| 주식회사 아이비티 |
| 제 25(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24(당) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이비티 대표이사 남상규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주 광역시 북구 첨단벤처소로38번길 2(월출동) |
| (전 화) | 062-971-7983~6 |
| 제 25(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아이비티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 12,746,546,051 | 12,278,464,374 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,172,996,688 | 2,788,721,447 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 1,355,104,780 | 645,228,404 | ||
| 2. 매출채권(주석4,13) | 3,922,652,396 | 2,154,546,556 | ||
| 대손충당금 | (297,301,511) | (209,498,579) | ||
| 3. 미수금 | - | 6,700,000 | ||
| 4. 선급금 | 192,541,023 | 191,745,066 | ||
| (2) 재고자산(주석5) | 7,573,549,363 | 9,489,742,927 | ||
| 1. 상품 | 146,408,572 | 315,908,217 | ||
| 평가충당금 | (72,742,771) | (72,742,771) | ||
| 2. 제품 | 2,719,114,415 | 4,084,483,460 | ||
| 평가충당금 | (137,844,221) | (137,844,221) | ||
| 3. 재공품 | 264,603,547 | 180,033,154 | ||
| 평가충당금 | (15,897,746) | (15,897,746) | ||
| 4. 원재료 | 4,753,901,060 | 5,219,796,327 | ||
| 평가충당금 | (83,993,493) | (83,993,493) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 4,690,985,476 | 4,448,682,887 | ||
| (1) 투자자산 | 89,026,219 | 57,622,361 | ||
| 1. 장기금융상품 | 84,350,019 | 52,907,161 | ||
| 2. 매도가능증권(주석6) | 4,676,200 | 4,715,200 | ||
| (2) 유형자산(주석7,11,16,18) | 3,755,609,564 | 3,422,962,620 | ||
| 1. 토지 | 932,020,380 | 932,020,380 | ||
| 2. 건물 | 1,841,073,966 | 1,841,073,966 | ||
| 감가상각누계액 | (903,107,070) | (857,080,221) | ||
| 3. 기계장치 | 6,130,843,653 | 5,586,843,653 | ||
| 감가상각누계액 | (4,581,229,897) | (4,271,970,266) | ||
| 4. 차량운반구 | 86,410,030 | 97,946,394 | ||
| 감가상각누계액 | (82,164,280) | (79,900,261) | ||
| 5. 공구와기구 | 190,615,891 | 149,256,255 | ||
| 감가상각누계액 | (75,879,086) | (51,628,508) | ||
| 6. 비품 | 293,754,633 | 281,616,388 | ||
| 감가상각누계액 | (240,025,844) | (221,137,265) | ||
| 7. 시설장치 | 21,937,091 | 21,937,091 | ||
| 감가상각누계액 | (10,404,403) | (6,016,986) | ||
| 8. 기타의유형자산 | 180,000,000 | 25,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (28,235,500) | (24,998,000) | ||
| 9. 금융리스자산 | - | 190,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | - | (190,000,000) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 545,927,493 | 692,882,406 | ||
| 1. 산업재산권 | 12,542,723 | 13,411,393 | ||
| 2. 소프트웨어 | 88,803,885 | 86,696,501 | ||
| 3. 개발비 | 444,580,885 | 592,774,512 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 300,422,200 | 275,215,500 | ||
| 1. 보증금 | 257,900,000 | 232,693,300 | ||
| 2. 회권권 | 42,522,200 | 42,522,200 | ||
| 자 산 총 계 | 17,437,531,527 | 16,727,147,261 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,116,744,784 | 10,122,306,070 | ||
| 1. 매입채무 | 395,444,060 | 700,651,789 | ||
| 2. 단기차입금(주석7,9,13,16,19) | 7,541,660,057 | 8,465,668,367 | ||
| 3. 미지급금 | 805,968,348 | 801,993,830 | ||
| 4. 미지급비용 | 81,755,463 | 53,451,858 | ||
| 5. 선수금 | 248,670,500 | 39,400,000 | ||
| 6. 예수금 | 13,246,356 | 25,876,826 | ||
| 7. 임대보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 8. 당기법인세부채 | - | 5,263,400 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,540,543,896 | 1,326,215,716 | ||
| 1. 장기차입금(주석7,10,16) | 789,000,000 | 829,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석12) | 751,543,896 | 525,771,896 | ||
| 퇴직연금운용자산 | - | (28,556,180) | ||
| 부 채 총 계 | 10,657,288,680 | 11,448,521,786 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,14) | 6,348,125,000 | 3,752,020,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 6,348,125,000 | 3,752,020,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석14) | 2,061,503,540 | 2,061,503,540 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 2,061,503,540 | 2,061,503,540 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (2,978,290,504) | (2,978,290,504) | ||
| 1. 감자차손 | (2,978,290,504) | (2,978,290,504) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (1,006,200) | (967,200) | ||
| 1. 매도가능증권평가이익 | (1,006,200) | (967,200) | ||
| V. 이익잉여금(주석20) | 1,349,911,011 | 2,444,359,639 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 1,349,911,011 | 2,444,359,639 | ||
| 자 본 총 계 | 6,780,242,847 | 5,278,625,475 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 17,437,531,527 | 16,727,147,261 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이비티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 18,696,014,289 | 11,997,412,581 | ||
| 제품매출 | 15,575,510,164 | 9,697,523,745 | ||
| 상품매출 | 420,411,800 | 248,285,889 | ||
| 물류매출 | 2,700,092,325 | 2,051,602,947 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 14,171,668,849 | 8,695,103,712 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,524,345,440 | 3,302,308,869 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,151,103,325 | 2,527,677,595 | ||
| 급여 | 1,367,964,762 | 1,212,665,180 | ||
| 퇴직급여 | 180,154,000 | 213,977,469 | ||
| 복리후생비 | 298,377,236 | 206,310,874 | ||
| 여비교통비 | 178,326,445 | 87,936,967 | ||
| 접대비 | 11,103,602 | 7,252,150 | ||
| 통신비 | 8,461,995 | 9,116,508 | ||
| 수도광열비 | 4,019,548 | - | ||
| 세금과공과 | 20,065,560 | 7,828,140 | ||
| 감가상각비 | 6,768,123 | 25,596,385 | ||
| 경상연구개발비 | 205,880,601 | 219,188,829 | ||
| 임차료 | 268,664,692 | 69,128,400 | ||
| 수선비 | - | 502,000 | ||
| 보험료 | 65,835,405 | 45,941,870 | ||
| 차량유지비 | 14,592,525 | 19,801,282 | ||
| 운반비 | 1,133,690 | 11,181,752 | ||
| 도서인쇄비 | 1,936,500 | 10,988,422 | ||
| 소모품비 | 10,606,515 | 11,270,317 | ||
| 지급수수료 | 252,615,281 | 162,568,087 | ||
| 대손상각비 | 87,802,932 | - | ||
| 무형자산상각비 | 159,073,913 | 158,412,963 | ||
| 설치비 | 7,720,000 | 48,010,000 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,373,242,115 | 774,631,274 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 54,044,388 | 168,090,653 | ||
| 이자수익 | 197,006 | 625,072 | ||
| 외환차익 | 6,093,221 | 2,088,458 | ||
| 외화환산이익 | 19,828,171 | 149,376,249 | ||
| 국고보조금수익 | - | 4,335,999 | ||
| 유형자산처분이익 | 676,818 | - | ||
| 잡이익 | 27,249,172 | 11,664,875 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 585,338,594 | 441,366,669 | ||
| 이자비용 | 534,106,729 | 369,061,426 | ||
| 외환차손 | 47,681,259 | 64,654,235 | ||
| 외화환산손실 | 1,595,520 | 2,101,770 | ||
| 잡손실 | 1,955,086 | 5,549,238 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 841,947,909 | 501,355,258 | ||
| Ⅸ.법인세등 | - | 5,263,400 | ||
| X. 계속사업이익 | 841,947,909 | 496,091,858 | ||
| XI. 중단사업이익 | - | - | ||
| XII. 당기순이익 | 841,947,909 | 496,091,858 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이비티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 3,752,020,000 | 2,061,503,540 | (2,978,290,504) | 1,396,200 | 1,948,267,781 | 4,784,897,017 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | (2,363,400) | - | (2,363,400) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 496,091,858 | 496,091,858 |
| 2022.12.31(전기말) | 3,752,020,000 | 2,061,503,540 | (2,978,290,504) | (967,200) | 2,444,359,639 | 5,278,625,475 |
| 2023.01.01(당기초) | 3,752,020,000 | 2,061,503,540 | (2,978,290,504) | (967,200) | 2,444,359,639 | 5,278,625,475 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | (39,000) | - | (39,000) |
| 유상증자 | 2,596,105,000 | - | - | - | - | 2,596,105,000 |
| 상환우선주 상환 | - | - | - | - | (1,936,396,537) | (1,936,396,537) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 841,947,909 | 841,947,909 |
| 2023.12.31(당기말) | 6,348,125,000 | 2,061,503,540 | (2,978,290,504) | (1,006,200) | 1,349,911,011 | 6,780,242,847 |
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이비티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,824,583,116 | (243,403,393) | ||
| (1) 당기순이익 | 841,947,909 | 496,091,858 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 917,975,236 | 813,372,302 | ||
| 퇴직급여 | 262,107,000 | 250,365,814 | ||
| 감가상각비 | 408,991,391 | 404,593,525 | ||
| 대손상각비 | 87,802,932 | - | ||
| 무형자산상각비 | 159,073,913 | 158,412,963 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (149,376,249) | ||
| 외화환산이익 | - | 149,376,249 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 64,659,971 | (1,403,491,304) | ||
| 매출채권의감소(증가) | (1,768,105,840) | 640,648,544 | ||
| 미수금의감소(증가) | 6,700,000 | (6,700,000) | ||
| 선급금의증가 | (795,957) | (168,081,891) | ||
| 당기법인세자산의감소 | - | 167,660 | ||
| 재고자산의감소(증가) | 1,916,193,564 | (1,900,958,560) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (305,207,729) | 485,878,547 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 3,974,518 | (1,611,891) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 28,303,605 | (37,762,088) | ||
| 예수금의증가(감소) | (12,630,470) | 11,777,200 | ||
| 선수금의증가(감소) | 209,270,500 | (39,255,880) | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | (5,263,400) | 5,263,400 | ||
| 퇴직금의 지급 | (36,335,000) | (392,548,000) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | 28,556,180 | (308,345) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (810,406,893) | (327,845,989) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 431,216,467 | 394,187,579 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 30,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 1,802,809 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 1,953,142 | 41,599,620 | ||
| 차량운반구의 처분 | 12,859,546 | - | ||
| 보증금의 감소 | 416,403,779 | 320,785,150 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,241,623,360) | (722,033,568) | ||
| 단기매매증권의 취득 | - | 20,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 33,396,000 | 36,910,732 | ||
| 기계장치의 취득 | 544,000,000 | 142,700,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 2,000,000 | 16,652,214 | ||
| 공구와기구의 취득 | 41,359,636 | 77,384,158 | ||
| 비품의 취득 | 12,138,245 | 21,656,091 | ||
| 시설장치의 취득 | - | 636,363 | ||
| 기타의유형자산의 취득 | 155,000,000 | - | ||
| 산업재산권의 취득 | 3,000,000 | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | 9,119,000 | 70,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 441,610,479 | 336,094,010 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (304,299,847) | 1,116,678,046 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,955,116,218 | 8,156,315,801 | ||
| 단기차입금의 증가 | 13,295,407,755 | 8,156,315,801 | ||
| 자본금의 납입 | 659,708,463 | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (14,259,416,065) | (7,039,637,755) | ||
| 단기차입금의 감소 | 14,219,416,065 | 7,039,637,755 | ||
| 장기차입금의 상환 | 40,000,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 709,876,376 | 545,428,664 | ||
| V. 기초의 현금 | 645,228,404 | 99,799,740 | ||
| VI. 기말의 현금 | 1,355,104,780 | 645,228,404 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아이비티 |
1. 회사의 개요
주식회사 아이비티(이하 "회사")는 1999년 설립되어 광주광역시 북구 첨단벤처소로38번길에 본점을 두고 Display 관련 전자제품, 니켈카드뮴 축전지 등의 배터리 제조 및 판매업을 주요한 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재의 납입자본금은 6,348백만원(1주 당 액면금액 5,000원, 보통주자본금 5,337백만원, 전환상환우선주자본금 1,010백만원)이며, 당기말 및 전기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당 기 | 전 기 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 전환상환우선주(*) | 지분율(%) | 보통주 | 전환상환우선주(*) | 지분율(%) | ||
| 남상규 | 563,669 | - | 48.7 | 210,448 | 112,247 | 43.0 | 대표이사 |
| 박영국 | 146,861 | - | 12.7 | 146,861 | - | 19.6 | |
| ㈜STX | 232,000 | - | 20.0 | - | - | ||
| (주)써스테크 | - | - | - | 100,000 | - | 13.3 | |
| 장민기 | 2,498 | 89,797 | 8.0 | 2,498 | 89,797 | 12.3 | |
| 장동호 | 75,672 | - | 6.5 | 75,672 | - | 10.1 | |
| 나정욱 | 20,000 | - | 1.7 | - | - | - | |
| 기타 | 26,881 | - | 2.3 | 12,881 | - | 1.7 | |
| 합계 | 1,067,581 | 89,797 | 100.0 | 548,360 | 202,044 | 100.0 | |
(*) 상기 전환상환우선주는 1주당 보통주와 동일하게 의결권을 보유하고 있으며, 보통주로도 전환이 가능합니다. 2023년 중에 이익잉여금에서 전환상환우선주 일부가 상환됨에 따라 우선주자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
2. 중요한 회계정책
회사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
가. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
나. 수익의 인식기준
회사는 상품 및 제품에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 상품 및 제품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
다. 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
라. 재고자산
재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산을 저가기준으로 평가한 경우에 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
마. 유가증권
유가증권은 취득시점에 단기매매증권, 만기보유증권 및 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 재무제표일마다 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무제표일
현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
바. 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하고 있습니다.
| 계정과목 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 기계장치 | 정액법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 공구와기구 | 정액법 | 5년 |
| 비품 | 정액법 | 5년 |
| 금융리스자산 | 정액법 | 10년 |
| 기타의유형자산 | 정액법 | 5년 |
한편, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가액으로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.
사. 무형자산
회사는 무형자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 무형자산의 취득원가를 계상하고 있으며 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 개발비 | 정액법 | 5년 |
아. 리스거래
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 회사는 ① 리스기간 종료 시 또는그 이전에 리스자산의 소유권이 회사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 회사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당 부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가액의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 회사만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 회사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 회사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 회사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 회사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다.
금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 중요한 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
자. 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
차. 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
카. 퇴직급여충당부채
회사는 재무제표일 현재 퇴직급여충당부채 설정대상인 1년 이상 근속한 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로자퇴직급여보장법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
회사는 당기말 현재 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
확정급여형 퇴직연금는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
타. 외화자산 및 부채의 환산
회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
파. 중소기업회계처리특례의 적용
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권 |
지분법을 적용하지 아니함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
거. 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용 제한된 금융상품은 없습니다.
4. 금융자산의 양도 등
당기말 및 전기말 현재 금융자산을 타인에게 양도 또는 할인한 금액 중 만기가 미도래한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 매출채권(받을어음) | 담보책임있음 | 232,307 | 386,365 |
5. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 재고자산평가충당금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상품 | 146,409 | 315,908 | 73,666 | 243,165 | (72,743) | (72,743) |
| 제품 | 2,719,114 | 4,084,483 | 2,581,270 | 3,946,639 | (137,844) | (137,844) |
| 재공품 | 264,604 | 180,033 | 248,706 | 164,135 | (15,898) | (15,898) |
| 원재료 | 4,753,901 | 5,219,796 | 4,669,908 | 5,135,803 | (83,993) | (83,993) |
| 합 계 | 7,884,028 | 9,800,221 | 7,573,550 | 9,489,743 | (310,478) | (310,478) |
6. 매도가능증권
가. 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 시장성없는 지분증권(주1) | |||||
| 현대아산 | 500 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 시장성있는 지분증권 | |||||
| (주)다원시스(주2) | 156 | 3,182 | 2,176 | 2,176 | 2,215 |
| 합 계 | 5,682 | 4,676 | 4,676 | 4,715 | |
(주1) 상기 시장성 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례" 규정에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 회생계획인가결정에 따라 기존에 회사가 보유한 ㈜다원시스의 매출채권 중 일부가 출자전환됨에 따라 취득한 매도가능증권입니다.
7. 유형자산
가. 당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| -당기 | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 932,020 | - | - | - | 932,020 |
| 건물 | 983,994 | - | - | (46,027) | 937,967 |
| 기계장치 | 1,314,873 | 544,000 | - | (309,259) | 1,549,614 |
| 시설장치 | 15,921 | - | - | (4,387) | 11,534 |
| 차량운반구 | 18,046 | 2,000 | (12,859) | (2,941) | 4,246 |
| 공구와기구 | 97,628 | 41,360 | - | (24,251) | 114,737 |
| 비품 | 60,479 | 12,138 | - | (18,888) | 53,729 |
| 금형 | - | 155,000 | - | (3,237) | 151,763 |
| 기타의유형자산 | 2 | - | - | - | 2 |
| 합계 | 3,422,963 | 754,498 | (12,859) | (408,990) | 3,755,612 |
| -전기 | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 932,020 | - | - | - | 932,020 |
| 건물 | 1,030,021 | - | - | (46,027) | 983,994 |
| 기계장치 | 1,469,778 | 142,700 | - | (297,605) | 1,314,873 |
| 시설장치 | 19,651 | 636 | - | (4,365) | 15,921 |
| 차량운반구 | 8,479 | 16,652 | - | (7,085) | 18,046 |
| 공구와기구 | 32,239 | 77,384 | - | (11,995) | 97,628 |
| 비품 | 57,338 | 21,656 | - | (18,515) | 60,479 |
| 금융리스자산 | 19,000 | - | - | (19,000) | - |
| 기타의유형자산 | 2 | - | - | - | 2 |
| 합계 | 3,568,528 | 259,028 | - | (404,592) | 3,422,963 |
나. 당기말 및 전기말 현재 회사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 소재지 | 면적 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 광주광역시 북구 월출동 971-17 | 1,411㎡ | 458,998 | 498,930 |
다. 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 담보설정내역 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 1,869,987 | 3,400,000 | 한국산업은행 | 차입금 |
8. 무형자산
가. 당기 및 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (1) 당기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,102 | 3,000 | (657) | 3,445 |
| 라이선스 | 12,310 | - | (3,211) | 9,099 |
| 소프트웨어 | 86,696 | 9,119 | (7,012) | 88,803 |
| 개발비 | 592,774 | - | (148,194) | 444,580 |
| 합 계 | 692,882 | 12,119 | (159,074) | 545,927 |
| (2) 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,409 | - | (307) | 1,102 |
| 라이선스 | 15,521 | - | (3,211) | 12,310 |
| 소프트웨어 | 23,397 | 70,000 | (6,701) | 86,696 |
| 개발비 | 740,968 | - | (148,194) | 592,774 |
| 합 계 | 781,295 | 70,000 | (158,413) | 692,882 |
나. 당기 및 전기에 지출한 경상연구개발비는 각각 205,881천원 및 219,189천원이며, 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
9. 단기차입금
당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 산업은행 외 | 5.3 ~ 9.5 | 6,095,000 | 6,585,000 |
| USANCE | 기업은행 외 | 6.2 ~ 6.8 | 1,446,660 | 1,880,668 |
| 합계 | 7,541,660 | 8,465,668 | ||
상기 차입금과 관련 하여 회사의 금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16,17 참조).
10. 장기차입금
당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 산업은행 | 6.84 | 789,000 | 829,000 |
| 합계 | 789,000 | 829,000 | ||
| 유동성장기차입금 | - | - | ||
| 장기차입금 | 789,000 | 829,000 | ||
11. 금융리스
회사는 2012년에 효성캐피탈(주) 및 신한캐피탈(주)로 부터 금융리스자산을 취득하였으며, 신한캐피탈(주)와의 리스거래는 판매후리스거래로 리스기간 종료시 리스계약에 의거 자산의 법적소유권이 회사로 이전됩니다.
당기말 및 전기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 190,000 | 190,000 |
| 감가상각누계액 | (190,000) | (190,000) |
| 장부금액 | - | - |
12. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 525,772 | 250,733 | 24,962 | 751,544 |
| 퇴직연금운용자산 | (28,556) | - | (28,556) | - |
| 잔 액 | 497,216 | 250,733 | (3,594) | 751,544 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 667,954 | 250,366 | 392,549 | 525,772 |
| 퇴직연금운용자산 | (28,248) | (308) | - | (28,556) |
| 잔 액 | 639,706 | 250,058 | 392,549 | 497,216 |
회사는 당기말 현재 1년 이상 근무한 종업원의 퇴직을 지급사유로 하여 일부 임직원은 기업은행에 확정기여형퇴직연금을 가입하고 있습니다.
13. 외화자산 및 부채
당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,CNY,천원) |
| 계정과목 | 화폐단위 | 외화금액 | 원화금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 외화예금 | USD | 2,890 | 998 | 3,726 | 1,390 |
| 매출채권 | USD | 110,800 | 108,900 | 142,866 | 138,009 |
| 외화자산소계 | 146,592 | 139,399 | |||
| 단기차입금 | USD | 608,143 | 824,442 | 784,140 | 1,044,816 |
| CNY | 3,663,571 | 4,581,519 | 662,520 | 835,852 | |
| 외화채무소계 | 1,446,660 | 1,880,668 | |||
14. 자본
가. 자본금 및 자본잉여금
당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 5,000,000주이며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 발행주식총수 및 1주당 액면금액은 각각 보통주 1,067,581주와 전환상환우선주 89,797주 및 5,000원입니다.
| (단위 : 주,천원) |
| 내 역 | 주식수 | 보통주자본금 | 전환상환우선주 자본금(*) |
주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기말잔액 | 1,157,378 | 5,337,905 | 1,010,220 | 2,061,504 |
(*) 상기 전환상환우선주는 1주당 보통주와 동일하게 의결권을 보유하고 있으며, 보통주로도 전환이 가능합니다.
(*) 우선주의 상환청구로 2023년에 우선주 112,247 주가 이익잉여금 1,936,397천원으로 소각되었습니다. 이익소각으로 인하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
15. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 규정에 따라 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 당기에 납부할 법인세등은 없습니다.
16. 담보제공 자산
당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보로 제공된 자산 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||
| 한국산업은행 | 토지 및 건물 | 1,869,987 | 1,916,014 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보로 제공된 자산 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||
| 산업은행 | 토지 및 건물 | 1,916,014 | 3,400,000 |
| 기계장치 | 1,314,873 | ||
17. 우발채무와 약정사항
가. 금융기관과의 주요약정사항
당기말 및 전기말 현재 회사가 차입금약정 이외에 체결하고 있는 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,CNY,천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD600,000 | - | USD600,000 | USD280,169 |
| CNY2,989,469.42 | CNY1,996,052 | ||||
| 우리은행 | 매출채권담보대출 | 1,100,000 | 232,306 | 1,300,000 | 386,365 |
| 기업은행 | 매출채권할인 | 150,000 | - | 150,000 | - |
| 기한부수입신용장 | USD400,000 | - | USD400,000 | - | |
| CNY674,101.20 | CNY2,585,467 | ||||
| 산업은행 | 수입신용장 | USD900,000 | USD258,898.28 | USD900,000 | USD564,676 |
| 하나은행 | 기한부수입신용장 | USD383,000 | USD349,245.00 | USD82,000 | USD82,000 |
나. 타인으로부터 제공받은 지급보증내역
당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 2,195,720 |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 918,000 |
당기말 현재 회사는 상기 보증 이외에 대표이사 등으로 부터 차입금 및 기타의 약정사항과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
다. 타인에게 제공한 지급보증내역
당기말 현재 회사는 타인에게 제공한 연대보증이 없습니다.
18. 보험가입자산
당기말 현재 회사는 공장건물, 기계장치 등에 대하여 한화손해보험(부보금액: 2,241,000천원), DB손해보험(부보금액 : 2,200,000천원)에 화재보험을 가입하고 있습니다. 상기 보험이외에 영업배상책임보험, 기계손해보험, 차량종합보험, 생산물배상책임보험 및 임직원단체보험 등에 가입되어 있습니다.
19. 특수관계자내역
가. 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 내용 |
|---|---|
| 대표이사 외 | 주요경영진 |
| 로케트 아이비티 | 관계기업 |
나. 당기 및 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 등 | 매출 | 매입 등 | 차입 등 | 상환 등 | 매출 | 매입 등 | |
| 대표이사 외 | 1,286,485 | 1,286,485 | - | - | 1,515,991 | 2,810,277 | - | - |
| 로케트아이비티 | - | - | - | 1,017,950 | - | - | - | 720,959 |
다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | |
| 대표이사 외 | - | 2,561 | - | - |
| 로케트아이비티 | - | - | - | 11,491 |
라. 당기말 현재 회사는 차입금 및 기타의 약정사항과 관련하여 회사의 대표이사 등으로 부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.
20. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제 25(당) 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 24(전) 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 25일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 아이비티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 1,349,911,011 | 2,444,359,639 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 2,444,359,639 | 1,948,267,781 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 841,947,909 | 496,091,858 | ||
| 3. 전환상환우선주 산환 | (1,936,396,537) | - | ||
| II. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,349,911,011 | 2,444,359,639 | ||
21. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 제 25(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 24(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아이비티 (단위: 원) |
| 구분 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 841,947,909 | 496,091,858 |
| 매도가능증권평가손익 | (39,000) | - |
| 포괄손익 | 841,908,909 | 496,091,858 |
22. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
가. 금융부채의 만기분석
당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,861,660 | 2,680,000 | - | 7,541,660 |
| 장기차입금 | - | - | 789,000 | 789,000 |
| 매입채무 | 214,773 | - | - | 214,773 |
| 미지급금 | 803,606 | - | - | 803,606 |
| 미지급비용 | 91,214 | - | - | 91,214 |
| 임대보증금 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 6,001,253 | 2,680,000 | 789,000 | 9,470,253 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,675,000 | 4,790,668 | - | 8,465,668 |
| 장기차입금 | - | - | 829,000 | 829,000 |
| 매입채무 | 700,652 | - | - | 700,652 |
| 미지급금 | 801,994 | - | - | 801,994 |
| 미지급비용 | 53,452 | - | - | 53,452 |
| 임대보증금 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 5,261,097 | 4,790,668 | 829,000 | 10,880,766 |
나. 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
23. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주의 상환 및 자본전입 | 1,936,396 | - |
| 차입금의 유동성대체 | - | 29,000 |
24. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 회사의 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 등 | 합계 | 판매비와관리비 | 제조원가 등 | 합계 | |
| 급여 | 1,367,965 | 544,483 | 1,912,448 | 1,212,665 | 532,418 | 1,745,083 |
| 퇴직급여 | 180,154 | 81,953 | 262,107 | 213,977 | 36,080 | 250,057 |
| 복리후생비 | 298,377 | 98,406 | 396,783 | 206,311 | 63,304 | 269,615 |
| 세금과공과금 | 20,066 | - | 20,066 | 7,828 | - | 7,828 |
| 감가상각비 | 6,768 | 402,223 | 408,991 | 25,596 | 378,997 | 404,594 |
| 무형자산상각비 | 159,074 | - | 159,074 | 158,413 | - | 158,413 |
| 지급임차료 | 268,665 | - | 268,665 | 69,128 | 34,456 | 103,584 |
| 합 계 | 2,301,069 | 1,127,065 | 3,428,134 | 1,893,918 | 1,045,255 | 2,939,174 |
25. 재무제표의 승인 :
회사의 재무제표는 2024년 3월 25일자 주주총회의 승인에 의해 확정될 예정입니다.