| 주식회사 스마일게이트엔터테인먼트 |
| 제 22(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스마일게이트엔터테인먼트 대표이사 장인아, 성준호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 (삼평동) |
| (전 화) | 031-600-8200 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 22 (당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 스마일게이트엔터테인먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기말 | 제 21(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 688,441,934,765 | 700,280,893,118 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,30 | 97,316,161,764 | 32,000,498,077 |
| 매출채권및기타채권 | 4,5,10,30 | 126,881,129,312 | 92,178,326,644 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,6,11 | 10,000,000,000 | 500,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8,13 | 432,390,289,462 | 561,891,753,270 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,9 | 300,000,000 | - |
| 기타금융자산 | 5,6,12 | 4,036,656,402 | 3,630,182,919 |
| 기타자산 | 14 | 8,726,893,841 | 799,155,791 |
| 당기법인세자산 | 8,790,803,984 | 9,280,976,417 | |
| 비유동자산 | 276,997,537,374 | 278,429,507,902 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8,13 | 65,626,054,304 | 54,065,816,567 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,9 | 27,204,400,000 | 31,953,142,348 |
| 관계기업투자주식 | 18 | 13,196,086,590 | 13,196,086,590 |
| 유형자산 | 15 | 28,161,786,492 | 23,022,958,639 |
| 무형자산 | 17 | 5,747,063,537 | 5,673,125,281 |
| 사용권자산 | 16 | 17,527,071,567 | 11,580,006,387 |
| 기타금융자산 | 5,6,12 | 53,916,608,119 | 52,815,386,491 |
| 기타자산 | 14 | 237,409,371 | 126,167,353 |
| 순확정급여자산 | 21 | 8,602,159,168 | 8,631,980,009 |
| 이연법인세자산 | 22 | 56,778,898,226 | 77,364,838,237 |
| 자산총계 | 965,439,472,139 | 978,710,401,020 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 235,105,014,221 | 194,752,594,771 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,5,19,30 | 28,898,119,789 | 24,522,894,637 |
| 리스부채 | 16 | 5,911,723,112 | 3,938,876,345 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 5,6,13 | - | 1,220,146,124 |
| 기타부채 | 20 | 200,284,171,320 | 165,070,677,665 |
| 기타금융부채 | 5,6,20 | 11,000,000 | - |
| 비유동부채 | 187,766,678,890 | 249,601,316,654 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,5,19,30 | 88,007,693 | 57,658,723 |
| 리스부채 | 16 | 12,174,126,443 | 7,565,887,990 |
| 기타부채 | 20 | 170,337,944,439 | 236,946,254,156 |
| 기타금융부채 | 5,6,20 | 5,166,600,315 | 5,031,515,785 |
| 부채총계 | 422,871,693,111 | 444,353,911,425 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,23 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 자본잉여금 | 23 | 5,469,280,353 | 5,469,280,353 |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | 11,544,079,775 | 11,633,284,117 |
| 이익잉여금 | 24 | 525,054,418,900 | 516,753,925,125 |
| 자본총계 | 542,567,779,028 | 534,356,489,595 | |
| 부채 및 자본총계 | 965,439,472,139 | 978,710,401,020 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제22(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스마일게이트엔터테인먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 25 | 667,150,263,399 | 645,819,021,217 |
| 영업비용 | 21,26,27 | 285,529,679,128 | 227,227,242,404 |
| 영업이익 | 381,620,584,271 | 418,591,778,813 | |
| 기타수익 | 28 | 15,643,238,143 | 22,285,617,685 |
| 기타비용 | 28 | 6,903,872,454 | 15,824,045,550 |
| 금융수익 | 6,29 | 72,355,357,986 | 39,792,434,662 |
| 금융비용 | 6,29 | 10,489,151,157 | 48,739,437,568 |
| 법인세비용차감전순이익 | 452,226,156,789 | 416,106,348,042 | |
| 법인세비용 | 22 | 89,667,561,575 | 86,140,709,543 |
| 당기순이익 | 362,558,595,214 | 329,965,638,499 | |
| 기타포괄손익 | (4,337,458,781) | 19,033,146,369 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (4,337,458,781) | 19,033,146,369 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | (4,248,254,439) | 10,617,982,948 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | (89,204,342) | 8,415,163,421 | |
| 총포괄손익 | 358,221,136,433 | 348,998,784,868 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 22(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스마일게이트엔터테인먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 잔액 | 500,000,000 | 5,469,280,353 | 3,218,120,696 | 376,180,201,678 | 385,367,602,727 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 329,965,638,499 | 329,965,638,499 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | - | - | - | 10,617,982,948 | 10,617,982,948 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | 8,415,163,421 | - | 8,415,163,421 | |
| 총기타포괄손익 | - | - | 8,415,163,421 | 10,617,982,948 | 19,033,146,369 | |
| 총포괄손익 | - | - | 8,415,163,421 | 340,583,621,447 | 348,998,784,868 | |
| 배당금지급 | 24 | - | - | - | (200,009,898,000) | (200,009,898,000) |
| 전기말 잔액 | 500,000,000 | 5,469,280,353 | 11,633,284,117 | 516,753,925,125 | 534,356,489,595 | |
| 당기초 잔액 | 500,000,000 | 5,469,280,353 | 11,633,284,117 | 516,753,925,125 | 534,356,489,595 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 362,558,595,214 | 362,558,595,214 | |
| 기타포괄손익 | - | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | - | - | - | (4,248,254,439) | (4,248,254,439) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | (89,204,342) | - | (89,204,342) | |
| 총기타포괄손익 | - | - | (89,204,342) | (4,248,254,439) | (4,337,458,781) | |
| 총포괄손익 | - | - | (89,204,342) | 358,310,340,775 | 358,221,136,433 | |
| 배당금지급 | 24 | - | - | - | (350,009,847,000) | (350,009,847,000) |
| 당기말 잔액 | 500,000,000 | 5,469,280,353 | 11,544,079,775 | 525,054,418,900 | 542,567,779,028 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 스마일게이트엔터테인먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 281,459,806,091 | 308,811,724,445 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 334,316,347,547 | 352,649,887,916 |
| 이자수입 | 2,658,374,041 | 9,121,422,578 | |
| 배당금수입 | 24,592,081,682 | 17,239,281,082 | |
| 법인세납부 | (80,106,997,179) | (70,198,867,131) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 138,254,031,269 | (128,791,160,520) | |
| 관계기업의 취득 | 18 | - | (594,000,000) |
| 관계기업의 처분 | 18 | - | 9,648,011,883 |
| 유형자산의 취득 | 15 | (6,785,739,460) | (855,810,855) |
| 유형자산의 처분 | 15 | 184,056,529 | 274,439,618 |
| 무형자산의 취득 | 17 | (666,207,442) | (142,878,354) |
| 무형자산의 처분 | 17 | - | 16,133,332 |
| 상각후원가 측정 금융상품의 취득 | (10,000,000,000) | - | |
| 상각후원가 측정 금융상품의 처분 | 500,000,000 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 | 4,315,217,391 | 75,000,000 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 | (903,428,096,565) | (1,147,655,818,977) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 | 1,059,881,885,733 | 1,023,363,143,089 | |
| 파생상품의 취득 | (5,612,470,000) | (14,497,667,026) | |
| 대여금의 증가 | (400,000,000) | (41,000,000,000) | |
| 대여금의 감소 | - | 40,500,000,000 | |
| 선급금의 증가 | (237,409,371) | - | |
| 리스채권의 감소 | 16 | 2,478,375,264 | 2,124,474,810 |
| 임차보증금의 증가 | (2,451,272,100) | (467,188,040) | |
| 임차보증금의 감소 | 475,691,290 | 421,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (355,778,101,820) | (202,819,879,530) | |
| 임대보증금의 증가 | 198,776,900 | 1,342,066,760 | |
| 임대보증금의 감소 | (52,712,680) | - | |
| 리스부채의 상환 | 16 | (5,914,319,040) | (4,152,048,290) |
| 배당금의 지급 | 24 | (350,009,847,000) | (200,009,898,000) |
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 63,935,735,540 | (22,799,315,605) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 32,000,498,077 | 54,799,813,682 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,379,928,147 | - | |
| 기말 현금및현금성자산 | 97,316,161,764 | 32,000,498,077 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제22(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제21(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 스마일게이트엔터테인먼트 |
1. 회사의 개요
주식회사 스마일게이트엔터테인먼트(이하 "회사")는 2002년 6월 11일에 설립되었으며, 온라인 게임 개발 및 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 (삼평동)에 위치하고 있습니다.
회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며 이후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 500백만원(보통주자본금 495백만원, 우선주자본금 5백만원)입니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 주주명 | 주식수 | 금액 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)스마일게이트홀딩스 | 99,000 | 495,000 | 100 | 기명식보통주 |
| 전환상환우선주 | - | 5,000 | - | 이익소각(*1) |
| 계 | 99,000 | 500,000 | 100 |
(*1) 전환상환우선주의 이익소각으로 인하여 발행주식수의 액면총액과 납입자본금에 차이가 발생합니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1028호에 따라 지분법 적용 면제 규정을 적용하였습니다. 연결재무제표를 작성한 최상위 지배기업은 주식회사 스마일게이트홀딩스이며, 대한민국에 본사가 위치하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화의 표시
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
(2) 측정
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
40년 |
|
시설장치 |
5년 |
|
차량운반구 |
5년 |
|
비품 |
5년 |
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
소프트웨어 |
5년 |
|
상표권 |
5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
회사는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다.
2.17 종업원급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
2.18 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
(1) 로열티 수익
회사의 고객과의 계약에 따라 지적재산에 대한 접근권을 부여하고 일정 비율에 따라 대가를 수취합니다. 회사는 계약기간동안 고객에게 지적재산에 대한 접근권을 부여할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가액을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 고객에게 지적재산을 사용할 권리를 부여하는 경우에는 일시에 수익을 인식합니다.
(2) 기타수익
회사는 상품 판매 및 임대수익 등에 대해 계약의 성격에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점인 한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 창고, 장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 자산손상
유형자산 등의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채
순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 중국위안화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | USD | EUR | CNY | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,678,558 | 4,465 | 24,775 | 9,742 |
| 매출채권및기타채권 | 113,362,484 | 284 | 37,945 | - |
| 매입채무및기타채무 | 4,037,448 | 7,951 | 2,999,660 | - |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후 손익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD/원 | 상승시 | 8,700,147 | 5,210,633 | 8,700,147 | 5,210,633 |
| 하락시 | (8,700,147) | (5,210,633) | (8,700,147) | (5,210,633) | |
| EUR/원 | 상승시 | (247) | 317 | (247) | 317 |
| 하락시 | 247 | (317) | 247 | (317) | |
| CNY/원 | 상승시 | (226,115) | 516 | (226,115) | 516 |
| 하락시 | 226,115 | (516) | 226,115 | (516) | |
| 기타//원 | 상승시 | 750 | 744 | 750 | 744 |
| 하락시 | (750) | (744) | (750) | (744) | |
(2) 가격위험
중요한 가격위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 다른 변수가 일정하고 가격이 1% 변동할 경우 가격변동이 세후 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |
| 상장주식 | 1% 상승 시 | 159 | 159 |
| 1% 하락 시 | (159) | (159) | |
(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 현재 회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 금융자산의 장부금액과 동일하며 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 97,309,533 | 31,993,869 |
| 매출채권및기타채권 | 126,881,129 | 92,178,327 |
| 상각후원가측정금융자산 | 10,000,000 | 500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 259,711,052 | 355,002,898 |
| 기타금융자산 | 57,953,265 | 56,445,569 |
| 합 계 | 551,854,979 | 536,120,663 |
(*) 현금은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다.
4.1.3 유동성 위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~ 5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 14,449,082 | 88,008 | - | 14,537,090 | 14,537,090 |
| 리스부채 | 6,632,928 | 12,932,203 | - | 19,565,131 | 18,085,849 |
| 기타금융부채 | 11,000 | 5,166,600 | - | 5,177,600 | 5,177,600 |
(*) 종업원관련급여 제외
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~ 5년 | 5년초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 12,331,048 | 57,659 | - | 12,388,707 | 12,388,707 |
| 리스부채 | 4,183,248 | 7,757,305 | - | 11,940,553 | 11,504,764 |
| 통화선도 | 42,039,000 | - | - | 42,039,000 | 1,213,694 |
| 기타금융부채 | - | 5,140,857 | - | 5,140,857 | 5,031,516 |
(*) 종업원관련급여 제외
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 이자부부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 이자부부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 리스부채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
총차입금 |
18,085,850 | 11,504,764 |
|
차감: 현금및현금성자산 |
(97,316,162) | (32,000,498) |
|
이자부부채 |
(79,230,312) | (20,495,734) |
|
자본총계 |
542,567,779 | 534,356,490 |
|
총자본 |
463,337,467 | 513,860,756 |
| 자본조달비율(*) | - | - |
(*) 당기말과 전기말 현재 부(-)의 비율이 산정됨에 따라 표시하지 않았습니다.
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 97,316,162 | 97,316,162 | 32,000,498 | 32,000,498 |
| 매출채권및기타채권 | 126,881,129 | 126,881,129 | 92,178,327 | 92,178,327 |
| 상각후원가측정금융자산 | 10,000,000 | 10,000,000 | 500,000 | 500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 498,016,344 | 498,016,344 | 615,957,570 | 615,957,570 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 27,504,400 | 27,504,400 | 31,953,142 | 31,953,142 |
| 기타금융자산 | 52,748,623 | 52,748,623 | 49,934,671 | 49,934,671 |
| 소계 | 812,466,658 | 812,466,658 | 822,524,208 | 822,524,208 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 14,537,090 | 14,537,090 | 12,388,707 | 12,388,707 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 1,220,146 | 1,220,146 |
| 기타금융부채 | 5,177,600 | 5,177,600 | 5,031,516 | 5,031,516 |
| 소계 | 19,714,690 | 19,714,690 | 18,640,369 | 18,640,369 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 48,357,603 | - | 48,357,603 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,666 | 468,375,835 | 29,619,843 | 498,016,344 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 300,000 | 27,204,400 | 27,504,400 |
| 합계 | 20,666 | 517,033,438 | 56,824,243 | 573,878,347 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 22,256,696 | - | 22,256,696 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,337,751 | 593,445,397 | 20,174,423 | 615,957,570 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 300,000 | 31,653,142 | 31,953,142 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 1,220,146 | - | 1,220,146 |
| 합계 | 2,337,751 | 617,222,239 | 51,827,565 | 671,387,554 |
회사의 금융상품 중 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매출채권, 기타금융자산, 기타금융부채 등은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보았습니다.
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동
회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
(1) 수준 1과 수준 2간의 변동 내역은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 공정가치 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
합계 | 당기손익- 공정가치금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치금융자산 |
합계 | |
| 기초 | 20,174,423 | 31,653,142 | 51,827,565 | 33,815,890 | 20,913,440 | 54,729,330 |
| 총손익 | 9,762,940 | (133,525) | 9,629,415 | (12,525,967) | 10,739,702 | (1,786,265) |
| 당기손익인식액 | 9,762,940 | - | 9,762,940 | (12,525,967) | - | (12,525,967) |
| 기타포괄손익인식액 | - | (133,525) | (133,525) | - | 10,739,702 | 10,739,702 |
| 매입금액 | - | - | - | - | - | - |
| 매도금액 | - | (4,315,217) | (4,315,217) | (1,115,500) | - | (1,115,500) |
| 수준이동 | (317,520) | - | (317,520) | - | - | - |
| 기말 | 29,619,843 | 27,204,400 | 56,824,243 | 20,174,423 | 31,653,142 | 51,827,565 |
5.4 가치평가기법 및 투입 변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
|
구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치금융자산 |
|||||
| 복합금융상품 등 투자상품 |
29,619,843 |
3 |
이항모형 | 주가변동성 | 9.80% |
| 무위험이자율 | 3.11% | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
|
비상장주식 |
27,204,400 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 6.36% | ||||
| 순자산가치법 | 순자산가치 | - | |||
② 전기말
| (단위: 천원) |
|
구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치금융자산 |
|||||
| 복합금융상품 등 투자상품 |
20,174,423 |
3 |
현금흐름할인법 |
영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 9.136% | ||||
| 이항모형 | 주가변동성 | 25.24% | |||
| 무위험이자율 | 3.69% | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
|
비상장주식 |
31,653,142 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 7.03% | ||||
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 재무상태표 상 자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 498,016,344 | 615,957,570 | |
| 현금및현금성자산 | 48,357,603 | 22,256,696 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 27,504,400 | 31,953,142 | |
| 상각후원가측정금융자산 | |||
| 매출채권및기타채권 | 126,881,129 | 92,178,327 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 10,000,000 | 500,000 | |
| 기타금융자산 | 52,748,623 | 49,934,671 | |
| 현금및현금성자산 | 48,958,558 | 9,743,802 | |
| 합 계 | 812,466,657 | 822,524,208 | |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 14,537,090 | 12,388,707 | |
| 기타금융부채 | 5,177,600 | 5,031,516 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 1,220,146 | |
| 합 계 | 19,714,690 | 18,640,369 | |
(2) 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,112,302 | 7,706,796 |
| 배당수익 | 3,284,226 | 3,561,876 |
| 환손익 | 114,700 | (41,526) |
| 평가손익 | 14,281,670 | (24,028,038) |
| 거래손익 | 23,925,237 | 1,311 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | - | 42,935 |
| 배당수익 | 4,462,777 | 13,677,405 |
| 기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익) | (133,525) | 10,739,702 |
| 관계/종속기업투자자산 | ||
| 배당수익 | 16,845,078 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,603,177 | 2,245,143 |
| 손상차손/환입 | (1,140,570) | 1,069,018 |
| 환손익 | 8,792,128 | 12,236,534 |
| 파생상품 | ||
| 단기매매항목 평가손익 | 312,108 | (1,213,694) |
| 단기매매항목 거래손익 | (4,398,776) | (10,713,858) |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (43,341) | (35,885) |
| 환손익 | (408,223) | 325,600 |
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 48,958,558 | 9,687,491 |
| 단기은행예치금 | 48,357,604 | 22,313,007 |
| 합 계 | 97,316,162 | 32,000,498 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 신종자본증권 | 5,093,832 | 78,691,389 |
| 펀드 등 투자상품 | 202,459,575 | 17,627,546 |
| 지분증권 | - | 2,327,751 |
| 파생상품자산 | 312,108 | 6,452 |
| 기타 채무상품 등 | 224,524,775 | 463,238,615 |
| 비유동항목 | ||
| 신종자본증권 | 14,181,015 | 12,917,670 |
| 펀드 등 투자상품 | 30,419,110 | 20,174,424 |
| 지분증권 | 20,666 | 10,000 |
| 기타 채무상품 등 | 21,005,263 | 20,963,723 |
| 합 계 | 498,016,344 | 615,957,570 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 비상장주식 | 300,000 | - |
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | 27,204,400 | 31,953,142 |
| 합 계 | 27,504,400 | 31,953,142 |
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 없습니다.
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 116,078,590 | - | 68,793,270 | - |
| 차감: 손실충당금 | (2,476,250) | - | (1,335,680) | - |
| 매출채권(순액) | 113,602,340 | - | 67,457,590 | - |
| 미수금 | 13,278,790 | - | 24,720,737 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수금(순액) | 13,278,790 | - | 24,720,737 | - |
| 합 계 | 126,881,130 | - | 92,178,327 | - |
(2) 손실충당금
당기와 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,335,680 | 2,404,698 |
| 대손상각비(환입) | 1,140,570 | (1,069,018) |
| 기말 | 2,476,250 | 1,335,680 |
11. 상각후원가측정금융자산
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 10,000,000 | - | 500,000 | - |
12. 기타금융자산
(1) 기타금융자산 내역
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융리스채권 | 2,357,018 | 2,847,623 | 2,117,532 | 4,393,366 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 금융리스채권(순액) | 2,357,018 | 2,847,623 | 2,117,532 | 4,393,366 |
| 미수수익 | 123,704 | - | 12,651 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익(순액) | 123,704 | - | 12,651 | - |
| 대여금 | 1,500,000 | 400,000 | 1,500,000 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 대여금(순액) | 1,500,000 | 400,000 | 1,500,000 | - |
| 임차보증금 | - | 50,006,239 | - | 47,759,274 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 임차보증금(순액) | - | 50,006,239 | - | 47,759,274 |
| 보증금자산 | 55,934 | 662,746 | - | 662,746 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 보증금자산(순액) | 55,934 | 662,746 | - | 662,746 |
| 합 계 | 4,036,656 | 53,916,608 | 3,630,183 | 52,815,386 |
(2) 손실충당금
당기말과 전기말 현재 손실충당금의 변동내역은 없습니다.
13. 파생금융상품
당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 유동항목 | ||||
| 통화선도 | 312,108 | - | 6,452 | 1,220,146 |
14. 기타자산
(1) 기타자산 내역
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 10,195 | 237,409 | 207,825 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 선급금(순액) | 10,195 | 237,409 | 207,825 | - |
| 선급비용 | 6,807,803 | - | 591,331 | 126,167 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 선급비용(순액) | 6,807,803 | - | 591,331 | 126,167 |
| 계약자산 | 615,085 | - | - | - |
| 부가가치세대급금 | 1,293,811 | - | - | - |
| 합 계 | 8,726,894 | 237,409 | 799,156 | 126,167 |
(2) 손실충당금
당기말과 전기말 현재 손실충당금의 변동내역은 없습니다.
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,150,584 | - | - | 19,150,584 |
| 건물 | 2,980,848 | (829,808) | - | 2,151,040 |
| 차량운반구 | 777,876 | (278,359) | - | 499,517 |
| 시설장치 | 11,630,187 | (8,597,112) | (140,000) | 2,893,075 |
| 비품 | 5,451,634 | (1,984,064) | - | 3,467,570 |
| 합 계 | 39,991,129 | (11,689,343) | (140,000) | 28,161,786 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,606,084 | - | - | 18,606,084 |
| 건물 | 2,980,849 | (755,287) | - | 2,225,562 |
| 차량운반구 | 651,541 | (194,111) | - | 457,430 |
| 시설장치 | 8,985,273 | (7,496,599) | (560,000) | 928,674 |
| 비품 | 2,406,273 | (1,601,064) | - | 805,209 |
| 합 계 | 33,630,020 | (10,047,061) | (560,000) | 23,022,959 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 시설장치 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 18,606,084 | 2,225,562 | 457,430 | 928,674 | 805,209 | 23,022,959 |
| 취득 | 544,500 | - | 216,540 | 2,828,979 | 3,195,720 | 6,785,739 |
| 처분 | - | - | (25,355) | (142,275) | (506) | (168,136) |
| 감가상각비 | - | (74,522) | (149,098) | (722,303) | (532,853) | (1,478,776) |
| 기말 순장부금액 | 19,150,584 | 2,151,040 | 499,517 | 2,893,075 | 3,467,570 | 28,161,786 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 시설장치 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 18,606,084 | 2,300,083 | 393,328 | 1,609,302 | 1,261,970 | 24,170,767 |
| 취득 | - | - | 210,162 | 314,866 | 330,784 | 855,812 |
| 처분 | - | - | (26,446) | - | (397,427) | (423,873) |
| 감가상각비 | - | (74,521) | (119,614) | (995,494) | (390,118) | (1,579,747) |
| 기말 순장부금액 | 18,606,084 | 2,225,562 | 457,430 | 928,674 | 805,209 | 23,022,959 |
16. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 17,527,072 | 11,580,006 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 5,911,723 | 3,938,876 |
| 비유동 | 12,174,126 | 7,565,888 |
| 합 계 | 18,085,849 | 11,504,764 |
당기 중 신규 취득으로 인하여 증가된 사용권자산은 11,251백만원(전기: 1,476백만원)입니다.
회사는 사용권자산 중 일부에 대하여 재임대계약을 체결하고 있으며 이를 금융리스로 분류하였습니다. 회사가 향후 받을 리스료 금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 5,407,415 | 2,478,375 | 2,929,040 | 5,407,415 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 6,759,129 | 2,253,043 | 4,506,086 | 6,759,129 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 6,632,928 | 4,183,248 |
| 1년 초과 5년이내 | 12,932,203 | 7,757,305 |
| 소계 | 19,565,131 | 11,940,553 |
| 차감:현재가치조정금액 | (1,479,282) | (435,789) |
| 리스부채의 현재가치 | 18,085,849 | 11,504,764 |
(3) 당기와 전기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 5,390,308 | 3,973,813 |
| 리스채권에 대한 이자수익 (금융수익에 포함) |
183,257 | 191,823 |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) |
816,210 | 341,293 |
| 단기리스 및 소액리스료(관리비에 포함) | 1,986,442 | 1,390,054 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 7,901백만원(전기: 5,542백만원) 입니다.
17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 5,805,182 | (4,762,025) | 1,043,157 | 5,590,092 | (4,321,967) | 1,268,125 |
| 산업재산권 | 814,350 | (540,651) | 273,699 | 719,416 | (412,186) | 307,230 |
| 회원권 | 4,097,770 | - | 4,097,770 | 4,097,770 | - | 4,097,770 |
| 기타무형자산 | 356,184 | (23,746) | 332,438 | - | - | - |
| 합계 | 11,073,486 | (5,326,422) | 5,747,064 | 10,407,278 | (4,734,153) | 5,673,125 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,268,125 | 307,230 | 4,097,770 | - | 5,673,125 |
| 취득 | 215,090 | 94,934 | - | 356,184 | 666,208 |
| 감가상각비 | (440,058) | (128,465) | - | (23,746) | (592,269) |
| 기말 순장부금액 | 1,043,157 | 273,699 | 4,097,770 | 332,438 | 5,747,064 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,919,724 | 307,802 | 4,097,770 | 6,325,296 |
| 취득 | 36,240 | 106,637 | - | 142,877 |
| 처분 | (16,133) | - | - | (16,133) |
| 감가상각비 | (671,706) | (107,209) | - | (778,915) |
| 기말 순장부금액 | 1,268,125 | 307,230 | 4,097,770 | 5,673,125 |
(3) 당기 및 전기에 신규게임 연구개발활동에서 발생한 지출은 무형자산의 인식기준을 충족하지 않아 발생기간의 비용으로 처리하였습니다.
18. 관계기업 투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 분류 | 기업명 | 소유지분율 | 장부가액 | 주된사업장 | 사용재무제표일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 어썸피스 | 24.73% | 3,819,135 | 대한민국 | 2023-12-31 |
| 관계기업 | 2011 SG 비전컨텐츠투자조합(스마일게이트오렌지펀드)(*) | 99.00% | 6,383,568 | 대한민국 | 2023-12-31 |
| 관계기업 | 2012SG-팜플 투자조합(*) | 90.00% | 2,993,383 | 대한민국 | 2023-12-31 |
| 관계기업 | 스마일게이트청년창업펀드 | 36.67% | - | 대한민국 | 2023-12-31 |
| 합 계 | 13,196,086 | ||||
(*) 회사의 소유지분율은 50%를 초과하나, 업무집행사원이 변동이익에 노출되는 정도와 다른 당사자들이 갖는 권리를 고려하였을 때 사실상 업무집행사원이 해당 조합을 지배하고 있는 것으로 판단하여 종속기업이 아닌 관계기업으로 분류하였습니다.
② 전기말
| 분류 | 기업명 | 소유지분율 | 장부가액 | 주된사업장 | 사용재무제표일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 어썸피스 | 24.73% | 3,819,135 | 대한민국 | 2022-12-31 |
| 관계기업 | 2011 SG 비전컨텐츠투자조합(스마일게이트오렌지펀드)(*) | 99.00% | 6,383,568 | 대한민국 | 2022-12-31 |
| 관계기업 | 2012SG-팜플 투자조합(*) | 90.00% | 2,993,383 | 대한민국 | 2022-12-31 |
| 관계기업 | 스마일게이트청년창업펀드 | 36.67% | - | 대한민국 | 2022-12-31 |
| 관계기업 | 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 30.00% | - | 대한민국 | 2022-12-31 |
| 합 계 | 13,196,086 | ||||
(*) 회사의 소유지분율은 50%를 초과하나, 업무집행사원이 변동이익에 노출되는 정도와 다른 당사자들이 갖는 권리를 고려하였을 때 사실상 업무집행사원이 해당 조합을 지배하고 있는 것으로 판단하여 종속기업이 아닌 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 당기 관계기업의 변동내역은 없으며, 전기 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 전기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 어썸피스 | 3,819,135 | - | - | 3,819,135 |
| 2011 SG 비전컨텐츠투자조합(스마일게이트오렌지펀드) | 5,789,568 | 594,000 | - | 6,383,568 |
| 2012SG-팜플 투자조합 | 7,493,383 | - | (4,500,000) | 2,993,383 |
| 스마일게이트청년창업펀드 | 315,815 | - | (315,815) | - |
| 애니팡미래콘텐츠투자조합 | 3,055,658 | - | (3,055,658) | - |
| 무궁화레인보우 기업재무안정사모투자 합자회사 | 929,100 | - | (929,100) | - |
| 합 계 | 21,402,659 | 594,000 | (8,800,573) | 13,196,086 |
19. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 12,592,172 | 88,008 | 8,574,046 | 57,659 |
| 미지급비용 | 16,305,948 | - | 15,948,848 | - |
| 합 계 | 28,898,120 | 88,008 | 24,522,894 | 57,659 |
20. 기타부채 및 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타부채 | ||||
| 계약부채 | 152,770,039 | 167,312,491 | 163,614,776 | 234,115,956 |
| 선수금 | 43,913,824 | - | 1,077 | - |
| 예수금 | 3,600,308 | - | 1,454,825 | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 3,025,453 | - | 2,830,298 |
| 합계 | 200,284,171 | 170,337,944 | 165,070,678 | 236,946,254 |
| 기타금융부채 | ||||
| 임대보증금 | 11,000 | 5,166,600 | - | 5,031,516 |
21. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 53,404,998 | 39,605,391 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (62,007,157) | (48,237,371) |
| 순확정급여부채(자산) | (8,602,159) | (8,631,980) |
(2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 39,605,391 | 44,006,170 |
| 당기근무원가 | 8,508,329 | 9,705,266 |
| 이자비용 | 2,233,078 | 1,270,295 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 7,266 | (676,628) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 3,558,147 | (10,128,736) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,130,403 | (3,177,830) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (1,998,707) | (2,318,931) |
| - 정산 | (133,115) | (92,127) |
| 계열사 전입 | 619,159 | 1,394,568 |
| 계열사 전출 | (124,953) | (376,656) |
| 보고기간말 금액 | 53,404,998 | 39,605,391 |
(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 48,237,371 | 28,767,279 |
| 이자수익 | 2,741,928 | 813,128 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (831,988) | (175,017) |
| 기여금: | 14,000,000 | 21,110,003 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (2,140,154) | (2,278,022) |
| 보고기간말 금액 | 62,007,157 | 48,237,371 |
(4) 당기말과 전기말의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 채무상품 | 62,007,157 | 100.0% | 48,236,558 | 100.0% |
| 현금및현금성자산 | - | 0.0% | 813 | 0.0% |
| 합계 | 62,007,157 | 100.0% | 48,237,371 | 100.0% |
(5) 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.1% | 5.9% |
| 임금인상률 | 8.3% | 8.3% |
(6) 당기와 전기의 확정급여채무에 대한 주요지표의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 감소 | 가정의 증가 | 가정의 변동폭 | 가정의 감소 | 가정의 증가 | |
| 할인율 | 1.00% | 5,393,272 | (4,657,623) | 1.00% | 3,939,442 | (3,403,091) |
| 임금인상률 | 1.00% | (4,575,566) | 5,179,660 | 1.00% | (3,366,221) | 3,813,578 |
(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.846년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,937,381 | 4,540,414 | 17,316,857 | 283,948,396 | 309,743,048 |
(8) 당기와 전기의 확정기여제도에 대한 비용인식액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정기여제도 비용인식액 | 42,487 | 33,751 |
22. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 66,186,827 | 63,924,387 |
| 전기법인세의 조정사항 | 1,570,921 | (236,985) |
| 총당기법인세 | 67,757,750 | 63,687,402 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 22,211,234 | 22,453,307 |
| 법인세율 변경효과 | (301,420) | - |
| 총이연법인세 | 21,909,814 | 22,453,307 |
| 법인세비용 | 89,667,562 | 86,140,710 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 452,226,157 | 416,106,348 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 109,025,705 | 102,029,277 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (69,312) | (220,803) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 1,561,694 | 120,792 |
| - 전기법인세의 조정사항 | 1,570,921 | (236,985) |
| - 연결납세효과 | (16,890,571) | (18,204,928) |
| - 기타 | (5,530,875) | 2,653,358 |
| 법인세비용 | 89,667,562 | 86,140,710 |
| 유효세율 | 19.83% | 20.70% |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | (133,525) | 44,321 | (89,204) | 10,739,702 | (2,324,539) | 8,415,163 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (5,527,806) | 1,279,551 | (4,248,255) | 13,807,541 | (3,189,558) | 10,617,983 |
| 합계 | (5,661,331) | 1,323,872 | (4,337,459) | 24,547,243 | (5,514,097) | 19,033,146 |
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 44,321 | (2,324,539) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 1,279,551 | (3,189,558) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 20,077,956 | 29,848,221 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 59,424,210 | 78,305,189 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 738,970 | 2,043,582 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 21,984,298 | 28,744,990 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 56,778,898 | 77,364,838 |
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 당기손익에 반영 | 자본에 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (87,240) | 224,369 | - | 137,129 |
| 퇴직급여채무 | (1,948,958) | (1,008,659) | 1,279,551 | (1,678,066) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 5,013,067 | (4,693,801) | - | 319,266 |
| 사용권자산 | (2,674,995) | (1,357,985) | - | (4,032,980) |
| 리스부채 | 2,657,614 | 1,503,940 | - | 4,161,554 |
| 파생상품 | 281,855 | (281,855) | - | - |
| 계약부채 | 70,409,119 | (16,539,038) | - | 53,870,081 |
| 미지급비용 | 3,182,538 | 540,545 | - | 3,723,083 |
| 투자주식 | 4,695,164 | (401,060) | - | 4,294,104 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | (3,485,328) | - | 44,321 | (3,441,007) |
| 기타 | (677,996) | 103,730 | - | (574,266) |
| 이연법인세자산(부채) | 77,364,838 | (21,909,814) | 1,323,872 | 56,778,898 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 당기손익에 반영 | 자본에 반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | (272,509) | 185,269 | - | (87,240) |
| 퇴직급여채무 | 3,676,207 | (2,435,607) | (3,189,558) | (1,948,958) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | (1,122,013) | 6,135,080 | - | 5,013,067 |
| 사용권자산 | (3,576,421) | 901,427 | - | (2,674,995) |
| 리스부채 | 3,592,134 | (934,520) | - | 2,657,614 |
| 파생상품 | 922,406 | (640,550) | - | 281,855 |
| 계약부채 | 92,155,118 | (21,745,999) | - | 70,409,119 |
| 미지급비용 | 6,536,462 | (3,353,925) | - | 3,182,538 |
| 투자주식 | 5,162,149 | (466,985) | - | 4,695,164 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | (1,066,184) | (94,605) | (2,324,539) | (3,485,328) |
| 기타 | (675,105) | (2,892) | - | (677,996) |
| 이연법인세자산(부채) | 105,332,242 | (22,453,307) | (5,514,097) | 77,364,838 |
23. 자본금과 기타자본요소
(1) 당기말과 전기말 자본금 및 자본잉여금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(단위: 주)(*1) | 보통주 | 우선주(*1) | 자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 99,000 | 495,000 | 5,000 | 5,469,280 | 6,068,280 |
| 전기말 | 99,000 | 495,000 | 5,000 | 5,469,280 | 6,068,280 |
(*1) 전환상환우선주의 이익소각으로 인하여 발행주식수의 액면총액과 납입자본금에 차이가 발생합니다.
(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 9,991,783주이고, 발행한 주식수는 보통주식 99,000주(전기: 99,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
(3) 당기말과 전기말의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 11,621,878 | 11,621,878 |
| 전환권대가 | 19,731 | 19,731 |
| 기타자본잉여금 | (6,172,329) | (6,172,329) |
| 합계 | 5,469,280 | 5,469,280 |
(4) 당기말과 전기말의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 11,544,080 | 11,633,284 |
24. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 250,000 | 250,000 |
| 미처분이익잉여금 | 524,804,419 | 516,503,925 |
| 합계 | 525,054,419 | 516,753,925 |
(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||||
| 제22(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제21(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 | ||
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 524,804,419 | 516,503,925 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 266,503,878 | 275,920,402 | ||
| 당기순이익 | 362,558,595 | 329,965,638 | ||
| 중간배당 | (100,009,800) | (100,000,098) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (4,248,254) | 10,617,983 | ||
| 이익잉여금처분액 | (250,470,000) | (250,000,047) | ||
| 연차배당 | (250,470,000) | (250,000,047) | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 274,334,419 | 266,503,878 | ||
25. 영업수익
(1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 게임매출 | 664,521,168 | 642,330,638 |
| 용역매출 | 980,867 | 2,105,194 |
| 기타매출 | 1,648,228 | 1,383,189 |
| 총 수익 | 667,150,263 | 645,819,021 |
(2) 당기말과 전기말의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 397,730,732 | 477,048,591 |
| 수익이연 | 14,690,924 | 4,971,300 |
| 수익인식 | (92,339,129) | (84,289,159) |
| 기말 | 320,082,527 | 397,730,732 |
(3) 보고기간에 인식한 수익 중 이전 보고기간으로부터 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 기중에 인식한 수익 | 90,442,596 | 84,188,427 |
26. 영업비용
당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 98,071,501 | 79,881,010 |
| 퇴직급여 | 8,171,625 | 10,827,864 |
| 기타장기종업원급여 | 678,654 | 604,614 |
| 감가상각비 및 사용권자산 상각비 | 6,587,886 | 5,553,559 |
| 무형자산상각비 | 592,269 | 778,916 |
| 대손상각비(환입) | 1,140,570 | (1,060,017) |
| 복리후생비 | 11,720,636 | 6,097,011 |
| 여비교통비 | 1,549,231 | 1,564,277 |
| 교육훈련비 | 4,906,177 | 2,393,632 |
| 지급수수료 | 8,948,782 | 7,403,669 |
| 외주용역비 | 112,134,550 | 84,933,123 |
| 광고선전비 | 14,863,849 | 14,337,383 |
| 차량유지비 | 41,482 | 29,766 |
| 보험료 | 8,460,854 | 7,644,208 |
| 접대비 | 283,006 | 211,995 |
| 세금과공과 | 1,309,417 | 1,258,624 |
| 건물관리비 | 4,497,934 | 3,313,987 |
| 기타 | 1,571,256 | 1,453,621 |
| 합계 | 285,529,679 | 227,227,242 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 118,642,416 | 97,410,499 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 7,180,156 | 6,332,475 |
| 지급수수료 | 8,948,782 | 7,403,669 |
| 외주용역비 | 112,134,550 | 84,933,123 |
| 임차료 및 관리비 | 4,497,934 | 3,313,987 |
| 기타 비용 | 34,125,841 | 27,833,489 |
| 합계 | 285,529,679 | 227,227,242 |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 1,420,733 | 251,508 |
| 외환차익 | 13,204,869 | 19,292,854 |
| 유형자산처분이익 | 15,940 | 6,282 |
| 사용권자산처분이익 | 15,693 | 9,857 |
| 관계기업투자처분이익 | - | 847,439 |
| 리스관련수익 | - | 547,310 |
| 수수료수익 | 821,000 | 1,186,415 |
| 잡이익 | 165,003 | 143,953 |
| 합계 | 15,643,238 | 22,285,618 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 2,645,616 | 5,733,667 |
| 외환차손 | 3,596,081 | 1,248,560 |
| 유형자산처분손실 | 7 | 155,715 |
| 사용권자산처분손실 | - | 3,681 |
| 기타의대손상각비 | - | (9,000) |
| 기부금 | 662,013 | 8,691,297 |
| 잡손실 | 155 | 126 |
| 합계 | 6,903,872 | 15,824,046 |
29. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 3,898,737 | 10,186,698 |
| 외화환산이익 | - | 2,050 |
| 외환차익 | 267,200 | 514,090 |
| 배당금수익 | 24,592,082 | 17,239,281 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 14,718,013 | 1,242,756 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 24,199,572 | 9,004,228 |
| 파생상품평가이익 | 312,108 | 6,452 |
| 파생상품거래이익 | 4,367,646 | 1,596,880 |
| 합계 | 72,355,358 | 39,792,435 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 859,551 | 377,178 |
| 외화환산손실 | - | 249,656 |
| 외환차손 | 152,500 | 308,010 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 436,343 | 25,270,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 274,335 | 9,002,917 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,220,146 |
| 파생상품거래손실 | 8,766,422 | 12,310,738 |
| 합계 | 10,489,151 | 48,739,438 |
30. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | 452,226,157 | 416,106,348 |
| 조정: | ||
| 이자수익 | (3,898,737) | (10,186,698) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (14,718,013) | (1,242,756) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (24,199,572) | (9,004,227) |
| 파생상품평가이익 | (312,108) | (6,452) |
| 파생상품거래이익 | (4,367,646) | (1,596,880) |
| 배당금수익 | (24,592,082) | (17,239,281) |
| 외화환산이익 | (1,420,733) | (253,558) |
| 유형자산처분이익 | (15,940) | (6,282) |
| 사용권자산처분이익 | (15,693) | (9,857) |
| 관계기업투자처분이익 | - | (847,439) |
| 외화환산손실 | 2,645,616 | 5,983,324 |
| 유형자산처분손실 | 7 | 155,715 |
| 리스관련수익 | - | (547,310) |
| 사용권자산처분손실 | - | 3,680 |
| 기타의대손상각비 | - | (9,000) |
| 기부금 | 13 | - |
| 잡손실 | 143 | 120 |
| 이자비용 | 859,551 | 377,177 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 436,343 | 25,270,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 274,335 | 9,002,917 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,220,146 |
| 파생상품거래손실 | 8,766,422 | 12,310,738 |
| 퇴직급여 | 7,999,478 | 10,162,433 |
| 기타장기종업원급여 | 678,654 | 604,614 |
| 감가상각비 | 1,478,775 | 1,579,747 |
| 사용권자산상각비 | 5,390,308 | 3,973,813 |
| 무형자산상각비 | 592,269 | 778,915 |
| 대손상각비(환입) | 1,140,570 | (1,060,017) |
| 매출채권및기타채권 | (25,648,599) | 10,938,558 |
| 기타금융자산 | (55,934) | - |
| 기타자산 | (7,801,714) | 5,732,450 |
| 순확정급여자산 | 29,821 | (8,631,980) |
| 매입채무및기타채무 | 4,445,410 | (9,959,712) |
| 기타부채 | (32,073,469) | (79,357,004) |
| 순확정급여부채 | (13,527,284) | (11,593,147) |
| 합계 | 334,316,348 | 352,649,888 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 취득 | 11,251,047 | 1,476,420 |
| 사용권자산의 처분 | 566,726 | 838,844 |
(3) 재무활동 관련 부채의 변동
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | ||
|---|---|---|---|
| 리스부채 | 임대보증금 | 합계 | |
| 당기초 | 11,504,764 | 5,031,516 | 16,536,280 |
| 재무현금흐름 | (5,914,319) | 146,064 | (5,768,255) |
| 기타 비금융변동 | 12,495,404 | 20 | 12,495,424 |
| 당기말 순부채 | 18,085,849 | 5,177,600 | 23,263,449 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | ||
|---|---|---|---|
| 리스부채 | 임대보증금 | 합계 | |
| 당기초 | 14,649,812 | 3,681,142 | 18,330,954 |
| 재무현금흐름 | (4,152,049) | 1,342,067 | (2,809,982) |
| 기타 비금융변동 | 1,007,001 | 8,307 | 1,015,308 |
| 당기말 순부채 | 11,504,764 | 5,031,516 | 16,536,280 |
31. 우발채무 및 약정사항
(1) 회사는 국내외 다수의 회사와 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관 파생상품거래한도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 금융기관 | 구분 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 하나은행 | 파생상품거래한도 | 20,000,000 |
| 한국씨티은행 | 파생상품거래한도 | 20,000,000 |
| 한국스탠다드차타드은행 | 파생상품거래한도 | 10,000,000 |
(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 2,277,000 |
(4) 당기말 현재 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정금융자산 724백만원에 대해 유안타증권으로부터 보호예수가 설정되어 있습니다.
32. 특수관계자 거래
(1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스 | (주)스마일게이트홀딩스 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)어썸피스, 스마일게이트청년창업펀드, 2012SG-팜플투자조합, 스마일게이트오렌지펀드 | (주)어썸피스, 스마일게이트청년창업펀드, 애니팡콘텐츠투자조합, 2012SG-팜플투자조합, 스마일게이트오렌지펀드 |
| 기타 특수관계자 |
(주)에스피엠씨, (주)스마일게이트알피지, Smilegate West, Inc. (캐나다), Smilegate, Inc. (Shanghai), THATS NO MOON ENTERTAINMENT, 주식회사 원글로브 | (주)에스지피엠, (주)에스피엠씨, (주)스마일게이트메가포트, (주)스마일게이트메가랩, (주)스마일게이트알피지, (주)스마일게이트스토브, Smilegate West, Inc. (캐나다), Smilegate, Inc. (Shanghai), THATS NO MOON ENTERTAINMENT, 주식회사 원글로브 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스(*1),(*2),(*3),(*4) | 3,774,747 | 24,238,171 | 1,435,685 | 12,173,461 |
| 관계기업 | 애니팡콘텐츠투자조합(*5) | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)스마일게이트메가랩(*1) | - | - | 63,025 | 732,399 |
| (주)스마일게이트메가포트(*1) | - | - | 2,868,359 | 805,931 | |
| (주)에스지피엠(*1) | - | - | 70,390 | 2,034,839 | |
| (주)스마일게이트스토브(*1) | - | - | 2,363 | 3,195,826 | |
| (주)스마일게이트알피지 | 3,000 | - | 1,000 | - | |
| Smilegate West, Inc. (캐나다) | 2,076,651 | 4,510,850 | 1,802,799 | 8,207,166 | |
| 소문신식과기(상해)유한회사 등 | - | 1,895 | - | - | |
| THATS NO MOON ENTERTAINMENT | - | 67,158,316 | - | 38,451,494 | |
| 주식회사 원글로브 | 10,200 | - | - | - | |
| 스마일게이트인베스트먼트(주) | 6,893 | - | - | - | |
| 합 계 | 5,871,491 | 95,909,233 | 6,243,621 | 65,601,116 | |
(*1) 전기 지주회사인 (주)스마일게이트홀딩스와 종속기업인 (주)스마일게이트메가랩, (주)스마일게이트메가포트, (주)에스지피엠, (주)스마일게이트스토브가 합병되었습니다.
(*2) 회사는 (주)스마일게이트홀딩스 에스지피엠지점에 대하여 각 그룹계열사의 복리후생비를 대납한 후 비용을 수령하였을 때 복리후생비에서 차감하고 있습니다. 따라서 해당거래에 대하여 특수관계자거래에서 제외하였습니다.
(*3) 당기 중 (주)스마일게이트홀딩스에 배당금을 350,009백만원을 지급하였습니다.
(*4) 당기 중 스마일게이트홀딩스에게 19,250백만원을 연결납세비용으로 지급하였습니다.
(*5) 당기 중 애니팡콘텐츠투자조합으로부터의 배당금수익 16,845백만원 수취하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스(*) | 22,623,633 | 5,956,861 | 10,505,947 | 14,204,033 |
| 기타특수관계자 | (주)스마일게이트알피지 | 43,074 | - | 35,696 | - |
| 스마일게이트인베스트먼트(주) | 1,873 | - | - | - | |
| Smilegate West, Inc. (캐나다) | 446,071 | 522,772 | 357,885 | 423,152 | |
| 주식회사 원글로브 | 935 | 5,500 | - | - | |
| THATS NO MOON ENTERTAINMENT | - | - | - | 1,554,711 | |
| 합 계 | 23,115,586 | 6,485,133 | 10,899,528 | 16,181,896 | |
(*) (주)스마일게이트홀딩스 대한 기타채권 중 12,839,420천원은
연결납세 반영 후 수령할 금액으로 구성되어 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 대여금
- 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 리스료의 수령 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | |||
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스(*) | 6,510,898 | - | (2,117,532) | - | 4,393,366 | 2,253,043 |
(*) 전대리스에 대하여 금융리스회계처리 하였으며 금융리스채권에 대한 자금거래내역을 표시하였습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 리스료의 수령 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | |||
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스(*2) | 7,707,744 | 484,517 | (1,973,681) | - | 6,218,580 | 2,151,889 |
| 관계기업 | (주)에스지피엠(*1) | - | 40,000,000 | (40,000,000) | - | - | - |
| 스마일게이트청년창업펀드(*3) | - | - | - | - | - | - | |
| 애니팡콘텐츠투자조합(*4) | - | - | - | - | - | - | |
| 2012SG-팜플투자조합(*5) | - | - | - | - | - | - | |
| 무궁화레인보우 기업재무안정사모투자 합자회사(*6) | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)스마일게이트메가랩(*2) | 351,930 | 33,165 | (92,777) | - | 292,318 | 101,154 |
| (주)스마일게이트메가포트(*2) | 235,095 | 5,718 | (240,813) | - | - | 63,255 | |
(*1) 전기 중 40,000백만원의 단기대여금을 대여 및 회수 하였습니다.
(*2) 전대리스에 대하여 금융리스회계처리 하였으며 금융리스채권에 대한 자금거래내역을 표시하였습니다.
(*3) 출자원금 715백만원을 회수하였습니다.
(*4) 출자원금 3,384백만원을 회수하였습니다.
(*5) 출자원금 4,500백만원을 회수하였습니다.
(*6) 출자원금 1,049백만원을 회수하였습니다.
② 차입금
- 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 리스료의 지급 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 기말 | |||
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스(*1) | 10,915,214 | 12,240,819 | (4,905,665) | (164,518) | 18,085,850 | 5,711,256 |
(*1) 건물 임차건에 대하여 리스회계처리 하였으며 리스부채에 대한 자금거래내역을표시하였습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 전기 | 리스료의 지급 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 기말 | |||
| 지배기업 | (주)스마일게이트홀딩스(*1) | 14,084,662 | 1,154,700 | (3,615,384) | (708,764) | 10,915,214 | 4,152,048 |
(*1) 건물 임차건에 대하여 리스회계처리 하였으며 리스부채에 대한 자금거래내역을표시하였습니다.
(6) 회사는 당기 중 스마일게이트엔터테인먼트 사내근로복지기금에 7,400백만원 출연하였습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 6,825,564 | 17,240,682 |
| 퇴직급여 | 463,843 | 755,887 |
| 장기종업원급여 | 13,091 | (7,749) |
| 합 계 | 7,302,498 | 17,988,820 |