| 주식회사 시몬느 |
| 제 40 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 39 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 시몬느 대표이사 백대홍 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 의왕시 경수대로 279 (고천동) |
| (전 화) | 031-420-9152 |
| 제 40 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 39 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 시몬느 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 34,797,035,554 | 29,504,530,017 | ||
| (1)당좌자산 | 34,290,789,192 | 28,896,700,451 | ||
| 현금및현금성자산(주2,10) | 9,596,235,816 | 13,014,706,898 | ||
| 단기금융상품(주3) | 30,007,480 | 30,007,480 | ||
| 단기투자자산(주2,4) | 12,742,939,770 | 3,388,693,828 | ||
| 단기대여금(주2,11) | 300,000,000 | 500,000,000 | ||
| 매출채권(주2,11) | 8,414,180 | 34,810,300 | ||
| 미수금(주2,10,11) | 11,156,679,430 | 6,450,431,678 | ||
| 미수수익(주2,10,11) | 6,483,017 | 4,337,125,806 | ||
| 선급금 | 1,591,709 | 234,510 | ||
| 선급비용 | 15,809,030 | 16,682,267 | ||
| 이연법인세자산(주2,14) | - | 1,124,007,684 | ||
| 당기법인세자산(주2,14) | 432,628,760 | - | ||
| (2)재고자산(주2) | 506,246,362 | 607,829,566 | ||
| 상품 | 2,333,606,185 | 2,311,945,099 | ||
| 평가충당금 | (1,827,359,823) | (1,704,115,533) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 243,491,070,272 | 250,147,152,826 | ||
| (1)투자자산 | 179,364,828,383 | 187,097,268,240 | ||
| 지분법적용투자주식(주2,6) | 57,851,167,395 | 59,324,975,222 | ||
| 장기투자증권(주2,5) | 84,458,523,583 | 89,784,732,358 | ||
| 장기대여금(주2,10,11) | 56,668,505,700 | 53,754,960,000 | ||
| 평가충당금 | (19,613,368,295) | (15,767,399,340) | ||
| (2)유형자산(주2,7,8) | 57,183,269,333 | 57,517,772,541 | ||
| 토지 | 39,687,265,967 | 39,687,265,967 | ||
| 건물 | 20,165,683,781 | 20,165,683,781 | ||
| 감가상각누계액 | (8,243,215,206) | (7,742,325,622) | ||
| 구축물 | 4,178,423,265 | 3,982,768,594 | ||
| 감가상각누계액 | (996,014,381) | (919,958,826) | ||
| 기계장치 | 64,700,000 | 64,700,000 | ||
| 감가상각누계액 | (64,689,000) | (60,572,659) | ||
| 집기비품 | 3,880,496,452 | 3,801,060,022 | ||
| 감가상각누계액 | (3,783,329,142) | (3,785,648,313) | ||
| 기타의 유형자산 | 3,624,564,065 | 3,624,564,065 | ||
| 감가상각누계액 | (1,330,616,468) | (1,299,764,468) | ||
| (3)무형자산(주2,9) | 34,018,069 | 33,796,038 | ||
| 산업재산권 | 33,105,169 | 30,277,338 | ||
| 컴퓨터소프트웨어 | 912,900 | 3,518,700 | ||
| (4)기타비유동자산 | 6,908,954,487 | 5,498,316,007 | ||
| 보증금 | 4,502,277,500 | 4,502,277,500 | ||
| 이연법인세자산(주2,14) | 2,406,676,987 | 996,038,507 | ||
| 자 산 총 계 | 278,288,105,826 | 279,651,682,843 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,388,504,888 | 4,351,590,674 | ||
| 매입채무(주11) | 35,092,228 | 30,821,664 | ||
| 미지급비용(주2,11) | 46,586,678 | 43,503,449 | ||
| 미지급금(주2,11) | 323,478,036 | 287,987,650 | ||
| 예수금 | 43,939,730 | 43,683,900 | ||
| 선수금 | 17,414,260 | 17,294,400 | ||
| 선수수익(주11) | 483,908,342 | 596,369,996 | ||
| 당기법인세부채(주2) | - | 3,331,929,615 | ||
| 이연법인세부채(주2,14) | 2,438,085,614 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 385,200,000 | 385,200,000 | ||
| 임대보증금(주11) | 385,200,000 | 385,200,000 | ||
| 부 채 총 계 | 3,773,704,888 | 4,736,790,674 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 596,920,000 | 596,920,000 | ||
| 보통주자본금(주12) | 596,920,000 | 596,920,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 493,748,720 | 493,748,720 | ||
| 기타의자본잉여금 | 493,748,720 | 493,748,720 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 11,353,748,599 | (1,831,123,641) | ||
| 매도가능증권평가손익(주2,4,5,14) | 9,806,382,118 | (3,060,480,738) | ||
| 지분법자본변동(주2,6,14) | 1,656,423,215 | 1,395,151,103 | ||
| 부의지분법자본변동(주2,6,14) | (109,056,734) | (165,794,006) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주2) | 262,069,983,619 | 275,655,347,090 | ||
| 이익준비금(주13) | 500,100,000 | 500,100,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 109,742,487 | 109,742,487 | ||
| 기업발전적립금(주13) | 31,100,000,000 | 31,100,000,000 | ||
| 임의적립금 | 44,580,000,000 | 44,580,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 185,780,141,132 | 199,365,504,603 | ||
| 자 본 총 계 | 274,514,400,938 | 274,914,892,169 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 278,288,105,826 | 279,651,682,843 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 40 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 39 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 시몬느 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주2,11) | 2,205,780,455 | 2,297,347,672 | ||
| 상품매출액 | 647,780,249 | 748,416,102 | ||
| 임대료수입 | 1,544,500,206 | 1,518,431,570 | ||
| 기타매출액 | 13,500,000 | 30,500,000 | ||
| Ⅱ.매출원가(주2,11) | 353,679,749 | 444,098,467 | ||
| 상품매출원가 | 353,679,749 | 444,098,467 | ||
| 기초상품재고액 | 607,829,566 | 613,570,061 | ||
| 당기상품매입액 | 349,590,787 | 444,333,381 | ||
| 타계정에서대체액 | 82 | 205 | ||
| 타계정으로대체액 | (97,494,324) | (5,975,614) | ||
| 계 | 859,926,111 | 1,051,928,033 | ||
| 기말상품재고액 | (506,246,362) | (607,829,566) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 1,852,100,706 | 1,853,249,205 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,939,009,827 | 4,604,454,977 | ||
| 급여 | 776,623,894 | 777,622,417 | ||
| 퇴직급여(주2) | 59,928,856 | 58,437,053 | ||
| 복리후생비 | 49,607,025 | 42,622,952 | ||
| 여비교통비 | 12,740,913 | 4,245,174 | ||
| 소모품비 | 83,947,990 | 63,986,928 | ||
| 통신비 | 4,613,336 | 4,721,698 | ||
| 세금과공과 | 301,735,898 | 282,794,594 | ||
| 보험료 | 41,489,255 | 40,238,908 | ||
| 차량유지비 | 13,913,295 | 12,074,063 | ||
| 도서인쇄비 | 7,689,000 | 7,975,000 | ||
| 수도광열비 | 16,595,632 | 18,371,152 | ||
| 전력비 | 82,108,629 | 95,643,134 | ||
| 수선비 | 8,000,091 | 3,332,183 | ||
| 운반비 | 99,031,032 | 96,149,804 | ||
| 접대비 | 33,163,490 | 23,021,149 | ||
| 지급임차료 | 64,561,010 | 62,165,691 | ||
| 광고선전비 | 297,297,881 | 209,527,856 | ||
| 지급수수료(주11) | 2,290,910,041 | 2,140,174,581 | ||
| 감가상각비 | 679,710,213 | 648,492,887 | ||
| 무형자산상각비 | 14,770,346 | 12,381,753 | ||
| 교육훈련비 | 572,000 | 476,000 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (3,086,909,121) | (2,751,205,772) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 8,111,093,349 | 26,565,697,653 | ||
| 이자수익(주11) | 233,476,842 | 3,466,791,703 | ||
| 배당금수익 | 2,542,591,939 | 2,723,088,896 | ||
| 외환차익 | 22,280,954 | 88,549,739 | ||
| 외화환산이익 | 66,097,675 | 7,166,597,420 | ||
| 지분법이익(주2,6) | 3,123,256,284 | 1,847,924,694 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 408,477,705 | 156,312,082 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 620,410,650 | 4,216,369,437 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 691,207,775 | 6,187,022,246 | ||
| 보험차익 | 403,293,084 | - | ||
| 잡이익 | 441 | 713,041,436 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 20,043,206,288 | 19,169,392,445 | ||
| 외환차손 | 15,168,542 | 38,988,053 | ||
| 외화환산손실 | 1,571,856,914 | 38 | ||
| 지분법손실(주2,6) | 2,928,184,066 | 14,545,642,526 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 341,280 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | 220,554,270 | 2,420,555,378 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 5,742,667,212 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 4,993,511,781 | 182,819,884 | ||
| 유형자산처분손실 | 191,059,090 | 32,270 | ||
| 기타의대손상각비(주11) | 3,845,968,955 | 1,545,063,328 | ||
| 기타의지급수수료(주11) | 533,735,000 | 436,000,000 | ||
| 잡손실 | 159,178 | 290,968 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (15,019,022,060) | 4,645,099,436 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주2,14) | (1,446,717,089) | 3,727,019,531 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (13,572,304,971) | 918,079,905 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 40 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 39 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 시몬느 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 596,920,000 | 493,748,720 | 2,858,106,343 | 274,737,267,185 | 278,686,042,248 |
| 당기순이익 | - | - | - | 918,079,905 | 918,079,905 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | - | (4,776,410,124) | - | (4,776,410,124) |
| 지분법자본변동 | - | - | 71,575,072 | - | 71,575,072 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | 15,605,068 | - | 15,605,068 |
| 2024.12.31(전기말) | 596,920,000 | 493,748,720 | (1,831,123,641) | 275,655,347,090 | 274,914,892,169 |
| 2025.01.01(당기초) | 596,920,000 | 493,748,720 | (1,831,123,641) | 275,655,347,090 | 274,914,892,169 |
| 당기순이익 | - | - | - | (13,572,304,971) | (13,572,304,971) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (13,058,500) | (13,058,500) |
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | - | 12,866,862,856 | - | 12,866,862,856 |
| 지분법자본변동 | - | - | 261,272,112 | - | 261,272,112 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | 56,737,272 | - | 56,737,272 |
| 2025.12.31(당기말) | 596,920,000 | 493,748,720 | 11,353,748,599 | 262,069,983,619 | 274,514,400,938 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 40 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 39 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 시몬느 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | (4,073,814,576) | (363,013,896) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (13,572,304,971) | 918,079,905 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 20,188,373,184 | 19,354,988,026 | ||
| 감가상각비 | 679,710,213 | 648,492,887 | ||
| 무형자산상각비 | 14,770,346 | 12,381,753 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 341,280 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | 220,554,270 | 2,420,555,378 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 5,742,667,212 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 4,993,511,781 | 182,819,884 | ||
| 지분법손실 | 2,928,184,066 | 14,545,642,526 | ||
| 기타의대손상각비 | 3,845,968,955 | 1,545,063,328 | ||
| 유형자산처분손실 | 190,809,090 | 32,270 | ||
| 외화환산손실 | 1,571,855,971 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (4,909,449,404) | (19,574,225,290) | ||
| 외화환산이익 | 66,096,990 | 7,166,596,831 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 408,477,705 | 156,312,082 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 620,410,650 | 4,216,369,437 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 691,207,775 | 6,187,022,246 | ||
| 지분법이익 | 3,123,256,284 | 1,847,924,694 | ||
| 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 | (5,780,433,385) | (1,061,856,537) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 26,396,120 | (26,604,700) | ||
| 미수금의 감소 (증가) | (4,958,099,433) | (757,608,348) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 4,330,642,789 | (2,847,920,474) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (1,357,199) | 1,192,913 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 873,237 | 1,817,463 | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | (432,628,760) | - | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (3,884,757,557) | 303,320,781 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 101,583,204 | 5,740,495 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 4,270,564 | 1,874,459 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 35,490,386 | (262,395,143) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,083,229 | (204,160,184) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 119,860 | (4,330,400) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (112,461,654) | (108,981,063) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 255,830 | 8,059,390 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (3,331,929,615) | 3,271,121,448 | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 2,438,085,614 | (442,983,174) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 655,343,494 | 3,824,924,709 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 20,292,151,193 | 77,975,986,074 | ||
| 단기투자자산의 감소 | 3,094,379,548 | 42,915,827,142 | ||
| 단기대여금의 회수 | 200,000,000 | - | ||
| 장기투자증권의 처분 | 13,000,364,485 | 32,836,071,462 | ||
| 지분법적용투자회사의 배당금 | 2,262,049,160 | 1,618,828,470 | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | 1,735,358,000 | 605,160,000 | ||
| 보증금의 감소 | - | 99,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (19,636,807,699) | (74,151,061,365) | ||
| 단기투자자산의 증가 | 784,047,719 | 9,774,569,218 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 2,000,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| 장기투자증권의 취득 | 12,134,298,508 | 56,341,250,409 | ||
| 장기대여금의 증가 | 4,167,453,000 | 4,817,160,800 | ||
| 구축물의 취득 | 407,481,483 | - | ||
| 집기비품의 취득 | 128,534,612 | 7,590,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | 14,992,377 | 10,490,938 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 | - | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,418,471,082) | 3,461,910,813 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 13,014,706,898 | 9,552,796,085 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 9,596,235,816 | 13,014,706,898 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 2025년 12월 31일 현재 |
| 2024년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 시몬느 |
1. 회사의 개요
1) 설립 년 월 일 : 1987년 6월 27일
2) 설립시자본금 : 100,000,000원
3) 대 표 이 사 : 백 대 홍
4) 주 요 사 업 : 액세서리판매업, 분양업, 수출업, 부동산 임대 및 금융관련사업외
5) 본 사 소재지 : 경기도 의왕시 경수대로 279
6) 주요주주 및 지분율
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 박은관외 친족 | 53,038주 | 88.85% |
| 백대홍 | 6,654주 | 11.15% |
| 합 계 | 59,692주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 회사의 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
또한, 회사는 건설부문의 미완성공사와 건설용지는 개별법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
회사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득 목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후 원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분법변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자 포함 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업이 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 회사의 종속기업인 경우 회사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향거래")로 인하여 발생한 미실현 손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
8) 해외사업장의 환산
회사는 해외사업의 지분법을 적용하여 회사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
9) 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표의 이용
회사의 지분법적용회사중 상당부분은 회사와 피투자회사와의 결산기 차이 등으로 인하여 외부감사인의 감사를 받지 못하여 외부감사인의 감사를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
(6) 유형자산
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수와 상각방법에 따라 상각하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 개별자산의 사용용도에 따라 제조원가 또는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20 ~ 40 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10 년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 | 정액법 |
| 집 기 비 품 | 5 년 | 정률법 |
| 기타의 유형자산 | 20 년 | 정액법 |
회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계에서 발생한 지출은 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있으며, 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있고, 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있으며, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적,금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있고, 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로 그밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.
(8) 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용 가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
3) 해외사업장환산
해외사업장의 기능통화가 회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장 처분으로 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 부채로 설정하고 있습니다. 회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 회사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
회사는 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 인도시점(수출의 경우에는 선적시점)에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되었고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을때 발생기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.
(13) 건설형 공사계약
1) 공사수익의 인식
진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의
공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경
공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(14) 법인세회계
회사는 자산ㆍ 부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채는 법인세 관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상 결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세 부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액은 당기 법인세 부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식) 에서 직접 가감하고 있습니다.
(15) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(16) 중소기업회계처리특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하여, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
1) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대해서는 계약시점후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있습니다.
2) 시장성이 없는 지분증권은 손상차손이 발생한 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.
3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액을 재무제표가액으로 하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 예금종류 | 금 액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 단기금융상품 | 보통예금 | 30,007 | 30,007 | 오피스텔 분양공사 관련 사용제한 |
4. 단기투자자산의 내용
(1) 단기매매증권
당기말 및 전기말 현재 단기투자자산 중 단기매매증권의 평가내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| WRAP 등 | 1,310,585 | 1,718,721 | 1,718,721 | 917,371 |
상기 단기매매증권의 공정가액과 취득가액의 차이는 단기매매증권평가손익의 과목으로 영업외수익(비용)으로 계상하고 있습니다.
당기중 단기매매증권의 미실현보유손익의 변동내역과 처분에 따른 실현손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초미실현 보유손익 |
당기미실현보유 손익증(감) |
처분에 따른 미실현손익증(감) |
기말미실현손익 |
|---|---|---|---|---|
| WRAP 등 | 156,312 | 408,136 | (156,312) | 408,136 |
(2) 단기매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 단기투자자산 중 매도가능증권의 평가내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 수익증권 | 9,153,086 | 11,022,629 | 11,022,629 | 2,471,322 |
회사는 위의 매도가능증권평가손실(공정가액과 취득가액의 차액)을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
당기중 단기매도가능증권의 미실현보유손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역과 처분에 따른 실현손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초미실현손익 | 당기미실현손익증(감) | 처분에 따른 미실현손익증(감) |
기말미실현손익 |
|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 83,863 | 1,869,542 | (83,863) | 1,869,542 |
(3) 유동성 만기보유증권
당기말과 전기말 현재 단기투자자산 중 만기가 1년이내에 도래하는 만기보유증권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
|
구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
|
|
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
|
|
국 공 채 |
1,590 | 1,590 | - |
5. 장기투자증권의 내용
(1) 장기매도가능증권
1) 비상장주식
당기말과 전기말 현재 장기매도가능증권 중 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 제이티비씨 | 6,942,935 | - | - | - |
| 조선방송 | 3,000,000 | 4,319,120 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| MASTERTOPPER HOLDINGS INC | 551,125 | 48,280 | 551,125 | 551,125 |
| 포스크리에이티브파티 | 584,000 | 15,128 | - | - |
| 토탈패키징제1호사모투자합자회사 | 1,000,000 | 907,710 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| RX4 LLC | 5,742,667 | - | - | 5,742,667 |
| 노드원부동산사모투자 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - |
| 계 | 17,920,727 | 5,390,238 | 4,651,125 | 10,293,792 |
(주) 조선방송과 MASTERTOPPER HOLDINGS INC는 감사일 현재 당기 결산이 미완료되어 전기말 기준 재무제표 기준으로 산정하였습니다. 그리고 RX4LLC는 완전자본잠식으로 당기에 매도가능증권손상차손을 인식하였고 포스크리에이티브파티와 제이티비씨는 과거 완전자본잠식되어 회사는 동 주식의 취득원가를 전기 이전에 매도가능증권손상차손으로 영업외손실로 인식하였습니다.
2) 수익증권
당기말과 전기말 현재 재무제표일로부터 만기 1년이상인 수익증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 수 익 증 권 | 69,104,656 | 79,807,399 | 79,807,399 | 79,489,350 |
회사는 상기 수익증권에 대하여 매도가능증권평가이익 10,702,743천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.
당기중 상기 수익증권의 미실현보유손익의 변동내역과 처분에 따른 실현손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초미실현손익 | 당기미실현 손익증(감) |
처분에 따른 미실현손익증(감) |
기말미실현손익 |
|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | (3,952,992) | 10,702,743 | (3,952,992) | 10,702,743 |
(2) 만기보유증권
당기말과 전기말 현재 장기투자증권 중 만기보유증권의 평가내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)
| 만 기 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 1년초과 5년내 | - | - | 1,590 |
6. 지분법적용 투자주식의 내용
당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 (단위 : US＄,천원)
| 피투자회사명 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 납입자본금 | 당사지분 | 지분율 | 납입자본금 | 당사지분 | 지분율 | |
| 시몬느패션컴퍼니 인피니티투자자문 시몬느인베스트먼트 SIREUS CORP 시몬느자산운용 해피투게더하우스 청산물산 에스피자산운용 시몬느에비에이션제1호PEF 해피투게더스테이제1호리츠 교보-SP첨단소재 신기술사업투자조합 인피니티글로벌자산운용 |
12,000,000 2,870,000 4,403,000 U＄10,500,000 20,000,000 24,000,000 11,769,600 3,600,000 21,000,000 22,306,910 7,525,000 5,000,000 |
6,000,000 861,000 4,403,000 U＄10,500,000 20,000,000 22,000,000 4,769,600 2,450,000 10,000,000 1,442,160 3,264,642 1,000,000 |
50% 30% 100% 100% 100% 91.67% 40.52% 68.06% 47.62% (주1)6.47% 43.38% 20.00% |
12,000,000 2,870,000 4,403,000 U＄10,500,000 20,000,000 20,000,000 11,769,600 3,600,000 21,000,000 22,306,910 11,525,000 5,000,000 |
6,000,000 861,000 4,403,000 U＄10,500,000 20,000,000 20,000,000 4,769,600 2,450,000 10,000,000 1,442,160 5,000,000 1,000,000 |
50% 30% 100% 100% 100% 100% 40.52% 68.06% 47.62% (주1)6.47% 43.38% 20.00% |
(주1)종속회사인 해피투게더하우스 지분율 포함시 지분율 23.98%임.
(2) 종목별 지분법 평가내역
<당기> (단위 : 천원)
| 피투자회사명 | 기 초 평가액 |
당 기 취득(처분)액 |
당 기 배당액 |
지분법이익 (손실) |
기타 포괄손익 |
기 말 평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시몬느패션컴퍼니 인피니티투자자문 시몬느인베스트먼트(주) SIREUS CORP 시몬느자산운용 해피투게더하우스 청산물산 에스피자산운용 시몬느에비에이션제1호PEF 해피투게더스테이제1호리츠 교보-SP첨단소재 신기술사업투자조합 인피니티글로벌자산운용 |
5,047,485 2,629,163 2,502,355 (주2) 16,680,868 6,999,304 2,999,461 5,413,618 9,110,214 2,056,154 4,890,464 995,888 |
- - - - - 2,000,000 - - - - (1,735,358) - |
- (129,150) - - - - - (1,038,800) - (292,980) (801,119) - |
(주1)(214,467) 472,405 (375,794) - (2,147,179) 932,147 491,145 351,987 (203,802) 9,317 750,285 115,971 |
13,058 139,088 (9,892) - - - 199,332 - - - - - |
4,846,076 3,111,506 2,116,669 - 14,533,689 9,931,451 3,689,938 4,726,805 8,906,412 1,772,491 3,104,272 1,111,859 |
| 합 계 | 59,324,974 | 2,000,000 (1,735,358) |
(2,262,049) | 182,015 | 341,586 | 57,851,168 |
(주1)잉여금 증가분 13,058천원 포함.
(주2)당기말 현재 인식하지 못한 자본잠식액은 3,560,180천원입니다. 회사는 동액에 해당하는 금액을 포함하여 해당피투자회사의 대여금에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.
<전기> (단위 : 천원)
| 피투자회사명 | 기 초 평가액 |
당 기 취득액 |
당 기 배당액 |
지분법이익 (손실) |
기타 포괄손익 |
기 말 평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시몬느패션컴퍼니 인피니티투자자문 시몬느인베스트먼트(주) SIREUS CORP 시몬느자산운용 해피투게더하우스 청산물산 에스피자산운용 시몬느에비에이션제1호PEF 해피투게더스테이제1호리츠 교보-SP첨단소재 신기술사업투자조합 인피니티글로벌자산운용 |
3,471,999 3,724,168 2,227,234 2,910,243 20,163,475 13,826,327 2,812,525 4,937,653 9,313,529 2,345,272 4,945,190 284,676 |
2,500,000 (605,160) - - - - - - - - - 700,000 |
- (501,840) - - - - - (823,200) - (293,788) - - |
(911,474) 12,302 272,922 (2,981,818) (3,482,607) (6,911,703) 236,903 1,299,165 (203,315) 4,670 (54,726) 21,961 |
(13,040) (307) 2,199 71,575 - 84,679 (49,967) - - - - (10,749) |
5,047,485 2,629,163 2,502,355 (주)- 16,680,868 6,999,304 2,999,461 5,413,618 9,110,214 2,056,154 4,890,464 995,888 |
| 합 계 | 70,962,291 | 2,594,840 | (1,618,828) | (12,697,719) | 84,390 | 59,324,974 |
(주)전기말 현재 인식하지 못한 자본잠식액은 1,341,550천원으로 연결재무제표상 전기말 회사의 자기자본은 개별재무제표보다 동액만큼 작습니다.
(3) 피투자회사의 재무제표일
피투자회사의 회계기간이 회사의 회계기간과 차이가 나는 경우 피투자회사의 가결산재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.
(4) 지분법 피투자회사의 요약재무정보
당기말 현재 지분법 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 시몬느패션컴퍼니 | 10,058,893 | 366,740 | 4,759,507 | 402,817 |
| 인피니티투자자문 | 10,371,683 | 164,422 | 4,819,794 | 1,574,682 |
| 시몬느인베스트먼트 | 2,154,717 | 38,048 | 506,000 | (372,975) |
| SIREUS CORP | 146,840,253 | 150,400,933 | 54,023 | (2,231,270) |
| 시몬느자산운용 | 16,699,775 | 2,166,086 | 4,716,047 | (2,147,179) |
| 해피투게더하우스 | 24,921,896 | 12,990,444 | 2,199,040 | 932,147 |
| 청산물산 | 23,578,103 | 14,472,708 | 3,539,159 | 1,206,123 |
| 에스피자산운용 | 7,672,442 | 726,932 | 3,180,983 | 517,206 |
| 시몬느에비에이션제1호PEF | 20,072,349 | 1,368,884 | 2,086 | (427,984) |
| 해피투게더스테이제1호리츠 | 70,301,470 | 46,246,767 | 3,331,078 | 927,570 |
| 교보-SP첨단소재 신기술사업투자조합 | 7,189,670 | 34,324 | 1,858,889 | 1,729,407 |
| 인피니티글로벌자산운용 | 5,988,278 | 428,984 | 2,561,829 | 579,854 |
7. 유형자산의 내용
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 장부가액 |
취 득 | 계정대체 | 처분및폐기 | 감 가 상각비 |
당 기 말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 39,687,266 | - | - | - | - | 39,687,266 |
| 건 물 | 12,423,358 | - | - | - | 500,890 | 11,922,468 |
| 구 축 물 | 3,062,810 | 407,481 | - | 183,921 | 103,961 | 3,182,409 |
| 기 계 장 치 | 4,127 | - | - | - | 4,116 | 11 |
| 집 기 비 품 | 15,412 | 128,534 | - | 6,888 | 39,891 | 97,167 |
| 기타유형자산 | 2,324,800 | - | - | - | 30,852 | 2,293,948 |
| 합 계 | 57,517,773 | 536,015 | - | 190,809 | 679,710 | 57,183,269 |
<전기> (단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 장부가액 |
취 득 | 계정대체 | 처분및폐기 | 감 가 상각비 |
당 기 말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 39,687,266 | - | - | - | - | 39,687,266 |
| 건 물 | 12,924,248 | - | - | - | 500,890 | 12,423,358 |
| 구 축 물 | 3,164,402 | - | - | - | 101,592 | 3,062,810 |
| 기 계 장 치 | 5,570 | - | - | - | 1,443 | 4,127 |
| 집 기 비 품 | 21,570 | 7,590 | - | 32 | 13,716 | 15,412 |
| 기타유형자산 | 2,355,652 | - | - | - | 30,852 | 2,324,800 |
| 합 계 | 58,158,708 | 7,590 | - | 32 | 648,493 | 57,517,773 |
(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다
<당기> (단위 : 천원)
| 소 재 지 | 면 적 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 |
|---|---|---|---|
| 여수시 돌산읍 843외 의왕시 고천동 317-1외 의왕시 고천동 341-1,4외 서울시 강남구 신사동 631-35 서울시 강남구 삼성로 95길 9 |
6,077 m² 8,971 m² 573 m² 555.6 m² 31.16 m² |
694,978 7,442,972 609,631 30,837,397 102,288 |
227,442 32,044,412 2,026,168 15,929,052 1,066,607 |
| 합 계 | 16,207.76 m² | 39,687,266 | 51,293,681 |
<전기> (단위 : 천원)
| 소 재 지 | 면 적 | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 |
|---|---|---|---|
| 여수시 돌산읍 843외 의왕시 고천동 317-1외 의왕시 고천동 341-1,4외 서울시 강남구 신사동 631-35 서울시 강남구 삼성로 95길 9 |
6,077 m² 8,971 m² 573 m² 555.6 m² 31.16 m² |
694,978 7,442,972 609,631 30,837,397 102,288 |
226,197 30,537,284 1,971,355 15,190,104 1,014,258 |
| 합 계 | 16,207.76 m² | 39,687,266 | 48,939,198 |
(3) 담보제공자산의 내용
당기말 현재 회사는 종속회사인 FRED&JAMISON의 차입금 USD26,000,000와 USD25,000,000 및 USD10,000,000에 대하여 각각 USD31,200,000와 USD30,000,000 및 USD12,000,000을 한도로 경기도 의왕시 고천동 371-1의 토지와 건물(장부가액 각각 7,442,972천원 및 5,603,999천원) 및 서울시 강남구 신사동 631-35의 토지와건물(장부가액 각각 30,837,398천원 및 5,462,513천원)을 하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 당기말 현재 종속회사인 시몬느자산운용의 차입금에 대하여 KEB하나은행에 60억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
8. 보험가입자산의 내용
당기말 현재 회사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험종류 | 부 보 자 산 | 보 험 금 액 | 보 험 기 간 | 보 험 회 사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 재고자산 및 본사 건물, 비품 | 19,832,320 | 25.08.08 ~ 26.08.07 | DB손해보험 |
| 강남구 신사동 631-35 | 9,786,000 | 25.01.21 ~ 26.01.20 | DB손해보험 | |
| 합 계 | 29,618,320 | |||
회사는 상기 보험외에도 DB손해보험에 가스화재배상보험을 가입하고 있습니다.
9. 무형자산의 내용
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 산업재산권 | 267,525 | 234,420 | 33,105 | 30,277 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 73,675 | 72,762 | 913 | 3,519 |
| 합 계 | 341,200 | 307,182 | 34,018 | 33,796 |
(2) 당기중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 폐기/처분 감소액 |
당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 30,277 | 14,992 | 12,164 | - | 33,105 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 3,519 | - | 2,606 | - | 913 |
| 합 계 | 33,796 | 14,992 | 14,770 | - | 34,018 |
(3) 당기와 전기중 무형자산상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
10. 외화자산ㆍ부채
당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : US＄, 천원)
| 계 정 과 목 | 내 역 | 외 화 금 액 | 원 화 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 예금보유액 | US＄49.01 | 70 | 1,434.90\/US＄ |
|
미수금 |
지급보증료 외 | US＄7,644,527.38 | 10,969,132 | 1,434.90\/US＄ |
|
장기대여금 |
장기대여금 |
US＄39,493,000.00 | 56,668,506 | 1,434.90\/US＄ |
| 외화자산 계 | US＄47,137,576.39 | 67,637,708 | ||
<전기> (단위 : US＄, 천원)
| 계 정 과 목 | 내 역 | 외 화 금 액 | 원 화 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 예금보유액 | US＄50.01 | 74 | 1,470.00\/US＄ |
|
미수금 |
지급보증료 외 | US＄4,271,873.43 | 6,279,654 | 1,470.00\/US＄ |
| 미수수익 | 대여금이자 외 | US＄2,873,820.63 | 4,224,516 | 1,470.00\/US＄ |
|
장기대여금 |
장기대여금 |
US＄36,568,000.00 | 53,754,960 | 1,470.00\/US＄ |
| 외화자산 계 | US＄43,713,744.07 | 64,259,204 | ||
11. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계
당기말 현재 회사의 최상위 지배자는 박은관외 친족(88.85%)이며, 회사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 다음과 같습니다.
| 회 사 | 지 배 회 사 | 당 사 와 의 관 계 |
|---|---|---|
| 시몬느 인베스트먼트 | 당 사 | 종 속 회 사 |
| SIREUS CORP | 당 사 | 종 속 회 사 |
| SIREUS HOUSTON | SIREUS CORP | 종 속 회 사 |
| SIREUS DC LLC | SIREUS CORP | 종 속 회 사 |
| Fred & Jamison LLC | SIREUS CORP | 종 속 회 사 |
| 시몬느 자산운용 | 당 사 | 종 속 회 사 |
| 해피투게더하우스 | 당 사 | 종 속 회 사 |
| HT개발 | 해피투게더하우스 | 종 속 회 사 |
| 에이치티파트너스 | 해피투게더하우스 | 종 속 회 사 |
| 에스피자산운용 | 당 사 | 종 속 회 사 |
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역
1) 거래내역 (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계자성격 | 거 래 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시몬느패션컴퍼니 | 관 계 회 사 | 매출액 기타비용 |
209,345 1,228,483 |
214,815 1,147,519 |
| SIREUS CORP | 종 속 회 사 | 자금대여 이자수익 |
4,167,453 - |
9,277,002 2,463,208 |
| (주)시몬느액세서리컬렉션 | 동일대주주지배 | 매출액 매입액 기타비용 |
1,248,928 267,133 9,443 |
1,216,241 361,834 9,161 |
| 주식회사 해피투게더하우스 | 종 속 회 사 | 매출액 기타비용 |
90,240 323,200 |
90,240 203,000 |
| FRED&JAMISON LLC | 종 속 회 사 | 자금대여 이자수익 기타수익 |
716,814 - - |
556,566 112,166 713,010 |
| 청산물산 | 종 속 회 사 | 이자수익 | 22,055 | 24,932 |
| 인피니티투자자문 | 종 속 회 사 | 기타비용 | 533,735 | 436,000 |
| RX4 LLC | 관 계 회 사 | 자금대여 이자수익 |
- - |
1,837,500 6,316 |
2) 채권ㆍ채무 (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계자성격 | 거 래 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시몬느패션컴퍼니 | 관 계 회 사 | 미지급금 미수금 임대보증금 |
115,771 19,643 310,000 |
106,292 20,144 310,000 |
| SIREUS CORP | 종 속 회 사 | (주1)장기대여금 미수수익 미수금 |
54,874,881 - 6,963,306 |
51,917,460 3,603,876 3,529,764 |
| (주)시몬느액세서리컬렉션 | 동일대주주지배 | 미수금 매출채권 매입채무 선수수익 미지급금 |
106,023 484 1,323 481,635 835 |
103,639 - - 590,685 813 |
| 주식회사 해피투게더하우스 | 종 속 회 사 | 미수금 임대보증금 |
8,272 75,200 |
8,272 75,200 |
| FRED&JAMISON | 종 속 회 사 | 미수금 미수수익 |
3,999,661 - |
2,749,890 614,325 |
| 청산물산 | 종 속 회 사 | 단기대여금 선수수익 |
300,000 2,273 |
500,000 5,685 |
| RX4 LLC | 관 계 회 사 | 장기대여금 미수금 미수수익 |
1,793,625 6,165 - |
1,837,500 - 6,316 |
(주1) 당기말 현재 동 대여금에 대하여 대손충당금 19,613,368천원을 설정하고 있습니다.
3) 담보제공 및 지급보증 내역
주석 7. (3)에서 언급된 바와 같이 당기말 현재 회사는 종속회사인 FRED&JAMISON의 차입금 USD26,000,000와 USD25,000,000 및 USD10,000,000에 대하여 각각 USD31,200,000와 USD30,000,000 및 USD12,000,000을 한도로 경기도 의왕시 고천동 371-1의 토지와 건물(장부가액 각각 7,442,972천원 및 5,603,999천원) 및 서울시 강남구 신사동 631-35의 토지와건물(장부가액 각각 30,837,398천원 및 5,462,513천원)을 하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 당기말 현재 종속회사인 시몬느자산운용의 차입금에 대하여 KEB하나은행에 60억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
12. 자본금
당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000 | 400,000 |
| 1주당금액 | 10,000 | 10,000 |
| 기말 주식수 | 59,692 | 59,692 |
| 당기말 현재 자본금 | 596,920,000 | 596,920,000 |
13. 법령 등에 의한 이익잉여금의 제한
회사는 이익준비금과 법인세법의 조세감면등과 관련하여 기업발전 적립금을 적립하였으며 이는 결손금의 보전과 자본전입외에는 처분할 수 없습니다.
14. 법인세비용
(1) 법인세비용의 구성내역
당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 계속사업손익에 반영된 법인세비용(이익) |
6,154 2,151,456 2,157,610 (3,604,327) (1,446,717) |
3,866,682 (1,404,487) 2,462,195 1,264,825 3,727,020 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계
당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익:당기 1,251,021 전기 - 비공제비용:당기 14,623 전기 24,462 일시적차이중 이연법인세미인식효과 세액공제 및 감면 차기 이후 세율변동 효과 기타 법인세비용 유효세율 |
(15,019,022) (3,328,385) (275,225) 3,217 2,399,724 - (319,332) 73,284 (1,446,717) 9.63% |
4,645,099 948,826 - 5,113 2,764,652 (1,319) - 9,748 3,727,020 80.24% |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 과 목 | 누 적 일 시 적 차 이 | 이 연 법 인 세 자 산 (부 채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증감액 | 기말잔액 | 기초이연법인세 자산(부채) |
당기증감액 | 기말이연법인세 자산(부채) |
유 동 | 비유동 | |
| ㆍ일시적차이로인한이연법인세 미수수익 지분법주식 미지급비용 재고자산평가충당금 단기매매증권평가손익 매도가능증권손상차손 퇴직연금 |
(112,609) 34,570,824 43,502 1,704,116 (156,312) 7,526,935 30,202 |
106,126 (31,904,153) 3,034 123,244 (251,824) 5,742,667 600 |
(6,483) 2,666,671 46,536 1,827,360 (408,136) 13,269,602 30,802 |
(23,535) (680,899) 9,092 356,160 (32,669) 1,573,129 6,312 |
22,109 94,231 1,146 45,859 (57,121) 1,346,183 464 |
(1,426) (586,668) 10,238 402,019 (89,790) 2,919,312 6,776 |
(1,426) - 10,238 402,019 (89,790) - 6,776 |
(586,668) - - - 2,919,312 - - |
| 누 적 일 시 적 차 이 합 계 | 43,606,658 | (26,180,306) | 17,426,352 | 1,207,590 | 1,452,871 | 2,660,461 | 327,817 | 2,332,644 |
| ㆍ자본에직접부가되는이연법인세 매도가능증권평가이익 지분법자본변동(주) 부의지분법자본변동(주) |
3,869,129 (1,395,151) 171,994 |
(16,441,414) (291,087) (56,698) |
(12,572,285) (1,686,238) 115,296 |
808,648 - 6,200 |
(3,574,551) (29,815) 39 |
(2,765,903) (29,815) 6,239 |
(2,765,903) - - |
- (29,815) 6,239 |
| 누 적 일 시 적 차 이 합 계 | 2,645,972 | (16,789,199) | (14,143,227) | 814,848 | (3,604,327) | (2,789,479) | (2,765,903) | (23,576) |
| ㆍ이월세액공제로인한이연법인세 외국납부세액공제 |
97,608 |
- |
97,608 |
- |
97,608 |
|||
| 이연법인세자산 | 3,442,192 | 419,033 | 2,436,491 | |||||
| 이연법인세부채 | (3,473,602) | (2,857,119) | (29,815) | |||||
| 합 계 | (31,410) | (2,438,086) | 2,406,676 | |||||
주1) 회사는 차기 이후 예상 연평균 경상이익이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있음.
주2) 회사는 일시적 차이 중 향후 처분이나 배당을 하지 않을 것으로 예상하는 지분법손실(잉여금) 39,318백만원 그리고 지분법자본변동 1,458백만원에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였음.
<전기> (단위 : 천원)
| 과 목 | 누 적 일 시 적 차 이 | 이 연 법 인 세 자 산 (부 채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증감액 | 기말잔액 | 기초이연법인세 자산(부채) |
당기증감액 | 기말이연법인세 자산(부채) |
유 동 | 비유동 | |
| ㆍ일시적차이로인한이연법인세 미수수익 지분법주식 미지급비용 재고자산평가충당금 단기매매증권평가손익 매도가능증권손상차손 퇴직연금 이월결손금 |
(136,117) 18,952,841 247,662 1,569,143 (1,659,172) 7,526,935 28,263 1,878,100 |
23,508 15,617,983 (204,160) 134,973 1,502,860 - 1,939 (1,878,100) |
(112,609) 34,570,824 43,502 1,704,116 (156,312) 7,526,935 30,202 - |
(28,448) (908,400) 51,761 327,951 (346,767) 1,573,129 5,907 392,523 |
4,913 227,501 (42,669) 28,209 314,098 - 405 (392.523) |
(23,535) (680,899) 9,092 356,160 (32,669) 1,573,129 6,312 - |
(23,535) - 9,092 356,160 (32,669) - 6,312 - |
- (680,899) - - - 1,573,129 - - |
| 누 적 일 시 적 차 이 합 계 | 28,407,655 | 15,199,003 | 43,606,658 | 1,067,656 | 139,934 | 1,207,590 | 315,360 | 892,230 |
| ㆍ자본에직접부가되는이연법인세 매도가능증권평가이익 지분법자본변동(주) 부의지분법자본변동(주) |
(2,169,317) (1,323,576) 184,809 |
6,038,446 (71,575) (12,815) |
3,869,129 (1,395,151) 171,994 |
(453,387) - 3,410 |
1,262,035 - 2,790 |
808,648 - 6,200 |
808,648 - - |
- - 6,200 |
| 누 적 일 시 적 차 이 합 계 | (3,308,084) | 5,954,056 | 2,645,972 | (449,977) | 1,264,825 | 814,848 | 808,648 | 6,200 |
| ㆍ이월세액공제로인한이연법인세 외국납부세액공제 |
97,880 |
(272) |
97,608 |
- |
97,608 |
|||
| 이연법인세자산 | 2,176,250 | 1,180,212 | 996,038 | |||||
| 이연법인세부채 | (56,204) | (56,204) | - | |||||
| 합 계 | 2,120,046 | 1,124,008 | 996,038 | |||||
주1) 회사는 차기 이후 예상 연평균 경상이익이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있음.
주2) 회사는 일시적 차이 중 향후 처분이나 배당을 하지 않을 것으로 예상하는 지분법손실(잉여금) 37,829백만원 그리고 지분법자본변동 1,193백만원에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였음.
(4) 차감할 일시적차이에 대한 예상 실현시기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 누적 일시적 차이 | 일시적차이의 소멸시기 | 이연법인세자산 | |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 12월말 현재 | 2026년 12월 이전 | 2027년 1월 이후 | 2025년 12월말 현재 | |
| 미지급비용 재고자산평가충당금 매도가능증권손상차손 퇴직연금 부의지분법자본변동 |
46,536 1,827,360 13,269,602 30,802 28,359 |
46,536 1,827,360 - 30,802 - |
- - 13,269,602 - 28,359 |
10,238 402,019 2,919,312 6,776 6,239 |
| 계 | 15,202,659 | 1,904,698 | 13,297,961 | 3,344,584 |
(5) 자본에 부가하는 이연법인세의 내용
당기말 현재 자본에서 직접조정된 회계사건에서 발생한 일시적 차이의 법인세효과는다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 이연법인세자산(부채) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익(손실) 부의지분법자본변동 지분법자본변동 |
12,572,285 (115,296) 1,686,238 |
(2,765,903) 6,239 (29,815) |
9,806,382 (109,057) 1,656,423 |
15. 배당금의 산정과 배당성향 및 배당수익율의 내용
당기말과 전기말 현재 처분전이익잉여금에 대한 주주배당금은 없습니다.
16. 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
회사의 현금흐름표에 표시되지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식의 기타포괄손익누계액 대체 기타포괄손익누계액의 이연법인세자산(부채) 대체 매도가능증권평가이익의 기타포괄손익누계액 대체 |
338,419 (3,604,327) 16,441,413 |
84,391 1,264,825 (6,038,446) |
17. 기업내부에서 창출한 부가가치
당기 및 전기에 회사가 창출한 부가가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 항 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 ㆍ 임금 등 퇴 직 급 여 세 금 과 공 과 임 차 료 감 가 상 각 비 무형자산 상각비 복 리 후 생 비 |
776,624 59,929 301,736 64,561 679,710 14,770 49,607 |
777,622 58,437 282,795 62,166 648,493 12,382 42,623 |
| 합 계 | 1,946,937 | 1,884,518 |
18. 종업원에 대한 복지
종업원의 복지와 관련하여 시몬느 사내근로복지기금이 설립되었으며 동 복지기금은 직원경조비 지급 및 주택자금 대여 등의 직원복지활동을 하고 있습니다.
19. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (13,572,305) | 918,080 |
| 기타포괄손익 매도가능증권평가손익(법인세효과:당기 (-)3,574,551 전기 1,262,035 ) 지분법자본변동(법인세효과: 당기 (-)29,815 전기 - 부의지분법자본변동(법인세효과: 당기 39 전기 2,790 ) |
12,866,863 261,272 56,737 |
(4,776,410) 71,575 15,605 |
| 포괄손익(이익) | (387,433) | (3,771,150) |
20. 이익잉여금처분계산서
| 제40(당)기 | 2025년 01월 01일 | 부터 | 제39(전)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 | 2024년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2026년 03월 26일 | 처분확정일 | 2025년 03월 27일 |
| 회사명 : 주식회사 시몬느 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 40(당) 기 | 제 39(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 185,780,141,132 | 199,365,504,603 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 199,365,504,603 | 198,447,424,698 | ||
| 2.지분법이익잉여금의변동 | (13,058,500) | - | ||
| 3.당기순이익(손실) | (13,572,304,971) | 918,079,905 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1.배당금 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 185,780,141,132 | 199,365,504,603 | ||
회사의 재무제표는 2026년 3월 26일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.