| 주식회사 세스코 |
| 제 49 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 48 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 세스코 대표이사 전찬혁 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강동구 상일로 10길 46 세스코 터치센터 |
| (전 화) | 02-2140-0151 |
| 제 49 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 48 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 세스코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 184,751,310,667 | 182,886,454,162 | ||
| (1) 당좌자산 | 163,519,108,745 | 162,000,623,302 | ||
| 현금및현금성자산 | 35,817,014,007 | 33,953,956,651 | ||
| 정부보조금(주석8) | (69,706,802) | (35,516,940) | ||
| 단기금융상품 | 93,232,348,296 | 95,051,579,628 | ||
| 유동성매도가능증권(주석4) | 807,611,918 | 4,814,178,856 | ||
| 매출채권 | 17,707,034,829 | 17,046,326,117 | ||
| 대손충당금 | (4,569,422,047) | (3,674,618,156) | ||
| 미수금 | 3,853,367,776 | 3,534,457,565 | ||
| 미수수익 | 1,380,563,546 | 1,481,142,162 | ||
| 선급금 | 792,159,336 | 425,111,006 | ||
| 정부보조금(주석8) | (7,927,670) | (13,392,398) | ||
| 선급비용 | 2,355,838,940 | 2,305,760,359 | ||
| 이연법인세자산(주석11) | 2,964,539,228 | 2,170,098,323 | ||
| 단기대여금 | 500,000,000 | - | ||
| 금융리스채권(주석22) | 10,421,255,618 | 5,898,672,477 | ||
| 현재가치할인차금 | (1,665,568,230) | (957,132,348) | ||
| (2) 재고자산(주석3) | 21,232,201,922 | 20,885,830,860 | ||
| 저장품 | 9,146,474,538 | 8,813,119,503 | ||
| 평가충당금 | (191,108,772) | (270,281,242) | ||
| 상품 | 3,914,436,159 | 2,946,699,754 | ||
| 평가충당금 | (111,028,649) | (61,535,663) | ||
| 원재료 | 4,925,875,671 | 6,445,631,966 | ||
| 평가충당금 | (144,753,069) | (392,698,587) | ||
| 재공품 | 570,047,073 | 383,256,065 | ||
| 평가충당금 | - | (7,445,477) | ||
| 제품 | 3,194,316,253 | 3,165,370,959 | ||
| 평가충당금 | (72,057,282) | (136,286,418) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 235,294,830,195 | 218,734,233,237 | ||
| (1) 투자자산 | 5,743,561,167 | 4,346,655,158 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 290,750,103 | 265,881,711 | ||
| 지분법투자주식(주석5) | 5,452,811,064 | 4,080,773,447 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 173,083,614,809 | 167,037,290,804 | ||
| 토지 | 22,478,704,201 | 22,478,704,201 | ||
| 건물 | 119,573,849,039 | 118,406,957,429 | ||
| 감가상각누계액 | (23,288,814,043) | (20,323,337,476) | ||
| 기계장치 | 2,013,268,124 | 2,097,268,124 | ||
| 감가상각누계액 | (1,794,671,690) | (1,779,103,690) | ||
| 차량운반구 | 1,362,167,906 | 1,529,923,555 | ||
| 감가상각누계액 | (1,241,867,208) | (1,298,406,998) | ||
| 정부보조금(주석8) | (35,234,995) | (64,180,322) | ||
| 비품 | 148,335,401,445 | 137,721,718,210 | ||
| 감가상각누계액 | (107,976,998,947) | (98,390,632,865) | ||
| 정부보조금(주석8) | (276,831,235) | (327,149,635) | ||
| 장치설비 | 913,930,900 | 913,930,900 | ||
| 감가상각누계액 | (873,324,405) | (854,838,499) | ||
| 건설중인자산 | 14,388,124,000 | 7,012,739,240 | ||
| 정부보조금(주석8) | (494,088,283) | (86,301,370) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 325,179,090 | 346,378,712 | ||
| 특허권 | 144,905,224 | 116,499,294 | ||
| 정부보조금(주석8) | (3,431,724) | (1,013,486) | ||
| 상표권 | 52,780,736 | 56,018,903 | ||
| 소프트웨어 | 130,924,854 | 174,874,001 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 56,142,475,129 | 47,003,908,563 | ||
| 보증금 | 16,851,730,498 | 14,929,580,990 | ||
| 장기대여금 | 4,990,000,000 | 7,020,000,000 | ||
| 대손충당금 | (1,484,710,640) | (1,380,927,163) | ||
| 이연법인세자산(주석11) | 8,395,677,157 | 10,421,810,957 | ||
| 장기금융리스채권(주석22) | 28,713,804,340 | 17,361,313,268 | ||
| 현재가치할인차금 | (1,324,026,226) | (1,347,869,489) | ||
| 자 산 총 계 | 420,046,140,862 | 401,620,687,399 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 52,526,297,433 | 55,925,521,601 | ||
| 매입채무(주석9) | 3,763,007,579 | 3,987,031,263 | ||
| 미지급금(주석9) | 16,788,739,847 | 17,580,340,140 | ||
| 예수금 | 4,304,630,890 | 4,207,126,709 | ||
| 선수금 | 933,253,374 | 731,207,001 | ||
| 미지급법인세 | 6,650,104,643 | 10,942,183,670 | ||
| 미지급비용(주석9) | 17,953,146,250 | 17,337,572,904 | ||
| 반품충당부채 | 2,133,414,850 | 1,140,059,914 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 32,546,079,319 | 42,253,618,686 | ||
| 임대보증금(주석9) | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 97,023,429,600 | 114,080,203,740 | ||
| 국민연금전환금(주석10) | (4,752,200) | (5,722,400) | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (66,512,598,081) | (73,860,862,654) | ||
| 부 채 총 계 | 85,072,376,752 | 98,179,140,287 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석12) | 596,340,000 | 596,340,000 | ||
| 보통주자본금 | 596,340,000 | 596,340,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 180,712,427 | (214,059,487) | ||
| 매도가능증권평가이익 | 2,775,972 | 27,931,656 | ||
| 매도가능증권평가손실 | (148,083,742) | (187,313,244) | ||
| 지분법자본변동 | 326,020,197 | (54,677,899) | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석13) | 334,196,711,683 | 303,059,266,599 | ||
| 이익준비금 | 298,170,000 | 298,170,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 333,898,541,683 | 302,761,096,599 | ||
| 자 본 총 계 | 334,973,764,110 | 303,441,547,112 | ||
| 부채 및 자본 총 계 | 420,046,140,862 | 401,620,687,399 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제49기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제48기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세스코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 469,333,428,350 | 423,618,778,417 | ||
| 상품매출액 | 9,001,120,246 | 6,030,797,197 | ||
| 용역매출액 | 437,554,679,723 | 403,248,680,300 | ||
| 제품매출액 | 1,103,215,509 | 1,416,621,542 | ||
| 렌탈매출액 | 21,674,412,872 | 12,922,679,378 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석14,24) | 296,851,676,364 | 275,566,235,758 | ||
| 상품매출원가 | 5,005,468,829 | 3,158,853,569 | ||
| 용역매출원가 | 283,587,306,280 | 266,539,760,500 | ||
| 제품매출원가 | 322,138,381 | 1,152,309,757 | ||
| 렌탈매출원가 | 7,936,762,874 | 4,715,311,932 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 172,481,751,986 | 148,052,542,659 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석24) | 125,291,427,896 | 114,777,937,637 | ||
| 급여(주석15) | 65,193,698,203 | 61,379,050,581 | ||
| 퇴직급여(주석15) | 5,827,544,769 | 6,256,162,615 | ||
| 복리후생비(주석15) | 9,411,582,291 | 9,016,220,208 | ||
| 여비교통비 | 841,894,771 | 659,370,310 | ||
| 기업업무추진비 | 1,419,152,365 | 1,425,484,424 | ||
| 통신비 | 561,981,023 | 567,603,239 | ||
| 수도광열비 | 888,319,117 | 842,769,202 | ||
| 세금과공과(주석15) | 1,141,403,754 | 1,168,928,323 | ||
| 감가상각비(주석15) | 2,499,428,994 | 2,110,769,216 | ||
| 무형자산상각비(주석15) | 136,370,191 | 140,322,350 | ||
| 임차료(주석15) | 3,675,900,718 | 2,914,588,132 | ||
| 수선비 | 502,932,380 | 393,970,950 | ||
| 보험료 | 217,190,535 | 154,977,684 | ||
| 차량유지비 | 2,195,457,144 | 2,012,951,606 | ||
| 운반비 | 1,020,447,117 | 390,040,264 | ||
| 교육훈련비 | 383,197,288 | 302,136,030 | ||
| 도서인쇄비 | 743,432,073 | 392,425,081 | ||
| 회의비 | 102,399,791 | 64,644,925 | ||
| 소모품비 | 1,507,941,739 | 981,727,548 | ||
| 지급수수료 | 16,426,539,169 | 12,606,198,379 | ||
| 광고선전비 | 8,331,926,122 | 8,912,253,216 | ||
| 대손상각비 | 1,064,279,049 | 1,175,706,676 | ||
| 리스료(주석15,16) | 167,064,353 | 116,297,000 | ||
| 경상연구개발비 | 1,031,344,940 | 793,339,678 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 47,190,324,090 | 33,274,605,022 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 12,842,679,974 | 19,709,232,375 | ||
| 이자수익 | 8,223,213,205 | 8,422,956,458 | ||
| 수입임대료 | 562,201,082 | 539,628,989 | ||
| 외환차익 | 50,391,551 | 90,499,577 | ||
| 외화환산이익 | 379,565,621 | 39,606,259 | ||
| 유형자산처분이익 | 24,718,273 | 943,455 | ||
| 지분법이익(주석5) | 1,004,638,395 | 857,877,763 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 60,521,693 | - | ||
| 잡이익 | 2,537,430,154 | 2,865,431,995 | ||
| 전기오류수정이익(주석25) | - | 6,892,287,879 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,552,874,875 | 4,317,534,121 | ||
| 외환차손 | 23,439,301 | 4,076,526 | ||
| 외화환산손실 | 18,635 | 26,107,616 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,930,940,043 | 2,253,082,371 | ||
| 기부금 | 272,786,460 | 233,646,200 | ||
| 지분법손실(주석5) | 1,622,047,882 | 638,329,283 | ||
| 재고자산폐기손실 | 589,654,920 | 935,071,040 | ||
| 기타의대손상각비 | 69,525,179 | 152,295,510 | ||
| 잡손실 | 44,462,455 | 74,925,575 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 55,480,129,189 | 48,666,303,276 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석11) | 24,342,684,105 | 15,799,474,307 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석19) | 31,137,445,084 | 32,866,828,969 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세스코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 596,340,000 | (477,757,279) | 270,192,437,630 | 270,311,020,351 |
| 매도가능증권평가손익 | - | 344,808,033 | - | 344,808,033 |
| 지분법자본변동 | - | (81,110,241) | - | (81,110,241) |
| 당기순이익 | - | - | 32,866,828,969 | 32,866,828,969 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 596,340,000 | (214,059,487) | 303,059,266,599 | 303,441,547,112 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 596,340,000 | (214,059,487) | 303,059,266,599 | 303,441,547,112 |
| 매도가능증권평가손익 | - | 14,073,818 | - | 14,073,818 |
| 지분법자본변동 | - | 380,698,096 | - | 380,698,096 |
| 당기순이익 | - | - | 31,137,445,084 | 31,137,445,084 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 596,340,000 | 180,712,427 | 334,196,711,683 | 334,973,764,110 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세스코 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,444,466,584 | 30,236,005,402 | ||
| 1. 당기순이익 | 31,137,445,084 | 32,866,828,969 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 45,385,112,802 | 46,995,625,858 | ||
| 감가상각비 | 24,855,678,500 | 22,851,834,432 | ||
| 무형자산상각비 | 136,370,191 | 140,322,350 | ||
| 대손상각비 | 1,064,279,049 | 1,175,706,676 | ||
| 기타의대손상각비 | 69,525,179 | 152,295,510 | ||
| 외화환산손실 | - | 9,543,335 | ||
| 재고자산폐기손실 | 589,654,920 | 935,071,040 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (349,299,615) | 429,025,701 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,930,940,043 | 2,253,082,371 | ||
| 지분법손실 | 1,622,047,882 | 638,329,283 | ||
| 퇴직급여 | 15,465,916,653 | 18,410,415,160 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,466,100,337) | (896,049,459) | ||
| 매도가능증권처분이익 | 60,521,693 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 24,718,273 | 943,455 | ||
| 외화환산이익 | 376,221,976 | 37,228,241 | ||
| 지분법이익 | 1,004,638,395 | 857,877,763 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (63,611,990,965) | (48,730,399,966) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (453,961,894) | (1,438,455,887) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (318,910,211) | (2,353,332,619) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 100,578,616 | (787,525,556) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (369,822,877) | (286,050,666) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (50,078,581) | (343,612,284) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 1,227,465,259 | 1,585,649,347 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (19,730,707,836) | (14,840,626,068) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (224,023,684) | 488,776,091 | ||
| 미지급법인세 증가(감소) | (4,292,079,027) | 7,917,705,595 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,044,991,952) | 7,483,215,582 | ||
| 미지급비용 증가(감소) | 615,573,346 | 1,686,248,486 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 202,046,373 | (712,598,877) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 97,504,181 | 291,598,967 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 7,348,264,573 | (7,827,804,033) | ||
| 국민연금전환금의 감소 | 970,200 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (32,522,690,793) | (19,778,664,050) | ||
| 금융리스채권의 감소(증가) | (15,875,074,213) | (23,259,985,745) | ||
| 현재가치할인차금의 증가(감소) | 684,592,619 | 2,305,001,837 | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | 993,354,936 | 1,140,059,914 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,581,409,228) | (39,492,533,392) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 101,709,981,020 | 92,469,390,164 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 95,051,579,628 | 88,958,246,714 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 2,000,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 1,000,000,000 | 400,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 824,884,757 | 615,444,954 | ||
| 보증금의 회수 | 601,215,000 | 484,350,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 4,060,521,693 | - | ||
| 지분법투자주식의 처분 | 16,117,029 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 24,727,273 | 545,455 | ||
| 비품의 처분 | 130,935,640 | 10,803,041 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (111,291,390,248) | (131,961,923,556) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 93,232,348,296 | 116,388,878,124 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 15,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 2,523,364,508 | 5,696,362,690 | ||
| 장기대여금의 증가 | 250,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 건물의 취득 | 1,166,891,610 | 302,424,600 | ||
| 지분법투자주식의 취득 | 810,607,739 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 53,714,210 | ||
| 비품의 취득 | 4,839,810,512 | 2,862,726,665 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 8,350,134,000 | 5,036,149,240 | ||
| 특허권의 취득 | 66,848,921 | 41,737,427 | ||
| 상표권의 취득 | 19,814,662 | 7,321,600 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 31,570,000 | 57,609,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,863,057,356 | (9,256,527,990) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 33,953,956,651 | 43,210,484,641 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 35,817,014,007 | 33,953,956,651 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 49 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 48 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 세스코 |
1. 일반사항
주식회사 세스코는(이하 "회사")는 1976년 8월 23일에 (주)전우방제로 창립하였으며,2000년 4월 1일에 상호를 (주)세스코로 변경하였습니다. 회사는 종합 생활환경 위생기업으로 해충방제, 바이러스케어, 식품안전, 공기질안심관리, 수질관리 솔루션, 바디케어, 환경위생 솔루션을 제공하는 사업을 하고 있으며, 본사는 서울 강동구 상일로 10길에 소재하고 있습니다.
2. 유의적인 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’(개정)
개정사항은 필라2 법인세와 관련된 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다.만약, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고 그 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하고 있습니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시I’(개정)
개정사항은 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않은 부채는 유동부채로 분류되고, 경영진의 의도나 기대 및 권리의 행사가능성이 부채의 분류에 영향을 주지 않음을 명확히 하고 있습니다. 또한, 약정사항이 있는 부채의 유동성을 분류할 때 약정 준수시점을 고려하여 판단하고, 보고기간종료일로부터 1년 이내 약정사항 준수를 요하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우에는 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 4: 금융자산의 분류
- 주석 22, 23: 리스의 분류
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 11: 이연법인세의 인식
2.2 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증
권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증
권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니
다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권, 금융리스채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 장치설비 | 8년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산이 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.11 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.13 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.14 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도 중 확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 회사는 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로표시하고 있습니다.
또한, 회사는 2021년부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 전액 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누
리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익
의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으
로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련
하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적
효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할
수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를
위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식
하고 있습니다.
2.17 리스거래
(1) 리스이용자가 회사인 경우
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 리스제공자가 회사인 경우
<금융리스>
회사는 리스자산의 보유에 따른 대부분의 위험과 효익을 리스이용자에게 이전하는 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 자산의 공정가치와 시장이자율로 할인한 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 금융리스채권과 매출로 인식하고 있습니다. 매출원가는 리스자산의 취득원가에서 무보증잔존가치의 현재가치를 차감한 금액이며, 만약 리스자산의 취득원가와 리스자산의 장부금액이 다를 경우에는 리스자산의 장부금액에서 무보증잔존가치의 현재가치를 차감한 금액으로 하고 있습니다. 이 경우 매출액과 매출원가의 차이는 회사가 매출에 대하여 적용하고 있는 회계정책에 따라 매출총이익으로 인식하고 있습니다. 또한 이자수익은 회사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.
<운용리스>
리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전하지 않고, 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)을 차지 하지 않는 경우 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 성격에 따라 유형자산 또는 무형자산의 항목으로 계상하고 있습니다. 리스자산의 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산항목으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 인식하고 있습니다.
3. 재고자산
당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 (349,299)천원 및 429,026천원이며
매출원가에 가감하였습니다.
4. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(*1) : | ||
| 강원도민 프로축구단 | 1,000 | 1,000 |
| 기업 발행 채무증권(*2) : | ||
| 한국전력회사채 | 237,025 | 212,142 |
| 기타 : | ||
| 전기공사공제조합 | 37,500 | 37,500 |
| 정보통신공제조합 | 15,000 | 15,000 |
| 씨앤에스자산관리주식회사(*3) | 151 | 147 |
| 에이원알폼(*4) | 74 | 92 |
| IBK인컴바닐라EMP 증권자투자신탁 | - | 1,922,515 |
| 하나UBS공모주,지배구조 증권자투자신탁 | - | 2,036,298 |
| 하나UBS글로벌리츠온리원 부동산자투자신탁 | 807,612 | 855,367 |
| 소 계 | 860,337 | 4,866,919 |
| 합 계 | 1,098,362 | 5,080,061 |
(*1) 시장성없는 지분증권으로 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 채무증권은 한국증권업협회에서 공시하는 채권시가평가기준수익률을 적용하여산정된 공정가치로 평가하였습니다. 취득금액과 공정가치의 차이금액은 매도가능증권평가손익으로 반영되었습니다.
(*3) 회생채권에 대하여 주식변제로 수령한 금액에 대하여 전기 이전 손상차손 처리하였으나, 회생종결로 정상거래됨에 따라 2021년 중 환입처리하였습니다.
(*4) 전기 이전 중 회생계획인가됨에 따라 회생채권에 대하여 주식변제로 수령하였습니다
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 당기평가액 | 처분으로 인한 실현금액 | 기말잔액 | |||
| 강원도민 프로축구단 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 한국전력회사채 | 233,443 | (21,301) | 24,883 | - | 3,582 | 237,025 |
| 전기공사공제조합 | 37,500 | - | - | - | - | 37,500 |
| 정보통신공제조합 | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 |
| 씨앤에스자산관리주식회사 | 123 | 24 | 4 | - | 28 | 151 |
| 에이원알폼 | 253 | (161) | (18) | - | (179) | 74 |
| IBK인컴바닐라EMP 증권자투자신탁 | - | (77,485) | - | 77,485 | - | - |
| 하나UBS공모주,지배구조 증권자투자신탁 | - | 36,298 | - | (36,298) | - | - |
| 하나UBS글로벌리츠온리원 부동산자투자신탁 | 1,000,000 | (144,633) | 47,755 | - | (192,388) | 807,612 |
| 합 계 | 1,287,319 | (207,258) | 72,624 | 41,187 | (188,957) | 1,098,362 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 당기평가액 | 처분으로 인한 실현금액 | 기말잔액 | |||
| 강원도민 프로축구단 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 한국전력회사채 | 233,443 | (24,523) | 3,222 | (21,301) | 212,142 | |
| 전기공사공제조합 | 37,500 | - | - | - | - | 37,500 |
| 정보통신공제조합 | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 |
| 씨앤에스자산관리주식회사 | 123 | (33) | 57 | - | 24 | 147 |
| 에이원알폼 | 253 | 3 | (164) | - | (161) | 92 |
| IBK인컴바닐라EMP 증권자투자신탁 | 2,000,000 | (279,902) | 202,417 | - | (77,485) | 1,922,515 |
| 하나UBS공모주,지배구조 증권자투자신탁 | 2,000,000 | (144,986) | 181,284 | - | 36,298 | 2,036,298 |
| 하나UBS글로벌리츠온리원 부동산자투자신탁 | 1,000,000 | (207,057) | 62,424 | - | (144,633) | 855,367 |
| 합 계 | 5,287,319 | (656,498) | 449,240 | - | (207,258) | 5,080,061 |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주사업장 | 지분율 (당기말) |
보고기간 종료일 |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산 지분해당액 |
장부금액 | 취득원가 | 순자산 지분해당액 |
장부금액 | ||||
| CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd | 중국 | 100% | 12월말 | 796,832 | 41,864 | 26,334 | 796,832 | (23,372) | - |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | 중국 | 100% | 12월말 | 2,020,138 | (110,703) | - | 1,209,530 | (312,496) | - |
| CESCO(VIETNAM)CO. , Ltd | 베트남 | 100% | 12월말 | 335,747 | 5,484,334 | 5,426,477 | 335,747 | 4,118,849 | 4,080,773 |
| (주)더밸류 | - | - | - | - | - | - | 35,000 | (376,753) | - |
| (주)아이스퀘어 | 한국 | 90% | 12월말 | 2,000,000 | (1,229,712) | - | 2,000,000 | (885,244) | - |
| 합 계 | 5,152,717 | 4,185,783 | 5,452,811 | 4,377,109 | 2,520,984 | 4,080,773 | |||
(*) (주)더밸류는 당기 중 청산됨에 따라 지분법적용대상에서 제외되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자회사에 대한 재고자산 미실현손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd | 15,530 | 7,621 |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | 40,608 | 27,671 |
| CESCO(VIETNAM)CO. , Ltd | 57,857 | 38,076 |
| 합 계 | 113,995 | 73,368 |
(3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd | - | - | 34,826 | (8,492) | 26,334 |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | - | 810,608 | (823,907) | 13,299 | - |
| CESCO(VIETNAM)CO. , Ltd | 4,080,773 | - | 969,813 | 375,891 | 5,426,477 |
| (주)더밸류 | - | - | - | - | - |
| (주)아이스퀘어 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,080,773 | 810,608 | 180,732 | 380,698 | 5,452,811 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd | 66,200 | - | (66,200) | - | - |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | - | - | - | - | - |
| CESCO(VIETNAM)CO. , Ltd | 3,304,006 | - | 857,877 | (81,110) | 4,080,773 |
| (주)더밸류 | - | - | - | - | - |
| (주)아이스퀘어 | 89,593 | - | (89,593) | - | - |
| 합 계 | 3,459,799 | - | 702,084 | (81,110) | 4,080,773 |
(4) 지분법적용 중지로 인한 미인식내역
지분법피투자회사에 대한 투자계정 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 않은 당기 및 누적 지분법손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미반영 당기 지분법손실 | 미반영 누적 지분법 손실 |
|---|---|---|
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | 151,311 | 151,311 |
(5) 지분법피투자회사에 대한 투자계정 잔액이 영(0)이 되었으나 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목에 인식한 당기 및 누적 지분법손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 순투자로 보는 장기투자지분 | 당기 인식 지분법손실 | 누적 인식 지분법손실 |
|---|---|---|---|
| (주)아이스퀘어 | 장기대여금 | 798,141 | 1,229,712 |
(6) 당기와 전기의 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd | 2,765,272 | 2,723,408 | 2,252,240 | 72,729 |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | 2,897,442 | 3,008,145 | 1,542,585 | (596,544) |
| CESCO(VIETNAM)CO. , Ltd | 5,638,789 | 154,455 | 4,384,503 | 989,594 |
| (주)아이스퀘어 | 351,388 | 1,717,734 | 247,717 | (382,743) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd | 939,077 | 962,449 | 2,163,646 | (108,448) |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | 1,976,360 | 2,288,856 | 1,807,088 | (335,913) |
| CESCO(VIETNAM)CO. , Ltd | 4,242,325 | 123,476 | 4,144,527 | 842,375 |
| (주)더밸류 | 397,047 | 935,265 | 480,950 | (15,362) |
| (주)아이스퀘어 | 492,839 | 1,476,443 | 645,389 | (74,990) |
6. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 장치설비 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 22,478,704 | 119,573,849 | 2,013,269 | 1,362,168 | 148,335,401 | 913,930 | 14,388,124 | 309,065,445 |
| 상각누계액 | - | (23,288,814) | (1,794,672) | (1,241,867) | (107,976,999) | (873,324) | - | (135,175,676) |
| 정부보조금 | - | - | - | (35,235) | (276,831) | - | (494,088) | (806,154) |
| 장부금액 | 22,478,704 | 96,285,035 | 218,597 | 85,066 | 40,081,571 | 40,606 | 13,894,036 | 173,083,615 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 장치설비 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 22,478,704 | 118,406,957 | 2,097,268 | 1,529,924 | 137,721,718 | 913,931 | 7,012,739 | 290,161,241 |
| 상각누계액 | - | (20,323,337) | (1,779,104) | (1,298,407) | (98,390,633) | (854,838) | - | (122,646,319) |
| 정부보조금 | - | - | - | (64,181) | (327,149) | - | (86,301) | (477,631) |
| 장부금액 | 22,478,704 | 98,083,620 | 318,164 | 167,336 | 39,003,936 | 59,093 | 6,926,438 | 167,037,291 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 장치설비 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 22,478,704 | 98,083,620 | 318,164 | 167,336 | 39,003,936 | 59,093 | 6,926,438 | 167,037,291 |
| 취득 | - | 1,166,892 | - | - | 4,839,811 | - | 8,350,134 | 14,356,837 |
| 정부보조금취득 | - | - | - | - | (131,918) | - | (407,787) | (539,705) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (1) | (9) | (2,061,875) | - | - | (2,061,885) |
| 감가상각 | - | (2,965,477) | (99,566) | (82,261) | (21,689,888) | (18,487) | - | (24,855,679) |
| 본계정대체 | - | - | - | - | 974,749 | - | (974,749) | - |
| 타계정대체 | - | - | - | - | 19,146,756 | - | - | 19,146,756 |
| 기말 | 22,478,704 | 96,285,035 | 218,597 | 85,066 | 40,081,571 | 40,606 | 13,894,036 | 173,083,615 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 장치설비 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 22,478,704 | 100,740,739 | 463,095 | 230,049 | 41,584,595 | 86,001 | 2,229,540 | 167,812,723 |
| 취득 | - | 302,425 | - | 53,714 | 2,862,727 | - | 5,036,149 | 8,255,015 |
| 정부보조금취득 | - | - | - | - | (228,056) | - | (86,301) | (314,357) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (1) | (2,786,977) | - | - | (2,786,978) | |
| 감가상각 | - | (2,959,544) | (144,931) | (116,426) | (19,604,025) | (26,908) | - | (22,851,834) |
| 본계정대체 | - | - | - | - | 252,950 | - | (252,950) | - |
| 타계정대체 | - | - | - | - | 16,922,722 | - | - | 16,922,722 |
| 기말 | 22,478,704 | 98,083,620 | 318,164 | 167,336 | 39,003,936 | 59,093 | 6,926,438 | 167,037,291 |
(3) 당기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 본사 사옥 외 | 22,478,704 | 35,009,754 | 22,478,704 | 34,874,363 |
(4) 회사는 상기 유형자산 중 구사옥 및 터치센터 등에 대하여 부보금액 231,721백만원(전기: 227,629백만원)의 화재보험을 가입하고 있습니다. 한편, 회사는 영업배상책임보험, 환경책임보험, 근로자재해보장책임보험등에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 719,977 | 258,473 | 1,375,476 | 2,353,926 |
| 상각누계액 | (575,071) | (205,692) | (1,244,551) | (2,025,314) |
| 정부보조금 | (3,432) | - | - | (3,432) |
| 장부금액 | 141,474 | 52,781 | 130,925 | 325,180 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 653,128 | 238,658 | 1,343,906 | 2,235,692 |
| 상각누계액 | (536,629) | (182,639) | (1,169,032) | (1,888,300) |
| 정부보조금 | (1,013) | - | - | (1,013) |
| 장부금액 | 115,486 | 56,019 | 174,874 | 346,379 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 115,486 | 56,019 | 174,874 | 346,379 |
| 취득 | 66,849 | 19,815 | 31,570 | 118,234 |
| 정부보조금취득 | (3,063) | - | - | (3,063) |
| 상각 | (37,798) | (23,053) | (75,519) | (136,370) |
| 기말 | 141,474 | 52,781 | 130,925 | 325,180 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 105,614 | 69,956 | 204,463 | 380,033 |
| 취득 | 41,737 | 7,321 | 57,610 | 106,668 |
| 정부보조금취득 | - | - | - | - |
| 상각 | (31,865) | (21,258) | (87,199) | (140,322) |
| 기말 | 115,486 | 56,019 | 174,874 | 346,379 |
8. 정부보조금
(1) 회사는 환경부 외 1개 국가기관과의 실내공기 생물학적 위해인자 관리 기술개발사업 등의 협약서에 의하여 당해 정부보조금 825백만원(전기 615백만원)을 수령하였으며, 상환의무가 없는 정부보조금 887백만원(전기말 528백만원)을 현금및현금성자산과 선급금, 유형자산, 무형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 현금및현금성자산 | 선급금 | 차량운반구 | 비품 | 특허권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 35,517 | 13,392 | 64,181 | 327,149 | 1,013 | 86,302 | 527,554 |
| 정부보조금수령 | 824,885 | - | - | - | - | - | 824,885 |
| 본계정대체 | (539,705) | - | - | 131,918 | - | 407,787 | - |
| 타계정대체 | - | (3,063) | - | - | 3,063 | - | - |
| 비용상계 | (250,990) | (2,402) | (28,945) | (182,236) | (645) | - | (465,218) |
| 기말 | 69,707 | 7,927 | 35,236 | 276,831 | 3,431 | 494,089 | 887,221 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 현금및현금성자산 | 선급금 | 차량운반구 | 비품 | 특허권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,682 | 7,388 | 116,904 | 285,477 | 1,964 | - | 421,415 |
| 정부보조금수령 | 615,445 | - | - | - | - | - | 615,445 |
| 본계정대체 | (322,364) | 8,006 | - | 228,056 | - | 86,302 | - |
| 타계정대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비용상계 | (267,246) | (2,002) | (52,723) | (186,384) | (951) | - | (509,306) |
| 기말 | 35,517 | 13,392 | 64,181 | 327,149 | 1,013 | 86,302 | 527,554 |
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산 및 단기금융상품에 각각 35,747백만원(전기말: 33,918백만원) 및 93,232백만원(전기말: 95,052백만원)을 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성을 고려한 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1~2년 | 2~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,763,007 | - | - | 3,763,007 |
| 미지급금 | 16,788,739 | - | - | 16,788,739 |
| 미지급비용(*) | 8,540,284 | - | - | 8,540,284 |
| 임대보증금 | 465,000 | 1,575,000 | - | 2,040,000 |
(*) 종업원급여제도로 인해 발생한 의무에 대한 지급액은 제외되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1~2년 | 2~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,987,031 | - | - | 3,987,031 |
| 미지급금 | 17,580,340 | - | - | 17,580,340 |
| 미지급비용(*) | 8,325,717 | - | - | 8,325,717 |
| 임대보증금 | - | 2,040,000 | - | 2,040,000 |
(*) 종업원급여제도로 인해 발생한 의무에 대한 지급액은 제외되어 있습니다.
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 114,080,203 | 115,448,452 |
| 증가 | 15,465,916 | 18,410,415 |
| 지급액 | (32,522,690) | (19,778,664) |
| 기말금액 | 97,023,429 | 114,080,203 |
| 차감: | ||
| 국민연금전환금 | (4,752) | (5,722) |
| 퇴직연금운용자산 | (66,512,598) | (73,860,862) |
| 순퇴직급여충당부채 | 30,506,079 | 40,213,619 |
당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 97,023백만원(전기말: 114,080백만원)이며 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 69%(전기: 65%)에 해당하는 금액에 대하여 한화생명보험 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
한편, 확정기여형 퇴직연금 불입금액은 당기 26,796백만원(전기: 12,868백만원)입니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 73,860,863 | 66,033,059 |
| 적립액 | 10,000,000 | 13,000,000 |
| 지급액 | (19,803,500) | (8,519,780) |
| 이자수익 | 2,455,235 | 3,347,584 |
| 기말 | 66,512,598 | 73,860,863 |
| 구성내역: | ||
| 정기예금 | 66,512,598 | 73,860,863 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
11. 법인세비용
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 10,982,953 | 8,828,224 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,231,693 | 1,690,080 |
| 총 법인세효과 | 12,214,646 | 10,518,304 |
| 매도가능증권에 직접 반영된 이연법인세 | (4,227) | (104,431) |
| 법인세추납액 | 12,132,265 | 5,385,601 |
| 법인세비용 | 24,342,684 | 15,799,474 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 55,480,129 | 48,666,303 |
| 법인세비용 | 24,342,684 | 15,799,474 |
| 유효법인세율(*) | 43.88% | 32.46% |
(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말(*1) | |
| 미수수익 | (1,481,142) | (1,380,564) | (1,481,142) | (1,380,564) | (342,144) | (318,910) |
| 대손충당금 | 4,081,626 | 4,608,817 | 4,081,626 | 4,608,817 | 942,856 | 1,064,637 |
| 미지급비용 | 6,806,967 | 9,413,151 | 6,675,251 | 9,544,867 | 1,572,409 | 2,204,864 |
| 매도가능증권평가이익 | (36,322) | 36,297 | 4 | (29) | (8,390) | (7) |
| 매도가능증권평가손실 | 243,580 | 47,772 | 102,367 | 188,985 | 56,266 | 43,656 |
| 건물 | 641,548 | 40,096 | - | 681,644 | 148,198 | 157,460 |
| 건설자금이자 | 1,181,000 | - | 22,597 | 1,158,403 | 272,811 | 267,591 |
| 퇴직급여충당부채 | 114,074,481 | 15,461,164 | 32,516,968 | 97,018,677 | 26,351,205 | 22,411,314 |
| 퇴직연금운용자산 | (73,860,862) | (12,081,235) | (19,429,499) | (66,512,598) | (17,061,859) | (15,364,410) |
| 정부보조금 | 527,554 | 824,885 | 465,218 | 887,221 | 121,865 | 204,948 |
| 수선비 | 123,626 | - | 4,112 | 119,514 | 28,558 | 27,608 |
| 매도가능증권손상차손 | 50,000 | - | - | 50,000 | 11,550 | 11,550 |
| 지분법적용투자주식 | 1,328,340 | 1,704,542 | 1,765,369 | 1,267,513 | - | - |
| 감가상각비 | 150,067 | 21,996 | 10,938 | 161,125 | 34,665 | 37,220 |
| 재고자산평가충당금 | 868,247 | 49,493 | 398,792 | 518,948 | 200,565 | 119,877 |
| 해외기술사용료 | 946,904 | 163,586 | - | 1,110,490 | - | - |
| 해지반품충당부채 | 1,140,060 | 2,133,414 | 1,140,059 | 2,133,415 | 263,354 | 492,819 |
| 합 계 | 56,785,674 | 21,043,414 | 26,272,660 | 51,556,428 | 12,591,909 | 11,360,216 |
(*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 회사는 실현가능성이 없는 지분법투자주식 등의 일시적차이 2,378,003천원을 제외한 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (693,617) | (1,481,142) | (693,617) | (1,481,142) | (160,919) | (342,144) |
| 대손충당금 | 2,919,017 | 4,081,626 | 2,919,017 | 4,081,626 | 677,212 | 942,856 |
| 미지급비용 | 6,276,567 | 6,613,080 | 6,082,680 | 6,806,967 | 1,456,165 | 1,572,409 |
| 매도가능증권평가이익 | (3) | (36,319) | - | (36,322) | (1) | (8,390) |
| 매도가능증권평가손실 | 656,500 | - | 412,920 | 243,580 | 152,308 | 56,266 |
| 건물 | 601,451 | 40,097 | - | 641,548 | 139,537 | 148,198 |
| 건설자금이자 | 1,203,597 | - | 22,597 | 1,181,000 | 279,235 | 272,811 |
| 퇴직급여충당부채 | 115,442,730 | 18,404,693 | 19,772,942 | 114,074,481 | 26,782,713 | 26,351,205 |
| 퇴직연금운용자산 | (66,033,059) | (16,148,803) | (8,321,000) | (73,860,862) | (15,319,670) | (17,061,859) |
| 정부보조금 | 421,415 | 615,445 | 509,306 | 527,554 | 97,768 | 121,865 |
| 수선비 | 127,738 | - | 4,112 | 123,626 | 29,635 | 28,558 |
| 매도가능증권손상차손 | 50,000 | - | - | 50,000 | 11,600 | 11,550 |
| 지분법적용투자주식 | 1,408,725 | 777,493 | 857,878 | 1,328,340 | - | - |
| 감가상각비 | 148,739 | 37,450 | 36,122 | 150,067 | 34,507 | 34,665 |
| 재고자산평가충당금 | 439,222 | 431,397 | 2,372 | 868,247 | 101,899 | 200,565 |
| 해외기술사용료 | 785,979 | 160,925 | - | 946,904 | - | - |
| 해지반품충당부채 | - | 2,178,505 | 1,038,445 | 1,140,060 | - | 263,354 |
| 합 계 | 63,755,001 | 15,674,447 | 22,643,774 | 56,785,674 | 14,281,989 | 12,591,909 |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 3,283,449 | (318,910) | 2,520,627 | (350,529) |
| 비유동 | 23,760,921 | (15,365,244) | 27,483,676 | (17,061,865) |
12. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 300,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 119,268주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
13. 이익잉여금처분계산서
| 제 49 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
제 48 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 2025년 3월 14일 | 처분확정일 2024년 3월 25일 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 49 (당) 기 | 제 48 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 333,898,542 | 302,761,097 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 302,761,097 | 269,894,268 | ||
| 당기순이익 | 31,137,445 | 32,866,829 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 333,898,542 | 302,761,097 | ||
14. 매출원가
당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 용역매출원가 | 283,587,306 | 266,539,761 | ||
| 제품매출원가 | 322,138 | 1,152,309 | ||
| 기초제품재고액 | 3,029,085 | 7,654,021 | ||
| 당기제품제조원가 | 22,713,496 | 17,106,813 | ||
| 타계정에서 대체 | (1,392) | 99,123 | ||
| 타계정으로 대체 | (22,296,791) | (20,678,563) | ||
| 기말제품재고액 | (3,122,259) | (3,029,085) | ||
| 상품매출원가 | 5,005,469 | 3,158,854 | ||
| 기초상품재고액 | 2,885,164 | 1,520,452 | ||
| 당기상품매입액 | 10,838,941 | 8,196,552 | ||
| 타계정에서 대체 | 417,793 | 488,533 | ||
| 타계정으로 대체 | (5,333,021) | (4,161,519) | ||
| 기말상품재고액 | (3,803,408) | (2,885,164) | ||
| 렌탈매출원가 | 7,936,763 | 4,715,312 | ||
| 합 계 | 296,851,676 | 275,566,235 | ||
15. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기의 영업비용에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 185,241,107 | 174,241,748 |
| 퇴직급여 | 18,816,135 | 18,996,907 |
| 복리후생비 | 27,905,678 | 27,462,375 |
| 임차료(*) | 15,316,426 | 13,960,301 |
| 감가상각비 | 24,855,679 | 22,851,834 |
| 무형자산상각비 | 136,370 | 140,322 |
| 세금과공과 | 1,690,670 | 1,514,038 |
| 합 계 | 273,962,065 | 259,167,525 |
(*) 리스료(당기 370,493천원, 전기 179,995천원)가 포함된 금액입니다.
16. 운용리스
(1) 당기손익으로 인식한 리스료
회사는 일부 차량운반구 및 건물을 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스료(*) | 14,679,353 | 13,739,270 |
(*) 리스료에는 리스료, 차량임차료, 건물임차료가 포함되어 있으며, 취소가능한 사무용기기 임차료등이 포함되어 있지 아니합니다.
(2) 미래 리스료
회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 15,240,235 | 13,624,800 |
| 1년초과 5년이내 | 17,109,390 | 18,038,368 |
| 합 계 | 32,349,625 | 31,663,168 |
17. 배당금
당기 및 전기에 지급된 배당금은 없습니다.
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 974,749 | 252,950 |
| 매출채권의 제각 | 169,475 | 128,484 |
| 정부보조금의 비용상계 | 250,990 | 269,249 |
| 재고자산의 유형자산대체 | 19,146,756 | 14,899,125 |
| 지분법자본변동 | 380,698 | 81,110 |
19. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 31,137,445 | 32,866,829 |
| 기타포괄손익: | ||
| 매도가능증권평가이익(손실) | 14,074 | 344,808 |
| 지분법자본변동 | 380,698 | (81,110) |
| 총포괄이익 | 31,532,217 | 33,130,527 |
20. 특수관계자거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
① 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd | 100 | 100 |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | 100 | 100 |
| CESCO(VIETNAM)CO. , Ltd | 100 | 100 |
| (주)더밸류(*) | - | 70 |
| (주)아이스퀘어 | 90 | 90 |
(*) (주)더밸류는 당기 중 청산되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
② 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)씨비티 | (주)씨비티 |
| (주)팜클 | (주)팜클 | |
| (주)세스코라이프케어 | (주)세스코라이프케어 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 저장품등매입 | ||
| 종속기업 | CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd | 128,696 | - | - |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | 75,241 | - | - | |
| CESCO(VIETNAM)CO. , Ltd | 471,882 | - | - | |
| (주)아이스퀘어 | - | 67,913 | 245,777 | |
| 기타 특수관계자 |
(주)씨비티 | 316,073 | 206,203 | 8,092,619 |
| (주)팜클 | - | - | 13,043,105 | |
| (주)세스코라이프케어 | - | 431,889 | 41,831,911 | |
| 합 계 | 991,892 | 706,005 | 63,213,412 | |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 저장품등매입 | ||
| 종속기업 | CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd | 84,347 | - | - |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd | 328,042 | - | - | |
| CESCO(VIETNAM)CO. , Ltd | 535,376 | - | - | |
| (주)더밸류 | - | 38,163 | 434,230 | |
| (주)아이스퀘어 | - | 56,785 | 641,406 | |
| 기타 특수관계자 |
(주)씨비티 | 12,245 | 186,803 | 7,155,137 |
| (주)팜클 | - | - | 12,780,487 | |
| (주)세스코라이프케어 | 6,709 | 423,554 | 34,030,458 | |
| 합 계 | 966,719 | 705,305 | 55,041,718 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매입채무등 | ||
| 종속기업 | CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd(*1) | 1,155,964 | - | - | - |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd(*2) | 1,998,966 | - | - | - | |
| (주)아이스퀘어 | - | - | 1,490,000 | - | |
| 기타 특수관계자 |
(주)씨비티 | - | 19,843 | - | 596,223 |
| (주)팜클 | - | - | - | 682,270 | |
| (주)세스코라이프케어 | - | 27,092 | 4,000,000 | 4,282,063 | |
| 합 계 | 3,154,930 | 46,935 | 5,490,000 | 5,560,556 | |
(*1) 당기말 매출채권에 대손충당금 542,774천원을 인식하고 있습니다.
(*2) 당기말 매출채권에 대손충당금 1,015,086천원을 인식하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매입채무등 | ||
| 종속기업 | CESCO(SHANGHAI)CO. , Ltd(*1) | 891,952 | - | - | - |
| CESCO(BEIJING)CO. , Ltd(*2) | 1,682,936 | - | - | - | |
| (주)더밸류 | - | - | 780,000 | - | |
| (주)아이스퀘어 | - | - | 1,240,000 | 85,831 | |
| 기타 특수관계자 |
(주)씨비티 | - | 17,326 | - | 399,630 |
| (주)팜클 | - | - | - | 883,393 | |
| (주)세스코라이프케어 | - | 25,135 | 5,000,000 | 3,574,907 | |
| 합 계 | 2,574,888 | 42,461 | 7,020,000 | 4,943,761 | |
(*1) 전기말 매출채권에 대손충당금 542,774천원을 인식하고 있습니다.
(*2) 전기말 매출채권에 대손충당금 1,015,086천원을 인식하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금거래 내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)더밸류 | 장기대여금 | 780,000 | - | 780,000 | - |
| (주)아이스퀘어 | 장기대여금 | 1,240,000 | 250,000 | - | 1,490,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)세스코라이프케어 | 단기대여금 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 장기대여금 | 5,000,000 | - | 1,500,000 | 3,500,000 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금거래 내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)더밸류 | 장기대여금 | 1,080,000 | - | 300,000 | 780,000 |
| (주)아이스퀘어 | 장기대여금 | 1,340,000 | - | 100,000 | 1,240,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)세스코라이프케어 | 단기대여금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 장기대여금 | 3,500,000 | 1,500,000 | - | 5,000,000 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자인 세스코라이프케어 자동차 리스 및 렌탈차량과 관련하여 현대캐피탈에 연대보증(보증금액 876백만원)을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
21. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사는 거래의 원활한 이행을 목적으로 서울보증보험(주)로부터 당기말 현재 14,558백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
22. 금융리스 채권
(1) 금융리스계약
회사는 공기청정기, 정수기 등의 가정용기기를 금융리스로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 잔여 기간 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스 총 투자 | 최소리스료의 현재가치 |
리스총 투자 | 최소리스료의 현재가치 |
|
| 1년 이내 | 10,421,256 | 8,755,687 | 5,898,672 | 4,941,540 |
| 1년 초과 5년 이내 | 28,713,804 | 27,389,778 | 17,361,313 | 16,013,444 |
| 합 계 | 39,135,060 | 36,145,465 | 23,259,985 | 20,954,984 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 잔여 기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스 총 투자 | 39,135,060 | 23,259,985 |
| 리스 순 투자 | 36,145,465 | 20,954,984 |
| 미실현 이자수익 | 2,989,595 | 2,305,001 |
23. 운용리스 채권
(1) 운용리스계약
회사는 공기청정기, 정수기, 비데 등 가정용기기 중 의무사용기간 3년인 경우 경제적 내용연수의 75% 이상에 해당되지 않아 운용리스로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스채권의 미래최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 잔여 기간 | 미래최소 리스료 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 1년 이내 | 4,470,163 | 5,408,870 |
| 1년 초과 2년 이내 | 7,928,653 | 14,789,954 |
| 2년 초과 | 12,592,388 | 11,743,875 |
| 합 계 | 24,991,204 | 31,942,699 |
24. 계정 재분류
회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 용역원가의 일부 금액(전기 10,359백만원)을 판매관리비로 재분류 하였으며, 이는 전기에 보고된 순자산가액이나 전기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.
25. 전기수정사항 반영
회사는 전기 중 금융리스 도입을 함에 따라 아래 계정과목의 재무제표에 미치는 영향을 전기 영업외수익으로 반영 하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 관련계정과목 | 당좌자산, 유형자산, 매출액, 매출원가, 판매비와 관리비, 영업외 수익, 영업외 비용 |
| 발생 경위 | 생활가전렌탈인 공기청정기, 정수기, 비데사업 확장에 따른 리스회계 도입 권고에 따른 적용 |
| 세부 내용 | 재무상태표(전기초 금융리스채권 13,192백만원, 비품 (-)3,094백만원 등 반영) |
| 손익계산서(전기이전 렌탈매출액 10,527백만원, 이자수익 507백만원 렌탈매출 원가 등 4,143백만원 반영) |
|
| 관련기준서 | 일반기업회계기준 13장 문단13.21 ~ 25 |
26. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 14일자 이사회에서 사실상 확정되었으며,
2025년 3월 14일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.