| 선우실업 주식회사 |
| 제 45 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 44 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 선우실업 주식회사 대표이사 강주석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 하남시 미사강변중앙로7번안길 10(풍산동) |
| (전 화) | 031-793-1172 |
| 제 45 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 44 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 선우실업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I.유동자산 | 46,896,919,824 | 42,799,892,288 | ||
| (1)당좌자산 | 6,842,412,840 | 7,650,842,760 | ||
| 현금및현금성자산(주석15) | 859,363,337 | 212,121,022 | ||
| 매출채권 | 5,264,218,415 | 6,864,002,219 | ||
| 대손충당금 | (67,900,560) | (67,900,560) | ||
| 미수금 | 511,903,699 | 400,867,686 | ||
| 선급금 | 76,398,050 | 205,230,847 | ||
| 선급비용 | 36,401,569 | 36,521,546 | ||
| 당기법인세자산 | 162,028,330 | - | ||
| (2)재고자산 | 40,054,506,984 | 35,149,049,528 | ||
| 상품(주석5) | 39,212,715,416 | 33,646,728,111 | ||
| 평가충당금 | (528,838,408) | (450,387,978) | ||
| 미착품 | 1,370,629,976 | 1,952,709,395 | ||
| II.비유동자산 | 91,333,675,199 | 66,330,305,542 | ||
| (1)투자자산 | 7,340,149,999 | 8,685,217,478 | ||
| 장기금융상품 | 7,340,149,999 | 8,685,217,478 | ||
| (2)유형자산(주석5,13) | 83,842,002,700 | 57,042,061,064 | ||
| 토지 | 24,548,275,503 | 24,435,642,493 | ||
| 건물 | 41,846,292,066 | 5,947,686,667 | ||
| 감가상각누계액 | (2,756,039,086) | (1,857,277,794) | ||
| 구축물 | 97,826,000 | 97,826,000 | ||
| 감가상각누계액 | (49,068,828) | (44,177,528) | ||
| 차량운반구 | 1,340,497,471 | 1,287,264,706 | ||
| 감가상각누계액 | (1,029,584,267) | (1,134,329,329) | ||
| 비품 | 967,796,861 | 485,576,861 | ||
| 감가상각누계액 | (563,921,697) | (461,053,923) | ||
| 시설장치 | 4,435,855,653 | 3,970,701,353 | ||
| 감가상각누계액 | (3,745,996,361) | (3,493,326,026) | ||
| 건설중인자산 | 18,750,069,385 | 27,807,527,584 | ||
| (3)기타비유동자산 | 151,522,500 | 603,027,000 | ||
| 임차보증금(주석12) | 105,908,000 | 375,908,000 | ||
| 기타보증금 | 45,614,500 | 227,119,000 | ||
| 자산총계 | 138,230,595,023 | 109,130,197,830 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 58,990,276,335 | 35,640,625,599 | ||
| 매입채무(주석6,15) | 4,993,382,850 | 3,531,218,160 | ||
| 미지급금(주석6) | 10,505,436,816 | 3,427,620,016 | ||
| 미지급비용(주석6,12) | 130,224,962 | 158,429,253 | ||
| 선수금 | 2,052,831,917 | 432,511,850 | ||
| 예수금 | 230,879,790 | 221,786,420 | ||
| 당기법인세부채 | - | 31,530,960 | ||
| 단기차입금(주석5,6,7,13) | 28,750,000,000 | 27,837,528,940 | ||
| 유동성장기부채(주석5,6,7,12,13) | 12,327,520,000 | - | ||
| II.비유동부채 | 32,692,743,929 | 24,269,661,892 | ||
| 장기차입금(주석5,6,7,12,13) | 28,717,370,250 | 20,916,720,000 | ||
| 임대보증금(주석6) | 2,000,000 | 32,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 7,468,914,911 | 6,606,710,110 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (3,495,541,232) | (3,285,768,218) | ||
| 부채총계 | 91,683,020,264 | 59,910,287,491 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 자본금(주석1,9) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| Ⅱ.이익잉여금 | 46,147,574,759 | 48,819,910,339 | ||
| 법정적립금(주석9) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석9,18) | 45,947,574,759 | 48,619,910,339 | ||
| 자본총계 | 46,547,574,759 | 49,219,910,339 | ||
| 부채와자본총계 | 138,230,595,023 | 109,130,197,830 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 45 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 선우실업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 64,368,706,690 | 65,499,295,059 | ||
| 상품매출 | 64,350,771,690 | 65,472,715,059 | ||
| 임대료수입 | 17,935,000 | 26,580,000 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 23,626,132,554 | 23,614,788,652 | ||
| (1) 상품매출원가 | 23,626,132,554 | 23,614,788,652 | ||
| 기초상품재고액 | 33,196,340,133 | 35,126,023,138 | ||
| 당기상품매입액 | 29,113,669,429 | 21,685,105,647 | ||
| 기말상품재고액 | (38,683,877,008) | (33,196,340,133) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 40,742,574,136 | 41,884,506,407 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석14) | 40,232,669,716 | 39,021,716,649 | ||
| 급여 | 15,450,768,160 | 15,098,123,400 | ||
| 상여금 | 156,377,000 | 159,200,000 | ||
| 잡급 | 1,436,847,500 | 1,174,080,900 | ||
| 퇴직급여(주석8) | 2,011,260,364 | 1,778,718,900 | ||
| 복리후생비 | 781,342,449 | 731,343,426 | ||
| 여비교통비 | 246,185,626 | 263,558,145 | ||
| 접대비 | 107,202,174 | 109,117,617 | ||
| 통신비 | 100,908,417 | 98,024,935 | ||
| 수도광열비 | 44,906,447 | 18,886,514 | ||
| 전력비 | 148,037,126 | 58,885,224 | ||
| 세금과공과금 | 842,057,386 | 682,790,988 | ||
| 감가상각비 | 1,577,912,892 | 556,019,568 | ||
| 지급임차료(주석12) | 1,271,956,408 | 1,593,043,973 | ||
| 수선비 | 14,224,414 | 6,041,883 | ||
| 보험료 | 399,913,739 | 404,095,205 | ||
| 차량유지비 | 247,078,745 | 278,626,119 | ||
| 경상연구개발비 | 625,000 | 1,375,000 | ||
| 운반비 | 1,620,244,537 | 1,611,269,378 | ||
| 교육훈련비 | 5,853,273 | 9,670,000 | ||
| 도서인쇄비 | 11,103,266 | 23,638,154 | ||
| 포장비 | 667,518,127 | 649,726,381 | ||
| 사무용품비 | 5,193,325 | 6,133,469 | ||
| 소모품비 | 203,621,001 | 103,334,949 | ||
| 판매수수료 | 9,509,091,060 | 9,728,001,187 | ||
| 판매장려금 | 35,164,097 | 9,539,128 | ||
| 판매촉진비 | 301,787,636 | 368,577,745 | ||
| 건물관리비 | 245,717,796 | 301,646,643 | ||
| 지급수수료 | 2,341,188,460 | 2,402,036,153 | ||
| 광고선전비 | 396,045,997 | 716,422,480 | ||
| 견본비 | 10,908,734 | 9,860,225 | ||
| 리스료 | 41,628,560 | 69,400,960 | ||
| 잡비 | - | 528,000 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 509,904,420 | 2,862,789,758 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 359,678,831 | 708,769,298 | ||
| 이자수익 | 156,931,815 | 122,680,651 | ||
| 외환차익 | 52,611,556 | 75,902,160 | ||
| 외화환산이익 | 2,288,904 | 13,999,047 | ||
| 유형자산처분이익 | 40,983,935 | 6,816,182 | ||
| 장기금융상품처분이익 | 30,803,169 | 37,016,206 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 66,941,403 | 309,004,007 | ||
| 잡이익 | 9,118,049 | 143,351,045 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 3,541,918,831 | 2,506,139,781 | ||
| 이자비용(주석12) | 2,820,340,290 | 1,938,119,051 | ||
| 외환차손 | 223,484,378 | 203,719,216 | ||
| 외화환산손실 | 134,798,283 | 8,514,588 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | 17,749,205 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 281,357,200 | 261,395,881 | ||
| 장기금융상품처분손실 | 32,315,730 | - | ||
| 보상비 | 2,467,218 | 1,493,574 | ||
| 잡손실 | 47,154,732 | 75,148,266 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,672,335,580) | 1,065,419,275 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석10) | - | 346,767,500 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주석16) | (2,672,335,580) | 718,651,775 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 45 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 선우실업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 400,000,000 | 49,101,258,564 | 49,501,258,564 |
| 연차배당 | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | 718,651,775 | 718,651,775 |
| 2023.12.31(전기말) | 400,000,000 | 48,819,910,339 | 49,219,910,339 |
| 2024.01.01(당기초) | 400,000,000 | 48,819,910,339 | 49,219,910,339 |
| 연차배당 | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | - | (2,672,335,580) | (2,672,335,580) |
| 2024.12.31(당기말) | 400,000,000 | 46,147,574,759 | 46,547,574,759 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 45 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 선우실업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (755,171,023) | 2,709,680,724 | ||
| 1.당기순이익 | (2,672,335,580) | 718,651,775 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,921,039,906 | 1,471,062,070 | ||
| 감가상각비 | 1,577,912,892 | 556,019,568 | ||
| 퇴직급여 | 862,204,801 | 627,434,858 | ||
| 외화환산손실 | 134,798,283 | 8,462,558 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | 17,749,205 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 281,357,200 | 261,395,881 | ||
| 장기금융상품처분손실 | 32,315,730 | - | ||
| 잡손실 | 32,450,000 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (141,971,925) | (366,681,140) | ||
| 외화환산이익 | 3,243,418 | 13,844,745 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 66,941,403 | 309,004,007 | ||
| 장기금융상품처분이익 | 30,803,169 | 37,016,206 | ||
| 유형자산처분이익 | 40,983,935 | 6,816,182 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (861,903,424) | 886,648,019 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,599,783,804 | (873,637,310) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (83,764,304) | (332,459,706) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 128,832,797 | (52,014,005) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 119,977 | (1,254,735) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (162,028,330) | - | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (4,983,907,886) | 1,574,674,161 | ||
| 재고자산평가충당금의 증가(감소) | 78,450,430 | 183,177,493 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,328,438,116 | 1,086,603,695 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (127,733,200) | (119,580,299) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (28,204,291) | 80,423,460 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 9,093,370 | (86,130,160) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,620,320,067 | 159,305,706 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (31,530,960) | (478,249,540) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (209,773,014) | (254,210,741) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,608,227,972) | (15,898,977,154) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,723,668,502 | 2,887,391,437 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 2,310,026,909 | 2,875,088,255 | ||
| 차량운반구의 처분 | 43,909,093 | 6,818,182 | ||
| 비품의 처분 | 258,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 210,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 159,474,500 | 5,485,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,331,896,474) | (18,786,368,591) | ||
| 장기금융상품의 취득 | 1,180,887,788 | 1,471,936,902 | ||
| 토지의 취득 | 112,633,010 | - | ||
| 건물의 취득 | 2,318,233,150 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | 285,834,976 | 131,667,159 | ||
| 비품의 취득 | 136,700,000 | 29,200,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 550,193,500 | 95,290,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 17,717,414,050 | 17,014,274,530 | ||
| 임차보증금의 증가 | 30,000,000 | 44,000,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 21,010,641,310 | 13,167,726,965 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 38,448,170,250 | 24,477,248,940 | ||
| 단기차입금의 증가 | 18,320,000,000 | 9,877,528,940 | ||
| 장기차입금의 증가 | 20,128,170,250 | 14,599,720,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (17,437,528,940) | (11,309,521,975) | ||
| 단기차입금의 상환 | 17,407,528,940 | 10,309,521,975 | ||
| 임대보증금의 감소 | 30,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | - | 1,000,000,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 647,242,315 | (21,569,465) | ||
| V.기초의 현금(주석11) | 212,121,022 | 233,690,487 | ||
| VI.기말의 현금(주석11) | 859,363,337 | 212,121,022 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 45 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 44 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 선우실업 주식회사 |
1. 회사의 개요
당사는 1980년 9월에 설립되어 가전제품 및 주방용구 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며 본사는 경기도 하남시 미사강변중앙로7번안길 10(풍산동)에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 납입자본금은 400백만원(주당 액면가액 5,000원)이며, 발행할 주식의 총수는 200,000주이며 발행한 주식의 총수는 80,000주입니다.
당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 지분율 |
| 강주석 | 16,000 | 20.00% |
| 김기회 | 16,000 | 20.00% |
| 강태광 | 12,000 | 15.00% |
| 기타 | 36,000 | 45.00% |
| 계 | 80,000 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 공정가치로 측정하는 재무상태표의 일부 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 제ㆍ개정 기준서
1) 당사가 채택한 개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 당기 중 재고자산평가손실 은 78,450천원이며, 전기 중 재고자산평가손실은 183,177천원입니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 건물ㆍ구축물은 정액법, 기타의 유형자산은 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년, 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 유형자산 취득과 관련된 차입원가를 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(8) 수익
당사의 수익인식기준은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.
- 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우
- 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우
- 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성있게 측정한 경우
- 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우
- 수익금액을 신뢰성 있게 측정 가능한 경우
(9) 자산손상
금융자산 및 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 임원 및 직원에 대하여 임직원 퇴직금규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금(근로자퇴직급여보장법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 당기와 전기말 현재 금융기관에 확정기여형 퇴직연금보험과 확정급여형 퇴직연금보험에 동시에 가입하고 있으며 당기와 전기말 현재 퇴직급여충당부채는 확정기여형 퇴직연금보험을 제외한 금액입니다. 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리 특례의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리의 특례에 의하여 다음과 같은 사항을 적용하고 있습니다.
- 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가
- 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무에 대한 현재가치 평가 생략
- 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상
- 유형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법 등의 법령에 따라 결정
4. 사용제한예금
당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 서울 송파구 오금동 33-3 | 339 | 2,881,684 | 2,991,675 | 2,881,684 | 2,960,826 |
| 이천시 율면 산양리 78 등 | 21,130 | 3,056,629 | 2,098,209 | 3,056,629 | 2,083,418 |
| 하남시 풍산동 599 | 2,349 | 11,414,379 | 9,893,146 | 11,301,745 | 9,747,520 |
| 여주시 다대리 472-3 등 | 32,422 | 7,195,583 | 1,344,601 | 7,195,583 | 1,357,212 |
| 계 | 24,548,275 | 16,327,631 | 24,435,642 | 16,148,976 | |
(2) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물은 당사의 차입금과 관련하여 우리은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있으며 이와 관련한 채권최고액은 131,232백만원입니다.
(3) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | 24,435,642 | 112,633 | - | - | - | 24,548,276 |
| 건물 | 4,090,409 | 2,318,233 | - | 33,580,372 | (898,761) | 39,090,253 |
| 구축물 | 53,648 | - | - | - | (4,891) | 48,757 |
| 차량운반구 | 152,935 | 307,865 | (3,171) | - | (146,716) | 310,913 |
| 비품 | 24,523 | 136,700 | (12) | 432,500 | (189,836) | 403,875 |
| 시설장치 | 477,375 | 550,194 | (1) | - | (337,709) | 689,859 |
| 건설중인자산 | 27,807,528 | 24,955,414 | - | (34,012,872) | - | 18,750,069 |
| 합계 | 57,042,061 | 28,381,039 | (3,184) | - | (1,577,913) | 83,842,003 |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | 24,435,642 | - | - | - | - | 24,435,642 |
| 건물 | 4,241,283 | - | - | - | (150,874) | 4,090,409 |
| 구축물 | 58,540 | - | - | - | (4,891) | 53,648 |
| 차량운반구 | 138,773 | 131,667 | (2) | - | (117,503) | 152,935 |
| 비품 | 4,141 | 29,200 | - | - | (8,818) | 24,523 |
| 시설장치 | 673,768 | 95,290 | (17,749) | - | (273,934) | 477,375 |
| 건설중인자산 | 10,793,253 | 17,014,275 | - | - | - | 27,807,528 |
| 합계 | 40,345,400 | 17,270,432 | (17,751) | - | (556,020) | 57,042,061 |
(4) 당기와 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 계정과목 | 부보금액 | 부보처 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 화재보험(*) | 건물 및 재고자산 | 18,001,000 | 19,631,000 | DB손해보험(주) |
| 생산물책임배상보험 | 재고자산 | 200,000 | 200,000 | AIG손해보험(주) |
| 계 | 19,831,000 | |||
(*) 화재보험중 일부는 기업은행에 차입금등과 관련하여 질권설정(설정액 3,500백만원)되어 있습니다.
6. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채의 상환 및 연장을 고려하여 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기와 전기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 이후 |
| 매입채무 | 4,993,382 | 4,993,382 | - | - | - |
| 미지급금 | 10,505,436 | 10,505,436 | - | - | - |
| 미지급비용 | 130,224 | 130,224 | - | - | - |
| 단기차입금 | 28,750,000 | 11,580,000 | 17,170,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | 12,327,520 | 11,613,960 | 713,560 | - | - |
| 장기차입금 | 28,717,370 | - | - | 10,435,852 | 18,281,518 |
| 임대보증금 | 2,000 | - | - | 2,000 | - |
| 합계 | 85,425,932 | 38,823,002 | 17,883,560 | 10,437,852 | 18,281,518 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 이후 |
| 매입채무 | 3,531,218 | 3,531,218 | - | - | - |
| 미지급금 | 3,427,620 | 3,427,620 | - | - | - |
| 미지급비용 | 158,429 | 158,429 | - | - | - |
| 단기차입금 | 27,837,529 | 13,867,529 | 13,970,000 | - | - |
| 장기차입금 | 20,916,720 | - | - | 11,750,600 | 9,166,120 |
| 임대보증금 | 32,000 | - | - | 32,000 | - |
| 합계 | 55,903,516 | 20,984,796 | 13,970,000 | 11,782,600 | 9,166,120 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
7. 차입금
(1) 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 |
당기말 연이자율(%) |
금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 기업은행 | 운전자금 | 2.92 - 5.23 | 16,920,000 | 13,720,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 4.75 | 3,700,000 | 3,700,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.87 - 5.12 | 7,830,000 | 10,417,529 |
| 현대백화점 | 운전자금 | - | 300,000 | - |
| 계 | 28,750,000 | 27,837,529 | ||
(2) 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구분 |
당기말 연이자율(%) |
금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 기업은행 | 시설자금 | 3.1 - 5.93 | 26,847,770 | 18,622,000 |
| 우리은행 | 시설자금 | 4.69 | 8,717,120 | 94,720 |
| 주주 등 | 운전자금 | 4.6 | 5,480,000 | 2,200,000 |
| 합계 | 41,044,890 | 20,916,720 | ||
| 1년이내 상환일 도래분(차감) | (12,327,520) | - | ||
| 계 | 28,717,370 | 20,916,720 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| 2025년 | 12,327,520 |
| 2026년 | 10,435,852 |
| 2027년 | 7,484,286 |
| 2028년 | 1,593,696 |
| 2029년 이후 | 9,203,536 |
| 합 계 | 41,044,890 |
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 잔 액 | 6,606,710 | 5,979,275 |
| 기중지급액 | - | - |
| 기중설정액 | 862,205 | 627,435 |
| 기 말 잔 액 | 7,468,915 | 6,606,710 |
(2) 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 1,151,284천원 및 1,167,438천원입니다.
(3) 당기와 전기의 확정급여형 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 잔 액 | 3,285,768 | 3,031,557 |
| 기중수령액 | - | - |
| 기중불입액 | 209,773 | 254,211 |
| 기 말 잔 액 | 3,495,541 | 3,285,768 |
(4) 당기말과 전기말 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 정기예금 | 3,495,541 | 3,285,768 |
9. 자본금 및 잉여금
(1) 당기와 전기말 현재 발행한 주식총수는 80,000주, 자본금은 400백만원이고 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000주입니다.
(2) 법정적립금
당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 45,947,574,759 | 48,619,910,339 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 48,619,910,339 | 47,901,258,564 | ||
| 2.당기순이익(손실) | (2,672,335,580) | 718,651,775 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1.배당 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 45,947,574,759 | 48,619,910,339 | ||
10. 법인세비용
당기와 전기의 법정 법인세(지방소득세 포함) 부담률은 각각 20.9%(과세표준 2억원 이하분 9.9%)이나 세무조정(세액공제 등 포함)으로 인하여 법인세차감전순이익에 대한 유효세율은 당기법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았으며, 전기에는 32.55%입니다. 한편, 당사는 중소기업회계처리 특례적용으로 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 인식하였습니다.
11. 현금흐름표의 작성방법
(1) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 12,327,520 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 34,012,872 | |
| 보증금의 차량운반구 대체 | 22,030 | - |
(2) 현금흐름표작성의 기준이 되는 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.
12. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 지배회사 또는 종속회사는 없으며, 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매입등 | |
| 지급임차료 | 이자비용 | |
| 당기 | 83,400 | 175,368 |
| 전기 | 250,200 | 91,811 |
(*) 상기 거래는 전액 대표이사 및 대표이사의 직계가족과 관련된 거래입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 임차보증금 | 장,단기차입금 | 미지급비용 | 계 | |
| 당기 | - | 5,480,000 | 14,058 | 5,494,058 |
| 전기 | 180,000 | 2,200,000 | 6,231 | 2,206,231 |
(*) 상기 거래는 전액 대표이사 및 대표이사의 직계가족과 관련된 거래입니다.
(3) 상기 거래에 포함된 내역으로서 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 당기 | 차입금 | 2,200,000 | 4,130,000 | (850,000) | 5,480,000 |
| 전기 | 차입금 | 1,700,000 | 500,000 | - | 2,200,000 |
(4) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 대표이사 등으로부터 정기예금 및 연대보증을 제공받고 있습니다.
13. 우발채무와 약정사항 등
(1) 당기말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 종류 | 제공처 | 채권최고액 | 장부금액 | 관련차입금 |
| 당사 | 토지 / 건물 | 우리은행 | 77,424,000 | 29,691,303 | 16,447,120 |
| 당사 | 토지 / 건물 | 기업은행 | 53,808,000 | 46,565,097 | 43,767,770 |
한편, 대표이사는 당사의 차입금과 연지급수입 및 일람불수입 한도 등을 위하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당사는 당기말 현재 거래처와의 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,667백만원의 보증을 받고 있습니다.
14. 부가가치계산
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 17,043,993 | 16,431,404 |
| 퇴직급여 | 2,011,260 | 1,778,719 |
| 복리후생비 | 781,342 | 731,343 |
| 지급임차료 | 1,271,956 | 1,593,044 |
| 감가상각비 | 1,577,913 | 556,020 |
| 세금과공과 | 842,057 | 682,791 |
| 계 | 23,528,522 | 21,773,321 |
15. 외화자산 및 부채
당기와 전기말 현재 주요 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||||
| 외화 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화자산 | 외화예금 | EUR | 1,032.83 | 15,507.19 | 1,579 | 22,122 |
| USD | 1,036.49 | 16,983.76 | 1,524 | 21,899 | ||
| 외화부채 | 매입채무 | EUR | 2,179,789.58 | 1,189,595.45 | 3,332,310 | 1,697,065 |
| USD | 456,505.59 | 814,587.96 | 671,063 | 1,050,330 | ||
| 미지급금 | USD | 19,639.77 | 49,811.72 | 28,870 | 64,227 | |
16. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 기타포괄손익의 변동 내역이 없으므로 포괄손익과 당기순손익은 일치합니다.
17. 재무제표 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.