| 주식회사 아워홈 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아워홈 대표이사 구지은 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강서구 마곡중앙10로 91 |
| (전 화) | 080-234-7575 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 24 기말 | 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23 기말 | 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아워홈 | (단위 : 원) |
| 구분 | 주 석 | 제 24 (당) 기말 | 제 23 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 454,831,498,196 | 467,727,888,037 | |
| 현금및현금성자산 | 6 | 188,206,489,518 | 232,466,449,362 |
| 매출채권 | 8,30 | 179,745,517,464 | 159,415,374,017 |
| 기타채권 | 8,30 | 3,014,397,831 | 2,291,818,853 |
| 기타유동자산 | 9 | 25,730,607,784 | 13,325,104,260 |
| 재고자산 | 11 | 58,134,485,599 | 60,229,141,545 |
| Ⅱ.비유동자산 | 845,093,963,195 | 887,178,640,132 | |
| 장기금융상품 | 7 | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12 | 984,363,660 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12 | 1,338,387,142 | 1,403,871,415 |
| 비유동기타채권 | 8,30 | 54,016,940,025 | 66,080,436,338 |
| 종속기업투자주식 | 13 | 113,786,806,772 | 113,786,806,772 |
| 이연법인세자산 | 24 | 9,574,044,970 | 4,988,990,102 |
| 기타비유동자산 | 10 | 7,000,296,628 | 9,959,913,306 |
| 순확정급여자산 | 23 | 30,260,019,085 | 37,466,670,029 |
| 투자부동산 | 16 | 30,399,933,575 | 31,033,420,520 |
| 유형자산 | 14 | 524,095,774,222 | 522,795,035,133 |
| 사용권자산 | 15 | 57,149,833,919 | 82,479,960,000 |
| 무형자산 | 17 | 16,476,063,197 | 17,172,036,517 |
| 자산총계 | 1,299,925,461,391 | 1,354,906,528,169 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 594,506,537,325 | 361,988,009,190 | |
| 매입채무 | 30 | 96,543,981,619 | 77,817,356,555 |
| 기타채무 | 18 | 73,599,171,649 | 60,749,270,957 |
| 리스부채 | 33,34 | 15,839,470,059 | 22,053,985,490 |
| 단기차입금 | 21 | 336,876,236,073 | 148,784,537,500 |
| 기타유동부채 | 19 | 56,799,699,635 | 43,090,075,573 |
| 당기법인세부채 | 24 | 14,370,666,603 | 9,103,708,374 |
| 기타충당부채 | 477,311,687 | 389,074,741 | |
| Ⅱ.비유동부채 | 84,713,932,260 | 431,126,526,938 | |
| 기타채무 | 18,30 | 4,696,891,423 | 4,233,029,293 |
| 리스부채 | 33,34 | 68,603,356,316 | 80,936,875,217 |
| 장기차입금 | 21 | 4,242,481,250 | 340,685,819,498 |
| 확정급여부채 | 23 | - | - |
| 기타비유동부채 | 20 | 6,110,854,219 | 4,146,218,164 |
| 충당부채 | 1,060,349,052 | 1,124,584,766 | |
| 부채총계 | 679,220,469,585 | 793,114,536,128 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 25 | 11,409,760,000 | 11,409,760,000 |
| 자본잉여금 | 25 | 13,656,102,610 | 13,656,102,610 |
| 기타포괄손익누계액 | 25 | (31,201,760,287) | (32,019,167,346) |
| 이익잉여금 | 25 | 626,840,889,483 | 568,745,296,777 |
| 자본총계 | 620,704,991,806 | 561,791,992,041 | |
| 부채와 자본 총계 | 1,299,925,461,391 | 1,354,906,528,169 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 24 기 | 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 | 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아워홈 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주 석 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 26,30 | 1,765,299,624,520 | 1,638,742,711,466 |
| II.매출원가 | 26,30 | (1,393,334,504,739) | (1,317,708,129,712) |
| III.매출총이익 | 371,965,119,781 | 321,034,581,754 | |
| 판매비와관리비 | 27 | (289,942,618,834) | (274,565,383,799) |
| IV.영업이익 | 82,022,500,947 | 46,469,197,955 | |
| 금융수익 | 28 | 21,574,017,412 | 22,171,657,945 |
| 금융비용 | 28 | (17,398,764,567) | (19,633,724,106) |
| 기타수익 | 28 | 3,586,784,343 | 6,088,967,608 |
| 기타비용 | 28 | (12,122,001,040) | (19,606,751,453) |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 77,662,537,095 | 35,489,347,949 | |
| Ⅵ.법인세비용 | 24 | (16,566,944,389) | (7,156,075,285) |
| Ⅶ.당기순이익 | 61,095,592,706 | 28,333,272,664 | |
| Ⅷ.기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 재평가잉여금 | 15,152,411 | 151,524,110 | |
| 파생상품평가손익 | (1,212,780,130) | 1,090,765,121 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 금융상품평가손익 | (9,362,286) | 116,347,793 | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 23 |
2,024,397,064 | 2,509,766,317 |
| Ⅸ.총포괄손익 | 61,912,999,765 | 32,201,676,005 | |
| Ⅹ.주당손익 | 29 | ||
| 기본주당이익 | 2,677 | 1,242 | |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 24 기 | 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 | 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아워홈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(기초자본) | 11,409,760,000 | 13,656,102,610 | (35,887,570,687) | 540,412,024,113 | 529,590,316,036 | ||
| 포괄손익 | 당기순이익 | - | - | - | 28,333,272,664 | 28,333,272,664 | |
| 재평가잉여금 | - | - | 151,524,110 | - | 151,524,110 | ||
| 금융상품평가손익 | - | - | 116,347,793 | - | 116,347,793 | ||
| 파생상품평가손익 | - | - | 1,090,765,121 | - | 1,090,765,121 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 23 | - | - | 2,509,766,317 | - | 2,509,766,317 | |
| 총포괄손익 | - | - | 3,868,403,341 | 28,333,272,664 | 32,201,676,005 | ||
| 2022.12.31(기말자본) | 11,409,760,000 | 13,656,102,610 | (32,019,167,346) | 568,745,296,777 | 561,791,992,041 | ||
| 2023.01.01(기초자본) | 11,409,760,000 | 13,656,102,610 | (32,019,167,346) | 568,745,296,777 | 561,791,992,041 | ||
| 포괄손익 | 당기순이익 | - | - | - | 61,095,592,706 | 61,095,592,706 | |
| 재평가잉여금 | - | - | 15,152,411 | - | 15,152,411 | ||
| 금융상품평가손익 | - | - | (9,362,286) | - | (9,362,286) | ||
| 파생상품평가손익 | - | - | (1,212,780,130) | - | (1,212,780,130) | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 23 | - | - | 2,024,397,064 | - | 2,024,397,064 | |
| 총포괄손익 | - | - | 817,407,059 | 61,095,592,706 | 61,912,999,765 | ||
| 연차배당 | - | - | - | (3,000,000,000) | (3,000,000,000) | ||
| 2023.12.31(기말자본) | 11,409,760,000 | 13,656,102,610 | (31,201,760,287) | 626,840,889,483 | 620,704,991,806 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 24 기 | 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 | 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아워홈 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주 석 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 154,280,812,825 | 80,932,341,253 | |
| 1. 당기순이익 | 61,095,592,706 | 28,333,272,664 | |
| 2. 당기순이익조정을 위한 가감 | 31 | 108,835,325,653 | 59,550,873,356 |
| ① 현금유(입)출이 없는 (수익) 비용 | 108,546,553,613 | 106,578,798,874 | |
| ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 288,772,040 | (47,027,925,518) | |
| 3. 이자의 수취 | 10,152,955,968 | 4,150,902,701 | |
| 4. 이자의 지급 | (14,661,404,992) | (11,757,371,447) | |
| 5. 배당금의 수취 | 5,043,140,900 | 8,396,680,000 | |
| 6. 법인세 환급(납부) | (16,184,797,410) | (7,742,016,021) | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (29,946,099,368) | 10,335,860,079 | |
| 단기금융상품의 처분 | 2,934,005,565,713 | 2,088,645,000,671 | |
| 기타포괄인식금융자산의 처분 |
119,072,698 | 12,006,847 | |
| 비유동기타채권의 처분 | 24,530,159,654 | 66,480,809,492 | |
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 3,279,931,400 | |
| 유형자산의 처분 | 4,987,507,924 | 1,215,846,829 | |
| 무형자산의 처분 | - | 300,000,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | - | 5,000,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (2,934,005,565,713) | (2,088,645,000,671) | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (999,999,870) | - | |
| 기타포괄인식금융자산의 취득 |
(70,941,771) | (13,170,000) | |
| 비유동기타채권의 취득 | (20,724,505,354) | (40,608,142,314) | |
| 유형자산의 취득 | (37,159,896,675) | (19,421,631,524) | |
| 무형자산의 취득 | (653,055,621) | (914,790,651) | |
| 국고보조금의 수취 | 25,559,647 | - | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (168,560,542,585) | (49,446,774,996) | |
| 금융리스부채의 감소 | (23,056,042,585) | (22,999,774,996) | |
| 장기차입금의 감소 | (142,504,500,000) | (146,447,000,000) | |
| 장기차입금의 증가 | - | 120,000,000,000 | |
| 배당금의 지급 | (3,000,000,000) | - | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (34,130,716) | 72,020,180 | |
| Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | - | - | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (44,259,959,844) | 41,893,446,516 | |
| Ⅶ. 기초현금및현금성자산 | 232,466,449,362 | 190,573,002,846 | |
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산 | 188,206,489,518 | 232,466,449,362 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아워홈 |
1. 일반사항
(주)아워홈(이하 "당사")는 2000년 1월 25일 설립되었으며, 2000년 3월 1일에 주식회사 엘지유통으로부터 Food Service 사업을 양수하였습니다. 당기말 현재 당사는 단체급식사업, 외식사업, 식품 및 식자재 제조ㆍ유통 등을 영위하고 있으며, 회사의 본사는 서울시 강서구 마곡중앙10로 91에 소재하고 있습니다.
한편, 당사는 2009년 10월 1일자로 당사의 외식사업인 "사보텐" 사업부문을 물적분할하여 주식회사 캘리스코를 설립하였습니다. 또한, 당사는 2013년 7월 1일자로 레드앤그린푸드(주)를 흡수합병하였으며, 2015년 1월 2일에 (주)비에스시스템을 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 자본금은 11,410백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 구 본 성 | 8,800,000 | 38.56% |
| 구 미 현 | 4,400,000 | 19.28% |
| 구 명 진 | 4,473,448 | 19.60% |
| 구 지 은 | 4,717,400 | 20.67% |
| 기 타 | 428,672 | 1.89% |
| 합 계 | 22,819,520 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
2.1.1 준수사실의 기재
당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.2 중요한 회계정책
2.2.1 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.2 수익인식
당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.
재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
이자수익
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
배당금수익
당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
기타의 수익
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.2.3 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2.2.4 금융상품
(1) 금융자산
최초 인식과 측정
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다
분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.
지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사는 배당을 받을 권리가 확정한 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다.
당사의 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 측정 범주 |
| K-IFRS 제1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 |
| 단기금융상품 | 상각후원가 |
| 매출채권 | 상각후원가 |
| 기타채권 | 상각후원가 |
| 장기금융상품 | 상각후원가 |
| 매도가능금융자산 | 기타포괄손익/당기손익-공정가치 |
| 비유동기타채권 | 상각후원가 |
2.2.5 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.
재고자산의 취득원가는 급식점의 상품과 원재료는 선입선출법, 그리고 물류센타의 제품, 원재료는 각각 총평균법과 이동평균법으로 평가하고 있으며, 제조센타의 제품과 원재료는 각각 총평균법과 선입선출법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2.2.6 유형자산
당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년~40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 1~5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.2.7 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(20~40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.8 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.2.9 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
임차권리금 및 회원권
임차권리금은 5년의 기간동안 사용이 가능합니다. 한편, 회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 내용연수 | 내부창출 또는 취득 | |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 상표권 | 정액법 | 5년 | 취득 |
| 특허권 | 정액법 | 10년 | 취득 | |
| 기타의 무형자산 |
소프트웨어 | 정액법 | 5년 | 취득 |
| 임차권리금 | 정액법 | 5년 | 취득 | |
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 | 취득 | |
| 영업권 | 상각대상 아님 | 비한정 | 취득 | |
2.2.10 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
무형자산
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.2.11 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.
과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.
확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.
(3) 확정기여형 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 비용으로 인식됩니다.
2.2.12 법인세
당기법인세
당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.2.13 외화환산
당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.
재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.3 회계정책 및 공시사항의 변경
2.3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 '
- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 글로벌 최저한세 제도 도입
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 이 법률은 2024년 1월 1일부터 시행됩니다. 필라 2 법인세의 영향은 주석 24번에서 설명하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호
'금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5. 영업부문
(1) 영업부문의 식별
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
6. 현금 및 현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보유현금 | - | 383,282 | 253,943 |
| 단기예금 | 우리은행 외 | 187,823,208 | 232,212,506 |
| 합 계 | 188,206,490 | 232,466,449 |
7. 장기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특정예금 | 11,500 | 11,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 국민은행 외 | 11,500 | 11,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 11,500 | 11,500 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 매출채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 183,087,483 | 162,602,160 |
| (대손충당금) | (3,341,966) | (3,186,786) |
| 매출채권 합계 | 179,745,517 | 159,415,374 |
2) 기타채권(유동)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 1,674,834 | 778,963 |
| (미수금대손충당금) | (87,156) | (100,568) |
| 미수수익 | 528,247 | 1,611,804 |
| 단기보증금 | 3,134 | 1,620 |
| 파생상품자산 | 895,339 | - |
| 합계 | 3,014,398 | 2,291,819 |
3) 기타채권(비유동)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기보증금 | 58,889,532 | 62,695,187 |
| (장기보증금현재가치할인차금) | (5,096,427) | (5,417,273) |
| 파생상품자산 | 223,835 | 8,802,523 |
| 합 계 | 54,016,940 | 66,080,437 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 |
|---|---|---|
| 전기초 | 3,430,994 | 37,370 |
| 설정(환입) | (230,432) | 63,198 |
| 회수 | 916 | - |
| 제각 | (14,692) | - |
| 전기말 | 3,186,786 | 100,568 |
| 당기초 | 3,186,786 | 100,568 |
| 설정(환입) | 153,411 | (13,412) |
| 회수 | 1,769 | - |
| 제각 | - | - |
| 당기말 | 3,341,966 | 87,156 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| ①만기 미경과 채권 | 164,212,481 | 2,762,480 | 149,489,940 | 2,166,430 |
| ②만기경과 미손상금액: | ||||
| 30일 미만 | 15,977,644 | 129,338 | 10,542,126 | 50,715 |
| 30~60일 | 995,748 | 15,497 | 655,537 | 37 |
| 60~90일 | 166,485 | 9 | 121,556 | 15,277 |
| 90~120일 | 18,182 | - |
26,811 | - |
| 120일 초과 | 90,665 | 123,709 | 131,925 | 123,422 |
| 소 계 | 17,248,724 | 268,553 | 11,477,955 | 189,451 |
| 소 계(①+②) | 181,461,205 | 3,031,033 | 160,967,895 | 2,355,881 |
| ③손상채권 | ||||
| 60 ~ 180일 | - | 37,573 | 5,797 | 11,161 |
| 180~360일 | 1,242 | - | 11,791 | 13,166 |
| 360일 초과 | 1,625,036 | 32,948 | 1,616,677 | 12,179 |
| 소 계 | 1,626,278 | 70,521 | 1,634,265 | 36,506 |
| 합 계(①+②+③) | 183,087,483 | 3,101,554 | 162,602,160 | 2,392,387 |
(4) 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기보증금 | 58,889,532 | 62,695,187 |
| (장기보증금현재가치할인차금) | (5,096,427) | (5,417,273) |
| 합 계 | 53,793,105 | 57,277,914 |
(주) 상기 금융자산의 현재가치평가에 적용된 유효이자율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유효이자율 | 2.41% ~ 5.41% | 2.41% ~ 5.41% |
9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 19,783,802 | 2,245,980 |
| 선급비용 | 5,946,806 | 11,079,124 |
| 합 계 | 25,730,608 | 13,325,104 |
10. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 7,000,297 | 9,959,913 |
| 합계 | 7,000,297 | 9,959,913 |
11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 상품 | 26,077,220 | (34,444) | 26,042,776 | 29,256,837 | (22,927) | 29,233,910 |
| 제품 | 12,527,370 | (3,571) | 12,523,799 | 11,549,014 | (2,931) | 11,546,083 |
| 재공품 | 1,053,292 | - | 1,053,292 | 915,196 | - | 915,196 |
| 원재료 | 10,330,378 | - | 10,330,378 | 9,889,440 | - | 9,889,440 |
| 저장품 | 241,280 | - | 241,280 | 281,233 | - | 281,233 |
| 미착품 | 7,942,960 | - | 7,942,960 | 8,363,280 | - | 8,363,280 |
| 합 계 | 58,172,500 | (38,015) | 58,134,486 | 60,255,000 | (25,858) | 60,229,142 |
12. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 투엘파트너스 | 500,000 | 484,827 | 484,827 |
| 한국신체정보 | 500,000 | 499,537 | 499,537 |
| 합 계 | 1,000,000 | 984,364 | 984,364 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 부산MBC (주1) | 5,919 | 1.48% | 657,548 | 657,548 | 683,739 |
| ㈜캘리스코 (주1) | 80,000 | 2.00% | 669,360 | 669,360 | 658,880 |
| 삼보컴퓨터 (주2) | 19 | - | 69 | 69 | 69 |
| 바로코사 (주2) | 6,000 | 0.20% | 1,410 | 1,410 | 1,410 |
| 전문건설공제조합 | - | - | - | - | 49,773 |
| 한국어육연제품공업협동조합 | - | - | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 합 계 | 91,938 | 1,338,387 | 1,338,387 | 1,403,871 | |
(주1) ㈜캘리스코 및 부산MBC는 시장가치접근법 등을 사용하여 공정가치 측정하였습니다.
(주2) 해당 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 기초금액 | 1,403,871 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | (52,902) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (12,582) |
| 기말금액 | 1,338,387 |
13. 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관 계 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| 종속기업투자 | 청도럭키식품유한공사(주1) | 100% | 3,697,939 | 100% | 3,697,939 |
| 청도아워홈국제무역유한공사 | 손자회사 | - | 손자회사 | - | |
| 남경아워홈기업관리복무유한공사 | 100% | 260,502 | 100% | 260,502 | |
| 북경아워홈기업관리복무유한공사 | 100% | 536,200 | 100% | 536,200 | |
| ㈜에프앤씨시스템 | 100% | 130,000 | 100% | 130,000 | |
| ㈜크린누리 | 100% | 1,191,748 | 100% | 1,191,748 | |
| 베트남아워홈유한책임회사 | 100% | 2,272,080 | 100% | 2,272,080 | |
| Hacor Inc. | 100% | 97,813,329 | 100% | 97,813,329 | |
| OURHOME CATERING Inc.(주2) | 100% | - | 100% | - | |
| OURHOME CATERING MICHIGAN, LLC (주3) | 손자회사 | - | - | - | |
| 베트남아워홈식품 유한책임회사 | 100% | 5,887,428 | 100% | 5,887,428 | |
| OURHOME POLAND | 100% | 1,997,580 | 100% | 1,997,580 | |
| 합 계 | - | 113,786,806 | - | 113,786,806 | |
(주1) 전기 중 청도럭키식품유한공사에 대해 1,778,048천원 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 OURHOME CATERING Inc.에 대해 2,395,600천원 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 OURHOME CATERING MICHIGAN, LLC은 OURHOME CATERING Inc.가 100% 출자하여 설립하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도럭키식품유한공사 | 3,697,939 | - | - | - | - | 3,697,939 |
| 청도아워홈국제무역유한공사 | - | - | - | - | - | - |
| 남경아워홈기업관리복무유한공사 | 260,502 | - | - | - | - | 260,502 |
| 북경아워홈기업관리복무유한공사 | 536,200 | - | - | - | - | 536,200 |
| ㈜에프앤씨시스템 | 130,000 | - | - | - | - | 130,000 |
| ㈜크린누리 | 1,191,748 | - | - | - | - | 1,191,748 |
| 베트남아워홈유한책임회사 | 2,272,080 | - | - | - | - | 2,272,080 |
| Hacor Inc. | 97,813,329 | - | - | - | - | 97,813,329 |
| OURHOME CATERING Inc. | - | - | - | - | - | - |
| OURHOME CATERING MICHIGAN, LLC | - | - | - | - | - | - |
| 베트남아워홈식품 유한책임회사 | 5,887,428 | - | - | - | - | 5,887,428 |
| OURHOME POLAND | 1,997,580 | - | - | - | - | 1,997,580 |
| 합 계 | 113,786,806 | - | - | - | - | 113,786,806 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도럭키식품유한공사 | 5,475,987 | - | - | - | (1,778,048) | 3,697,939 |
| 청도아워홈국제무역유한공사 | - | - | - | - | - | - |
| 남경아워홈기업관리복무유한공사 | 260,502 | - | - | - | - | 260,502 |
| 북경아워홈기업관리복무유한공사 | 536,200 | - | - | - | - | 536,200 |
| ㈜에프앤씨시스템 | 130,000 | - | - | - | - | 130,000 |
| ㈜크린누리 | 1,191,748 | - | - | - | - | 1,191,748 |
| 베트남아워홈유한책임회사 | 2,272,080 | - | - | - | - | 2,272,080 |
| Hacor Inc. | 97,813,329 | - | - | - | - | 97,813,329 |
| ㈜지수앤화인테크 | 67,000 | - | (67,000) | - | - | - |
| OURHOME CATERING Inc. | 2,395,600 | - | - | - | (2,395,600) | - |
| 베트남아워홈식품 유한책임회사 | 5,887,428 | - | - | - | - | 5,887,428 |
| OURHOME POLAND | 1,997,580 | - | - | - | - | 1,997,580 |
| 합 계 | 118,027,454 | - | (67,000) | - | (4,173,648) | 113,786,806 |
14. 유형자산
(1) 유형자산
당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처 분 | 본계정대체로 인한증감 | 투자부동산 대체 |
감가상각비 | 손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 토지 | 135,523,217 | 2,312,529 | (148,980) | 18,344,786 | 332,464 | - | - | 156,364,016 |
| 건물 | 359,844,197 | 65,167 | (989,921) | - | 383,295 | - | - | 359,302,737 |
| 구축물 | 98,341,517 | 7,901,979 | (138,809) | 171,463 | - | - | - | 106,276,152 |
| 기계장치 | 96,120,824 | 12,267,084 | (3,464,414) | 283,953 | - | - | - | 105,207,447 |
| 차량운반구 | 1,340,958 | 198,252 | (99,395) | - | - | - | - | 1,439,815 |
| 비품 | 176,647,599 | 13,566,262 | (26,250,557) | - | - | - | - | 163,963,304 |
| 건설중인자산 | 19,490,265 | 2,863,007 | - | (18,800,202) | - | - | - | 3,553,071 |
| 소 계 | 887,308,577 | 39,174,281 | (31,092,076) | - | 715,759 | - | - | 896,106,541 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 건물 | (86,955,678) | - | 70,983 | - | (421,161) | (9,167,298) | - | (96,473,154) |
| 구축물 | (56,148,806) | - | 136,546 | - | 389 | (4,925,882) | - | (60,937,753) |
| 기계장치 | (78,203,793) | - | 3,397,017 | - | - | (5,059,988) | - | (79,866,764) |
| 차량운반구 | (1,212,932) | - | 99,378 | - | - | (72,105) | - | (1,185,660) |
| 비품 | (141,507,867) | - | 23,185,286 | - | - | (14,751,739) | - | (133,074,320) |
| 소 계 | (364,029,076) | - | 26,889,210 | - | (420,772) | (33,977,012) | - | (371,537,650) |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | (330,808) | - | - | - | - | - | - | (330,808) |
| 소 계 | (330,808) | - | - | - | - | - | - | (330,808) |
| 국고보조금: | ||||||||
| 건물 | (153,472) | - | - | - | - | 11,163 | - | (142,309) |
| 기계장치 | (186) | - | 93 | - | - | 93 | - | - |
| 소 계 | (153,658) | - | 93 | - | - | 11,255 | - | (142,309) |
| 장부금액: | ||||||||
| 토지 | 135,523,217 | 2,312,529 | (148,980) | 18,344,786 | 332,464 | - | - | 156,364,016 |
| 건물 | 272,735,047 | 65,167 | (918,938) | - | (37,866) | (9,156,136) | - | 262,687,274 |
| 구축물 | 42,192,712 | 7,901,979 | (2,264) | 171,463 | 389 | (4,925,882) | - | 45,338,398 |
| 기계장치 | 17,916,845 | 12,267,084 | (67,303) | 283,953 | - | (5,059,894) | - | 25,340,685 |
| 차량운반구 | 128,025 | 198,252 | (17) | - | - | (72,105) | - | 254,155 |
| 비품 | 34,808,924 | 13,566,262 | (3,065,271) | - | - | (14,751,739) | - | 30,558,175 |
| 건설중인자산 | 19,490,265 | 2,863,007 | - | (18,800,202) | - | - | - | 3,553,071 |
| 합 계 | 522,795,035 | 39,174,281 | (4,202,773) | - | 294,987 | (33,965,755) | - | 524,095,774 |
| 상기 유형자산의 취득액 중 4,727,704천원은 당기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다. 자본화된 차입원가는 365,197천원이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.9% 입니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처 분 | 본계정대체로 인한증감 | 투자부동산 대체 |
감가상각비 | 손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 토지 | 135,296,742 | 1,819,822 | - | - | (1,593,347) | - | - | 135,523,217 |
| 건물 | 358,184,445 | 942,982 | - | - | 716,770 | - | - | 359,844,197 |
| 구축물 | 97,779,466 | 583,051 | (21,000) | - | - | - | - | 98,341,517 |
| 기계장치 | 94,719,795 | 3,161,074 | (1,760,045) | - | - | - | - | 96,120,824 |
| 차량운반구 | 1,819,533 | 75,811 | (554,386) | - | - | - | - | 1,340,958 |
| 비품 | 175,653,644 | 12,721,430 | (11,742,569) | 15,094 | - | - | - | 176,647,599 |
| 건설중인자산 | 17,878,208 | 1,627,151 | - | (15,094) | - | - | - | 19,490,265 |
| 소 계 | 881,331,833 | 20,931,321 | (14,078,000) | - | (876,577) | - | - | 887,308,577 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 건물 | (77,348,538) | - | - | - | (481,340) | (9,125,800) | - | (86,955,678) |
| 구축물 | (51,312,575) | - | 20,034 | - | (389) | (4,855,876) | - | (56,148,806) |
| 기계장치 | (74,609,201) | - | 1,688,394 | - | - | (5,282,986) | - | (78,203,793) |
| 차량운반구 | (1,462,202) | - | 353,492 | - | - | (104,222) | - | (1,212,932) |
| 비품 | (134,522,787) | - | 10,387,730 | - | - | (17,372,810) | - | (141,507,867) |
| 소 계 | (339,255,303) | - | 12,449,650 | - | (481,729) | (36,741,694) | - | (364,029,076) |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | (330,808) | - | - | - | - | - | - | (330,808) |
| 소 계 | (330,808) | - | - | - | - | - | - | (330,808) |
| 국고보조금: | ||||||||
| 건물 | (164,633) | - | - | - | - | 11,161 | - | (153,472) |
| 기계장치 | (561) | - | - | - | - | 375 | - | (186) |
| 소 계 | (165,194) | - | - | - | - | 11,536 | - | (153,658) |
| 장부금액: | ||||||||
| 토지 | 135,296,742 | 1,819,822 | - | - | (1,593,347) | - | - | 135,523,217 |
| 건물 | 280,671,274 | 942,982 | - | - | 235,430 | (9,114,639) | - | 272,735,047 |
| 구축물 | 46,466,892 | 583,051 | (966) | - | (389) | (4,855,876) | - | 42,192,712 |
| 기계장치 | 20,110,033 | 3,161,074 | (71,651) | - | - | (5,282,611) | - | 17,916,845 |
| 차량운반구 | 357,330 | 75,811 | (200,894) | - | - | (104,222) | - | 128,025 |
| 비품 | 40,800,049 | 12,721,430 | (1,354,839) | 15,094 | - | (17,372,810) | - | 34,808,924 |
| 건설중인자산 | 17,878,208 | 1,627,151 | - | (15,094) | - | - | - | 19,490,265 |
| 합 계 | 541,580,528 | 20,931,321 | (1,628,350) | - | (1,358,306) | (36,730,158) | - | 522,795,035 |
| 상기 유형자산의 취득액 중 2,713,319천원은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다. 자본화된 차입원가는 481,671천원이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.8% 입니다. |
(2) 자산재평가
당사는 2008년에 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액을 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이는 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.
(3) 보험가입자산의 내용
보고기간종료일 현재 당사가 유형자산 및 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 종류, 부보금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 및 배상책임보험 |
건물,기계장치,공구기구, 비품 및 재고자산 | 메리츠보험㈜ 외 | 992,830,231 |
15. 사용권자산 및 리스
(1) 사용권자산
당기와 전기 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 148,614,243 | 2,955,270 | (29,726,448) | - | - | 121,843,065 |
| 감가상각누계액 | (51,062,904) | - | 28,827,939 | (20,539,523) | - | (42,774,488) |
| 손상차손누계액 | (15,071,379) | - | 195,696 | - | (7,043,060) | (21,918,743) |
| 장부금액 | 82,479,960 | 2,955,270 | (702,813) | (20,539,523) | (7,043,060) | 57,149,834 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 160,779,271 | 35,218,743 | (47,383,771) | - | - | 148,614,243 |
| 감가상각누계액 | (66,511,717) | - | 36,911,423 | (21,462,610) | - | (51,062,904) |
| 손상차손누계액 | (4,662,817) | - | - | - | (10,408,562) | (15,071,379) |
| 장부금액 | 89,604,737 | 35,218,743 | (10,472,348) | (21,462,610) | (10,408,562) | 82,479,960 |
당사는 사용권자산에 대한 손상평가를 실시하였으며, 동 손상금액은 기업회계기준서 제1036호에 따라 자산손상을 적용하였습니다. 해당 손상금액은 사용권자산손상차손누계액에 계상되어 있습니다.
(2) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 77,815,381 | 96,438,516 |
| 차량운반구 | 1,013,962 | 936,356 |
| 기타 | 239,234 | 176,467 |
| 손상차손 | (21,918,743) | (15,071,379) |
| 합계 | 57,149,834 | 82,479,960 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 15,839,470 | 22,053,985 |
| 비유동 | 68,603,356 | 80,936,875 |
| 합 계 | 84,442,826 | 102,990,860 |
(3) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 19,686,493 | 20,758,641 |
| 차량운반구 | 732,323 | 634,524 |
| 기 타 | 120,707 | 69,445 |
| 합 계 | 20,539,523 | 21,462,610 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 2,260,440 | 2,512,103 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 2,990,485 | 1,115,826 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 1,578,264 | 1,556,751 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 29,868,362 | 17,419,708 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 59,753,594천원입니다.
16. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처 분 | 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 24,083,157 | - | - | (332,464) | - | 23,750,692 |
| 건물 | 11,152,159 | - | - | (383,295) | - | 10,768,864 |
| 구축물 | 1,669,227 | - | - | - | - | 1,669,227 |
| 소 계 | 36,904,543 | - | - | (715,759) | - | 36,188,783 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | (5,101,844) | - | - | 421,161 | (264,868) | (4,945,551) |
| 구축물 | (769,277) | - | - | (389) | (73,632) | (843,299) |
| 소 계 | (5,871,121) | - | - | 420,772 | (338,501) | (5,788,850) |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 24,083,157 | - | - | (332,464) | - | 23,750,692 |
| 건물 | 6,050,315 | - | - | 37,866 | (264,868) | 5,823,313 |
| 구축물 | 899,950 | - | - | (389) | (73,632) | 825,928 |
| 합 계 | 31,033,420 | - | - | (294,986) | (338,501) | 30,399,934 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 자본적지출 |
처 분 | 대체 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 22,489,810 | - | - | 1,593,347 | - | 24,083,157 |
| 건물 | 11,868,929 | - | - | (716,770) | - | 11,152,159 |
| 구축물 | 1,669,227 | - | - | - | - | 1,669,227 |
| 소 계 | 36,027,966 | - | - | 876,577 | - | 36,904,543 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | (5,294,364) | - | - | 481,340 | (288,820) | (5,101,844) |
| 구축물 | (695,645) | - | - | 389 | (74,021) | (769,277) |
| 소 계 | (5,990,009) | - | - | 481,729 | (362,841) | (5,871,121) |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 22,489,810 | - | - | 1,593,347 | - | 24,083,157 |
| 건물 | 6,574,565 | - | - | (235,430) | (288,820) | 6,050,315 |
| 구축물 | 973,582 | - | - | 389 | (74,021) | 899,950 |
| 합 계 | 30,037,957 | - | - | 1,358,306 | (362,841) | 31,033,420 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 투자부동산 임대수익 | 1,492,547 | 1,608,956 |
| 투자부동산 감가상각비 | (338,501) | (362,841) |
| 합 계 | 1,154,046 | 1,246,115 |
17. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상각액 | 손상차손 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 산업재산권 | 상표권 | 337,774 | 5,993 | (486) | - | - | 343,281 |
| 특허권 | 69,471 | 15,997 | (2,972) | - | - | 82,496 | |
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 34,819,985 | 866,925 | (2,343,852) | - | - | 33,343,057 |
| 임차권리금 | - | - | - | - | - | - | |
| 회원권 | 4,690,085 | 76,370 | - | - | - | 4,766,456 | |
| 영업권 | 9,837,009 | - | - | - | - | 9,837,009 | |
| 소 계 | 49,754,324 | 965,285 | (2,347,310) | - | - | 48,372,299 | |
| 상각누계액: | |||||||
| 산업재산권 | 상표권 | (251,262) | - | - | (25,492) | - | (276,753) |
| 특허권 | (24,635) | - | - | (6,808) | - | (31,443) | |
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | (31,917,238) | - | 2,337,330 | (1,224,816) | - | (30,804,723) |
| 임차권리금 | - | - | - | - | - | - | |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - | |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | (32,193,135) | - | 2,337,330 | (1,257,116) | - | (31,112,919) | |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | (389,152) | - | - | - | (369,881) | (759,034) | |
| 소 계 | (389,152) | - | - | - | (369,881) | (759,034) | |
| 국고보조금: | |||||||
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | - | (25,560) | - | 1,278 | - | (24,282) |
| 소 계 | - | (25,560) | - | 1,278 | - | (24,282) | |
| 순장부금액: | |||||||
| 산업재산권 | 상표권 | 86,511 | 5,993 | (486) | (25,492) | - | 66,528 |
| 특허권 | 44,836 | 15,997 | (2,972) | (6,808) | - | 51,054 | |
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 2,902,747 | 841,365 | (6,522) | (1,223,538) | - | 2,514,052 |
| 임차권리금 | - | - | - | - | - | - | |
| 회원권 | 4,300,933 | 76,370 | - | - | (369,881) | 4,007,421 | |
| 영업권 | 9,837,009 | - | - | - | - | 9,837,009 | |
| 합 계 | 17,172,036 | 939,725 | (9,980) | (1,255,838) | (369,881) | 16,476,063 | |
상기 무형자산의 취득액 중 258,634천원은 당기말 현재 미지급금으로 계상되어 있으며, 103,095천원은 선급금에서 대체되었습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 처 분 | 상각액 | 손상차손 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 산업재산권 | 상표권 | 276,319 | 61,455 | - | - | - | 337,774 |
| 특허권 | 69,471 | - | - | - | - | 69,471 | |
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 33,973,212 | 861,703 | (14,930) | - | - | 34,819,985 |
| 임차권리금 | - | - | - | - | - | - | |
| 회원권 | 4,996,685 | - | (306,600) | - | - | 4,690,085 | |
| 영업권 | 9,837,009 | - | - | - | - | 9,837,009 | |
| 소 계 | 49,152,696 | 923,158 | (321,530) | - | - | 49,754,324 | |
| 상각누계액: | |||||||
| 산업재산권 | 상표권 | (229,641) | - | - | (21,621) | - | (251,262) |
| 특허권 | (18,388) | - | - | (6,247) | - | (24,635) | |
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | (30,309,996) | - | 14,930 | (1,622,172) | - | (31,917,238) |
| 임차권리금 | - | - | - | - | - | - | |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - | |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | (30,558,025) | - | 14,930 | (1,650,040) | - | (32,193,135) | |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | (328,300) | - | - | - | (60,852) | (389,152) | |
| 소 계 | (328,300) | - | - | - | (60,852) | (389,152) | |
| 순장부금액: | |||||||
| 산업재산권 | 상표권 | 46,677 | 61,455 | - | (21,621) | - | 86,511 |
| 특허권 | 51,083 | - | - | (6,247) | - | 44,836 | |
| 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 3,663,216 | 861,703 | - | (1,622,172) | - | 2,902,747 |
| 임차권리금 | - | - | - | - | - | - | |
| 회원권 | 4,668,385 | - | (306,600) | - | (60,852) | 4,300,933 | |
| 영업권 | 9,837,009 | - | - | - | - | 9,837,009 | |
| 합 계 | 18,266,370 | 923,158 | (306,600) | (1,650,040) | (60,852) | 17,172,036 | |
상기 무형자산의 취득액 중 49,500천원은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있으며, 40,765천원은 선급금에서 대체되었습니다.
(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 인식한 손상차손은 369,881천원이며, 전기 중 인식한 손상차손은 60,852천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
18. 기타채무
(1) 보고기간종료일 현재 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 73,350,263 | 60,569,850 |
| 유동성 금융보증부채 | 248,909 | 179,421 |
| 합 계 | 73,599,172 | 60,749,271 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수보증금 | 4,846,875 | 4,335,013 |
| (예수보증금현재가치할인차금) | (177,830) | (179,850) |
| 장기금융보증부채 | 27,846 | 77,866 |
| 합 계 | 4,696,891 | 4,233,029 |
19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 42,482,646 |
30,652,923 |
| 선수금 | 10,776,889 | 9,405,275 |
| 선수수익 | 49,118 | 30,802 |
| 예수금 | 3,491,047 | 3,001,076 |
| 합 계 | 56,799,700 | 43,090,076 |
20. 기타비유동부채
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선수수익 | 276,814 | 241,278 |
| 장기미지급비용 | 5,834,040 | 3,904,940 |
| 합 계 | 6,110,854 | 4,146,218 |
21. 장ㆍ단기차입금 등
보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 유동성장기차입금 | 국민은행 | 2.32% | 8,219,925 | 8,079,038 |
| 산업은행 | 1.71~1.96% | 8,750,000 | 8,750,000 | |
| 신한은행 | 2.19% | - | 44,355,500 | |
| 우리은행 | 2.55% | - | 7,600,000 | |
| 기업어음 CP | 신영증권 | 2.25% | 145,000,000 | - |
| 2.30% | 105,000,000 | - | ||
| 2.40% | 69,906,311 | - | ||
| 하이투자증권 | 2.45% | - | 50,000,000 | |
| 신한은행 | 4.65% | - | 30,000,000 | |
| 합 계 | 336,876,236 | 148,784,538 |
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 기업어음 CP | 신영증권 | 2.25% | 145,000,000 | 145,000,000 |
| 2.30% | 105,000,000 | 105,000,000 | ||
| 2.40% | 69,906,311 | 69,649,523 | ||
| 하이투자증권 | 2.45% | - | 50,000,000 | |
| 신한은행 | 4.65% | - | 30,000,000 | |
| 시설대출 | 산업은행 | 1.96% | 6,250,000 | 11,250,000 |
| 1.71% | 4,687,500 | 8,437,500 | ||
| 일반대출 | 우리은행 | 2.55% | - | 7,600,000 |
| 외화장기차입금 | 국민은행 | 2.32% | 10,274,906 | 18,177,834 |
| 신한은행 | 2.19% | - | 44,355,500 | |
| 소 계 | 341,118,717 | 489,470,357 | ||
| 차감:유동성대체 | (336,876,236) | (148,784,538) | ||
| 합 계 | 4,242,481 | 340,685,819 |
(3)장기차입금의 상환계획
| (단위: 천원) |
| 종류 | 당기말잔액 | 상환금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 3년이후 | ||
| 장기차입금 | 341,118,717 | 336,876,236 | 4,242,481 | - | - |
22. 파생상품
당사는 차입과 관련하여 아래와 같은 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
| 구 분 | CRS |
|---|---|
| 발행일 | 2020.01.30 |
| 만기일 | 2025.01.27 |
| 내용 | 통화스왑계약 - 이자율(1.92%), 환율 (1,176원/달러) |
| 회계처리 | 통화스왑 - 공정가치위험회피회계 적용 이자율스왑 - 현금흐름위험회피회계 적용 |
| 발행가액 | 달러화 칠백구십육만 팔천칠백오십불 ($7,968,750) |
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | 1,119,173 | 8,802,523 |
| 파생상품평가손익(당기손익) | 176,109 | 4,036,319 |
| 파생상품평가손익(기타포괄손익) | (1,579,421) | 1,415,324 |
| 법인세효과(기타포괄손익) | 366,641 | (324,559) |
(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
1) 이자율스왑
| <당기> |
(단위: 천원/USD) |
| 구 분 | 거래일 | 만기일 | 통화 | 명목금액 | 수취이자율 | 지급이자율 | 평가손익 (기타포괄손익) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CRS | 2020.01.30 | 2025.01.27 | USD | 7,968,750 | LIBOR(3개월) + 0.95% | 1.92% | (334,826) |
| CRS | 2020.11.30 | 2023.11.27 | USD | 0 | LIBOR(3개월) + 1.25% | 1.78% | (1,244,595) |
| 합 계 | (1,579,421) | ||||||
| <전기> |
(단위: 천원/USD) |
| 구 분 | 거래일 | 만기일 | 통화 | 명목금액 | 수취이자율 | 지급이자율 | 평가손익 (기타포괄손익) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CRS | 2020.01.30 | 2025.01.27 | USD | 14,343,750 | LIBOR(3개월) + 0.95% | 1.92% | 565,042 |
| CRS | 2020.11.30 | 2023.11.27 | USD | 35,000,000 | LIBOR(3개월) + 1.25% | 1.78% | 850,281 |
| 합 계 | 1,415,324 | ||||||
2) 통화스왑
| <당기> |
(단위: 천원/USD) |
| 구 분 | 거래일 | 만기일 | 수취통화 | 수취금액 | 지급통화 | 지급금액 | 평가손익 (당기손익) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CRS | 2020.01.30 | 2025.01.27 | KRW | 9,371,250 | USD | 7,968,750 | 176,109 |
| <전기> |
(단위: 천원/USD) |
| 구 분 | 거래일 | 만기일 | 수취통화 | 수취금액 | 지급통화 | 지급금액 | 평가손익 (당기손익) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CRS | 2020.01.30 | 2025.01.27 | KRW | 16,868,250 | USD | 14,343,750 | 1,173,319 |
| CRS | 2020.11.30 | 2023.11.27 | KRW | 38,657,500 | USD | 35,000,000 | 2,863,000 |
| 합 계 | 4,036,319 | ||||||
23. 확정급여부채
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| ―확정급여채무의 현재가치 | 200,800,995 | 192,629,197 |
| ―사외적립자산의 공정가치 | (231,061,014) | (230,095,867) |
| 합 계 | (30,260,019) | (37,466,670) |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | (37,466,670) | (17,381,782) |
| 급여비용 | ||
| - 근무원가 | 28,715,421 | 27,068,948 |
| - 이자비용 | 9,384,622 | 4,881,398 |
| - 이자수익 | (11,335,232) | (5,311,624) |
| 소 계 | 26,764,811 | 26,638,722 |
| 퇴직급여 지급액 | (75,131) | (12,667,091) |
| 관계사전출입액 | 22,440 | (10,885) |
| DC전환 | (128,434) | (192,343) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (266,116) | 7,836,273 |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (7,428,367) | (24,801,994) |
| - 경험조정 | 5,656,863 | 12,007,828 |
| - 사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외) | (671,546) | 869,126 |
| 소 계 | (2,709,166) | (4,088,767) |
| 기여금 납입액 | (16,667,869) | (29,764,524) |
| 기말 | (30,260,019) | (37,466,670) |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 192,629,197 | 210,857,676 |
| 급여비용 | ||
| - 근무원가 | 28,715,421 | 27,068,948 |
| - 이자비용 | 9,384,622 | 4,881,398 |
| 소 계 | 38,100,043 | 31,950,346 |
| 퇴직급여 지급액 | (28,015,421) | (43,017,104) |
| 관계사전출입액 | 124,796 | 73,811 |
| 정산으로 인한 손익(DC전환) | - | (2,277,639) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (266,116) | 7,836,273 |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (7,428,367) | (24,801,994) |
| - 경험조정 | 5,656,863 | 12,007,828 |
| 소 계 | (2,037,620) | (4,957,893) |
| 기말 | 200,800,995 | 192,629,197 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 230,095,867 | 228,239,458 |
| 급여비용 | ||
| - 이자수익 | 11,335,232 | 5,311,624 |
| 퇴직급여 지급액 | (25,679,186) | (30,350,012) |
| 관계사전출입액 | 102,356 | 84,694 |
| DC전환으로 인한 지급 | (2,132,670) | (2,085,295) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) | ||
| - 사외적립자산의 수익(위 순이자비용에 포함된 금액 제외) | 671,546 | (869,126) |
| 기여금 납입액 | 16,667,869 | 29,764,524 |
| 기말 | 231,061,014 | 230,095,867 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 근무원가 | 28,715,421 | 27,068,948 |
| 이자비용 | 9,384,622 | 4,881,398 |
| 이자수익 | (11,335,232) | (5,311,624) |
| 합계 | 26,764,811 | 26,638,722 |
(6) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 22,469,806 | 20,583,080 |
| 판매비와관리비 | 4,870,163 | 6,476,739 |
| 합 계 | 27,339,969 | 27,059,819 |
확정기여제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액 575,158천원이 포함되었습니다.
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 누적액 | 58,951,877 | 63,040,644 |
| 당기 인식액 | (2,709,166) | (4,088,767) |
| 기말 누적액(법인세 차감전) | 56,242,711 | 58,951,877 |
| 법인세효과 | (12,992,066) | (13,676,835) |
| 기말 누적액(법인세 차감후) | 43,250,645 | 45,275,042 |
(8) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 46.12% | 21.52% |
| 정기예금 등 기타 | 53.88% | 78.48% |
| 합 계 | 100.00% | 100.00% |
(9) 당사가 확정급여채무를 산정하기 위해 적용한 주요한 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미래임금상승율 | 4.21% | 5.35% |
| 할인율 | 3.88% | 5.21% |
(10) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 할인율 | 미래임금상승율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 확정급여채무에 미치는 영향 | (10,002,639) | 11,330,816 | 11,149,769 | (10,039,903) |
24. 법인세
당기 및 전기의 법인세 비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 | 21,451,755 | 12,602,960 |
| 법인세 추가납부(환급)액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (4,585,055) | (3,661,832) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (299,756) | (1,785,053) |
| 법인세비용 | 16,566,944 | 7,156,075 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 77,662,537 | 35,489,348 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 17,940,046 | 8,588,422 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (1,113,994) | (3,930) |
| - 비공제비용 | 837,590 | 911,924 |
| - 세액공제 | (1,178,232) | (2,881,090) |
| - 기타(법인세추납액, 세율차이등) | 81,534 | 540,749 |
| 법인세비용 | 16,566,944 | 7,156,075 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 21.33% | 20.16% |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 조정 | 증 가 | 감 소 | 당기말잔액 | 인식한이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||||
| 대손충당금 | 1,653,543 | - | 1,581,498 | 1,653,543 | 1,581,498 | 365,326 |
| 감가상각시부인 | 80,090,171 | - | 1,844,420 | 5,858,567 | 76,076,024 | 17,573,561 |
| 미지급비용 | 2,514,248 | 874,900 | 11,680,000 | 2,727,394 | 12,341,754 | 2,850,945 |
| 이연매출 | 389,075 | - | 477,312 | 389,075 | 477,312 | 110,259 |
| 토지재평가손실 | 84,558 | - | - | - | 84,558 | 19,533 |
| 재고자산평가손실 | 25,858 | - | 38,015 | 25,858 | 38,015 | 8,781 |
| 지급보증수수료 | 486,818 | (12,188) | 19,548 | - | 494,178 | 114,155 |
| 인건비 | 4,626,037 | 2,610 | 48,552 | - | 4,677,199 | 1,080,434 |
| 퇴직급여충당금 | 140,060,214 | - | 36,062,423 | 27,808,572 | 148,314,065 | 34,260,549 |
| 휴가보상비 | 13,279,936 | - | 13,504,174 | 13,279,936 | 13,504,174 | 3,119,464 |
| 금융보증부채 | 257,288 | - | 276,755 | 257,288 | 276,755 | 63,930 |
| 장기종업원급여 | 3,904,940 | - | 5,834,040 | 3,904,940 | 5,834,040 | 1,347,663 |
| 손상차손 | 24,779,615 | (5,745,745) | 369,881 | - | 19,403,751 | 4,482,267 |
| 현재가치할인차금 | 5,417,273 | - | 5,096,427 | 5,417,273 | 5,096,427 | 1,177,275 |
| 선수임대료 | 174,612 | - | 174,434 | 174,612 | 174,434 | 40,294 |
| 국고보조금 | 153,658 | - | 166,591 | 153,658 | 166,591 | 38,482 |
| 기타 | 7,951,387 | (1) | 2,091,052 | - | 10,042,438 | 2,319,803 |
| 매도가능증권 | (312,905) | - | 12,582 | - | (300,323) | (69,375) |
| 선수금(폐점점포) | 4,558 | (4,558) | - | - | - | - |
| 지분법손실 | 443,773 | - | - | - | 443,773 | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | (1,794,938) | - | 1,579,421 | - | (215,517) | (49,784) |
| 세금과공과 | 53,352 | - | - | - | 53,352 | 12,324 |
| 리스부채 | 102,990,437 | - | 84,442,826 | 102,990,437 | 84,442,826 | 19,506,293 |
| 사용권자산 | (92,888,522) | 5,745,745 | 82,479,960 | 57,149,834 | (61,812,651) | (14,278,722) |
| 복구충당부채 | 1,124,585 | - | 1,060,349 | 1,124,585 | 1,060,349 | 244,941 |
| 복구충당자산 (자본적지출) | (51,294) | - | 51,294 | 66,530 | (66,530) | (15,368) |
| 매도가능증권(IS) | 205,052 | - | - | - | 205,052 | 47,367 |
| 퇴직급여(DC전환) | 1,488 | - | - | 1,488 | - | - |
| 소 계 | 295,624,817 | 860,763 | 248,891,554 | 222,983,590 | 322,393,544 | 74,370,397 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||||
| 감가상각비 | (107,351,849) | - | - | - | (107,351,849) | (24,798,277) |
| 토지재평가이익(포괄) | (15,152,411) | - | - | - | (15,152,411) | (3,500,207) |
| 토지 | (4,153,348) | - | - | - | (4,153,348) | (959,423) |
| 퇴직연금운용자산 | (140,060,214) | - | (36,062,423) | (27,808,572) | (148,314,065) | (34,260,549) |
| 미수수익 | (1,611,804) | - | (528,247) | (1,611,804) | (528,247) | (122,025) |
| 선급비용(영업,임차보증금) | (5,167,300) | - | (4,825,938) | (5,167,300) | (4,825,938) | (1,114,792) |
| 현재가치할인차금 | (179,850) | - | (177,830) | (179,850) | (177,830) | (41,079) |
| 영업권 | (9,837,009) | - | - | - | (9,837,009) | - |
| 지분법자본조정 | (511,463) | - | - | - | (511,463) | - |
| 소 계 | (284,025,248) | - | (41,594,438) | (34,767,526) | (290,852,160) | (64,796,352) |
| 인식한이연법인세자산 | 68,482,002 | 74,370,397 | ||||
| 인식한이연법인세부채 | (63,493,012) | (64,796,352) | ||||
| 합 계 | 4,988,990 | 9,574,045 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 조정 | 증 가 | 감 소 | 전기말잔액 | 인식한이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||||
| 대손충당금 | 1,751,223 | (16) | 1,653,543 | 1,751,207 | 1,653,543 | 383,622 |
| 감가상각시부인 | 80,283,706 | 283,400 | 1,982,351 | 2,459,286 | 80,090,171 | 18,580,920 |
| 미지급비용 | 811,753 | 855,012 | 1,899,134 | 1,051,651 | 2,514,248 | 583,306 |
| 이연매출 | 358,230 | - | 389,075 | 358,230 | 389,075 | 90,265 |
| 토지재평가손실 | 84,558 | - | - | - | 84,558 | 19,617 |
| 재고자산평가손실 | 30,936 | - | 25,858 | 30,936 | 25,858 | 5,999 |
| 지급보증수수료 | 448,678 | 8,440 | 29,700 | - | 486,818 | 112,942 |
| 인건비 | 4,592,173 | (1) | 33,865 | - | 4,626,037 | 1,073,240 |
| 퇴직급여충당금 | 145,503,068 | 1 | 26,992,453 | 32,435,308 | 140,060,214 | 32,493,970 |
| 휴가보상비 | 12,716,926 | - | 13,279,936 | 12,716,926 | 13,279,936 | 3,080,945 |
| 금융보증부채 | 388,334 | - | 257,288 | 388,334 | 257,288 | 59,691 |
| 장기종업원급여 | 2,985,814 | - | 3,904,940 | 2,985,814 | 3,904,940 | 905,946 |
| 손상차손 | 15,100,180 | (300,809) | 14,643,061 | 4,662,817 | 24,779,615 | 5,748,871 |
| 현재가치할인차금 | 5,299,182 | - | 5,417,273 | 5,299,182 | 5,417,273 | 1,256,807 |
| 선수임대료 | 250,006 | (13,992) | 174,612 | 236,014 | 174,612 | 40,510 |
| 국고보조금 | 165,194 | - | 153,658 | 165,194 | 153,658 | 35,649 |
| 기타 | 8,640,266 | (2,215,649) | 1,526,770 | - | 7,951,387 | 1,844,722 |
| 매도가능증권 | (163,539) | (1) | - | 149,365 | (312,905) | (72,594) |
| 선수금(폐점점포) | 4,558 | - | - | - | 4,558 | 1,057 |
| 미지급기부금 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비(업무용승용차) | 216,982 | (87,589) | 37,877 | 167,270 | - | - |
| 지분법손실 | 443,773 | - | - | - | 443,773 | - |
| 파생상품평가손실 | 14,700 | - | - | 14,700 | - | - |
| 파생상품평가이익 | (394,314) | - | - | 1,400,624 | (1,794,938) | (416,426) |
| 세금과공과 | 53,352 | - | - | - | 53,352 | 12,378 |
| 리스부채 | 99,085,181 | - | 102,990,437 | 99,085,181 | 102,990,437 | 23,893,781 |
| 사용권자산 | (94,267,554) | - | 94,267,554 | 92,888,522 | (92,888,522) | (21,550,137) |
| 복구충당부채 | 1,145,435 | - | 1,124,585 | 1,145,435 | 1,124,585 | 260,904 |
| 복구충당자산 (자본적지출) | (284,621) | 35,394 | 249,227 | 51,294 | (51,294) | (11,900) |
| 매도가능증권(IS) | 205,052 | - | - | - | 205,052 | 47,572 |
| 퇴직급여(DC전환) | 300,129 | - | 1,488 | 300,129 | 1,488 | 345 |
| 소 계 | 285,769,361 | (1,435,810) | 271,034,685 | 259,743,419 | 295,624,817 | 68,482,002 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||||
| 감가상각비 | (107,351,849) | - | - | - | (107,351,849) | (24,905,629) |
| 토지재평가이익(포괄) | (15,152,411) | - | - | - | (15,152,411) | (3,515,359) |
| 토지 | (4,153,348) | - | - | - | (4,153,348) | (963,577) |
| 퇴직연금운용자산 | (145,503,068) | (1) | (26,992,453) | (32,435,308) | (140,060,214) | (32,493,970) |
| 미수수익 | (213,218) | - | (1,611,804) | (213,218) | (1,611,804) | (373,938) |
| 선급비용(영업,임차보증금) | (5,048,505) | - | (5,167,300) | (5,048,505) | (5,167,300) | (1,198,814) |
| 현재가치할인차금 | (197,393) | - | (179,850) | (197,393) | (179,850) | (41,725) |
| 영업권 | (9,837,009) | - | - | - | (9,837,009) | - |
| 지분법자본조정 | (511,463) | - | - | - | (511,463) | - |
| 소 계 | (287,968,264) | (1) | (33,951,407) | (37,894,424) | (284,025,248) | (63,493,012) |
| 인식한이연법인세자산 | 68,511,146 | 68,482,002 | ||||
| 인식한이연법인세부채 | (67,183,988) | (63,493,012) | ||||
| 합 계 | 1,327,158 | 4,988,990 |
(4) 이연법인세 자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | 443,773 | 443,773 |
| 지분법자본조정 | (511,463) | (511,463) |
| 영업권 | (9,837,009) | (9,837,009) |
| 합 계 | (9,904,699) | (9,904,699) |
(주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 법인은 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 법인세 부담액 | 이연법인세자산(부채) | 금액 | 법인세 부담액 | 이연법인세자산(부채) | |
| 재평가잉여금 | 15,152,411 | - | (3,500,207) | 15,152,411 | - | (3,515,359) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (56,242,712) | - | 12,992,066 | (58,951,877) | - | 13,676,835 |
| 파생상품평가손익 | 215,517 | - | (49,784) | 1,794,938 | - | (416,426) |
| 금융자산평가손익 | 300,323 | - | (69,375) | 312,905 | - | (72,594) |
| 합 계 | (40,574,461) | - | 9,372,700 | (41,691,623) | - | 9,672,456 |
(6) 필라 2 법인세의 영향
필라2 법률에 따라 당사는 연결기업의 구성기업이 속해 있는 관할국별 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 당기말 현재로 추정할 수 없습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향에 대한 검토를 위해 세무전문가와의 검토를 진행할 예정입니다.
25. 자본금과 잉여금
(1) 자본금
당사의 발행할 주식의 총수는 보고기간 종료일 현재 60,000,000주이며, 보고기간 종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주(1주당 금액 500원) | 22,819,520 | 22,819,520 |
(2) 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 11,652,204 | 11,637,052 |
| 금융자산평가손익 | 230,948 | 240,311 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (43,250,645) | (45,275,042) |
| 파생상품평가손익 | 165,733 | 1,378,512 |
| 합 계 | (31,201,760) | (32,019,167) |
(3) 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ①법정적립금: | ||
| 이익준비금(주1) | 5,713,479 | 5,713,479 |
| 기업발전적립금(주2) | 8,800,000 | 8,800,000 |
| 소 계 | 14,513,479 | 14,513,479 |
| ②임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금 | 350,000 | 350,000 |
| 사업확장적립금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기타임의적립금 | 547,800,000 | 522,500,000 |
| 소 계 | 549,150,000 | 523,850,000 |
| ③미처분이익잉여금 | 63,177,410 | 30,381,818 |
| 합 계 | 626,840,889 | 568,745,297 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 준비금을 제외하고는 이익배당이 제한된 잉여금은 없습니다.
(4) 이익잉여금처분계산서(안)
당기 이익잉여금처분계산서(안) 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제24(당)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제23(전)기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 4월 17일 |
처분확정일 | 2023년 4월 4일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제24(당)기 | 제23(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 63,177,410,763 | 30,381,818,057 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 2,081,818,057 | 2,048,545,393 | ||
| 2.당기순이익 | 61,095,592,706 | 28,333,272,664 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계 (Ⅰ+Ⅱ) | 63,177,410,763 | 30,381,818,057 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | 61,100,000,000 | 28,300,000,000 | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.기타임의적립금 | 55,100,000,000 | 25,300,000,000 | ||
| 3.배당금 현금배당금(율): 당기 : 262.93 원(52.6%) 전기 : 131.46원(26.3%) |
6,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,077,410,763 | 2,081,818,057 | ||
(5) 배당금
당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
ⓛ 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금(배당율) | 262.93원(52.6%) |
131.46원(26.3%) |
| 발행주식수 | 22,819,520주 | 22,819,520주 |
| 배당금총액 | 6,000,000,000 |
3,000,000,000 |
② 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당액 | 6,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 당기순이익 | 61,095,592,706 | 28,333,272,664 |
| 배당성향 | 9.82% | 10.59% |
26. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 607,653,158 | 633,370,093 |
| 제품매출액 | 237,632,251 | 234,450,150 |
| 용역매출액 | 953,056,326 | 801,291,476 |
| 기타매출액 | 3,336,347 | 1,916,865 |
| (특정상품매입원가) | (36,378,457) | (32,285,873) |
| 합 계 | 1,765,299,625 | 1,638,742,711 |
(2) 당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 415,470,643 | 455,598,407 |
| 제품매출원가 | 176,993,020 | 173,587,831 |
| 용역매출원가 | 800,870,842 | 688,521,892 |
| 총 매출원가 | 1,393,334,505 | 1,317,708,130 |
27. 영업이익
(1) 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,622,227 | (5,878,064) |
| 원재료 및 상품매입액 등 | 802,272,995 | 809,800,384 |
| 급여 | 330,229,440 | 297,751,703 |
| 상여금 | 25,313,217 | 15,830,541 |
| 퇴직급여 | 27,339,969 | 27,059,819 |
| 복리후생비 | 57,426,127 | 51,354,829 |
| 여비교통비 | 6,990,875 | 6,484,443 |
| 수도광열비 | 27,562,138 | 22,812,718 |
| 세금과공과 | 18,377,008 | 18,223,535 |
| 임차료 | 93,685,205 | 81,672,433 |
| 감가상각비 | 33,965,755 | 36,730,158 |
| 사용권자산상각비 | 20,539,523 | 21,462,610 |
| 투자부동산상각비 | 338,501 | 362,841 |
| 보험료 | 5,070,254 | 4,749,708 |
| 접대비 | 1,647,444 | 1,353,432 |
| 광고선전비 | 3,933,175 | 4,102,570 |
| 운반비 | 3,029,026 | 3,969,597 |
| 지급수수료 | 192,444,953 | 163,673,979 |
| 소모품비 | 19,470,241 | 17,980,916 |
| 교육훈련비 | 2,018,447 | 2,512,137 |
| 대손상각비 | 139,999 | (167,234) |
| 무형자산상각비 | 1,255,838 | 1,650,040 |
| 기타 | 8,604,767 | 8,780,419 |
| 합 계 | 1,683,277,124 | 1,592,273,514 |
(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여와임금 | 67,753,791 | 61,175,087 |
| 상여금 | 15,517,171 | 7,079,330 |
| 퇴직급여 | 4,870,163 | 6,476,739 |
| 복리후생비 | 19,627,445 | 17,739,829 |
| 여비교통비 | 3,694,414 | 3,308,803 |
| 통신비 | 455,925 | 411,688 |
| 수도광열비 | 6,026,477 | 4,827,775 |
| 세금과공과 | 8,836,486 | 9,059,490 |
| 임차료 | 59,362,880 | 62,413,960 |
| 감가상각비 | 14,065,930 | 14,389,103 |
| 사용권자산상각비 | 646,823 | 271,238 |
| 무형자산상각비 | 1,145,228 | 1,608,633 |
| 수선비 | 802,526 | 960,288 |
| 보험료 | 3,869,469 | 3,901,996 |
| 접대비 | 1,529,518 | 1,227,078 |
| 광고선전비 | 3,881,269 | 3,973,471 |
| 견본비 | 346,780 | 475,483 |
| 회의비 | 100,092 | 120,098 |
| 운반비 | 2,671,387 | 3,657,601 |
| 지급수수료 | 68,416,786 | 64,955,031 |
| 도서인쇄비 | 340,784 | 366,029 |
| 소모품비 | 3,061,889 | 3,374,502 |
| 차량유지비 | 317,000 | 253,149 |
| 교육훈련비 | 1,889,125 | 2,391,438 |
| 연구비 | 573,262 | 314,779 |
| 대손상각비 | 139,999 | (167,234) |
| 합 계 | 289,942,619 | 274,565,384 |
28. 영업외손익
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 10,927,764 | 7,235,632 |
| 배당금수익 | 5,043,141 | 8,396,680 |
| 외환차익 | 1,239,410 | 1,145,310 |
| 외화환산이익 | 31,247 | 114,721 |
| 금융보증수익 | 179,421 | 262,919 |
| 파생상품거래이익 | 3,976,925 | 980,077 |
| 파생상품평가이익 | 176,109 | 4,036,319 |
| 합 계 | 21,574,017 | 22,171,658 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 14,571,233 | 14,610,378 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 15,636 | - |
| 매도가능금융상품처분손실 | 4,772 | 1,163 |
| 외환차손 | 1,815,789 | 740,454 |
| 외화환산손실 | 214,535 | 4,036,319 |
| 금융보증비용 | 194,761 | 125,421 |
| 파생상품거래손실 | 582,038 | 119,989 |
| 합 계 | 17,398,765 | 19,633,724 |
(3) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속회사주식처분이익 | - | 3,212,931 |
| 유형자산처분이익 | 1,241,944 | 579,767 |
| 임대료수익 | 117,141 | 92,329 |
| 잡수익 | 2,227,699 | 2,203,940 |
| 합 계 | 3,586,784 | 6,088,967 |
(4) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속회사주식손상차손 | - | 4,173,648 |
| 유형자산처분손실 | 452,301 | 633,673 |
| 무형자산처분손실 | 9,980 | 6,600 |
| 기부금 | 3,347,330 | 2,791,611 |
| 잡손실 | 899,449 | 1,531,805 |
| 회원권 손상차손 | 369,881 | 60,852 |
| 사용권자산손상차손 | 7,043,060 | 10,408,562 |
| 합 계 | 12,122,001 | 19,606,751 |
29. 주당손익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 61,095,592,706 | 28,333,272,664 |
| 가중평균 유통보통주식수(주1) | 22,819,520 | 22,819,520 |
| 기본주당이익 | 2,677 | 1,242 |
(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산
| <당기> | (단위: 일, 주) |
| 구 분 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유통보통주식수 | 22,819,520 | - | 22,819,520 | 365 | 8,329,124,800 |
| <전기> | (단위: 일, 주) |
| 구 분 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유통보통주식수 | 22,819,520 | - | 22,819,520 | 365 | 8,329,124,800 |
30. 특수관계자 공시
(1) 특수관계자 현황
당기말 현재 당사와 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종속기업 | 청도럭키식품유한공사, 청도아워홈국제무역유한공사, 남경아워홈기업관리복무유한공사, 북경아워홈기업관리복무유한공사, ㈜에프앤씨시스템, ㈜크린누리, 베트남아워홈유한책임회사, Hacor, Inc. OURHOME CATERING Inc., OURHOME CATERING MICHIGAN, LLC.(주1), 베트남아워홈식품유한책임회사, OURHOME POLAND |
| 기타특수관계자 | ㈜보담, 옥담, 금사, ㈜캘리스코 |
(주1) OURHOME CATERING MICHIGAN, LLC.는 2023년에 OURHOME CATERING Inc 가 주식을 100% 출자하여 종속기업으로 포함되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 매출채권 | 보증금 | 미수금 | 대여금 | 채권등 합계 | 매입채무 | 예수보증금 | 채무 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||||
| 청도럭키식품유한공사 | - | - | - | - | - | 568,012 | - | 568,012 |
| 청도아워홈국제무역유한공사 | - | - | - | - | - | 126,738 | - | 126,738 |
| 남경아워홈기업관리복무유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 북경아워홈기업관리복무유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에프앤씨시스템 | 81,017 | - | 385 | - | 81,402 | 1,368,969 | 4,165 | 1,373,134 |
| ㈜크린누리 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 베트남아워홈유한책임회사 | 33,778 | - | - | - | 33,778 | - | - | - |
| Hacor, Inc. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| OURHOME CATERING Inc. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| OURHOME CATERING MICHIGAN, LLC | - | - | - | - | - | - | - | - |
| OURHOME POLAND | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 114,795 | - | 385 | - | 115,180 | 2,063,719 | 4,165 | 2,067,884 |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜보담 | 324 | 187,550 | - | - | 187,874 | - | - | - |
| 옥담 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜캘리스코 | 256,238 | - | 236,673 | - | 492,911 | 445,229 | 538,865 | 984,094 |
| 소 계 | 256,562 | 187,550 | 236,673 | - | 680,785 | 445,229 | 538,865 | 984,094 |
| 합 계 | 371,357 | 187,550 | 237,058 | - | 795,965 | 2,508,948 | 543,030 | 3,051,978 |
| 한편, 당기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 6,084천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 매출채권 | 보증금 | 미수금 | 대여금 | 채권등 합계 | 매입채무 | 예수보증금 | 채무 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||||
| 청도럭키식품유한공사 | - | - | - | - | - | 360,748 | - | 360,748 |
| 청도아워홈국제무역유한공사 | - | - | - | - | - | 134,411 | - | 134,411 |
| 남경아워홈기업관리복무유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 북경아워홈기업관리복무유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에프앤씨시스템 | 122,666 | - | 15,434 | - | 138,100 | 982,980 | 4,165 | 987,145 |
| ㈜크린누리 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜지수앤화인테크 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 베트남아워홈유한책임회사 | 85,423 | - | - | - | 85,423 | - | - | - |
| Hacor, Inc. | ||||||||
| OURHOME CATERING Inc. |
66,124 | - | - | - | 66,124 | - | - | - |
| OURHOME POLAND |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 274,213 | - | 15,434 | - | 289,647 | 1,478,139 | 4,165 | 1,482,304 |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜보담 | 330 | 187,550 | - | - | 187,880 | - | - | - |
| 옥담 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜캘리스코 | 31,843 | - | 93,178 | - | 125,021 | 63,072 | 478,865 | 541,937 |
| 소 계 | 32,173 | 187,550 | 93,178 |
- | 312,901 | 63,072 | 478,865 | 541,937 |
| 합 계 | 306,386 | 187,550 | 108,612 | - | 602,548 | 1,541,211 | 483,030 | 2,024,241 |
| 한편, 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 4,150천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
(3) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 제품매출 | 기타매출 | 용역수수료 | 매출 등 합계 | 원재료매입 | 상품매입 | 기타매입 | 매입 등 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||||
| 청도럭키식품유한공사 | - | - | - | - | 5,817,726 | - | - | 5,817,726 |
| 청도아워홈국제무역유한공사 | - | - | - | - | 1,270,495 | - | - | 1,270,495 |
| 남경아워홈기업관리복무유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 북경아워홈기업관리복무유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에프앤씨시스템 | 84,851 | 24,084 | 839,976 | 948,911 | - | - | 50,472,065 | 50,472,065 |
| ㈜크린누리 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 베트남아워홈유한책임회사 | 98,137 | - | - | 98,137 | - | - | - | - |
| Hacor, Inc. | - | 7,423 | - | 7,423 | - | - | - | - |
| OURHOME CATERING Inc. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| OURHOME CATERING MICHIGAN, LLC |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| OURHOME POLAND. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 182,988 | 31,507 | 839,976 | 1,054,471 | 7,088,221 | - | 50,472,065 | 57,560,286 |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜보담 | 69 | - | 3,297 | 3,366 | - | - | 1,172,999 | 1,172,999 |
| 옥담 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜캘리스코 | 1,361,323 | 1,085,643 | 2,527,635 | 4,974,601 | 301,895 | 266,321 | 1,764,500 | 2,332,716 |
| 소 계 | 1,361,392 | 1,085,643 | 2,530,932 | 4,977,967 | 301,895 | 266,321 | 2,937,499 | 3,505,715 |
| 합 계 | 1,544,380 | 1,117,150 | 3,370,908 | 6,032,438 | 7,390,116 | 266,321 | 53,409,564 | 61,066,001 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 제품매출 | 기타매출 | 용역수수료 | 매출 등 합계 | 원재료매입 | 상품매입 | 기타매입 | 매입 등 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||||
| 청도럭키식품유한공사 | - | - | - | - | 4,506,548 | - | - | 4,506,548 |
| 청도아워홈국제무역유한공사 | - | - | - | - | 1,842,319 | - | - | 1,842,319 |
| 남경아워홈기업관리복무유한공사 | - | - | 21,631 | 21,631 | - | - | - | - |
| 북경아워홈기업관리복무유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에프앤씨시스템 | 69,245 | 24,041 | 856,365 | 949,651 | - | - | 42,750,771 | 42,750,771 |
| ㈜크린누리 | - | 64 | 4,972 | 5,036 | - | - | 7,310 | 7,310 |
| ㈜지수앤화인테크 | 1,378 | - | - | 1,378 | - | - | - | - |
| 베트남아워홈유한책임회사 | 130,815 | - | - | 130,815 | - | - | - | - |
| Hacor, Inc. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| OURHOME CATERING Inc. |
- | - | 66,124 | 66,124 | - | - | - | - |
| OURHOME POLAND. |
- | - | 20,714 | 20,714 | - | - | - | - |
| 소 계 | 201,438 | 24,105 | 969,806 | 1,195,349 | 6,348,867 | - | 42,758,081 | 49,106,948 |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜보담 | 18 | - | 3,397 | 3,415 | - | - | 1,172,059 | 1,172,059 |
| 옥담 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜캘리스코 | 14,757 | 23,725 | 535,347 | 573,829 | 551,984 | 255,735 | 40,319 | 848,038 |
| 소 계 | 14,775 | 23,725 | 538,744 | 577,244 | 551,984 | 255,735 | 1,212,378 | 2,020,097 |
| 합 계 | 216,213 | 47,830 | 1,508,550 | 1,772,593 | 6,900,851 | 255,735 | 43,970,459 | 51,127,045 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 / VND / PNL / USD) |
| 특수관계자 | 특수관계자성격 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜크린누리 | 종속기업 | 3,600,000 천원 | 차입금에 대한 보증 |
| 베트남아워홈유한책임회사 | 종속기업 | 282,000,000,000 VND | " |
| OURHOME CATERING MICHIGAN, LLC |
종속기업 | 1,000,000 USD | " |
| OURHOME POLAND. |
종속기업 | 9,000,000 PNL | " |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,695,072 | 1,250,004 |
| 퇴직급여 | 115,701 | 125,050 |
| 합 계 | 1,810,773 | 1,375,054 |
31. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기와 전기 중 당기순이익조정을 위한 가감내역의 세부사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 현금유(입)출이 없는 (수익) 비용 | ||
| 유형자산감가상각비 | 33,965,755 | 36,730,158 |
| 사용권자산상각비 | 20,539,523 | 21,462,610 |
| 투자부동산감가상각비 | 338,501 | 362,841 |
| 무형자산상각비 | 1,255,838 | 1,650,040 |
| 복리후생비(장기종업원급여) | 1,929,099 | 919,126 |
| 대손상각비 | 139,999 | (167,234) |
| 지급임차료 | 1,886,692 | 1,701,143 |
| 퇴직급여 | 26,764,811 | 26,638,722 |
| 법인세비용 | 16,566,944 | 7,156,075 |
| 유형자산처분손실 | 452,301 | 633,673 |
| 사용권자산손상차손 | 7,043,060 | 10,408,562 |
| 무형자산처분손실 | 9,980 | 6,600 |
| 무형자산손상차손 | 369,881 | 60,852 |
| 유형자산처분이익 | (1,241,944) | (579,767) |
| 임대료수익 | (117,141) | (92,329) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (3,212,931) |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 4,173,648 |
| 이자비용 | 14,571,233 | 14,610,378 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 4,772 | 1,163 |
| 외화환산손실 | 214,535 | 4,036,319 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 15,636 | - |
| 금융보증비용 | 194,761 | 125,421 |
| 이자수익 | (10,927,764) | (7,235,632) |
| 배당금수익 | (5,043,141) | (8,396,680) |
| 외화환산이익 | (31,247) | (114,721) |
| 금융보증수익 | (179,421) | (262,919) |
| 파생상품평가이익 | (176,109) | (4,036,319) |
| 소 계 | 108,546,554 | 106,578,799 |
| ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권 | (20,483,554) | 6,544,045 |
| 미수금 | (895,872) | 1,776,743 |
| 단기보증금 | (1,513) | 1,056 |
| 선급금 | (17,558,087) | (352,083) |
| 선급비용 | 7,686,231 | 8,737,306 |
| 재고자산 | 2,094,656 | (10,985,793) |
| 장기선급비용 | 56,530 | 1,321,809 |
| 매입채무 | 18,753,577 | (9,728,581) |
| 미지급금 | 10,474,065 | 2,802,187 |
| 예수금 | 489,969 | 1,967,906 |
| 미지급비용 | 14,571,841 | 4,542,082 |
| 유동성금융보증부채 | 148 | (7,500) |
| 선수금 | 1,371,614 | (10,864,004) |
| 마일리지충당부채 | 88,237 | 30,845 |
| 예수보증금 | 395,264 | (265,491) |
| 장기금융보증부채 | (148) | 7,500 |
| 퇴직금의 지급 | (28,015,421) | (45,294,742) |
| 관계회사전출입 | 124,796 | 73,811 |
| 사외적립자산 | 11,041,631 | 2,586,089 |
| 장기선수수익 | 170,994 | 114,403 |
| 충당부채 | (76,186) | (35,514) |
| 소 계 | 288,772 | (47,027,926) |
| 합 계 (ⓛ + ②) | 108,835,326 | 59,550,873 |
(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 18,800,202 | 15,094 |
| 매출채권의 제각 | - | 14,692 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 715,759 | 1,358,306 |
| 미지급금으로 인한 유형자산 취득 | 4,727,704 | 2,713,319 |
| 미지급금으로 인한 무형자산 취득 | 258,634 | 49,500 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 103,095 | 40,765 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 340,685,819 | (142,504,500) | (188,091,699) | (5,847,139) | 4,242,481 |
| 단기차입금 | 148,784,538 | - | 188,091,699 | - | 336,876,236 |
| 리스부채 | 102,990,861 | (23,056,043) | - | 4,508,008 | 84,442,826 |
| 합 계 | 592,461,218 | (165,560,543) | - | (1,339,131) | 425,561,543 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 유동성대체 | 기타 비금융변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 485,177,250 | (26,447,000) | (122,276,975) | 4,232,544 | 340,685,819 |
| 단기차입금 | 26,507,563 | - | 122,276,975 | - | 148,784,538 |
| 리스부채 | 99,090,487 | 22,999,775 | - | (19,099,401) | 102,990,861 |
| 합 계 | 610,775,300 | (3,447,225) | - | (14,866,857) | 592,461,218 |
32. 약정사항과 우발사항
(1) 약정사항
보고기간 종료일 현재 당사의 약정사항내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 제공자 | 약정금액 | 약정내용 |
| 국민은행 | 1,000,000 | 당좌차월 |
| 20,000,000 | 구매자금 | |
| USD 5,000,000 | 수입신용장발행 | |
| USD 7,968,750 | 일반대 | |
| 15,000,000 | 일반대 | |
| 산업은행 | 10,938,000 | 시설대 |
| USD 3,000,000 | 수입신용장발행 | |
| 20,000,000 | 일반대 | |
| 신한은행 | 19,000,000 | 당좌차월 |
| 5,000,000 | 구매자금 | |
| USD 3,000,000 | 수입신용장발행 | |
| 우리은행 | 3,600,000 | 구매자금 |
| USD 1,800,000 | 수입신용장발행 | |
| 하나은행 | 5,000,000 | 당좌차월 |
| 10,000,000 | 일반대 | |
| 25,000,000 | 구매자금 | |
| USD 5,000,000 | 수입신용장발행 | |
| 농협은행 | 15,000,000 | 일반대 |
33. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
위험회피 파생상품자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동: | |||||
| 현금및현금성자산 | 188,206,490 | - | - | - | 188,206,490 |
| 매출채권 | 179,745,517 | - | - | - | 179,745,517 |
| 기타채권 | 2,119,059 | - | - | 895,339 | 3,014,398 |
| 소 계 | 370,071,066 | - | - | 895,339 | 370,966,405 |
| 비유동: | |||||
| 장기금융상품 | 11,500 | - | - | - | 11,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,338,387 | - | - | 1,338,387 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 984,364 | - | 984,364 |
| 비유동기타채권 | 53,793,105 | - | - | 223,835 | 54,016,940 |
| 소 계 | 53,804,605 | 1,338,387 | 984,364 | 223,835 | 56,351,191 |
| 합 계 | 423,875,671 | 1,338,387 | 984,364 | 1,119,174 | 427,317,596 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
위험회피 파생상품자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동: | |||||
| 현금및현금성자산 | 232,466,449 | - | - | - | 232,466,449 |
| 매출채권 | 159,415,374 | - | - | - | 159,415,374 |
| 기타채권 | 2,291,819 | - | - | - | 2,291,819 |
| 소 계 | 394,173,642 | - | - | - | 394,173,642 |
| 비유동: | |||||
| 장기금융상품 | 11,500 | - | - | - | 11,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,403,871 | - | - | 1,403,871 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - |
| 비유동기타채권 | 57,277,913 | - | - | 8,802,523 | 66,080,436 |
| 소 계 | 57,289,413 | 1,403,871 | - | 8,802,523 | 67,495,807 |
| 합 계 | 451,463,055 | 1,403,871 | - | 8,802,523 | 461,669,449 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
위험회피 파생상품부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동: | |||||
| 매입채무 | 96,543,982 | - | - | - | 96,543,982 |
| 기타채무 | 73,599,171 | - | - | - | 73,599,171 |
| 리스부채 | 15,839,470 | - | - | - | 15,839,470 |
| 단기차입금 | 336,876,236 | - | - | - | 336,876,236 |
| 소 계 | 522,858,859 | - | - | - | 522,858,859 |
| 비유동: | |||||
| 기타채무 | 4,696,892 | - | - | - | 4,696,892 |
| 리스부채 | 68,603,356 | - | - | - | 68,603,356 |
| 장기차입금 | 4,242,481 | - | - | - | 4,242,481 |
| 소 계 | 77,542,729 | - | - | - | 77,542,729 |
| 합 계 | 600,401,588 | - | - | - | 600,401,588 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
위험회피 파생상품부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동: | |||||
| 매입채무 | 77,817,357 | - | - | - | 77,817,357 |
| 기타채무 | 60,749,271 | - | - | - | 60,749,271 |
| 리스부채 | 22,053,985 | - | - | - | 22,053,985 |
| 단기차입금 | 148,784,538 | - | - | - | 148,784,538 |
| 소 계 | 309,405,151 | - | - | - | 309,405,151 |
| 비유동: | |||||
| 기타채무 | 4,233,029 | - | - | - | 4,233,029 |
| 리스부채 | 80,936,875 | - | - | - | 80,936,875 |
| 장기차입금 | 340,685,819 | - | - | - | 340,685,819 |
| 소 계 | 425,855,723 | - | - | - | 425,855,723 |
| 합 계 | 735,260,874 | - | - | - | 735,260,874 |
(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익 공정가치측정 |
위험회피 파생상품 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 10,927,764 | - | - | - | 10,927,764 |
| 배당금수익 | - | 5,043,141 | - | - | 5,043,141 |
| 외환차익 | 1,239,409 | - | - | - | 1,239,409 |
| 외화환산이익 | 31,247 | - | - | - | 31,247 |
| 금융보증수익 | 179,422 | - | - | - | 179,422 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 3,976,925 | 3,976,925 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 176,109 | 176,109 |
| 소 계 | 12,377,842 | 5,043,141 | - | 4,153,034 | 21,574,017 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | 14,571,233 | - | - | - | 14,571,233 |
| 당기손익-공정가치평가금융자산평가손실 | - | - | 15,636 | - | 15,636 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 4,772 | - | - | - | 4,772 |
| 외환차손 | 1,815,789 | - | - | - | 1,815,789 |
| 외화환산손실 | 214,535 | - | - | - | 214,535 |
| 금융보증비용 | 194,762 | - | - | - | 194,762 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | 582,038 | 582,038 |
| 대손상각비 | 139,999 | - | - | - | 139,999 |
| 소 계 | 16,941,090 | - | 15,636 | 582,038 | 17,538,764 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익 공정가치측정 |
위험회피 파생상품 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 7,235,632 | - | - | - | 7,235,632 |
| 배당금수익 | - | 8,396,680 | - | - | 8,396,680 |
| 외환차익 | 1,145,310 | - | - | - | 1,145,310 |
| 외화환산이익 | 114,721 | - | - | - | 114,721 |
| 금융보증수익 | 262,919 | - | - | - | 262,919 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 980,077 | 980,077 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 4,036,319 | 4,036,319 |
| 소 계 | 8,758,582 | 8,396,680 | - | 5,016,396 | 22,171,658 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | 14,610,378 | - | - | - | 14,610,378 |
| 당기손익-공정가치평가금융자산평가손실 | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | 1,163 | - | - | - | 1,163 |
| 외환차손 | 740,454 | - | - | - | 740,454 |
| 외화환산손실 | 4,036,319 | - | - | - | 4,036,319 |
| 금융보증비용 | 125,421 | - | - | - | 125,421 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | 119,989 | 119,989 |
| 대손상각비 | (167,234) | - | - | - | (167,234) |
| 소 계 | 19,346,501 | - | - | 119,989 | 19,466,490 |
34. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기금융부채, 장기금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.
(가) 이자율위험
당사는 미래의 시장이자율 변동으로 차입금에서 발생하는 이자비용이 추가발생될 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 336,876,236 | 148,784,538 |
| 장기차입금 | 4,242,481 | 340,685,819 |
| 합 계 | 341,118,717 | 489,470,357 |
보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100(bp)상승시 | 100(bp)하락시 | 100(bp)상승시 | 100(bp)하락시 | |
| 이자비용 | (3,411,187) | 3,411,187 | (4,894,704) | 4,894,704 |
당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위한 대응책으로 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
(나) 환위험
환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 1,566,018 | 13,113,709 | 5,396,177 | 56,607,211 |
| CNY | 5 | 698,825 | - | 484,880 |
| EUR | 16,578 | 800,783 | - | 643,792 |
| GBP | - | - | - | 39,150 |
| 합 계 | 1,582,601 | 14,613,317 | 5,396,177 | 57,775,033 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | (577,385) | 577,385 | (2,560,552) | 2,560,552 |
| CNY | (34,941) | 34,941 | (24,244) | 24,244 |
| EUR | (39,210) | 39,210 | (32,190) | 32,190 |
| GBP | - | - | (1,958) | 1,958 |
| 합 계 | (651,536) | 651,536 | (2,618,944) | 2,618,944 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
(가) 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매출채권> | ||
| 매출채권 | 179,745,517 | 159,415,374 |
| <기타채권> | ||
| 미수금 | 1,587,678 | 678,395 |
| 미수수익 | 528,247 | 1,611,804 |
| 단기보증금 | 3,134 | 1,620 |
| <기타채권(비유동)> | ||
| 장기보증금 | 58,889,532 | 62,695,187 |
| (장기보증금현재가치할인차금) | (5,096,427) | (5,417,273) |
| 합 계 | 235,657,681 | 218,985,107 |
당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(나) 기타의 자산
현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획입니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동부채> | |||||
| 매입채무 | 96,543,982 | - | - | - | 96,543,982 |
| 기타채무 | 73,350,263 | 248,909 | - | - | 73,599,172 |
| 리스부채 | 4,454,324 | 11,809,151 | - | - | 16,263,475 |
| 단기차입금 | 149,337,803 | 187,806,641 | - | 337,144,444 | |
| <비유동부채> | |||||
| 기타채무 | - | - | 4,696,891 | 4,696,891 | |
| 리스부채 | - | - | 29,202,752 | 41,237,039 | 70,439,791 |
| 장기차입금 | - | - | 4,261,806 | 4,261,806 | |
| 합 계 | 323,686,372 | 199,864,701 | 38,161,449 | 41,237,039 | 602,949,561 |
(주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동부채> | |||||
| 매입채무 | 77,817,357 | - | - | - | 77,817,357 |
| 기타채무 | 60,569,850 | 179,421 | - | - | 60,749,271 |
| 리스부채 | 5,751,816 | 16,869,527 | - | - | 22,621,343 |
| 단기차입금 | - | 149,653,708 | - | - | 149,653,708 |
| <비유동부채> | |||||
| 기타채무 | - | - | 4,233,029 | - | 4,233,029 |
| 리스부채 | - | - | 38,393,462 | 44,488,158 | 82,881,620 |
| 장기차입금 | - | - | 341,548,393 | - | 341,548,393 |
| 합 계 | 144,139,023 | 166,702,656 | 384,174,884 | 44,488,158 | 739,504,721 |
(주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타유동부채 및 기타비유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 96,543,982 | 77,817,357 |
| 기타채무(유동) | 73,599,172 | 60,749,271 |
| 리스부채(유동) | 15,839,470 | 22,053,985 |
| 단기차입금 | 336,876,236 | 148,784,538 |
| 기타채무(비유동) | 4,696,891 | 4,233,029 |
| 리스부채(비유동) | 68,603,356 | 80,936,875 |
| 장기차입금 | 4,242,481 | 340,685,819 |
| 당기법인세부채(자산) | 14,370,667 | 9,103,708 |
| 합 계 | 614,772,255 | 744,364,582 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 188,206,490 | 232,466,449 |
| 순부채 | 426,565,765 | 511,898,133 |
| 자기자본 | 620,704,992 | 561,791,992 |
| 순부채 및 자기자본 | 1,047,270,757 | 1,073,690,125 |
| 부채비율 | 40.73% | 47.68% |
35. 공정가치
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 자산 | ||||
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 188,206,490 | 188,206,490 | 232,466,449 | 232,466,449 |
| 매출채권 | 179,745,517 | 179,745,517 | 159,415,374 | 159,415,374 |
| 기타채권 | 3,014,398 | 3,014,398 | 2,291,819 | 2,291,819 |
| 소 계 | 370,966,405 | 370,966,405 | 394,173,642 | 394,173,642 |
| 비유동: | ||||
| 장기금융상품 | 11,500 | 11,500 | 11,500 | 11,500 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
1,338,387 | 1,338,387 | 1,403,871 | 1,403,871 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
984,364 | 984,364 | - | - |
| 비유동기타채권 | 54,016,940 | 54,016,940 | 66,080,436 | 66,080,436 |
| 소 계 | 56,351,191 | 56,351,191 | 67,495,807 | 67,495,807 |
| 합 계 | 427,317,596 | 427,317,596 | 461,669,449 | 461,669,449 |
| 부채 | ||||
| 유동: | ||||
| 매입채무 | 96,543,982 | 96,543,982 | 77,817,357 | 77,817,357 |
| 기타채무 | 73,599,171 | 73,599,171 | 60,749,271 | 60,749,271 |
| 리스부채 | 15,839,470 | 15,839,470 | 22,053,985 | 22,053,985 |
| 단기차입금 | 336,876,236 | 336,876,236 | 148,784,538 | 148,784,538 |
| 소 계 | 522,858,859 | 522,858,859 | 309,405,151 | 309,405,151 |
| 비유동: | ||||
| 기타채무 | 4,696,892 | 4,696,892 | 4,233,029 | 4,233,029 |
| 리스부채 | 68,603,356 | 68,603,356 | 80,936,875 | 80,936,875 |
| 장기차입금 | 4,242,481 | 4,242,481 | 340,685,819 | 340,685,819 |
| 소 계 | 77,542,729 | 77,542,729 | 425,855,723 | 425,855,723 |
| 합 계 | 600,401,588 | 600,401,588 | 735,260,874 | 735,260,874 |
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 위험회피 파생상품자산 | - | 1,119,173 | - | 1,119,173 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,338,387 | 1,338,387 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 984,364 | 984,364 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 위험회피 파생상품자산 | - | 8,802,523 | - | 8,802,523 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,403,871 | 1,403,871 |
(4) 보고기간종료일 현재 '수준2'로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 |
|---|---|---|
| 위험회피 파생상품자산: | ||
| 이자율및통화스왑 | 1,119,173 | 시장관측변수를 이용한 현금흐름할인 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 |
|---|---|---|
| 위험회피 파생상품자산: | ||
| 이자율및통화스왑 | 8,802,523 | 시장관측변수를 이용한 현금흐름할인 |
(5) 보고기간종료일 현재 '수준3'으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : | ||
| 부산MBC | 657,548 | 시장가치접근법 |
| ㈜캘리스코 | 669,360 | 시장가치접근법 및 수익가치접근법 |
| 기타 | 11,479 | 원가법 |
| 소 계 | 1,338,387 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 : | ||
| 투엘파트너스 | 484,827 | 이항모형 |
| 한국신체정보 | 499,537 | 이항모형 |
| 소 계 | 984,364 | |
| 합 계 | 2,322,751 | |
36. 보고기간후 사건
(1) 재무제표 발행 승인
동 재무제표는 2024년 3월 25일자 이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.