| 주식회사 아세아이엔티 |
| 제 32 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 31 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아세아이엔티 대표이사 김이연 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 광주시 곤지암읍 경충대로101번길 91 |
| (전 화) | 031-797-7677 |
| 제 32(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 31(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아세아이엔티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 9,425,187,708 | 7,943,784,240 | ||
| (1)당좌자산 | 4,364,800,690 | 5,266,277,876 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석13) | 1,478,622,163 | 1,357,191,606 | ||
| 2.매출채권(주석21) | 1,803,366,415 | 3,500,161,474 | ||
| 대손충당금 | (23,647,964) | (740,405,130) | ||
| 3.단기대여금(주석21) | 350,000,000 | 1,581,226,027 | ||
| 대손충당금 | - | (1,081,226,027) | ||
| 4.미수수익 | - | 932,602 | ||
| 5.미수금 | 47,382,502 | 49,697,915 | ||
| 대손충당금 | (46,597,752) | - | ||
| 6.선급금 | 737,712,202 | 577,536,722 | ||
| 7.선급비용 | 10,776,384 | 12,527,787 | ||
| 8.당기법인세자산 | 7,186,740 | 8,634,900 | ||
| (2)재고자산 | 5,060,387,018 | 2,677,506,364 | ||
| 1.제품 | 3,766,676,246 | 1,265,222,413 | ||
| 2.원재료 | 1,015,382,898 | 635,723,501 | ||
| 3.재공품 | 278,327,874 | 776,560,450 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 22,507,245,022 | 19,643,988,870 | ||
| (1)투자자산 | 18,412,801,105 | 15,430,972,510 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 2.매도가능증권(주석4) | 186,657,840 | 186,657,840 | ||
| 3.지분법적용투자주식(주석5,23) | 17,792,352,789 | 14,810,524,194 | ||
| 4.기타의투자자산 | 431,790,476 | 431,790,476 | ||
| (2)유형자산(주석6,8,9) | 3,839,369,654 | 3,952,797,360 | ||
| 1.토지 | 1,408,775,642 | 1,408,775,642 | ||
| 2.건물 | 3,127,568,868 | 3,127,568,868 | ||
| 감가상각누계액 | (864,292,288) | (786,103,067) | ||
| 3.구축물 | 301,518,375 | 294,518,375 | ||
| 감가상각누계액 | (271,819,374) | (268,421,041) | ||
| 4.기계장치 | 1,746,708,216 | 1,746,708,216 | ||
| 감가상각누계액 | (1,661,482,935) | (1,631,530,782) | ||
| 5.차량운반구 | 61,864,416 | 61,864,416 | ||
| 감가상각누계액 | (57,696,911) | (56,241,302) | ||
| 6.공구와기구 | 158,373,484 | 142,001,490 | ||
| 감가상각누계액 | (134,182,283) | (115,444,953) | ||
| 7.비품 | 173,945,614 | 163,885,787 | ||
| 감가상각누계액 | (150,019,788) | (134,918,880) | ||
| 8.시설장치 | 187,709,440 | 187,709,440 | ||
| 감가상각누계액 | (187,676,440) | (187,676,440) | ||
| 9.금형 | 81,450,000 | 81,450,000 | ||
| 감가상각누계액 | (81,445,000) | (81,445,000) | ||
| 10.시험기기 | 135,684,000 | 135,684,000 | ||
| 감가상각누계액 | (135,613,382) | (135,587,409) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 10,628,608 | 12,994,364 | ||
| 1.산업재산권 | 1,167,941 | 1,493,697 | ||
| 2.소프트웨어 | 9,460,667 | 11,500,667 | ||
| (4)기타비유동자산 | 244,445,655 | 247,224,636 | ||
| 1.보증금 | 242,178,625 | 242,178,625 | ||
| 2.장기선급비용 | 2,267,030 | 5,046,011 | ||
| 자 산 총 계 | 31,932,432,730 | 27,587,773,110 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,548,466,183 | 5,734,209,724 | ||
| 1.매입채무(주석22) | 2,299,255,929 | 3,046,203,893 | ||
| 2.단기차입금(주석9,10,22) | 500,000,000 | - | ||
| 3.미지급금(주석22) | 378,575,319 | 380,059,053 | ||
| 4.미지급비용(주석22) | 69,558,064 | 68,531,293 | ||
| 5.선수금 | 4,894,559,773 | 1,134,507,025 | ||
| 6.예수금 | 251,435,973 | 84,752,773 | ||
| 7.부가세예수금 | 132,681,125 | 88,567,784 | ||
| 8.유동성장기부채(주석10,22) | 22,400,000 | - | ||
| 9.소송충당부채 | - | 931,587,903 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 735,036,585 | 535,055,929 | ||
| 1.장기차입금(주석10,22) | 177,600,000 | 200,000,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석11) | 1,077,543,294 | 1,003,424,629 | ||
| 3.퇴직연금운용자산 | (520,106,709) | (668,368,700) | ||
| 부 채 총 계 | 9,283,502,768 | 6,269,265,653 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,14) | 1,650,000,000 | 1,650,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,650,000,000 | 1,650,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (200,147,486) | (200,147,486) | ||
| 1.기타의자본조정 | (200,147,486) | (200,147,486) | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | (89,683,550) | (89,683,550) | ||
| 1.지분법자본변동 | (89,683,550) | (89,683,550) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석15) | 21,288,760,998 | 19,958,338,493 | ||
| 1.이익준비금 | 570,000,000 | 462,000,000 | ||
| 2.임의적립금 | 571,160,076 | 571,160,076 | ||
| 3.미처분이익잉여금 | 20,147,600,922 | 18,925,178,417 | ||
| 자 본 총 계 | 22,648,929,962 | 21,318,507,457 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 31,932,432,730 | 27,587,773,110 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아세아이엔티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 재 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 14,565,972,818 | 15,258,173,280 | ||
| 1.제품매출(주석21) | 14,565,972,818 | 15,258,173,280 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 12,335,075,247 | 12,780,771,542 | ||
| 1.제품매출원가 | 12,335,075,247 | 12,780,771,542 | ||
| 기초제품재고액 | 1,265,222,413 | 1,496,536,298 | ||
| 당기제품제조원가(주석17,21) | 14,836,529,080 | 12,549,457,657 | ||
| 합 계 | 16,101,751,493 | 14,045,993,955 | ||
| 기말제품재고액 | (3,766,676,246) | (1,265,222,413) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,230,897,571 | 2,477,401,738 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석17) | 2,824,302,361 | 2,810,857,776 | ||
| 1.급여 | 1,496,514,132 | 1,442,077,425 | ||
| 2.퇴직급여 | 152,370,335 | 156,630,999 | ||
| 3.복리후생비 | 232,682,934 | 250,210,207 | ||
| 4.여비교통비 | 36,446,833 | 50,397,420 | ||
| 5.접대비 | 43,152,690 | 37,439,520 | ||
| 6.통신비 | 10,515,120 | 10,005,927 | ||
| 7.세금과공과금 | 91,477,140 | 93,413,390 | ||
| 8.지급임차료 | 165,800,663 | 151,716,545 | ||
| 9.수선비 | 715,000 | - | ||
| 10.보험료 | 46,870,026 | 50,470,736 | ||
| 11.차량유지비 | 19,928,103 | 19,173,944 | ||
| 12.경상개발비(주석16) | 181,263,733 | 201,357,300 | ||
| 13.운반비 | 88,145,218 | 86,946,059 | ||
| 14.교육훈련비 | 2,400,000 | 26,430 | ||
| 15.도서인쇄비 | 2,076,600 | 754,546 | ||
| 16.사무용품비 | 12,370,295 | 6,153,141 | ||
| 17.소모품비 | 3,094,580 | 4,311,395 | ||
| 18.지급수수료 | 240,341,565 | 213,856,564 | ||
| 19.광고선전비 | - | 2,036,364 | ||
| 20.대손상각비 | (4,228,362) | 27,876,326 | ||
| 21.무형자산상각비 | 2,365,756 | 2,390,062 | ||
| 22.하자보수비 | - | 3,613,476 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (593,404,790) | (333,456,038) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 3,087,793,009 | 2,998,164,808 | ||
| 1.이자수익(주석21) | 90,344,235 | 82,462,252 | ||
| 2.배당금수익 | 2,000,000 | 3,000,000 | ||
| 3.단기매매증권처분이익 | - | 10,452,000 | ||
| 4.외환차익 | - | 19,015 | ||
| 5.외화환산이익(주석13) | 41,220 | 3,548 | ||
| 6.유형자산처분이익 | - | 22,485,608 | ||
| 7.지분법이익(주석3,5) | 2,981,828,595 | 2,830,167,303 | ||
| 8.잡이익 | 13,578,959 | 49,575,082 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 83,965,714 | 1,025,256,963 | ||
| 1.이자비용(주석21) | 22,035,600 | 42,210,577 | ||
| 2.기타의대손상각비 | 46,597,752 | - | ||
| 3.소송비용 | - | 931,587,903 | ||
| 4.외화환산손실(주석13) | 14,758,867 | 24,165,435 | ||
| 5.유형자산처분폐기손실 | - | 1,000 | ||
| 6.잡손실 | 573,495 | 27,292,048 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 2,410,422,505 | 1,639,451,807 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석18) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 2,410,422,505 | 1,639,451,807 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아세아이엔티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(보고금액) | 1,650,000,000 | (200,147,486) | (89,683,550) | 17,352,078,228 | 18,712,247,192 |
| 전기오류수정(주석23) | - | - | - | 2,046,808,458 | 2,046,808,458 |
| 수정후자본 | 1,650,000,000 | (200,147,486) | (89,683,550) | 19,398,886,686 | 20,759,055,650 |
| 중간배당 | - | - | - | (1,080,000,000) | (1,080,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,639,451,807 | 1,639,451,807 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 1,650,000,000 | (200,147,486) | (89,683,550) | 19,958,338,493 | 21,318,507,457 |
| 2023년 1월 1일(보고금액) | 1,650,000,000 | (200,147,486) | (89,683,550) | 19,958,338,493 | 21,318,507,457 |
| 중간배당 | - | - | - | (1,080,000,000) | (1,080,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,410,422,505 | 2,410,422,505 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 1,650,000,000 | (200,147,486) | (89,683,550) | 21,288,760,998 | 22,648,929,962 |
| 제 32(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아세아이엔티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 584,862,378 | 490,510,148 | ||
| 1.당기순이익 | 2,410,422,505 | 1,639,451,807 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 417,625,806 | 385,063,509 | ||
| 감가상각비 | 146,859,527 | 141,906,749 | ||
| 무형자산상각비 | 2,365,756 | 2,390,062 | ||
| 대손상각비 | (4,228,362) | 27,876,326 | ||
| 기타의대손상각비 | 46,597,752 | - | ||
| 유형자산처분폐기손실 | - | 1,000 | ||
| 퇴직급여 | 226,031,133 | 212,889,372 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (2,981,828,595) | (2,863,104,911) | ||
| 지분법이익 | 2,981,828,595 | 2,830,167,303 | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 10,452,000 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 22,485,608 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 738,642,662 | 1,329,099,743 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 984,266,255 | 1,303,742,653 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 2,315,413 | 10,302,085 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 932,602 | 13,365,199 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (160,175,480) | (556,494,976) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,751,403 | (3,129,804) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 1,448,160 | (7,434,180) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (2,382,880,654) | (185,163,947) | ||
| 장기선급비용의 감소(증가) | 2,778,981 | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (746,947,964) | 642,409,940 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,483,734) | 129,049,140 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,026,771 | 67,139,513 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 3,760,052,748 | (725,645,154) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 166,683,200 | (139,852,080) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 44,113,341 | (72,556,440) | ||
| 소송충당부채의 증가(감소) | (931,587,903) | 931,587,903 | ||
| 퇴직금의 지급 | (151,912,468) | (5,973,517) | ||
| 퇴직연금운용자산의 납입 | 148,261,991 | (72,246,592) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 116,568,179 | (16,417,714) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 160,000,000 | 648,008,421 | ||
| 단기매매증권의처분 | - | 26,052,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 160,000,000 | 580,000,000 | ||
| 토지의 처분 | - | 25,169,500 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 1,454,546 | ||
| 보증금의 감소 | - | 15,332,375 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (43,431,821) | (664,426,135) | ||
| 단기매매증권의취득 | - | 15,600,000 | ||
| 단기대여금의 대여 | 10,000,000 | 480,000,000 | ||
| 구축물의 취득 | 7,000,000 | 4,800,000 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 35,200,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 16,371,994 | 22,546,000 | ||
| 비품의 취득 | 10,059,827 | 18,429,135 | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 87,851,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (580,000,000) | (2,880,000,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 500,000,000 | 703,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 500,000,000 | 503,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 200,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (1,080,000,000) | (3,583,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 2,503,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 1,080,000,000 | 1,080,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 121,430,557 | (2,405,907,566) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 1,357,191,606 | 3,763,099,172 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석19) | 1,478,622,163 | 1,357,191,606 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 31(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아세아이엔티 |
1. 일반사항
1-1 회사는 무정전 전원장치, 배전반 및 자동제어반, 전동기 및 전기변환장치 등의 제조를 목적으로 1992년 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 1,650,000천원입니다. 다만, 이익소각으로 인하여 소각주식을 제외한 발행주식의 액면총액은 1,200,000천원으로 납입자본금과 상이합니다.
1-2 당기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.(단위:주,%)
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 김봉현 | 144,850 | 60.35 |
| 박영자 | 9,150 | 3.81 |
| 김지연 | 43,000 | 17.92 |
| 김이연 | 43,000 | 17.92 |
| 합계 | 240,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 :
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2-1 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-2 재고자산
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2-3 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
회사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기매매증권의 평가
회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
(2) 만기보유증권의 평가
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
(3) 매도가능증권의 평가
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(4) 유가증권 손상차손
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-4 대손상각 및 대손충당금
기말 현재 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2-5 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(1) 지분변동액의 회계처리
회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
(2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 20년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
(3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
(4) 내부거래미실현손익의 제거
회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 회사의 종속기업인 경우 회사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
(5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
(6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
(7) 지분법적용투자주식의 손상차손
회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
2-6 유형자산
유형자산은 당해 자산의 제조원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산의 감가상각은 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법, 그외 유형자산은 정률법으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있으며, 해당 감가상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 10년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 10년 |
| 기타 유형자산 | 5년 |
한편, 유형자산 중 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 유형자산의 미래의 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 그 차액을 손상차손으로 인식하고, 당해 유형자산의 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다만, 손상차손을 인식한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
2-7 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 무형자산은 사용이 가능한 시점부터 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
2-8 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
2-9 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-10 퇴직급여
회사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직금으로 지급하여야 할 총 추계액을 퇴직급여충당부채로설정하고 있습니다. 회사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2-11 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
2-12 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2-13 외화자산 및 부채의 평가
화폐성외화자산 및 화폐성외화부채는 보고기간 종료일 현재의 기준환율을 적용하여 환산한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이 경우에 발생하는 손익은 외화환산손실 또는 외화환산이익의 과목으로 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-14 법인세회계
회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
2-15 중소기업 회계처리 특례규정의 적용
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무 | 현재가치 평가를 하지 않음 |
| 시장성이 없는 지분증권 | 취득원가를 장부금액으로 평가함 |
2-16 오류수정
회사는 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품 :
기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 금융기관 | 금 액 | 사용제한의 사유 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 | |||
| 장기금융상품 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
4. 매도가능증권 :
4-1 기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 과 목 | 종 류 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 시장성 없는 지분증권 | 186,658 | 186,658 |
4-2 기말 현재 회사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:주,%,천원)
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 제 32(당) 기 | 제 31(전) 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본재공제조합 | - | - | 4,416 | 4,416 | 4,416 |
| 한국전기공업협동조합 | 1,188 | - | 115,800 | 115,800 | 115,800 |
| 전기공사공제조합 | 200 | - | 66,442 | 66,442 | 66,442 |
| 합 계 | 186,658 | 186,658 | 186,658 | ||
5. 지분법적용투자주식 :
5-1 기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주,%,천원)
- 제32(당)기
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국제전기(주) | 405,100 | 100.00 | 4,222,737 | 17,792,353 | 17,792,353 |
- 제31(전)기
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국제전기(주) | 405,100 | 100.00 | 4,222,737 | 14,810,524 | 14,810,524 |
5-2 기말 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
- 제32(당)기
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국제전기(주) | 14,810,524 | - | - | 2,981,829 | 17,792,353 |
- 제31(전)기
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국제전기(주) | 11,980,357 | - | - | 2,830,167 | 14,810,524 |
5-3 기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)
- 제32(당)기
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 국제전기(주) | 51,058,935 | 33,266,582 | 52,759,688 | 2,981,829 |
- 제31(전)기
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 국제전기(주) | 44,281,147 | 29,470,623 | 42,248,408 | 2,830,167 |
6. 유형자산 :
6-1 기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 장부가액과 공시지가는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| 장부가액 | 1,408,776 | 1,408,776 |
| 공시지가 | 2,535,521 | 2,673,792 |
6-2 기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
- 제32(당)기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,408,776 | - | - | - | 1,408,776 |
| 건물 | 2,341,466 | - | - | 78,189 | 2,263,277 |
| 구축물 | 26,097 | 7,000 | - | 3,398 | 29,699 |
| 기계장치 | 115,177 | - | - | 29,952 | 85,225 |
| 차량운반구 | 5,623 | - | - | 1,456 | 4,167 |
| 공구와기구 | 26,557 | 16,371 | - | 18,737 | 24,191 |
| 비 품 | 28,967 | 10,060 | - | 15,101 | 23,926 |
| 시설장치 | 33 | - | - | - | 33 |
| 금형 | 5 | - | - | - | 5 |
| 시험기기 | 97 | - | - | 26 | 71 |
| 합 계 | 3,952,798 | 33,431 | - | 146,859 | 3,839,370 |
- 제31(전)기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,412,913 | - | 4,137 | - | 1,408,776 |
| 건물 | 2,419,655 | - | - | 78,189 | 2,341,466 |
| 구축물 | 24,197 | 4,800 | - | 2,900 | 26,097 |
| 기계장치 | 114,666 | 35,200 | 1 | 34,688 | 115,177 |
| 차량운반구 | 7,588 | - | 1 | 1,964 | 5,623 |
| 공구와기구 | 12,516 | 22,546 | - | 8,505 | 26,557 |
| 비 품 | 26,151 | 18,429 | - | 15,613 | 28,967 |
| 시설장치 | 33 | - | - | - | 33 |
| 금형 | 5 | - | - | - | 5 |
| 시험기기 | 144 | - | - | 47 | 97 |
| 합 계 | 4,017,868 | 80,975 | 4,139 | 141,906 | 3,952,798 |
7. 무형자산 :
기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
- 제32(당)기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,494 | - | - | 326 | 1,168 |
| 소프트웨어 | 11,500 | - | - | 2,040 | 9,460 |
| 합 계 | 12,994 | - | - | 2,366 | 10,628 |
- 제31(전)기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,844 | - | - | 350 | 1,494 |
| 소프트웨어 | 13,541 | - | - | 2,041 | 11,500 |
| 합 계 | 15,385 | - | - | 2,391 | 12,994 |
8. 부보현황 :
당기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 보험종류 | 과목 | 장부가액 | 부보금액 | 부보처 | 질권자 | 질권금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 2,263,277 | 1,888,552 | KB손해보험 | - | - |
| 구축물 | 29,699 | |||||
| 기계장치 | 85,225 | |||||
| 합계 | 2,378,201 | 1,888,552 | - | - | ||
상기 이외에도 회사 보유 차량과 관련하여 DB손해보험에 자동차보험을 가입하고 있으며, 한국전기산업진흥회에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.
9. 담보제공자산 :
9-1 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 3,669,605 | 600,000 | 단기차입금 | 500,000 | 중소기업은행 |
9-2 당기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:USD,천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공받은자 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 3,669,605 | USD 2,108,290 | 인터모빌리티㈜ | 중소기업은행 |
10. 장·단기차입금 :
10-1 기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:%,천원)
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운전자금 | 3.27 | 500,000 | - |
10-2 기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:%,천원)
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 중소벤처진흥공단 | 운전자금 | 2.22 | 200,000 | 200,000 |
| 소 계 | 200,000 | 200,000 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | 22,400 | - | ||
| 장기차입금 | 177,600 | 200,000 | ||
10-3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 기 간 | 금 액 |
|---|---|
| 2025년 | 66,600 |
| 2026년 | 66,600 |
| 2027년 이후 | 44,400 |
| 합 계 | 177,600 |
10-4 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석9 참조)
11. 퇴직급여충당부채 :
11-1 기중 회사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,003,424 | 1,109,918 |
| 설정액 | 226,031 | 212,889 |
| 지급액 | 151,912 | 319,383 |
| 기말금액 | 1,077,543 | 1,003,424 |
| 퇴직연금운용자산 | (520,107) | (668,369) |
| 차감잔액 | 557,436 | 335,055 |
11-2 기중 회사의 퇴직연금운용자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 668,369 | 909,531 |
| 증 가 | 25,133 | 72,247 |
| 감 소 | 173,395 | 313,409 |
| 기 말 | 520,107 | 668,369 |
12. 우발채무와 약정사항 :
12-1 당기말 현재 회사의 약정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 금융기관 | 구분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 중소기업자금회전대출 | 980,000 | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 280,089 | - |
12-2 당기말 현재 회사가 영업활동과 관련하여 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공자 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행계약 등 | 3,147,996 |
13. 화폐성외화자산ㆍ부채 :
당기말 현재 회사의 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
(단위:USD,JPY,EUR,천원)
| 구 분 | 과 목 | 외화 | 평가전금액 | 평가후금액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | USD 37.90 | 48 | 49 | 1 | - |
| JPY 36,423,850.00 | 347,185 | 332,426 | - | 14,759 | ||
| EUR 4,550.37 | 6,451 | 6,491 | 40 | - | ||
| 합 계 | 41 | 14,759 | ||||
14. 자본금 :
14-1 회사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식수는 각각 2,000,000주와 보통주식 240,000주이고 1주당 금액은 5,000원이며, 기중 회사의 자본금의 변동은 없습니다.
14-2 회사는 2021년 자기주식 이익소각으로 인하여 소각주식을 제외한 발행주식의 액면총액은 1,200,000천원으로 납입자본금과 상이합니다.
15. 이익잉여금처분계산서 :
15-1 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
15-2 회사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제32(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제31(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 20,147,601 | 18,925,178 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 18,925,178 | 18,473,726 | ||
| 2. 중간배당 | (1,188,000) | (1,188,000) | ||
| 3. 당기순이익 | 2,410,423 | 1,639,452 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 20,147,601 | 18,925,178 | ||
15-3 기중 회사의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내역(단위:주,천원)
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| 배당을 받을 주식수 | 240,000 | 240,000 |
| 주당배당액(액면배당률) | 4,500원(90%) | 4,500원(90%) |
| 배당금액 | 1,080,000 | 1,080,000 |
2) 배당성향(단위:천원)
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| 배당금액 | 1,080,000 | 1,080,000 |
| 당기순이익 | 2,410,423 | 1,639,452 |
| 배당성향 | 44.81% | 65.88% |
16. 경상개발비 :
기중 회사의 경상개발비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 181,264 | 201,357 |
17. 부가가치계산에 필요한 사항 :
기중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
- 제32(당)기
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,008,891 | 1,496,514 | 181,264 | 2,686,669 |
| 퇴직급여 | 103,492 | 152,370 | - | 255,862 |
| 복리후생비 | 99,411 | 232,683 | - | 332,094 |
| 지급임차료 | 32,739 | 165,801 | - | 198,540 |
| 감가상각비 | 146,859 | - | - | 146,859 |
| 무형자산상각비 | - | 2,366 | - | 2,366 |
| 세금과공과금 | - | 91,477 | - | 91,477 |
| 합 계 | 1,391,392 | 2,141,211 | 181,264 | 3,713,867 |
- 제31(전)기
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,212,625 | 1,442,077 | 201,357 | 2,856,059 |
| 퇴직급여 | 82,355 | 156,631 | - | 238,986 |
| 복리후생비 | 118,735 | 250,210 | - | 368,945 |
| 지급임차료 | 29,839 | 151,717 | - | 181,556 |
| 감가상각비 | 141,906 | - | - | 141,906 |
| 무형자산상각비 | - | 2,390 | - | 2,390 |
| 세금과공과금 | 223 | 93,413 | - | 93,636 |
| 합 계 | 1,585,683 | 2,096,438 | 201,357 | 3,883,478 |
18. 법인세비용과 이연법인세 :
18-1 회사의 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 산 출 내 역 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
18-2 회사의 당기와 전기의 유효법인세율은 다음과 같습니다.(단위:천원,%)
| 내 역 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 2,410,423 | 1,639,452 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | - | - |
18-3 회사의 회계이익과 과세소득간 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 제32(당)기 | 제31(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 비일시적차이 | 일시적차이 | 비일시적차이 | |
| 가. 익금산입 및 손금불산입 | ||||
| 대손충당금 | 51,738 | - | 1,775,320 | - |
| 지분법적용투자주식 | - | 874,904 | - | - |
| 유무형자산 | 7,437 | 45,671 | 7,437 | 44,288 |
| 퇴직급여충당부채 | 226,031 | - | 212,889 | - |
| 퇴직연금운용자산 | 168,964 | - | 313,409 | - |
| 기타 | 68,374 | 1,806,606 | 1,017,421 | 1,297,243 |
| 소 계 | 522,544 | 2,727,181 | 3,326,476 | 1,341,531 |
| 나. 손금산입 및 익금불산입 | ||||
| 대손충당금 | 1,775,320 | - | 1,734,903 | - |
| 지분법적용투자주식 | 3,856,732 | - | 4,109,036 | - |
| 유무형자산 | - | - | 43,499 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 151,912 | - | 319,383 | - |
| 퇴직연금운용자산 | 20,702 | - | 72,247 | - |
| 기타 | 1,003,861 | 1,579 | - | 1,759 |
| 소 계 | 6,808,527 | 1,579 | 6,279,068 | 1,759 |
| 가감계 | (6,285,983) | 2,725,602 | (2,952,592) | 1,339,772 |
18-4 기중 회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
- 제32(당)기
| 과 목 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손충당금 | 1,775,320 | 51,738 | 1,775,320 | 51,738 | 10,813 | - |
| 지분법적용투자주식 | (9,712,883) | (3,856,733) | - | (13,569,616) | - | - |
| 유무형자산 | 27,764 | - | 336 | 27,428 | - | 5,732 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,003,424 | 226,031 | 151,912 | 1,077,543 | - | 225,207 |
| 퇴직연금운용자산 | (668,368) | (20,702) | (168,964) | (520,106) | - | (108,702) |
| 기타 | 1,017,421 | 68,376 | 996,089 | 89,708 | 17,433 | 1,316 |
| 일시적차이 소계 | (6,557,322) | (3,531,290) | 2,754,693 | (12,843,305) | 28,246 | 123,553 |
| 이월결손금 | 3,834,681 | 1,149,959 | - | 4,984,640 | - | 1,041,791 |
| 세액공제 | - | 155,112 | ||||
| 소 계 | 28,246 | 1,320,273 | ||||
| 인식되지 아니한 이연법인세 | 28,246 | 1,320,273 | ||||
| 합 계 | - | - | ||||
- 제31(전)기
| 과 목 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 대손충당금 | 1,734,904 | 1,775,320 | 1,734,904 | 1,775,320 | 372,817 | - |
| 지분법적용투자주식 | (5,603,847) | (4,109,036) | - | (9,712,883) | - | (2,039,705) |
| 유무형자산 | 63,826 | 7,437 | 43,499 | 27,764 | - | 5,830 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,109,918 | 212,889 | 319,383 | 1,003,424 | - | 210,719 |
| 퇴직연금운용자산 | (909,532) | (72,246) | (313,410) | (668,368) | - | (140,357) |
| 기타 | 330,853 | 1,017,421 | 330,853 | 1,017,421 | 213,028 | 70,109 |
| 일시적차이 소계 | (3,273,878) | (1,168,215) | 2,115,229 | (6,557,322) | 585,845 | (1,893,404) |
| 이월결손금 | 3,861,313 | - | 26,632 | 3,834,681 | - | 805,284 |
| 세액공제 | - | 109,796 | ||||
| 소 계 | 585,845 | (978,324) | ||||
| 인식되지 아니한 이연법인세 | 585,845 | (978,324) | ||||
| 합 계 | - | - | ||||
18-5 기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 | 제외사유 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 726,311 | 3,155,561 | 실현가능성 불확실 |
| 가산할 일시적차이 | (13,569,616) | (9,712,883) | 지분법적용투자주식 수입배당금 익금불산입 효과 |
| 이월결손금 | 4,984,640 | 3,834,681 | 실현가능성 불확실 |
| 이월세액공제 | 155,112 | 109,796 | 실현가능성 불확실 |
19. 현금흐름표 :
기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 |
|---|---|---|
| 현금배당에 대한 이익준비금 적립 | 108,000 | 108,000 |
| 장기차입금의 유동성 재분류 | 22,400 | - |
| 단기대여금의 제각 | 1,081,226 | - |
20. 지급보증 :
20-1 당기말 현재 제3자로부터 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공자 | 지급보증액 | 지급보증내역 | 채권자 등 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 117,600 | 일반보증약정 | 기업은행 |
| ㈜국제전기 | 942,484 | 보증보험 연대보증 | 서울보증보험 |
20-2 당기말 현재 회사가 제3자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.(단위:천원,USD)
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증내역 | 채권자 등 |
|---|---|---|---|
| ㈜국제전기 | 126,000 | 지급어음할인한도 연대보증 | 신한은행 |
| 360,000 | 물품대 지급보증 연대보증 | ||
| 17,681,573 | 보증보험 연대보증 | 서울보증보험 | |
| ㈜인터모빌리티 | USD 2,108,290 | 연대보증 | 기업은행 |
21. 특수관계자와의 거래 :
21-1 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜국제전기 |
21-2 기중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
- 제32(당)기
| 구 분 | 매출 | 이자수익 | 수익합계 | 원재료등 매입 | 이자비용 | 비용합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜국제전기 | 3,700,956 | - | 3,700,956 | 917,179 | - | 917,179 |
| 임직원 | - | 18,526 | 18,526 | - | - | - |
| 합 계 | 3,700,956 | 18,526 | 3,719,482 | 917,179 | - | 917,179 |
- 제31(전)기
| 구 분 | 매출 | 이자수익 | 수익합계 | 원재료등 매입 | 이자비용 | 비용합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜국제전기 | 2,430,840 | - | 2,430,840 | 1,043,594 | 1,323 | 1,044,917 |
| 임직원 | - | 23,933 | 23,933 | - | - | - |
| 합 계 | 2,430,840 | 23,933 | 2,454,773 | 1,043,594 | 1,323 | 1,044,917 |
21-3 기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제32(당)기 | 제31(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 매출채권 | 단기대여금 | |
| ㈜국제전기 | 751,434 | - | 491,187 | - |
| 임직원 | - | 350,000 | - | 500,000 |
21-4 기중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
- 제32(당)기
| 구 분 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | - | - | - | 150,000 |
- 제31(전)기
| 구 분 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜국제전기 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 임직원 | - | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 500,000 | 500,000 | - | 100,000 |
21-5 당기말 현재 특수관계자간 지급보증 내역은 주석20에 기술되어 있습니다.
22. 금융부채의 유동성 위험관리방법 및 종류별 만기 분석 :
22-1 유동성 위험 관리 방법
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 보통예금, 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금에 1,478,622천원(전기말: 1,357,191천원)을 투자하고 있습니다.
22-2 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,299,256 | - | 2,299,256 |
| 단기차입금 | 500,000 | - | 500,000 |
| 미지급금 | 378,575 | - | 378,575 |
| 미지급비용 | 69,558 | - | 69,558 |
| 유동성장기부채 | 22,400 | - | 22,400 |
| 장기차입금 | - | 177,600 | 177,600 |
| 합 계 | 3,269,789 | 177,600 | 3,447,389 |
23. 오류수정 :
전기 중 회사는 전기오류 누적 효과를 다음과 같이 재무제표상의 이익잉여금으로 반영하였습니다.(단위:천원)
| 발생원인과 내용 | 2020년 이전 | 2021년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 지분법회계처리 오류수정 | 767,939 | 1,278,869 | 2,046,808 |
24. 재무제표의 확정일 :
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.