ||
| IV. 판매비와 관리비 | 3,956,169,967 | 4,037,082,906 | ||
| 1. 급여(주석20) | 1,185,523,599 | 842,433,348 | ||
| 2. 퇴직급여(주석9,20) | 280,255,095 | 506,690,051 | ||
| 3. 복리후생비(주석20) | 131,305,489 | 141,666,758 | ||
| 4. 여비교통비 | 4,954,541 | 2,268,287 | ||
| 5. 통신비 | 3,793,732 | 3,179,417 | ||
| 6. 세금과공과(주석20) | 49,628,989 | 47,169,682 | ||
| 7. 감가상각비(주석7,20) | 185,957,401 | 158,165,760 | ||
| 8. 무형자산상각비(주석8,20) | 5,062,634 | 7,569,340 | ||
| 9. 수선비 | 12,300,000 | 4,520,000 | ||
| 10. 보험료 | 1,551,905 | 14,217,417 | ||
| 11. 접대비 | 1,418,182 | 498,370 | ||
| 12. 차량비 | 21,850,000 | 20,475,806 | ||
| 13. 지급수수료 | 1,929,808,258 | 2,136,620,978 | ||
| 14. 교육훈련비 | 13,721,870 | 5,299,653 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 3,089,136 | 2,433,319 | ||
| 16. 임차료(주석20) | 119,864,997 | 134,169,140 | ||
| 17. 소모품비 | 692,498 | 2,591,810 | ||
| 18. 수도광열비 | 6,245,396 | 6,923,805 | ||
| 19. 대손상각비(환입) | (853,755) | 189,965 | ||
| V. 영업이익 | 4,827,792,225 | 4,214,800,183 | ||
| VI. 영업외수익 | 6,463,590,414 | 5,001,288,876 | ||
| 1. 이자수익 | 2,311,133,066 | 2,103,353,568 | ||
| 2. 배당금수익 | 29,232,900 | 34,992,900 | ||
| 3. 임대료수익 | 163,164,971 | 146,007,354 | ||
| 4. 기타의대손충당금환입 | 251,936 | 776,391 | ||
| 5. 지분법이익(주석6) | 2,035,077,084 | 1,848,494,187 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 41,397,705 | 488,123,684 | ||
| 7. 잡이익(주석18) | 1,883,332,752 | 379,540,792 | ||
| VII. 영업외비용 | 363,451,419 | 1,927,171,534 | ||
| 1. 이자비용 | 3,901,826 | 56,722,652 | ||
| 2. 재고자산폐기손실 | - | 87,932,283 | ||
| 3. 매도가능증권손상차손(주석5) | - | 24,663,226 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 189,020,805 | 629,744,142 | ||
| 5. 기부금 | 11,750,397 | - | ||
| 6. 잡손실 | 158,778,391 | 1,128,109,231 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 10,927,931,220 | 7,288,917,525 | ||
| IX. 법인세비용(주석14) | 1,304,231,408 | 2,720,381 | ||
| X. 당기순이익(주석13) | 9,623,699,812 | 7,286,197,144 | ||
| XI. 주당손익(주석15) | ||||
| 1. 기본 및 희석주당순이익 | 2,020 | 1,529 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 53 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 샤니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초(2023년 1월 1일) | 47,640,350,000 | 1,235,535,565 | (3,718,885,895) | 33,428,660 | 106,904,408,502 | 152,094,836,832 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,286,197,144 | 7,286,197,144 |
| 전기말(2023년 12월 31일) | 47,640,350,000 | 1,235,535,565 | (3,718,885,895) | 33,428,660 | 114,190,605,646 | 159,381,033,976 |
| 당기초(2024년 1월 1일) | 47,640,350,000 | 1,235,535,565 | (3,718,885,895) | 33,428,660 | 114,190,605,646 | 159,381,033,976 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 9,623,699,812 | 9,623,699,812 |
| 당기말(2024년 12월 31일) | 47,640,350,000 | 1,235,535,565 | (3,718,885,895) | 33,428,660 | 123,814,305,458 | 169,004,733,788 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 53 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 52 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 샤니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 53(당) 기 | 제 52(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 23,107,133,957 | 17,530,257,094 | ||
| 1. 당기순이익 | 9,623,699,812 | 7,286,197,144 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 19,312,412,558 | 20,865,021,543 | ||
| 퇴직급여 | 7,776,738,978 | 8,299,596,207 | ||
| 감가상각비 | 11,323,406,967 | 11,751,105,299 | ||
| 무형자산상각비 | 23,245,808 | 20,492,593 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 87,932,283 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 51,297,828 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 24,663,226 | ||
| 대손상각비 | - | 189,965 | ||
| 유형자산처분손실 | 189,020,805 | 629,744,142 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,081,482,019) | (2,368,674,262) | ||
| 대손충당금환입 | 853,755 | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | 251,936 | 776,391 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | 3,901,539 | - | ||
| 잡이익 | - | 31,280,000 | ||
| 지분법이익 | 2,035,077,084 | 1,848,494,187 | ||
| 유형자산처분이익 | 41,397,705 | 488,123,684 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,747,496,394) | (8,252,287,331) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 9,574,453,240 | (15,607,446,007) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 290,279,165 | (318,854,970) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (4,493,800) | (11,524,760) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (6,871,324) | (6,786,580) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | 203,536,797 | (163,641,158) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (457,025,502) | 158,533,318 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,645,729,323) | 12,385,418,567 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (728,958,317) | 913,782,782 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 429,820,036 | (2,244,164) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 424,473,105 | (323,951,512) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (31,941,360) | 624,360 | ||
| 퇴직금의 지급 | (4,440,702,838) | (4,797,467,719) | ||
| 퇴직금의 관계사 전출입 | (48,008,740) | 2,050,128,662 | ||
| 국민연금전환금의 감소 | - | 422,400 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (6,399,009,841) | (1,991,835,607) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 92,682,308 | (537,444,943) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,340,635,086) | (5,507,362,872) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 203,062,016,539 | 184,372,679,208 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 202,919,456,789 | 180,201,443,879 | ||
| 구축물의 처분 | - | 135,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 10,970,939 | 3,230,802,501 | ||
| 공기구비품의 처분 | 46,588,811 | 770,329,899 | ||
| 건설중인자산의 감소 | - | 67,840,000 | ||
| 보증금의 감소 | 85,000,000 | 2,127,929 | ||
| 국고보조금의 수령 | - | 100,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (215,402,651,625) | (189,880,042,080) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 202,919,456,789 | 180,201,443,879 | ||
| 건물의 취득 | 37,500,000 | - | ||
| 구축물의 취득 | 34,480,000 | 162,400,390 | ||
| 기계장치의 취득 | 2,434,109,015 | 1,926,388,967 | ||
| 공기구비품의 취득 | 6,209,918,572 | 7,107,483,270 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 1,398,489,074 | 376,449,859 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 33,785,715 | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 2,099,000 | 22,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 60,300,000 | 50,090,000 | ||
| 건설중인무형자산의 증가 | 2,306,299,175 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (84,700,000) | (23,500,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,138,400,000 | 23,721,400,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 8,119,000,000 | 23,700,000,000 | ||
| 예수보증금의 증가 | 19,400,000 | 21,400,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,223,100,000) | (23,744,900,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 8,119,000,000 | 23,700,000,000 | ||
| 예수보증금의 감소 | 104,100,000 | 44,900,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 10,681,798,871 | 11,999,394,222 | ||
| V. 기초의 현금 | 12,053,816,040 | 54,421,818 | ||
| VI. 기말의 현금(주석16) | 22,735,614,911 | 12,053,816,040 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 53 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 52 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 샤니 |
1. 회사의 개요
주식회사 샤니(이하 "당사")는 1972년 8월 7일에 설립되어 제빵 및 제과업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 457번길 13에 위치하고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 47,640백만원입니다. 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 허영인 외 특수관계자 | 3,328,047 | 69.86 |
| (주)파리크라상 | 466,760 | 9.80 |
| 기타 | 969,228 | 20.34 |
| 합 계 | 4,764,035 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
동 재무제표는 2025년 3월 4일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산 중 제품, 반제품에 대해서는 월중 총평균법을 적용하고 있으며, 나머지 재고자산에 대해서는 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.
한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다.
또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경 우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자회사(이하 "지분법피투자회사")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자회사의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자회사의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자회사의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자회사의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자회사의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자회사의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자회사가 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 20년 이내의 적절한 내용연수를 정하여 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자회사의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자회사 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자회사이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 구축물 | 25년 |
| 기계장치 | 15년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 공기구비품 | 6년 |
(7) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 무형자산은 5~10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권ㆍ채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며,이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나, 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우 또는 임대차보증금은 현재가치평가 대상에서 제외하고 있습니다.
(11) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(13) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(14) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
4. 재고자산의 평가
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 반제품 | 400,719 | 447,011 | 400,719 | 447,011 | - | - |
| 원재료 | 3,226,987 | 3,052,962 | 3,179,591 | 3,001,664 | 47,396 | 51,298 |
| 미착품 | 1,440,029 | 1,110,737 | 1,440,029 | 1,110,737 | - | - |
| 합 계 | 5,067,735 | 4,610,710 | 5,020,339 | 4,559,412 | 47,396 | 51,298 |
5. 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
(가) 매도가능증권의 평가내역 요약
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계액 |
| (지분증권) | |||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,927,384 | 1,258,451 | (668,933) |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계액 |
| (지분증권) | |||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,932,219 | 1,258,451 | (673,768) |
(나) 시장성 없는 지분증권의 평가내역
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액(주1) | 미실현 보유손익 누계 |
손상차손 누계액 |
| (주)한국경제신문 | 1,458 | 16,360 | 16,360 | 16,360 | - | - |
| (주)조선방송 | 180,000 | 900,000 | 900,000 | 900,000 | - | - |
| (주)제이티비씨 | 100,000 | 500,000 | - | - | - | (500,000) |
| (주)채널에이 | 100,000 | 500,000 | 341,067 | 341,067 | - | (158,933) |
| 성남공단단지협회출자금 | - | 1,024 | 1,024 | 1,024 | - | - |
| 한국식품공업협회출자금 | - | 10,000 | - | - | - | (10,000) |
| 합 계 | 1,927,384 | 1,258,451 | 1,258,451 | - | (668,933) | |
| (주1) | 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가와 순자산가액 중 작은 금액으로 평가하였습니다. |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액(주1) | 미실현 보유손익 누계 |
손상차손 누계액 |
| (주)한국경제신문 | 1,458 | 16,360 | 16,360 | 16,360 | - | - |
| (주)이마트에브리데이 | 48 | 4,835 | - | - | - | (4,835) |
| (주)조선방송 | 180,000 | 900,000 | 900,000 | 900,000 | - | - |
| (주)제이티비씨 | 100,000 | 500,000 | - | - | - | (500,000) |
| (주)채널에이 | 100,000 | 500,000 | 341,067 | 341,067 | - | (158,933) |
| 성남공단단지협회출자금 | - | 1,024 | 1,024 | 1,024 | - | - |
| 한국식품공업협회출자금 | - | 10,000 | - | - | - | (10,000) |
| 합 계 | 1,932,219 | 1,258,451 | 1,258,451 | - | (673,768) | |
| (주1) | 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가와 순자산가액 중 작은 금액으로 평가하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유가증권에서 발생한 이자수익은 없습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사 지분액 | 장부가액 |
| (주)호남샤니 | 201,952 | 38.4 | 3,780,541 | 10,704,080 | 10,704,080 |
| (주)샌드팜 | 10,000 | 100.0 | 50,000 | 8,074,245 | 8,074,245 |
| (주)에스피씨팩 | 203,160 | 20.0 | 1,015,800 | 7,472,925 | 7,469,330 |
| 합 계 | 4,846,341 | 26,251,250 | 26,247,655 | ||
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사 지분액 | 장부가액 |
| (주)호남샤니 | 201,952 | 38.4 | 3,780,541 | 10,055,527 | 10,055,527 |
| (주)샌드팜 | 10,000 | 100.0 | 50,000 | 6,888,655 | 6,888,655 |
| (주)에스피씨팩 | 203,160 | 20.0 | 1,015,800 | 7,270,713 | 7,268,396 |
| 합 계 | 4,846,341 | 24,214,895 | 24,212,578 | ||
당사는 당기말 현재 지분법피투자회사의 경우 당사의 재무제표 작성시점과 동일한 시점에 작성된 피투자회사의 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다. 당사의 경영진은 당사가 적용한 감사 받지 아니한 재무제표와 추후 감사 받은 이후의 재무제표의 차이가 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
당사는 지분법피투자회사의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 다음과 같은 신뢰성 검증 절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자회사의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.
| (가) | 가결산 재무제표에 대한 지분법피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 |
| (나) | 지분법피투자회사가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인 |
| (다) | 기타 가결산 재무제표와 감사ㆍ검토 받은 재무제표간에 발생할 수 있는 차이 분석 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기말평가액 |
| (주)호남샤니 | 10,055,527 | 648,553 | 10,704,080 |
| (주)샌드팜 | 6,888,655 | 1,185,590 | 8,074,245 |
| (주)에스피씨팩 | 7,268,396 | 200,934 | 7,469,330 |
| 합계 | 24,212,578 | 2,035,077 | 26,247,655 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 기말평가액 |
| (주)호남샤니 | 9,240,381 | 815,146 | 10,055,527 |
| (주)샌드팜 | 6,079,284 | 809,371 | 6,888,655 |
| (주)에스피씨팩 | 7,044,419 | 223,977 | 7,268,396 |
| 합계 | 22,364,084 | 1,848,494 | 24,212,578 |
(3) 보고기간종료일 현재 지분법평가시 반영된 미실현손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 명 | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| (주)에스피씨팩 | 3,594 | 2,317 |
(4) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자회사의 요약 재무정보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매 출 | 당기손익 |
| (주)호남샤니 | 44,970,991 | 17,095,076 | 27,875,915 | 83,621,861 | 1,688,985 |
| (주)샌드팜 | 27,186,225 | 19,111,980 | 8,074,245 | 52,279,823 | 1,185,590 |
| (주)에스피씨팩 | 50,721,071 | 13,356,448 | 37,364,623 | 81,474,481 | 1,011,059 |
7. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 사무용 토지 | 6,788,566 | 6,788,566 | 17,166,461 | 17,131,352 |
| 공장부지 | 17,927,956 | 17,927,956 | 43,368,298 | 42,573,888 |
| 합 계 | 24,716,522 | 24,716,522 | 60,534,759 | 59,705,240 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(주1) | 정부보조금 | 기 말 |
| 토지 | 24,716,522 | - | - | - | - | - | 24,716,522 |
| 건물 | 17,155,413 | 37,500 | - | (594,011) | - | - | 16,598,902 |
| 구축물 | 8,291,880 | 119,180 | - | (577,710) | - | - | 7,833,350 |
| 기계장치 | 31,794,057 | 1,839,484 | (58,468) | (5,106,070) | 4,142 | - | 28,473,145 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | - | - | 2 |
| 공기구비품 | 15,806,533 | 6,328,315 | (146,715) | (5,045,616) | 552,351 | - | 17,494,868 |
| 건설중인자산 | 1,140,730 | 994,939 | - | - | (1,140,730) | - | 994,939 |
| 합 계 | 98,905,137 | 9,319,418 | (205,183) | (11,323,407) | (584,237) | - | 96,111,728 |
| (주1) | 당기 건설중인자산 중 584,237천원은 건설중인무형자산으로 대체되었습니다. |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 정부보조금 | 기 말 |
| 토지 | 24,685,742 | 30,780 | - | - | - | - | 24,716,522 |
| 건물 | 17,749,142 | - | - | (593,729) | - | - | 17,155,413 |
| 구축물 | 8,657,731 | 162,400 | (661) | (575,237) | 47,647 | - | 8,291,880 |
| 기계장치 | 37,787,838 | 2,438,595 | (3,675,529) | (5,917,098) | 1,267,251 | (107,000) | 31,794,057 |
| 차량운반구 | 3 | - | (1) | - | - | - | 2 |
| 공기구비품 | 14,379,719 | 6,683,400 | (466,697) | (4,665,042) | (24,847) | (100,000) | 15,806,533 |
| 건설중인자산 | 1,708,140 | 722,641 | - | - | (1,290,051) | - | 1,140,730 |
| 합 계 | 104,968,315 | 10,037,816 | (4,142,888) | (11,751,106) | - | (207,000) | 98,905,137 |
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 572,569 | (566,139) | 6,430 |
| 소프트웨어 | 104,732 | (56,217) | 48,515 |
| 기타의무형자산 | 47,822 | (21,028) | 26,794 |
| 건설중인무형자산 | 2,890,536 | - | 2,890,536 |
| 합 계 | 3,615,659 | (643,384) | 2,972,275 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 570,470 | (564,407) | 6,063 |
| 소프트웨어 | 104,732 | (40,953) | 63,779 |
| 기타의무형자산 | 47,822 | (14,779) | 33,043 |
| 합 계 | 723,024 | (620,139) | 102,885 |
(2) 무형자산의 장부금액 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 6,063 | 2,099 | - | (1,732) | - | 6,430 |
| 소프트웨어 | 63,779 | - | - | (15,264) | - | 48,515 |
| 기타의무형자산 | 33,043 | - | - | (6,249) | - | 26,794 |
| 건설중인무형자산 | - | 2,306,299 | - | - | 584,237 | 2,890,536 |
| 합 계 | 102,885 | 2,308,398 | - | (23,245) | 584,237 | 2,972,275 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 8,112 | - | - | (2,049) | - | 6,063 |
| 소프트웨어 | 44,633 | 33,786 | - | (14,640) | - | 63,779 |
| 기타의무형자산 | 14,848 | 22,000 | - | (3,805) | - | 33,043 |
| 합 계 | 67,593 | 55,786 | - | (20,494) | - | 102,885 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 18,183 | 12,924 |
| 판매비와관리비 | 5,063 | 7,570 |
| 합 계 | 23,246 | 20,494 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 48,229,991 | 42,677,734 |
| 퇴직급여 설정 | 7,776,739 | 8,299,596 |
| 퇴직금의 지급 | (4,440,703) | (4,797,468) |
| 관계사 전입 | 144,964 | 2,050,129 |
| 관계사 전출 | (192,973) | - |
| 미지급비용 대체 | (88,056) | - |
| 기말 | 51,429,962 | 48,229,991 |
(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 원리금보장형상품 | 55,646,096 | 49,247,087 |
| 합 계 | 55,646,096 | 49,247,087 |
| (주1) | 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산 4,277,819천원 및 1,078,781천원은 투자자산에 표시되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 49,247,087 | 47,255,251 |
| 불입 | 9,000,000 | 3,000,000 |
| 관계사 전입 | 371,390 | 1,823,702 |
| 퇴직금의 지급 | (4,465,639) | (4,721,305) |
| 관계사 전출 | (192,973) | - |
| 평가 | 1,686,231 | 1,889,439 |
| 기말 | 55,646,096 | 49,247,087 |
(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 61,686 | 62,108 |
| 퇴직금의 지급 | - | (422) |
| 기말 | 61,686 | 61,686 |
10. 특수관계자 공시
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)파리크라상 |
| 지배기업의 종속기업 | ㈜에스피씨삼립, PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC., ㈜에스피씨팩, 에스피엘㈜, 에스피씨㈜, PARIS BAGUETTE AMERICA, INC., PARIS BAGUETTE USA, INC., ㈜섹타나인, ㈜에스피씨지에프에스, SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY, SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD., ㈜피비파트너즈, PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD., 타이거인터내셔날㈜, ㈜에스피씨벤처스, 농업회사법인 ㈜오션뷰팜, PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD., ㈜호진지리산보천, SPC JAPAN CO. LTD., SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD, SPC FRANCE, BEIJING SPC FOOD CO. LTD., TIANJIN SPC FOOD CO. LTD., 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호, ㈜에스팜, (주)몬즈컴퍼니, 빅바이트컴퍼니 등 |
| 종속기업 | (주)샌드팜 |
| 관계기업 | (주)호남샤니 |
| 지배기업의 관계기업 | ㈜에스데어리푸드, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 |
| 기타특수관계자 | 비알코리아(주), (주)에이에스피엔, 행복한재단 등 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 내용 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 | (주)파리크라상 | 기타수익 | 31,200 | 46,800 |
| 매입 | 17,703 | 9,679 | ||
| 기타비용 | 9,376 | 141,760 | ||
| 지배기업의 종속기업 | (주)에스피씨팩 | 매입 | 7,139,899 | 7,374,229 |
| (주)에스피씨삼립 | 매출 | 288,081,908 | 292,433,962 | |
| 기타수익 | 1,185,635 | 1,101,370 | ||
| 매입 | 53,453,505 | 59,213,686 | ||
| 기타비용 | 4,399 | 48,069 | ||
| 유형자산취득 | 9,990 | 4,156 | ||
| 에스피씨(주) | 기타비용 | 1,361,124 | 1,168,255 | |
| (주)섹타나인 | 기타비용 | 333,105 | 345,772 | |
| 무형자산취득 | 2,306,299 | 233,989 | ||
| 에스피엘(주) | 매출 | 30,677 | - | |
| 매입 | 553,196 | 648,917 | ||
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. | 유형자산취득 | 628,288 | 285,306 | |
| SPC JAPAN CO.LTD | 유형자산취득 | 801,321 | 615,545 | |
| SPC FRANCE | 매입 | 1,454,895 | 655,847 | |
| 유형자산취득 | 75,179 | 133,975 | ||
| (주)에스피씨지에프에스 | 매출 | 96,576 | 89,564 | |
| 기타수익 | 10,085 | 4,945 | ||
| 매입 | 61,366,036 | 61,971,710 | ||
| 기타비용 | 4,213,123 | 3,969,297 | ||
| 종속기업 | (주)샌드팜 | 매출 | 654,049 | 1,131,477 |
| 기타수익 | - | 14,497 | ||
| 유형자산매각 | 40,594 | 3,963,569 | ||
| 관계기업 | (주)호남샤니 | 기타수익 | 30,000 | 30,000 |
| 기타특수관계자 | 비알코리아(주) | 매출 | 179,529 | 176,294 |
| 기타수익 | 26,420 | 34,538 | ||
| (주)에이에스피엔 | 기타비용 | 907,440 | 907,440 | |
| 유형자산취득 | 245,430 | - | ||
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 내용 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 | (주)파리크라상 | 미수금 | - | 4,290 |
| 매입채무 | - | 793 | ||
| 미지급비용 | 4,312 | 4,037 | ||
| 지배기업의 종속기업 | (주)에스피씨팩 | 매입채무 | 1,554,856 | 1,662,545 |
| (주)에스피씨삼립 | 매출채권 | 60,128,769 | 69,668,096 | |
| 미수금 | 116,353 | 332,226 | ||
| 매입채무 | 9,491,256 | 11,654,872 | ||
| 미지급비용 | 343 | 347 | ||
| 에스피씨(주) | 보증금 | 13,221 | 13,221 | |
| 미수금 | - | 3,339 | ||
| 미지급비용 | 187,521 | 140,403 | ||
| (주)섹타나인 | 미지급비용 | 436,773 | 361,299 | |
| 에스피엘(주) | 매출채권 | 33,744 | - | |
| 매입채무 | 167,527 | 133,602 | ||
| PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. | 미지급금 | - | 257,128 | |
| SPC JAPAN CO.LTD | 미지급금 | 10,482 | - | |
| (주)에스피씨지에프에스 | 매출채권 | 9,590 | 8,170 | |
| 미수금 | 1,046 | 954 | ||
| 매입채무 | 13,514,209 | 13,583,396 | ||
| 미지급비용 | 455,808 | 436,651 | ||
| 빅바이트컴퍼니 | 미지급비용 | 52 | - | |
| 종속기업 | (주)샌드팜 | 매출채권 | 68,592 | 53,507 |
| 미수금 | - | 40,141 | ||
| 관계기업 | (주)호남샤니 | 미수금 | 2,750 | 2,750 |
| 기타특수관계자 | 비알코리아(주) | 매출채권 | 902 | 437 |
| 미수금 | 1,234 | 3,235 | ||
| 미지급비용 | 753 | 633 | ||
| 예수보증금 | 330,000 | 330,000 | ||
| (주)에이에스피엔 | 미지급비용 | 83,182 | 83,182 | |
보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피보증처 | 내역 | 금융기관 | 지급보증액 |
| ㈜샌드팜 | 전자방식외담대 | 신한은행 | 2,400,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 3,360,000 | |
11. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 발행할 주식의 총수 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 10,000 | 10,000 |
| 발행한 주식의 수 | 4,764,035 | 4,764,035 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 주식발행초과금은 과거 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 주식할인발행차금과 상계한 후 신주발행비를 차감하여 산출된 금액으로 자본전입 및 결손금 보전에만 사용될 수 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
12. 이익잉여금
당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 기업발전적립금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 2,900,000 | 2,900,000 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 | 1,162,707 | 1,162,707 |
| 재무구조개선적립금(주1) | 500,000 | 500,000 |
| 기술개발준비금 | 1,470,000 | 1,470,000 |
| 기타임의적립금 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 3,152,707 | 3,152,707 |
| (주1) | 2007년 12월 28일자로 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금 제도가 폐지되고 기존 적립금에 대한 사용제한도 폐지됨에 따라 임의적립금으로 분류되었습니다. |
(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제53기 | 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
제52기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2025년 3월 27일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
| 주식회사 샤니 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 108,137,898 | 100,851,701 |
| 2. 당기순이익 | 9,623,700 | 7,286,197 |
| 합 계 | 117,761,598 | 108,137,898 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 117,761,598 | 108,137,898 |
13. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 ============= |
| 제 53 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 52 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 샤니 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 9,623,700 | 7,286,197 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익 | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 당기포괄이익 | 9,623,700 | 7,286,197 |
14. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당사의 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| 법인세부담액(법인세환급액 및 추납액 포함) | 1,008,012 | 703,806 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | 41,814 | (981,161) |
| ±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2) | 254,405 | 280,075 |
| 총법인세효과 | 1,304,231 | 2,720 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 1,304,231 | 2,720 |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채) | 224,298 | 266,112 |
| 일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채) | 266,112 | (715,049) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (41,814) | 981,161 |
| (주2) 이월세액공제로 인한 기말순이연법인세자산 | 13,525 | 267,930 |
| 이월세액공제로 인한 기초순이연법인세자산 | 267,930 | 548,005 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (254,405) | (280,075) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 10,927,931 | 7,288,918 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,261,937 | 1,501,384 | ||
| 조정사항: | (957,706) | (1,498,664) | ||
| 비공제비용 | 3,563 | 22,167 | ||
| 비과세수익 | (329,334) | (2,289) | ||
| 세액공제 | (391,731) | (75,597) | ||
| 이연법인세인식제외 일시적차이 세효과 | (369,436) | (1,566,917) | ||
| 기타(세율차이 등) | 129,232 | 123,972 | ||
| 법인세비용 | 1,304,231 | 2,720 | ||
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 11.93% | 0.04% | ||
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적 일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초(주1) | 증 감(주1) | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
| 대손충당금 | 1,639,608 | 97,541 | 1,737,149 | 1,737,149 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 45,328,482 | 3,112,921 | 48,441,403 | - | 48,441,403 |
| 지분법이익 | (19,327,754) | (2,035,077) | (21,362,831) | - | (21,362,831) |
| 퇴직연금운용자산 | (46,498,898) | (3,190,576) | (49,689,474) | - | (49,689,474) |
| 토지평가차액 | (60,276) | - | (60,276) | - | (60,276) |
| 토지재평가차액 | (19,257,395) | - | (19,257,395) | - | (19,257,395) |
| 지분법자본변동 | (42,858) | - | (42,858) | - | (42,858) |
| 지분법이익잉여금 | 4,374 | - | 4,374 | - | 4,374 |
| 매도가능증권손상차손 | 673,748 | (4,815) | 668,933 | - | 668,933 |
| 미지급비용 | 4,096,602 | 247,292 | 4,343,894 | 4,343,894 | - |
| 일시상각충당금 | (671,726) | 74,351 | (597,375) | - | (597,375) |
| 감가상각비 | 268,283 | (207,355) | 60,928 | - | 60,928 |
| 국고보조금 | 550,456 | (58,084) | 492,372 | - | 492,372 |
| 원재료평가충당금 | 51,298 | (3,902) | 47,396 | 47,396 | - |
| 합 계 | (33,246,056) | (1,967,704) | (35,213,760) | 6,128,439 | (41,342,199) |
| 이연법인세 인식제외 대상 | (34,519,317) | - | (36,286,955) | 1,737,149 | (38,024,104) |
| 이연법인세 인식대상(주2) | 1,273,261 | - | 1,073,195 | 4,391,290 | (3,318,095) |
| 세 율(주3) | 20.9% | - | 20.9% | 20.9% | 20.9% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 266,112 | - | 224,298 | 917,780 | (693,482) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 267,930 | - | 13,525 | 13,525 | - |
| 이연법인세자산 순액 | 534,042 | - | 237,823 | 931,305 | (693,482) |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초(주1) | 증 감(주1) | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
| 대손충당금 | 1,799,457 | (159,849) | 1,639,608 | 1,639,608 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 41,720,050 | 3,608,432 | 45,328,482 | - | 45,328,482 |
| 지분법이익 | (17,479,260) | (1,848,494) | (19,327,754) | - | (19,327,754) |
| 퇴직연금운용자산 | (41,720,050) | (4,778,848) | (46,498,898) | - | (46,498,898) |
| 토지평가차액 | (60,276) | - | (60,276) | - | (60,276) |
| 토지재평가차액 | (19,257,395) | - | (19,257,395) | - | (19,257,395) |
| 지분법자본변동 | (42,858) | - | (42,858) | - | (42,858) |
| 지분법이익잉여금 | 4,374 | - | 4,374 | - | 4,374 |
| 매도가능증권손상차손 | 649,085 | 24,663 | 673,748 | - | 673,748 |
| 미지급비용 | 3,722,555 | 374,047 | 4,096,602 | 4,096,602 | - |
| 일시상각충당금 | (521,421) | (150,305) | (671,726) | - | (671,726) |
| 감가상각비 | 374,750 | (106,467) | 268,283 | - | 268,283 |
| 국고보조금 | 383,885 | 166,571 | 550,456 | - | 550,456 |
| 원재료평가충당금 | - | 51,298 | 51,298 | 51,298 | - |
| 합 계 | (30,427,104) | (2,818,952) | (33,246,056) | 5,787,508 | (39,033,564) |
| 이연법인세 인식제외 대상 | (27,022,107) | - | (34,519,317) | 1,639,607 | (36,158,924) |
| 이연법인세 인식대상(주2) | (3,404,997) | - | 1,273,261 | 4,147,901 | (2,874,640) |
| 세 율(주3) | 21% | - | 20.9% | 20.9% | 20.9% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | (715,049) | - | 266,112 | 866,911 | (600,799) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 548,005 | - | 267,930 | 267,930 | - |
| 이연법인세자산 순액 | (167,044) | - | 534,042 | 1,134,841 | (600,799) |
| (주1) | 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채) 로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다. |
| (주2) | 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것 입니다. |
| (주3) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 제외사유 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 가산할 일시적차이 | |||
| 토지재평가차액 | (19,257,395) | (19,257,395) | 처분가능성의 불확실 |
| 토지평가차액 | (60,276) | (60,276) | 처분가능성의 불확실 |
| 지분법이익 | (18,706,433) | (16,841,253) | 수입배당금 익금불산입비율 적용 |
| 차감할 일시적차이 | |||
| 대손충당금 | 1,737,149 | 1,639,608 | 회수불확실 |
| 합 계 | (36,286,955) | (34,519,316) | |
(5) 보고기간종료일 현재 자본에서 직접 차감된 이연법인세자산(부채)는 없습니다.
(6) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상계 전 당기법인세자산 | 290,807 | 278,226 |
| 상계 전 당기법인세부채 | (1,008,007) | (570,953) |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) | (717,200) | (292,727) |
15. 기본주당이익
주당이익은 보통주 1주에 대한 당기손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 당기순이익 | 9,623,699,812 | 7,286,197,144 |
| (우선주배당금) | - | - |
| 보통주 당기순이익 | 9,623,699,812 | 7,286,197,144 |
| 유통보통주식수(주1) | 4,764,035 | 4,764,035 |
| 기본주당순이익 | 2,020 | 1,529 |
| (주1) | 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. |
16. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 556,492 | 1,290,051 |
| 유형자산의 미지급금 대체변동 | (795,078) | 502,155 |
| 선수금의 유형자산 대체 | - | 207,000 |
| 예수보증금의 유동성 대체 | (95,300) | 109,400 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
17. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
| 재산보험 | 유형자산,재고자산 | 381,564,196 | (주)KB손해보험 |
| 승강기사고배상책임보험 | 유형자산 | 540,000 | |
| 가스사고배상책임보험 | 유형자산 | 2,280,000 | |
| 환경책임보험 | 유형자산 | 20,000,000 | DB손해보험(주) |
한편, 당사는 임직원을 위한 산재보험, 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
18. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 화 폐 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 한도대출 | KRW | 20,000,000 | - |
| 신한은행 | 전자방식외담대 | KRW | 8,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 상생 외담대 | KRW | 20,000,000 | 316,269 |
(2) 계류중인 소송사건
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 법원명 | 사건명 | 피고 | 소송금액 | 현황 |
| 대법원 | 시정명령 등 취소 | 공정거래위원회 | 1,567,000 | 승소 |
전기 이전 당사는 공정거래위원회로부터 1,567백만원의 과징금 납부명령을 받았으며, 이에 대해 과징금 납부명령 취소에 대한 소를 제기하였습니다. 동 소송의 최종 결과는 승소하여 과징금 전체를 돌려 받았습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
19. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 29,956,224 | - | - | 29,956,224 |
| 미지급금(주1) | 1,386,784 | - | - | 1,386,784 |
| 미지급비용(주1) | 12,649,095 | - | - | 12,649,095 |
| 예수보증금 | 4,700 | 4,700 | 500,900 | 510,300 |
| 합 계 | 43,996,803 | 4,700 | 500,900 | 44,502,403 |
| (주1) | 상기의 미지급금 및 미지급비용에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된금액도 포함되어 있습니다. |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 32,601,953 | - | - | 32,601,953 |
| 미지급금(주1) | 2,181,862 | - | - | 2,181,862 |
| 미지급비용(주1) | 12,131,219 | - | - | 12,131,219 |
| 예수보증금 | 109,400 | 4,700 | 480,900 | 595,000 |
| 합 계 | 47,024,434 | 4,700 | 480,900 | 47,510,034 |
| (주1) | 상기의 미지급금 및 미지급비용에는 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여와 관련된금액도 포함되어 있습니다. |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 72,488,385 | 69,464,323 | 1,185,524 | 842,433 | 73,673,909 | 70,306,756 |
| 퇴직급여 | 7,496,484 | 7,792,906 | 280,255 | 506,690 | 7,776,739 | 8,299,596 |
| 복리후생비 | 7,954,910 | 7,604,318 | 131,305 | 141,667 | 8,086,215 | 7,745,985 |
| 임차료 | 476,420 | 432,581 | 119,865 | 134,169 | 596,285 | 566,750 |
| 감가상각비 | 11,155,633 | 11,605,863 | 191,020 | 165,735 | 11,346,653 | 11,771,598 |
| 세금과공과 | 5,028,420 | 4,950,184 | 49,629 | 47,170 | 5,078,049 | 4,997,354 |
| 합 계 | 104,600,252 | 101,850,175 | 1,957,598 | 1,837,864 | 106,557,850 | 103,688,039 |