| 주식회사 송산특수엘리베이터 |
| 제 31기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 30기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 송산특수엘리베이터 대표이사 김기영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 마유로 70번길 65 |
| (전 화) | (031) 433 - 2255 |
| 제 31(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 30(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 송산특수엘리베이터 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기말 | 제 30(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 13,771,839,060 | 14,301,440,038 | ||
| (1)당좌자산 | 13,421,223,380 | 13,900,341,283 | ||
| 현금및현금성자산(주석14) | 976,622,597 | 555,328,368 | ||
| 단기금융상품(주석3,11) | 1,833,500,000 | 2,604,470,000 | ||
| 단기대여금(주석20) | 890,000,000 | 39,152,080 | ||
| 매출채권(주석14,20) | 10,214,186,517 | 10,270,398,071 | ||
| 대손충당금 | (617,947,956) | (392,430,389) | ||
| 미수수익 | 18,607,912 | 19,588,517 | ||
| 선급금 | 39,755,840 | 752,548,655 | ||
| 선급비용 | 66,498,470 | 51,285,981 | ||
| (2)재고자산 | 350,615,680 | 401,098,755 | ||
| 원재료 | 297,670,226 | 327,006,140 | ||
| 재공품 | - | 1,286,010 | ||
| 제품 | 52,945,454 | 72,806,605 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 34,081,649,198 | 36,069,634,116 | ||
| (1)투자자산 | 15,159,293,711 | 17,016,054,425 | ||
| 장기금융상품(주석3,11) | 216,707,400 | 102,398,640 | ||
| 장기대여금(주석20) | 9,942,700,000 | 11,287,700,000 | ||
| 대손충당금 | (92,703,620) | - | ||
| 장기미수수익(주석20) | 887,705,505 | 887,705,505 | ||
| 매도가능증권(주석4,11) | 204,884,426 | 210,884,426 | ||
| 만기보유증권(주석5,20) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | - | 527,365,854 | ||
| (2)유형자산(주석7,11) | 18,035,083,796 | 18,114,999,935 | ||
| 토지 | 16,665,180,329 | 16,665,180,329 | ||
| 건물 | 1,045,468,651 | 1,045,468,651 | ||
| 감가상각누계액 | (52,273,432) | - | ||
| 구축물 | 3,912,000 | 3,912,000 | ||
| 감가상각누계액 | (3,911,000) | (3,911,000) | ||
| 기계장치 | 1,704,686,254 | 1,704,686,254 | ||
| 감가상각누계액 | (1,696,088,420) | (1,693,127,979) | ||
| 차량운반구 | 549,696,685 | 532,857,965 | ||
| 감가상각누계액 | (445,752,700) | (371,894,904) | ||
| 비품 | 450,247,625 | 444,899,075 | ||
| 감가상각누계액 | (441,614,832) | (437,577,490) | ||
| 시설장치 | 5,280,000 | 5,280,000 | ||
| 감가상각누계액 | (5,212,564) | (5,157,166) | ||
| 조경 | 2,400,000 | - | ||
| 건설중인자산 | 253,065,200 | 224,384,200 | ||
| (3)무형자산(주석8) | 40,721,691 | 55,479,756 | ||
| 산업재산권 | 40,715,691 | 55,473,756 | ||
| 소프트웨어 | 6,000 | 6,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 846,550,000 | 883,100,000 | ||
| 보증금 | 46,550,000 | 83,100,000 | ||
| 회원권 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 47,853,488,258 | 50,371,074,154 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 16,299,559,285 | 19,874,027,101 | ||
| 매입채무(주석26) | 1,347,539,575 | 2,269,571,200 | ||
| 미지급금(주석26) | 768,728,998 | 1,227,544,502 | ||
| 미지급비용(주석26) | 453,933,248 | 592,649,320 | ||
| 선수금 | 3,541,523 | 107,073,209 | ||
| 예수금 | 71,220,190 | 76,850,910 | ||
| 당기법인세부채(주석22) | 68,838,572 | 276,764,715 | ||
| 단기차입금(주석3,9,11,13,26) | 13,340,000,000 | 15,174,572,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석3,10,11,13,26) | 232,500,000 | 120,000,000 | ||
| 유동성장기미지급금(주석26) | 13,257,179 | 29,001,245 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,891,806,352 | 2,889,618,168 | ||
| 장기차입금(주석3,10,11,13,26) | 3,582,072,000 | 1,940,000,000 | ||
| 장기미지급금(주석26) | 5,206,013 | 18,421,566 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석12) | 1,723,622,670 | 1,351,264,067 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | (419,094,331) | (420,067,465) | ||
| 부 채 총 계 | 21,191,365,637 | 22,763,645,269 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석15) | 2,210,000,000 | 2,210,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,210,000,000 | 2,210,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,952,205,873 | 2,952,205,873 | ||
| 주식발행초과금(주석15) | 2,633,159,000 | 2,633,159,000 | ||
| 전환권대가 | 259,046,873 | 259,046,873 | ||
| 기타자본잉여금 | 60,000,000 | 60,000,000 | ||
| III. 자본조정 | (2,995,200,000) | (2,995,200,000) | ||
| 감자차손(주석15) | (2,995,200,000) | (2,995,200,000) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 15,450,932,379 | 15,450,932,379 | ||
| 재평가잉여금(주석7) | 13,482,871,155 | 13,482,871,155 | ||
| 지분법자본변동(주석6,23) | 1,968,061,224 | 1,968,061,224 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 9,044,184,369 | 9,989,490,633 | ||
| 이익준비금(주석16) | 81,260,200 | 81,260,200 | ||
| 재무구조개선적립금 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 임의적립금 | 84,772,560 | 84,772,560 | ||
| 사업확장적립금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석17) | 8,808,151,609 | 9,753,457,873 | ||
| 자 본 총 계 | 26,662,122,621 | 27,607,428,885 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 47,853,488,258 | 50,371,074,154 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제31기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제30기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 송산특수엘리베이터 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석19) | 22,626,794,382 | 32,026,662,944 | ||
| 제품매출 | 20,855,758,498 | 30,073,203,878 | ||
| 기타매출 | 1,771,035,884 | 1,953,459,066 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석25) | 18,910,317,972 | 26,342,331,234 | ||
| 제품매출원가 | 17,399,191,037 | 24,878,090,811 | ||
| 기타매출원가 | 1,511,126,935 | 1,464,240,423 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,716,476,410 | 5,684,331,710 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석25) | 3,222,803,180 | 3,593,569,899 | ||
| 급여 | 422,556,603 | 582,520,770 | ||
| 퇴직급여 | 252,760,910 | (83,431,085) | ||
| 복리후생비 | 156,719,008 | 204,662,491 | ||
| 여비교통비 | 30,600,979 | 28,367,244 | ||
| 통신비 | 12,795,045 | 11,235,920 | ||
| 수도광열비 | 1,202,000 | 1,469,598 | ||
| 세금과공과 | 47,972,930 | 48,569,230 | ||
| 대손상각비 | 225,517,567 | 47,325,105 | ||
| 감가상각비 | 91,111,553 | 105,138,348 | ||
| 임차료 | 990,000 | 12,031,030 | ||
| 수선비 | - | 34,500,000 | ||
| 사무용품비 | 8,527,800 | 14,245,680 | ||
| 소모품비 | 31,711,339 | 35,849,484 | ||
| 보험료 | 25,616,154 | 33,232,106 | ||
| 접대비 | 159,049,081 | 163,659,654 | ||
| 차량유지비 | 33,678,337 | 33,792,479 | ||
| 지급수수료 | 404,473,744 | 446,213,574 | ||
| 도서인쇄비 | 2,723,714 | 3,066,639 | ||
| 운반비 | 537,820 | 395,800 | ||
| 광고선전비 | 10,159,755 | 37,193,755 | ||
| 경상연구개발비(주석21) | 1,024,031,322 | 1,492,958,634 | ||
| 교육훈련비 | 470,000 | 399,000 | ||
| 무형자산상각비 | 21,308,665 | 21,771,472 | ||
| 협회비 | 53,064,640 | 64,981,640 | ||
| 수출제비용 | 165,487,784 | 191,914,145 | ||
| 출장비 | 31,200,970 | 44,151,886 | ||
| 잡비 | 8,535,460 | 17,355,300 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 493,673,230 | 2,090,761,811 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 481,889,741 | 691,381,175 | ||
| 이자수익 | 149,066,623 | 136,977,953 | ||
| 배당금수익 | 3,925,200 | 1,500,000 | ||
| 외환차익 | 102,868,772 | 177,911,273 | ||
| 외화환산이익 | 168,311,696 | 62,858,242 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 16,749,422 | ||
| 국고보조금 | 18,906,190 | 184,129,036 | ||
| 잡이익 | 38,811,260 | 111,255,249 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,669,051,622 | 1,631,754,339 | ||
| 이자비용 | 961,254,844 | 1,048,055,033 | ||
| 외환차손 | 59,622,353 | 33,285,967 | ||
| 외화환산손실 | 2,292,400 | 6,331,124 | ||
| 기타의대손상각비 | 92,703,620 | - | ||
| 기부금 | 25,800,000 | 16,900,000 | ||
| 지분법손실(주석6) | 527,365,854 | 527,089,517 | ||
| 잡손실 | 12,551 | 92,698 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (693,488,651) | 1,150,388,647 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석22) | 251,817,613 | 458,865,895 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (945,306,264) | 691,522,752 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제31기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제30기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 송산특수엘리베이터 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 2,210,000,000 | 2,952,205,87 | (2,995,200,000) | 7,866,251,141 | 9,510,569,881 | 19,543,826,895 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (212,602,000) | (212,602,000) |
| 유상감자 | - | - | - | 7,830,060,666 | - | 7,830,060,666 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (245,379,428) | - | (245,379,428) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 691,522,752 | 691,522,752 |
| 2023.12.31 (전기말) | 2,210,000,000 | 2,952,205,873 | (2,995,200,000) | 15,450,932,379 | 9,989,490,633 | 27,607,428,885 |
| 2024.01.01 (당기초) | 2,210,000,000 | 2,952,205,873 | (2,995,200,000) | 15,450,932,379 | 9,989,490,633 | 27,607,428,885 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (945,306,264) | (945,306,264) |
| 2024.12.31 (당기말) | 2,210,000,000 | 2,952,205,873 | (2,995,200,000) | 15,450,932,379 | 9,044,184,369 | 26,662,122,621 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제31기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제30기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 송산특수엘리베이터 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 31(당) 기 | 제 30(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (637,920,402) | 3,823,771,163 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (945,306,264) | 691,522,752 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,490,265,846 | 908,169,479 | ||
| 대손상각비 | 225,517,567 | 47,325,105 | ||
| 기타의대손상각비 | 92,703,620 | - | ||
| 감가상각비 | 133,184,409 | 147,616,115 | ||
| 무형자산상각비 | 21,308,665 | 21,771,472 | ||
| 퇴직급여 | 487,893,331 | 159,076,605 | ||
| 외화환산손실 | 2,292,400 | 5,290,665 | ||
| 지분법손실 | 527,365,854 | 527,089,517 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (108,492,606) | (79,603,185) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 16,749,422 | ||
| 외화환산이익 | 107,042,406 | 62,853,763 | ||
| 배당금수익 | 1,450,200 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,074,387,378) | 2,303,682,117 | ||
| 매출채권의감소 | 127,781,960 | 3,580,300,825 | ||
| 미수수익의증가 | 980,605 | 5,053,748 | ||
| 선급비용의감소 | (15,212,489) | 2,231,361 | ||
| 선급금의감소(증가) | 712,792,815 | (649,653,188) | ||
| 재고자산의감소(증가) | 50,483,075 | 55,781,669 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (922,031,625) | (11,619,258) | ||
| 미지급금의감소 | (458,815,504) | (32,919,623) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (138,716,072) | 14,351,361 | ||
| 예수금의증가(감소) | (5,630,720) | (10,915,730) | ||
| 선수금의감소 | (103,531,686) | (250,146,716) | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | (207,926,143) | (121,769,238) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | 973,134 | (12,865,464) | ||
| 퇴직금의지급 | (115,534,728) | (264,147,630) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 1,139,214,631 | (2,261,674,185) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 7,090,229,632 | 7,100,720,277 | ||
| 단기금융상품의처분 | 4,760,000,000 | 6,740,000,000 | ||
| 단기대여금의회수 | 188,152,080 | 150,000,000 | ||
| 장기금융상품의 처분 | 40,627,352 | 123,447,550 | ||
| 장기대여금의회수 | 2,022,000,000 | 21,000,000 | ||
| 보증금의감소 | 72,000,000 | 28,000,000 | ||
| 매도가능증권의처분 | 7,450,200 | - | ||
| 차량운반구의처분 | - | 38,272,727 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (5,951,015,001) | (9,362,394,462) | ||
| 단기금융상품의취득 | 3,980,000,000 | 6,052,085,000 | ||
| 단기대여금의증가 | 1,039,000,000 | 170,000,000 | ||
| 장기대여금의증가 | 677,000,000 | 1,944,600,000 | ||
| 장기금융상품의취득 | 130,786,512 | 80,995,717 | ||
| 장기미지급금의감소 | - | 7,315,626 | ||
| 유동성장기미지급금의감소 | 28,959,619 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 10,000,000 | ||
| 토지의취득 | - | 822,963,420 | ||
| 차량운반구의취득 | 16,838,720 | 105,886,539 | ||
| 비품의취득 | 5,348,550 | 3,819,000 | ||
| 건설중인자산의취득 | 28,681,000 | 124,384,200 | ||
| 조경의취득 | 2,400,000 | - | ||
| 무형자산의취득 | 6,550,600 | 16,544,960 | ||
| 보증금의증가 | 35,450,000 | 23,800,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (80,000,000) | (2,292,602,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 13,529,491,045 | 8,164,413,900 | ||
| 단기차입금의차입 | 11,229,491,045 | 7,664,413,900 | ||
| 장기차입금의차입 | 2,300,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (13,609,491,045) | (10,457,015,900) | ||
| 단기차입금의상환 | 13,039,491,045 | 8,964,413,900 | ||
| 유동성장기부채의상환 | 120,000,000 | 180,000,000 | ||
| 장기차입금의상환 | 450,000,000 | 1,100,000,000 | ||
| 배당금의지급 | - | 212,602,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(I+II+III) | 421,294,229 | (730,505,022) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 555,328,368 | 1,285,833,390 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 976,622,597 | 555,328,368 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제31기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제30기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 송산특수엘리베이터 |
1. 회사의 개요
주식회사 송산특수엘리베이터(이하 "당사")은 1994년 9월 6일에 엘리베이터 제조 및 판매를 주사업목적으로 경기도 시흥시 마유로 70번길 65 (정왕동)에 본사를 두고 설립된 법인입니다. 당기말 현재 자본금은 221백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김기영 | 121,125 | 54.81% |
| 김주혁 | 21,675 | 9.81% |
| 김소영 | 21,675 | 9.81% |
| 조광희 외12명 | 56,525 | 25.57% |
| 계 | 221,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.1 당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동 부채의 분류는 보고기간종료일 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간종료일 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 기업 자신의 지분상품을 이전하는 것도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정을 적용하였다는 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(2) 수익인식
당사는 제품매출에 대하여 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준 적용의 일정 요건을 충족하지 못하는 제품매출은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 관련원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 기타매출에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융상품
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(5) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(6) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
(7) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성이 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제31장에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하되, 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(8) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감 소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 지분법적용투자주식의 금액이 "0" 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0" 이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
가. 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익으로계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의증감또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
나. 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(9) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각내용연수 및 감가상각방법은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
당사는 토지 및 건물에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 건물의 경우 공정가치에서 재평가시점 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니 다.
토지 및 건물의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
(10) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 하나은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(12) 하자보수충당부채
당사는 제품설치후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 제품설치가 종료되는 회계연도의 매출원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.
(13) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
가. 법인세 등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
나. 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
다. 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
라. 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
(15) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품 등
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | 제공처 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 573,500 | 564,470 | 하나은행 | 차입금 등 담보 |
| - | 300,000 | |||
| 300,000 | - | 신한은행 | 차입금 등 담보 | |
| - | 64,470 | 우리은행 | 차입금 등 담보 | |
| 장기금융상품 | 216,707 | - | 하나은행 | 차입금 등 담보 |
| 계 | 1,090,207 | 928,940 |
4. 매도가능증권
(1) 보고기간말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <시장성없는 지분증권> | |||
| 승강기협회 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 전문건설공제조합(*) | 136,384 | 136,384 | 136,384 |
| 기계공제조합 | 10,000 | 10,000 | 16,000 |
| 승강기보수업협동조합 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 전기공사공제조합 | 37,500 | 37,500 | 37,500 |
| 계 | 204,884 | 204,884 | 210,884 |
(*) 담보제공내역은 주석 11참조
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 승강기협회 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 전문건설공제조합 | 136,384 | - | - | - | 136,384 |
| 기계공제조합 | 16,000 | - | (6,000) | - | 10,000 |
| 승강기보수업협동조합 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 전기공사공제조합 | 37,500 | - | - | - | 37,500 |
| 계 | 210,884 | - | (6,000) | - | 204,884 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 승강기협회 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 전문건설공제조합 | 136,384 | - | - | - | 136,384 |
| 기계공제조합 | 6,000 | 10,000 | - | - | 16,000 |
| 승강기보수업협동조합 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 전기공사공제조합 | 37,500 | - | - | - | 37,500 |
| 계 | 200,884 | 10,000 | - | - | 210,884 |
5. 만기보유증권
보고기간말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당기말 장부가액 | 전기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증사모사채 | 2016.02.01 | 2025.02.01 | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 제2회 무보증사모사채 | 2016.06.01 | 2025.06.01 | - | 500,000 | 500,000 |
| 제3회 무보증사모사채 | 2016.08.01 | 2025.08.01 | - | 500,000 | 500,000 |
| 제4회 무보증사모사채 | 2016.09.30 | 2025.09.30 | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 제5회 무보증사모사채 | 2016.11.01 | 2025.11.01 | - | 500,000 | 500,000 |
| 계 | 4,000,000 | 4,000,000 |
(*) 상기 사채의 발행자는 베르아델승마클럽㈜이며, 2021년 중 만기일이 도래하였으나 발행자와 합의에 의하여 만기일을 연장하는 변경계약이 체결되었습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 베르아델승마클럽(주) | 84.51 | 6,300,000 | (92,704) | - |
지분법적용투자주식의 장부가액이 0이 되어 취득원가을 초과하는 순자산가액은 장기대여금의 대손충당금으로 계상되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 베르아델승마클럽(주) | 84.51 | 6,300,000 | 527,366 | 527,366 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 지분법손실 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 베르아델승마클럽(주) | 527,366 | (527,366) | - | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 지분법손실 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 베르아델승마클럽(주) | 1,299,835 | (527,090) | (245,379) | 527,366 |
(3) 보고기간말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 베르아델승마클럽(주) | 18,330,608 | 18,440,297 | 854,420 | (733,680) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 베르아델승마클럽(주) | 19,557,946 | 18,933,955 | 725,008 | (623,664) |
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 재평가 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 16,665,180 | - | - | - | - | 16,665,180 |
| 건물(*) | 1,045,469 | - | - | - | (52,274) | 993,195 |
| 구축물 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 기계장치(*) | 11,558 | - | - | - | (2,960) | 8,598 |
| 차량운반구 | 160,964 | 16,839 | - | - | (73,858) | 103,944 |
| 비품 | 7,321 | 5,349 | - | - | (4,037) | 8,633 |
| 시설장치 | 122 | - | - | - | (55) | 67 |
| 조경 | 224,384 | 2,400 | - | - | - | 2,400 |
| 건설중인자산 | 28,681 | - | - | - | 253,065 | |
| 계 | 18,114,999 | 53,269 | - | - | (133,184) | 18,035,084 |
(*) 담보제공내역은 주석 11 참조
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,289,937 | 822,963 | 7,552,280 | - | - | 16,665,180 |
| 건물 | 818,330 | - | 277,781 | - | (50,642) | 1,045,469 |
| 구축물 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 기계장치 | 15,553 | - | - | - | (3,995) | 11,558 |
| 차량운반구 | 103,762 | 166,666 | - | (21,523) | (87,941) | 160,964 |
| 비품 | 8,439 | 3,819 | - | - | (4,937) | 7,321 |
| 시설장치 | 223 | - | - | - | (101) | 122 |
| 건설중인자산 | 100,000 | 124,384 | - | - | - | 224,384 |
| 계 | 9,336,245 | 1,117,832 | 7,830,061 | (21,523) | (147,616) | 18,114,999 |
(2) 보고기간말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 단위당 공시지가(원) |
당기공시지가 | 전기공시지가 |
|---|---|---|---|---|---|
| 경기도 시흥시 정왕동 2,098-16외 | 3,902.9 | 9,757,250 | 1,240,000 | 4,839,596 | 4,784,955 |
| 인천광역시 옹진군 영흥면 선재리 213-29 | 105.03 | 38,406 | 314,400 | 33,021 | 26,152 |
| 경기도 안산시 단원구 성곡동 843-2 | 2,736 | 6,046,560 | 1,080,000 | 2,954,880 | 2,919,312 |
| 경기도 평택시고덕면 방축리 271-16 | 494 | 822,963 | 275,600 | 136,146 | 134,763 |
| 경기도 평택시고덕면 방축리 271-39 | 65.86 | 224,700 | 14,799 | 13,705 | |
| 합계 | 6,743.93 | 16,665,180 | - | 7,978,443 | 7,878,889 |
(3) 보고기간말 현재 건물 등에 대하여 메리츠화재해상보험(주)에 2,880,000천원 (전기말 : 2,880,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.
(4) 당사는 독립적인 평가인인 (주)경일감정평가법인으로부터 토지와 건물에 대한 재평가를 실시하였습니다. 재평가기준일은 2023년 12월 31일( 2018년 12월 31일, 2012년 12월 31일)이며, 토지와 건물의 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 16,665,180 | 3,687,276 |
| 건물 | 1,045,469 | 1,746,810 |
| 감가상각누계액 | (52,273) | (1,567,257) |
| 계 | 17,658,376 | 3,866,829 |
(5) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,977,904 | - | - | 12,977,904 |
| 건물 | 504,966 | - | - | 504,966 |
| 계 | 13,482,871 | - | - | 13,482,871 |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 55,474 | 6,551 | (21,309) | 40,716 |
| 소프트웨어 | 6 | - | - | 6 |
| 합계 | 55,480 | 6,551 | (21,309) | 40,722 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 60,700 | 16,545 | (21,771) | 55,474 |
| 소프트웨어 | 6 | - | - | 6 |
| 합계 | 60,706 | 16,545 | (21,771) | 55,480 |
9. 단기차입금
보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금: | ||||
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1.63~4.53 | 4,400,000 | 6,400,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.23~5.30 | 2,150,000 | 1,700,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 4.95 | 950,000 | 950,000 |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 4.13~4.18 | 3,290,000 | 2,800,000 |
| 농협 | 일반자금대출 | 4.41 | 500,000 | 500,000 |
| 우리은행 | 일반운전자금대출 | 3.96~5.83 | 2,050,000 | 2,800,000 |
| 전문건설공제조합 | 운영자금대출 | - | - | 24,572 |
| 계 | 13,340,000 | 15,174,572 | ||
10. 장기차입금
(1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2026.12.15 | 4.68 | 1,000,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 2027.05.15 | 4.29 | 1,000,000 | - | |
| 하나은행 | 시설자금(분할상환) | 2026.12.27 | 4.85 | 990,000 | 1,110,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2026.03.30 | 5.17 | 500,000 | 500,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | - | 450,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출(분할상환) | 2027.03.20 | 3.86 | 300,000 | - |
| 전문건설공제조합 | 운영자금대출 | 2026.02..22 | 1.41 | 24,572 | - |
| 계 | 3,814,572 | 2,060,000 | |||
| 유동성 대체 | (232,500) | (120,000) | |||
| 차감후 잔액 | 3,582,072 | 1,940,000 | |||
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2026년 | 1,544,572 |
| 2027년 | 2,037,500 |
| 계 | 3,582,072 |
11. 담보제공자산 및 지급보증 내역
(1) 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공금액 | 제공처 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물, 기계장치 | 10,620,730 | 8,200,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 |
| 매도가능증권 | 136,384 | 141,208 | 전문건설공제조합 | 차입금담보, 보증 |
| 토지 | 6,046,560 | 5,400,000 | 하나은행 | 차입금 담보 |
| 토지 | 822,963 | 600,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 단기금융상품 | 300,000 | 275,000 | 신한은행 | 차입금 담보 |
| 73,500 | 73,286 | 하나은행 | 외화지급보증 | |
| 장기금융상품 | 216,707 | 229,965 | 하나은행 | 외화지급보증 |
| 계 | 18,216,844 | 14,919,459 |
(2) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 제공처 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 신용보증기금 | 차입금지급보증 | 2,070,000 |
| SGI서울보증(*) | 이행지급보증 등 | 7,343,388 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 630,000 |
| 전문건설공제조합 | 이행지급보증 등 | 3,601,302 |
(*)이행지급보증과 관련하여 종속기업인 베르아델승마클럽(주)는 당사를 위해
6,691,648천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.
(3) 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 5,633,800천원과 USD 300,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
12. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 1,723,622 | 1,351,264 |
| 차감:퇴직연금운용자산 | (419,094) | (420,067) |
| 기말잔액 | 1,304,528 | 931,197 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,351,264 | 1,456,335 |
| 설정액 | 487,893 | 159,077 |
| 지급액 | (115,535) | (264,148) |
| 기말금액 | 1,723,622 | 1,351,264 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 420,067 | 407,202 |
| 납입액 | 43,049 | 147,631 |
| 지급액 | (44,022) | (134,765) |
| 기말금액 | 419,094 | 420,067 |
| 공정가치 | 419,094 | 420,067 |
(4) 당기 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융상품 | 419,094 | 420,067 |
13. 우발채무 및 약정사항
보고기간말 현재 당사가 체결한 약정한도 및 실행금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구분 | 내역 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 구매자금대출 | 2,000,000 | - |
| 기업자금대출 | 5,200,000 | 4,400,000 | |
| 운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | 3,300,000 | 2,800,000 |
| 시설자금대출 | 1,610,000 | 1,480,000 | |
| 외상매출금담보대출 | 2,430,000 | 12,052 | |
| 외화지급보증 | USD 450,242.00 | USD 240,736.00 | |
| 외화지급보증 | EUR 50,379.50 | EUR 50,379.50 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2,400,000 | 2,150,000 |
| 외상매출금담보대출 | 750,000 | 111,781 | |
| 신용보증기금 | 차입금보증 | 2,250,000 | 2,070,000 |
| 한국무역보험공사 | 차입금보증 | 665,000 | 665,000 |
| SGI서울보증 | 이행보증 | 5,763,516 | 5,651,459 |
| 전문건설공제조합 | 보증 | 35,501,137 | 5,529,750 |
| 신용운영자금 | 108,300 | 24,572 |
14. 외화자산 및 부채
보고기간말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| <외화자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 510,796.01 | 750,870 | USD | 219,988.69 | 283,653 |
| EUR | 0.05 | - | EUR | 30,407.96 | 43,380 | |
| 매출채권 | USD | 1,923,668.23 | 2,629,071 | USD | 2,069,308.29 | 2,668,166 |
| EUR | 30,523.54 | 1,715,288 | EUR | 152,538.04 | 217,609 | |
| MYR | 5,210,000.00 | 93,479 | MYR | - | - | |
| INR | 5,438,000.00 | 46,662 | INR | - | - | |
| 계 | USD | 2,434,464.24 | 5,235,370 | USD | 2,289,296.98 | 3,212,808 |
| EUR | 30,523.59 | EUR | 182,946.00 | |||
| MYR | 5,210,000.00 | MYR | - | |||
| INR | 5,438,000.00 | INR | - | |||
15. 자본금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 2,000,000주 | 2,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 221,000주 | 221,000주 |
| 1주의 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
(2) 자본금의 변동
당사는 2017년 10월 16일자 이사회결의에 의거하여 주당 34,000원의 유상증자를 실시함에 따라 보통주식 110,000주, 보통주자본금 1,100,00천원 및 주식발행초과금 2,633,159천원이 증가하였습니다.
또한, 2021년 4월 28일자 주주총회결의에 의거하여 주당 86,800원의 유상감사를 실시함에 따라 보통주식 39,000주, 보통주자본금 390,000천원이 감소하였으며, 감자차손 2,995,200천원이 발생하였습니다.
16. 사용이 제한된 잉여금
당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
17. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 25일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 8,808,151,609 | 9,753,457,873 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 9,753,457,873 | 9,061,935,121 | ||
| 당기순이익(손실) | (945,306,264) | 691,522,752 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 8,808,151,609 | 9,753,457,873 | ||
18. 배당금산정내역 및 배당성향
당기 및 전기 중 배당내역은 없습니다.
19. 제품매출
(1) 주요 건설형 공사의 개요 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공사명 | 기초계약잔액 | 신규계약액 | 수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 제품 | 골리앗 엘리베이터 외 | 15,143,809 | 28,800,652 | (20,855,758) | 23,088,703 |
| <전기> | |||||
| 제품 | 골리앗 엘리베이터 외 | 24,418,857 | 20,798,156 | (30,073,204) | 15,143,809 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 진행중인 계약내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 29,143,864 | 23,641,773 | 5,502,091 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 61,331,501 | 49,728,320 | 11,603,181 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 |
| 5,086,894 | 1,634,042 | 5,835,042 | 1,422,325 |
20. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속회사 | 베르아델승마클럽(주) | 베르아델승마클럽(주) |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사, 주주 등 | 대표이사 등 |
| (주)베르아델(*) | (주)베르아델(*) |
(*) 소규모 회사로 연결재무제표 작성 대상 제외 종속기업입니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무의 금액은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 거래내용 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 베르아델승마클럽㈜ | 매출채권/기타매출 | - | 1,584 | (1,584) | - |
| 장기대여금 | 11,287,700 | 677,000 | (2,022,000) | 9,942,700 | |
| 만기보유증권 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | |
| 장기미수수익/이자수익 | 887,706 | - | - | 887,706 | |
| 대표이사 및 친족 | 단기대여금 | - | 1,039,000 | (149,000) | 890,000 |
| 계 | 16,175,406 | 1,717,584 | (2,172,584) | 15,720,406 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 거래내용 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 베르아델승마클럽㈜ | 매출채권/기타매출 | 1,584 | 1,584 | (3,168) | - |
| 장,단기대여금 | 9,364,100 | 1,944,600 | (21,000) | 11,287,700 | |
| 만기보유증권 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | |
| 미수수익/이자수익 | 887,706 | - | - | 887,706 | |
| 계 | 14,253,390 | 1,946,184 | (24,168) | 16,175,406 |
21. 연구개발비
당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 제조원가 | |
| 경상연구개발비 | 1,024,031 | - | 1,492,959 | - |
22. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례 규정에 따라 이연법인세회계를 적용하지 아니하고 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의해 당해 사업연도에 납부해야할 세액으로 계상하고 있습니다.
(1) 법인세비용의 주요 구성내용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 257,184 | 458,865 |
| 전기 미계상법인세 | (5,366) | - |
| 법인세비용 | 251,818 | 458,865 |
(2) 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익과 세무상 과세소득의 차이
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | (693,489) | 1,150,389 |
| 일시적차이 | 1,138,752 | (7,051,783) |
| 영구적차이 | 1,594,487 | 9,086,294 |
| 이월결손금 | - | - |
| 세무상과세소득 | 2,039,750 | 3,184,900 |
(3) 당기 및 전기 유효세율의 계산내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 251,818 | 458,865 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (693,489) | 1,150,389 |
| 유효세율 | - | 39.89% |
23. 포괄손익
당기 및 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (988,122) | 691,523 |
| 기타포괄손익: | ||
| 지분법자본변동 | - | (245,379) |
| 포괄이익 | (988,122) | 446,144 |
24. 현금흐름표
당사의 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 232,500 | 120,000 |
| 장기미지급금에 의한 차량운반구 취득 | - | 60,780 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 13,215 | 29,001 |
| 유형자산재평가 | - | 7,830,060 |
25. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 용역원가 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 402,567 | 1,684,766 | 988,157 | 3,075,490 |
| 퇴직급여(*) | 252,761 | 127,809 | 76,441 | 457,011 |
| 복리후생비 | 156,719 | 354,023 | 237,934 | 748,676 |
| 세금과공과 | 47,973 | - | - | 47,973 |
| 감가상각비 | 91,112 | 41,878 | - | 132,990 |
| 무형자산상각비 | 21,309 | - | - | 21,309 |
| 임차료 | 990 | 113,580 | 68,270 | 182,840 |
| 계 | 973,431 | 2,322,056 | 1,370,802 | 4,666,289 |
(*)판매비와관리비 퇴직급여에는 경상연구개발비로 계상된 퇴직급여 30,882천원이 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 용역원가 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 582,521 | 1,837,118 | 893,820 | 3,313,459 |
| 퇴직급여 | (51,341) | 128,927 | 81,491 | 159,077 |
| 복리후생비 | 204,662 | 442,984 | 202,480 | 850,126 |
| 세금과공과 | 48,569 | - | - | 48,569 |
| 감가상각비 | 105,138 | 42,478 | - | 147,616 |
| 무형자산상각비 | 21,771 | - | - | 21,771 |
| 임차료 | 12,031 | 157,497 | 43,276 | 212,804 |
| 계 | 891,262 | 2,609,004 | 1,221,067 | 4,721,333 |
26. 금융부채의 종류별 만기 분석 유동성 위험관리 방법
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,347,540 | - | - | - | 1,347,540 |
| 미지급금 | 768,729 | - | - | - | 768,729 |
| 미지급비용 | 453,933 | - | - | 453,933 | |
| 단기차입금 | 450,000 | 2,050,000 | 10,840,000 | - | 13,340,000 |
| 유동성장기차입금 | 10,000 | 20,000 | 202,500 | - | 232,500 |
| 유동성장기미지급금 | 2,498 | 4,996 | 5,763 | 13,257 | |
| 장기차입금 | - | - | - | 3,582,072 | 3,582,072 |
| 장기미지급금 | - | - | - | 5,206 | 5,206 |
| 계 | 3,032,700 | 2,074,996 | 11,048,263 | 3,587,278 | 19,743,237 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,269,571 | - | - | - | 2,269,571 |
| 미지급금 | 1,227,545 | - | - | - | 1,227,545 |
| 미지급비용 | 592,649 | - | - | - | 592,649 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 2,800,000 | 11,374,572 | - | 15,174,572 |
| 유동성장기차입금 | 10,000 | 20,000 | 90,000 | - | 120,000 |
| 유동성장기미지급금 | 2,417 | 4,834 | 21,750 | - | 29,001 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,940,000 | 1,940,000 |
| 장기미지급금 | - | - | - | 18,422 | 18,422 |
| 계 | 5,102,182 | 2,824,834 | 11,486,322 | 1,958,422 | 21,371,760 |
(2) 유동성위험관리
당사의 이사회는 유동성리스크 관리체계의 구축 및 운영 등에 관한 전반적인 사항을 지휘ㆍ통제하고, 이에 대한 최종적인 책임을 지고 있습니다. 당사는 당사의 금융부채와 관련한 의무를 수행하는데 어려움이 없도록 충분한 차입한도를 유지하고 있으며, 차입약정 등을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링하고 있습니다. 또한, 자금조달의적시성 확보를 위해 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
27. 재무제표의 승인일
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.