| 주식회사 성현테크놀로지 |
| 제 20(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 성현테크놀로지 대표이사 박진수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 남동대로 370번길 34 |
| (전 화) | 032-814-4644 |
| 제 20(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 성현테크놀로지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 7,205,406,696 | 11,210,418,168 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,493,713,328 | 6,233,244,944 | ||
| 현금및현금성자산(주10) | 425,531,845 | 2,517,423,378 | ||
| 단기금융상품(주3,10) | 11,760,000 | - | ||
| 단기대여금(주13,14) | 269,680,620 | 1,253,950,200 | ||
| 대손충당금 | (269,680,620) | (269,680,620) | ||
| 매출채권(주10,13) | 1,173,665,540 | 1,693,673,020 | ||
| 대손충당금 | (43,503,000) | (43,503,000) | ||
| 미수금(주13) | 1,906,456,273 | 977,143,896 | ||
| 미수수익(주13) | - | 44,604,609 | ||
| 선급금 | 13,590,000 | 53,556,000 | ||
| 선급비용 | 5,849,210 | 5,157,211 | ||
| 당기법인세자산 | 363,460 | 920,250 | ||
| (2) 재고자산(주14,17) | 3,711,693,368 | 4,977,173,224 | ||
| 제품 | 2,588,283,323 | 3,928,719,589 | ||
| 원재료 | 1,125,073,297 | 1,050,439,094 | ||
| 원재료평가충당금 | (6,943,240) | (6,943,240) | ||
| 상품 | 17,279,988 | 16,957,781 | ||
| 상품평가충당금 | (12,000,000) | (12,000,000) | ||
| II.비유동자산 | 28,066,219,428 | 27,855,235,615 | ||
| (1) 투자자산 | 11,408,263,434 | 19,143,980,224 | ||
| 매도가능증권(주4) | 269,960,000 | 352,778,400 | ||
| 지분법적용투자주식(주5) | 11,138,303,434 | 18,791,201,824 | ||
| (2) 유형자산(주6,7,14,15,17) | 16,566,101,314 | 7,798,204,839 | ||
| 토지 | 12,540,444,932 | 5,637,437,541 | ||
| 건물 | 2,783,617,875 | 1,973,622,999 | ||
| 감가상각누계액 | (647,404,958) | (564,236,879) | ||
| 기계장치 | 253,640,000 | 253,640,000 | ||
| 감가상각누계액 | (215,550,811) | (205,497,811) | ||
| 공구와기구 | 7,625,000 | 7,625,000 | ||
| 감가상각누계액 | (7,623,000) | (7,623,000) | ||
| 시설장치 | 322,900,000 | 322,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | (306,995,000) | (298,712,667) | ||
| 비품 | 399,688,442 | 393,977,641 | ||
| 감가상각누계액 | (275,399,729) | (222,737,729) | ||
| 차량운반구 | 56,628,664 | 56,628,664 | ||
| 감가상각누계액 | (56,625,664) | (56,625,664) | ||
| 연구장비 | 3,164,143,260 | 1,801,293,714 | ||
| 감가상각누계액 | (1,098,505,369) | (897,300,839) | ||
| 정부보조금 | (354,482,328) | (396,186,131) | ||
| (3) 무형자산(주8) | 60,088,680 | 70,284,552 | ||
| 산업재산권 | 5,205,364 | 7,566,408 | ||
| 소프트웨어 | 54,883,316 | 62,718,144 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 31,766,000 | 842,766,000 | ||
| 보증금 | 31,766,000 | 842,766,000 | ||
| 자 산 총 계 | 35,271,626,124 | 39,065,653,783 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 7,013,081,324 | 10,938,434,754 | ||
| 매입채무 | 63,505,420 | 1,761,433,108 | ||
| 단기차입금(주9,13,15,17,18) | 5,237,356,238 | 7,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주9,15,17,18) | 1,400,000,000 | 1,640,000,000 | ||
| 예수금 | 7,844,530 | 15,816,620 | ||
| 선수금 | 73,577,000 | 64,000,000 | ||
| 미지급금(주13) | 74,713,100 | 187,216,398 | ||
| 미지급비용 | 156,085,036 | 266,967,308 | ||
| 당기법인세부채 | - | 3,001,320 | ||
| II.비유동부채 | 4,577,200,000 | 77,200,000 | ||
| 장기차입금(주9,15,17,18) | 4,500,000,000 | - | ||
| 임대보증금(주13) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 장기미지급금 | 67,200,000 | 67,200,000 | ||
| 부 채 총 계 | 11,590,281,324 | 11,015,634,754 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주11) | 3,625,000,000 | 3,625,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,225,000,000 | 1,225,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | ||
| II.자본잉여금(주11) | 23,317,580,000 | 23,317,580,000 | ||
| 주식발행초과금 | 23,317,580,000 | 23,317,580,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주6) | 5,579,162,459 | - | ||
| 재평가잉여금 | 5,579,162,459 | - | ||
| Ⅳ.이익잉여금(결손금)(주12) | (8,840,397,659) | 1,107,439,029 | ||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (8,840,397,659) | 1,107,439,029 | ||
| 자 본 총 계 | 23,681,344,800 | 28,050,019,029 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 35,271,626,124 | 39,065,653,783 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 20(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 성현테크놀로지 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석13) | 2,272,347,614 | 10,058,084,452 | ||
| 제품매출 | 852,255,173 | 8,715,725,615 | ||
| 상품매출 | 563,414,821 | 304,865,200 | ||
| 기타매출 | 856,677,620 | 1,037,493,637 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석13,19) | 2,423,418,307 | 6,834,201,077 | ||
| (1) 제품매출원가 | 1,463,889,283 | 6,149,880,324 | ||
| 기초제품재고액 | 3,928,719,589 | 1,355,291,884 | ||
| 당기제품제조원가 | 1,486,302,563 | 8,723,308,029 | ||
| 타계정으로대체 | (1,362,849,546) | - | ||
| 기말제품재고액 | (2,588,283,323) | (3,928,719,589) | ||
| (2) 상품매출원가 | 331,153,004 | 173,289,817 | ||
| 기초상품재고액 | 16,957,781 | 15,165,298 | ||
| 당기상품매입액 | 331,475,211 | 175,082,300 | ||
| 기말상품재고액 | (17,279,988) | (16,957,781) | ||
| (3)기타매출원가 | 628,376,020 | 511,030,936 | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | (151,070,693) | 3,223,883,375 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석19) | 1,805,976,223 | 3,188,893,270 | ||
| 급여 | 655,333,063 | 1,071,805,965 | ||
| 퇴직급여 | 78,450,429 | 143,111,395 | ||
| 복리후생비 | 88,470,159 | 149,544,970 | ||
| 여비교통비 | 24,656,877 | 31,622,556 | ||
| 접대비 | 23,439,120 | 106,591,432 | ||
| 통신비 | 5,016,549 | 9,148,230 | ||
| 수도광열비 | 5,914,210 | 14,636,520 | ||
| 전력비 | 13,095,637 | 47,302,083 | ||
| 세금과공과 | 56,323,968 | 72,738,528 | ||
| 감가상각비 | 239,535,728 | 124,104,227 | ||
| 보험료 | 2,894,057 | 3,295,393 | ||
| 차량유지비 | 4,193,930 | 12,384,328 | ||
| 경상연구개발비 | 276,437,507 | 449,029,688 | ||
| 운반비 | 801,021 | 379,052 | ||
| 교육훈련비 | 55,000 | 150,000 | ||
| 도서인쇄비 | 302,319 | 1,618,500 | ||
| 소모품비 | 3,496,945 | 4,037,301 | ||
| 광고선전비 | - | 8,656,591 | ||
| 수출제비용 | 2,331,398 | - | ||
| 지급수수료 | 184,120,902 | 624,929,585 | ||
| 무형자산상각비(주8) | 10,195,872 | 7,957,834 | ||
| 해외시장개척비 | 24,731,325 | 116,901,898 | ||
| 임차료 | 75,596,787 | 148,275,852 | ||
| 수선비 | 533,500 | 4,204,982 | ||
| 리스료 | 30,049,920 | 36,466,360 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,957,046,916) | 34,990,105 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 358,468,258 | 1,928,392,725 | ||
| 이자수익 | 44,382,585 | 51,239,693 | ||
| 배당금수익 | 575,000 | 4,914,200 | ||
| 외환차익 | 46,686,604 | 5,386,867 | ||
| 외화환산이익 | 5,634,229 | 55,412,123 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 260,974,100 | 1,780,167,297 | ||
| 잡이익 | 215,740 | 31,272,545 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 8,349,258,030 | 1,536,154,113 | ||
| 이자비용 | 379,493,726 | 354,646,173 | ||
| 외환차손 | 4,860,619 | 10,117,500 | ||
| 외화환산손실 | 1,707 | 51,406,712 | ||
| 지분법손실(주석5) | 7,652,898,390 | 1,119,983,710 | ||
| 소송손실 | 266,989,495 | - | ||
| 잡손실 | 45,014,093 | 18 | ||
| VIII.법인세차감전순이익(손실) | (9,947,836,688) | 427,228,717 | ||
| IX.법인세등 | - | 3,093,280 | ||
| X.당기순이익(손실) | (9,947,836,688) | 424,135,437 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 20(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 성현테크놀로지 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1(전기초) | 3,625,000,000 | 23,317,580,000 | - | 683,303,592 | 27,625,883,592 |
| 당기순이익 | - | - | - | 424,135,437 | 424,135,437 |
| 2023.12.31(전기말) | 3,625,000,000 | 23,317,580,000 | - | 1,107,439,029 | 28,050,019,029 |
| 2024. 1. 1(당기초) | 3,625,000,000 | 23,317,580,000 | - | 1,107,439,029 | 28,050,019,029 |
| 재평가잉여금 | - | - | 5,579,162,459 | - | 5,579,162,459 |
| 당기순손실 | - | - | - | (9,947,836,688) | (9,947,836,688) |
| 2024.12.31(당기말) | 3,625,000,000 | 23,317,580,000 | 5,579,162,459 | (8,840,397,659) | 23,681,344,800 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 20(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 성현테크놀로지 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,043,444,042) | (3,303,203,371) | ||
| 1.당기순이익 | (9,947,836,688) | 424,135,437 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 8,018,464,204 | 1,345,649,528 | ||
| 감가상각비 | 355,369,942 | 217,707,984 | ||
| 무형자산상각비 | 10,195,872 | 7,957,834 | ||
| 지분법손실 | 7,652,898,390 | 1,119,983,710 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (309,154,183) | (1,801,019,198) | ||
| 매도가능증권처분이익 | 260,974,100 | 1,780,167,297 | ||
| 외화환산이익 | 6,476,280 | - | ||
| 정부보조금의비용상계 | 41,703,803 | 20,851,901 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,804,917,375) | (3,271,969,138) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 525,038,960 | (613,365,748) | ||
| 미수금의 증가 | (929,312,377) | (573,836,341) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 44,604,609 | (19,519,625) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 39,966,000 | (53,556,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (691,999) | 32,481,256 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 556,790 | (362,120) | ||
| 재고자산의 증가 | (97,369,690) | (2,385,142,056) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,397,927,688) | 103,791,128 | ||
| 예수금의 감소 | (7,972,090) | (12,484,850) | ||
| 선수금의 증가 | 9,577,000 | 50,500,000 | ||
| 미지급금의 증가 | 122,496,702 | 114,544,482 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (110,882,272) | 67,979,416 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (3,001,320) | 3,001,320 | ||
| 장기미지급금의 증가 | - | 14,000,000 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,530,073,309) | 3,101,471,360 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 619,792,500 | 4,071,592,214 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 26,522,054 | ||
| 매도가능증권의 감소 | 343,792,500 | 3,779,952,760 | ||
| 보증금의 감소 | 276,000,000 | 265,117,400 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (2,149,865,809) | (970,120,854) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 10,315,200 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 17,084,984 | ||
| 토지의 취득 | 1,323,844,932 | - | ||
| 건물의 취득 | 809,994,876 | - | ||
| 기계장치의 증가 | - | 24,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 5,710,801 | 42,185,909 | ||
| 연구장비의 취득 | - | 1,800,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | 144,391,681 | ||
| 소프트웨어의 증가 | - | 49,658,280 | ||
| 보증금의 증가 | - | 691,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,481,625,818 | 1,451,191,934 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 9,821,625,818 | 4,091,191,934 | ||
| 단기대여금의 감소 | 984,269,580 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 4,337,356,238 | 4,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 4,500,000,000 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 91,191,934 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (6,340,000,000) | (2,640,000,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 6,100,000,000 | 2,400,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 240,000,000 | 240,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,091,891,533) | 1,249,459,923 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,517,423,378 | 1,267,963,455 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 425,531,845 | 2,517,423,378 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 20(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 19(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
주식회사 성현테크놀로지 |
1. 회사의 개요
주식회사 성현테크놀로지(이하 "당사")는 기계 제조업 및 도·소매업 등을 주요 목적사업으로 2005년 6월 8일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시 남동구 남동대로 370번길 34에 위치하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었고, 이후 수차례 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,625,000천원(보통주 : 1,225,000천원, 전환상환우선주 : 2,400,000천원)입니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었고, 당기 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금 지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 종속기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복에 대해서는 회계처리 하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 상각방법에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 연구장비 | 10년 | 정액법 |
| 기 타 | 5년 | 정액법 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 회계정책으로 선택하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
재평가로 인하여 장부금액이 증가한 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을한도로 재평가 감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
(7) 무형자산
당사는 개별 취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
|
① |
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
|
② |
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
|
③ |
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
|
④ |
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
|
⑤ |
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
|
⑥ |
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는
경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(13) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
|
항 목 |
특례 내역 |
|---|---|
|
중단사업부문의 정보 |
주석공시 하지 않음. |
|
파생상품의 평가 |
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음. |
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함. |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 등의 규정에 따름. |
|
장기할부로 처분한 유형자산 |
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함. |
|
주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음. 거래상대방이 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래가 있는 경우에는 복합금융상품 중 부채요소만을 인식하고 부채요소는 매 보고기간종료일에 내재가치로 측정함. 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함. |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가. |
|
수익의 인식 |
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리. |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상. |
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | 11,760,000 | - | 외화지급보증 질권설정 |
외화정기예금 |
4. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 시장성없는 지분증권 | 269,960 | 269,960 | 545,960 | 352,779 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 투자형태 | 지분율(%) | 지분율해당 순자산가액(주1) |
취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)피앤피바이오팜 | 보통주 | 0.6 | 26,384 | 149,960 | 149,960 |
| 씨누코(주) | 보통주 | 17.1 | 269,984 | 120,000 | 120,000 |
| 합 계 | 336,390 | 269,960 | 269,960 | ||
(주1) 당기말 재무제표를 입수하지 못한 경우 전기말 순자산가액에 대한 지분해당액으로 기재하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 투자형태 | 지분율(%) | 지분율해당 순자산가액(주1) |
취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)피앤피바이오팜 | 보통주 | 0.6 | 26,384 | 149,960 | 149,960 |
| 씨누코(주) | 보통주 | 17.1 | 269,984 | 120,000 | 120,000 |
| (주)져스텍 | 보통주 | 0.7 | 40,412 | 276,000 | 82,819 |
| 합 계 | 336,390 | 545,960 | 352,779 | ||
5. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법투자기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득금액 | 피투자회사 순자산장부금액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)원세미콘 | 100 | 22,967,550 | 8,898,019 | 11,138,303 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득금액 | 피투자회사 순자산장부금액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)원세미콘 | 100 | 22,967,550 | 16,062,107 | 18,791,202 |
(2) 당기 및 전기중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법이익(손실) | 기말평가액 |
|---|---|---|---|
| (주)원세미콘 | 18,791,202 | (7,652,899) | 11,138,303 |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법이익(손실) | 기말평가액 |
|---|---|---|---|
| (주)원세미콘 | 19,911,185 | (1,119,983) | 18,791,202 |
(3) 보고기간종료일 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 | 손익계산서 | ||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 |
| 유동자산 | 3,295,157 | 매출 | 3,564,163 |
| 비유동자산 | 16,849,869 | 매출원가 | 8,718,790 |
| 자산총계 | 20,145,026 | 판관비 | 1,407,510 |
| 부채총계 | 11,247,007 | 영업외수익 | 25,960 |
| 자본총계 | 8,898,019 | 영업외비용 | 627,911 |
| 부채와자본총계 | 20,145,026 | 당기순이익(손실) | (7,164,088) |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 재무상태표 | 손익계산서 | ||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금액 | 계정과목 | 금액 |
| 유동자산 | 6,745,152 | 매출 | 12,397,831 |
| 비유동자산 | 19,292,108 | 매출원가 | 10,473,093 |
| 자산총계 | 26,037,260 | 판관비 | 1,561,223 |
| 부채총계 | 9,975,153 | 영업외수익 | 154,741 |
| 자본총계 | 16,062,107 | 영업외비용 | 350,139 |
| 부채와자본총계 | 26,037,260 | 당기순이익 | 168,116 |
6. 보유토지의 공시지가 및 토지재평가
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 인천광역시 남동구 남촌동 | 3,299 | 11,216,600 | 4,790,148 | 3,299 | 5,637,437 | 4,694,477 |
| 경기도 화성시 장안면 석포리 | 2,116 | 1,323,845 | 699,550 | - | - | - |
| 합 계 | 5,415 | 12,540,445 | 5,489,698 | 3,299 | 5,637,437 | 4,694,477 |
(2) 토지재평가
당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 경일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 사용하여 시산가액을 비교검토한 후 공시지가기준법에 의한 감정평가액이 최종 산출되었으며, 재평가 기준일은 2024년 11월 19일입니다.
한편, 당사의 화성공장토지는 당기중 취득하였고 취득금액과 재평가금액의 유의적 차이가 없으므로 동 토지재평가는 인천공장토지를 대상으로 하였습니다.
1) 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원가 | 6,961,282 | 5,637,438 |
| 손상차손누계액 | - | - |
| 순장부금액 | 6,961,282 | 5,637,438 |
2) 재평가로 인한 토지재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재평가전 장부금액 | 6,961,282 | 5,637,438 |
| 재평가금액 | 12,540,445 | 5,637,438 |
| 토지재평가차익 | 5,579,162 | - |
7. 유형자산
당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 재평가 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 (주1) | 5,637,437 | 1,323,845 | 5,579,162 | - | 12,540,444 |
| 건 물 (주1) | 1,409,386 | 809,995 | - | (83,168) | 2,136,213 |
| 기계장치 | 48,142 | - | - | (10,053) | 38,089 |
| 공구와기구 | 2 | - | - | - | 2 |
| 시설장치 | 24,188 | - | - | (8,282) | 15,906 |
| 비 품 | 171,239 | 5,711 | - | (52,662) | 124,288 |
| 차량운반구 | 3 | - | - | - | 3 |
| 연구장비 | 903,994 | 1,362,849 | - | (201,205) | 2,065,638 |
| 정부보조금 | (396,186) | - | - | 41,704 | (354,482) |
| 합 계 | 7,798,205 | 3,502,400 | 5,579,162 | (313,666) | 16,566,101 |
(주1) 전기에 설정되었던 가압류는 주석20에서 설명하는 바와 같이 당기중 패소금액을 모두 지급 후 말소되었습니다.
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 (주1) | 5,637,437 | - | - | - | 5,637,437 |
| 건 물 (주1) | 1,476,489 | - | - | (67,103) | 1,409,386 |
| 기계장치 | 40,340 | 24,000 | - | (16,198) | 48,142 |
| 공구와기구 | 2 | - | - | - | 2 |
| 시설장치 | 37,737 | - | - | (13,549) | 24,188 |
| 비 품 | 180,196 | 42,186 | - | (51,143) | 171,239 |
| 차량운반구 | 997 | - | - | (994) | 3 |
| 연구장비 | 365,821 | 1,800 | 605,094 | (68,721) | 903,994 |
| 정부보조금 | - | - | (417,038) | 20,852 | (396,186) |
| 건설중인자산 | 460,702 | 144,392 | (605,094) | - | - |
| 정부보조금 | (325,846) | (91,192) | 417,038 | - | - |
| 합 계 | 7,873,875 | 121,186 | - | (196,856) | 7,798,205 |
(주1) 피소된 소송과 관련하여 당사의 토지, 건물에 가압류 (청구금액 : 1,109,700천원) 설정이 되어있습니다.
8. 무형자산
당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,566 | - | (2,361) | 5,205 |
| 소프트웨어 | 62,718 | - | (7,835) | 54,883 |
| 합 계 | 70,284 | - | (10,196) | 60,088 |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 10,764 | - | (3,198) | 7,566 |
| 소프트웨어 | 17,820 | 49,658 | (4,760) | 62,718 |
| 합 계 | 28,584 | 49,658 | (7,958) | 70,284 |
9. 단ㆍ장기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종 류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 일반자금 | 3.86 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반자금 | 3.29 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반자금 | - | - | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금 | 4.99 | 900,000 | 1,000,000 |
| 주주/임직원 | 일반자금 | 0.00 | 337,356 | - |
| 합 계 | 5,237,356 | 7,000,000 | ||
상기 차입금의 연이자율은 당기말 현재의 이자율입니다.
(2) 장기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종 류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 시설자금 | 2.93 | 3,000,000 | - |
| 시설자금 | 4.66 | 1,400,000 | - | |
| 시설자금 | - | - | 1,640,000 | |
| 우리은행 | 시설자금 | 3.33 | 1,500,000 | - |
| 합 계 | 5,900,000 | 1,640,000 | ||
| 차감 : 1년이내 상환일 도래분 | (1,400,000) | (1,640,000) | ||
| 차감계 | 4,500,000 | - | ||
상기 차입금의 연이자율은 당기말 현재의 이자율입니다.
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획
| (단위 : 천원) |
| 상환연도 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 1,400,000 | 1,500,000 | 3,000,000 | 5,900,000 |
10. 외화자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| <화폐성 외화자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 6 | 8 | USD 295,531 | 381,057 |
| 현금및현금성자산 | CNY 10 | 2 | - | - |
| 단기금융상품 | USD 8,000 | 11,760 | - | - |
| 매출채권 | USD 276,000 | 55,551 | - | - |
(2) 적용환율은 다음과 같습니다.
| 외화종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,470.00 / USD 1 | 1,289.40 / USD 1 |
| CNY | 201.27 / CNY 1 | 180.84 / CNY 1 |
11. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 725,000주 | 725,000주 |
| 보통주 | 245,000주 | 245,000주 |
| 우선주 | 480,000주 | 480,000주 |
| 1 주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 3,625,000,000원 | 3,625,000,000원 |
| 보통주 | 1,225,000,000원 | 1,225,000,000원 |
| 우선주 | 2,400,000,000원 | 2,400,000,000원 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다
(3) 당사의 우선주는 의결권 있는 참가적 ㆍ누적적 전환상환우선주로서 전환 또는 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행일 | 2020년 4월 10일 |
| 발행주식수 | 480,000주 |
| 주당 발행가액 | 41,600원 |
| 존속기간 | 발행일로 부터 10년 |
| 의결권 | 전환상환우선주 1주당 1의결권 |
| 배당금 | 액면금액의 0.1% |
| 전환청구기간 | 발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지 |
| 전환가액 | 41,600원 |
| 전환가액의 조정 | 발행일 이후 동 주식의 전환기준가격을 하회하는 발행가격(전환가격 또는 행사가격 포함)으로 제3자에게 유상증자를 하거나 주식관련사채 및 스톡옵션을 발행하는 경우 등 |
| 상환권의 행사기간 | 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 발행가액 |
12. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서)는 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 ================= |
| 제 20(당) 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 19(전) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 03월 26일 | 처분확정일 | 2024년 03월 26일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (8,840,397,659) | 1,107,439,029 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,107,439,029 | 683,303,592 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (9,947,836,688) | 424,135,437 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) |
(8,840,397,659) | 1,107,439,029 | ||
13. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 종속회사 | (주)원세미콘 |
| 기타특수관계자 | 주주/임직원 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)원세미콘 | 종속회사 | 매출 등 | 942,668 | 3,793,302 |
| 매입 등 | 58,760 | 273,000 | ||
| 주주/임직원 | 기타특수관계자 | 자금의 회수 | 984,270 | 17,085 |
| 자금의 차입 | 337,356 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 채권채무 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)원세미콘 | 종속회사 | 매출채권 | 1,058,882 | 964,249 |
| 미수금 | 1,881,645 | 939,344 | ||
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | ||
| 주주/임직원 | 기타특수관계자 | 단기대여금 | - | 984,270 |
| 미수수익 | - | 44,605 | ||
| 단기차입금 | 337,356 | - | ||
| 미지급금 | 6,425 | - |
14. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 토지재평가 | 5,579,162 | - |
| 제품의 연구장비대체 | 1,362,850 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 605,094 |
| 장기대여금의 유동성대체 | - | 984,270 |
15. 담보제공자산
당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 금융기관 | 수혜자 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 공장토지,건물(인천) | 10,272,000 | KEB하나은행 | 당사 |
| 공장토지,건물(화성) | 1,800,000 | 우리은행 | 당사 | |
| 공장토지,건물(인천) | 1,200,000 | 신한은행 | 당사 |
16. 지급보증
당기말 현재 당사는 특수관계인의 차입금 관련하여 금융기관에 연대지급보증을 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증받는자 | 보증을 제공 받은 회사 | 보증내역 | 보증제공자 | 연대보증의 한도 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | ㈜원세미콘 | 차입금 보증 | 당사 | 2,585,783 |
| 한국무역보험공사 | ㈜원세미콘 | 차입금 보증 | 당사 | 950,000 |
17. 보험가입현황
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 소재지 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 재고자산 및 유형자산 | 화성공장 | 삼성화재해상보험 | 2,410,000 |
| 화재보험(주1) | 유형자산 | 인천공장 | 삼성화재해상보험 | 1,100,530 |
(주1) KEB하나은행 차입금과 관련하여 질권설정(금액 : 1,090 백만원) 되어 있습니다
당사는 상기의 보험 이외에 업무용차량에 대한 자동차보험보험과 서울보증보험의 하자보증보험 (보증금액 : 17,600천원)에 가입하고 있습니다.
18. 주요 약정사항
보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 은행명 | 약정사항 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 4,480,000 | 4,400,000 |
| 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 900,000 | 900,000 |
19. 부가가치 계산에 필요한 사항
당기와 전기의 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,414,857 | 2,199,484 |
| 퇴직급여 | 99,943 | 257,610 |
| 복리후생비 | 157,136 | 248,061 |
| 감가상각비 | 355,370 | 196,856 |
| 세금과공과 | 78,379 | 97,291 |
| 지급임차료 | 380,064 | 425,468 |
| 합 계 | 2,485,749 | 3,424,770 |
20. 계류중인 소송
당기말 현재 당사의 계류중인 소송은 없습니다. 다만, 당기 중 영업활동과 관련한 민사소송에서 패소하여 관련 손해배상액을 모두 지급하였습니다.
21. 재무제표 확정일과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 26일에 당사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.