| 주식회사 아이센트 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이센트 대표이사 문 원 상 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 아차산로17길 49 생각공장 데시앙플렉스 15층 |
| (전 화) | 02-6712-5800 |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 아이센트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 14,715,457,526 | 21,469,521,836 | ||
| (1)당좌자산 | 13,981,131,526 | 20,480,049,312 | ||
| 1.현금및현금등가물(주석11) | 3,021,372,748 | 4,356,457,812 | ||
| 2.단기금융상품(주석3) | 7,228,000,000 | 8,243,301,011 | ||
| 3.매출채권(주석2) | 4,166,280,425 | 8,363,269,769 | ||
| 대손충당금 | (570,708,904) | (612,678,798) | ||
| 4.미수수익 | 28,821,253 | 116,515,365 | ||
| 5.미수금(주석2) | 1,467,606 | 10,958,136 | ||
| 6.선급비용 | 105,173,660 | 2,226,017 | ||
| 7.선납세금 | 724,738 | - | ||
| (2)재고자산(주석2) | 734,326,000 | 989,472,524 | ||
| 1.원재료 | 734,326,000 | 989,472,524 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 7,527,142,828 | 7,688,590,491 | ||
| (1)투자자산 | 502,372,435 | 378,326,629 | ||
| 1.장기금융상품(주석3) | 244,045,806 | 120,000,000 | ||
| 2.장기투자증권(주석3,4) | 258,326,629 | 258,326,629 | ||
| (2)유형자산(주석2,5) | 6,807,014,397 | 7,088,108,216 | ||
| 1.토지 | 2,431,554,461 | 2,431,554,461 | ||
| 2.건물 | 4,812,531,891 | 4,812,531,891 | ||
| 감가상각누계액 | (551,974,459) | (431,661,163) | ||
| 3.구축물 | 510,081,000 | 510,081,000 | ||
| 감가상각누계액 | (442,070,200) | (340,054,000) | ||
| 4.기계장치 | 384,666,837 | 377,644,837 | ||
| 감가상각누계액 | (347,551,396) | (297,661,549) | ||
| 5.비품 | 663,374,354 | 661,474,554 | ||
| 감가상각누계액 | (653,598,091) | (635,801,815) | ||
| (3)무형자산(주석2,6) | 16,008,796 | 20,408,446 | ||
| 1.산업재산권 | 15,672,667 | 19,672,667 | ||
| 2.개발비 | 1,000 | 1,000 | ||
| 3.소프트웨어 | 335,129 | 734,779 | ||
| (4)기타비유동자산 | 201,747,200 | 201,747,200 | ||
| 1.보증금 | 201,746,200 | 201,746,200 | ||
| 2.장기성매출채권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 자 산 총 계 | 22,242,600,354 | 29,158,112,327 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 7,740,121,268 | 15,769,272,191 | ||
| 1.매입채무(주석11) | 5,801,759,495 | 8,043,217,210 | ||
| 2.미지급금(주석11) | 423,931,736 | 775,290,329 | ||
| 3.예수금 | 48,109,470 | 174,316,374 | ||
| 4.선수금 | 1,367,417,800 | 332,380,800 | ||
| 5.단기차입금(주석3,7,11,12) | - | 5,500,000,000 | ||
| 6.미지급법인세(주석18) | 98,902,767 | 444,067,478 | ||
| 7.유동성장기차입금(주석7) | - | 500,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,689,006,198 | 1,723,228,320 | ||
| 1.임대보증금 | 102,000,000 | 86,600,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석2,3,8) | 3,089,437,621 | 2,950,818,651 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,502,431,423) | (1,314,190,331) | ||
| 부 채 총 계 | 9,429,127,466 | 17,492,500,511 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,9) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (438,553,500) | (438,553,500) | ||
| 1.자기주식 | (438,553,500) | (438,553,500) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석19) | 12,252,026,388 | 11,104,165,316 | ||
| 1.이익준비금 | 90,000,000 | 50,000,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 12,162,026,388 | 11,054,165,316 | ||
| 자 본 총 계 | 12,813,472,888 | 11,665,611,816 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 22,242,600,354 | 29,158,112,327 | ||
"별첨 주석은 재무제표의 일부임"
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 아이센트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석2) | 28,589,641,803 | 33,325,112,564 | ||
| 1.상품매출 | 975,448,700 | 709,870,000 | ||
| 2.제품매출 | 16,114,689,800 | 20,468,046,404 | ||
| 3.용역매출 | 11,499,503,303 | 12,147,196,160 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 24,249,803,096 | 27,054,559,191 | ||
| 1.상품매출원가 | 847,465,484 | 626,443,699 | ||
| 가.기초상품재고액 | - | - | ||
| 나.당기상품매입액 | 847,465,484 | 626,443,699 | ||
| 다.기말상품재고액 | - | - | ||
| 2.제품매출원가(주석15) | 15,852,661,069 | 17,955,644,289 | ||
| 가.기초제품재고액 | - | - | ||
| 나.당기제품제조원가 | 15,852,661,069 | 17,955,644,289 | ||
| 다.기말제품재고액 | - | - | ||
| 3.용역매출원가 | 7,549,676,543 | 8,472,471,203 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,339,838,707 | 6,270,553,373 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석15) | 2,754,857,560 | 3,807,932,529 | ||
| 1.급여 | 1,442,143,647 | 1,635,437,663 | ||
| 2.퇴직급여 | 158,014,892 | 535,998,953 | ||
| 3.복리후생비 | 208,275,754 | 196,701,612 | ||
| 4.여비교통비 | 25,387,627 | 41,511,771 | ||
| 5.접대비 | 101,845,890 | 145,936,826 | ||
| 6.통신비 | 13,457,221 | 15,841,525 | ||
| 7.수도광열비 | 22,849,513 | 20,112,232 | ||
| 8.세금과공과 | 49,910,183 | 45,347,476 | ||
| 9.감가상각비(주석5) | 86,409,095 | 190,527,283 | ||
| 10.지급임차료(주석2) | 46,162,676 | 33,668,130 | ||
| 11.보험료 | 33,831,479 | 33,118,454 | ||
| 12.차량유지비 | 20,946,111 | 20,954,819 | ||
| 13.경상연구개발비(주석2,6,15) | 409,027,985 | 674,003,503 | ||
| 14.운반비 | 3,006,300 | 3,944,400 | ||
| 15.교육훈련비 | 505,883 | 670,480 | ||
| 16.도서인쇄비 | 453,882 | 455,873 | ||
| 17.소모품비 | 5,265,743 | 10,208,102 | ||
| 18.지급수수료 | 95,447,675 | 124,564,223 | ||
| 19.대손상각비 | 18,005,130 | 54,958,274 | ||
| 20.무형자산상각비(주석2,6) | 4,399,650 | 11,403,917 | ||
| 21.납후봉사비 | 9,511,224 | 12,567,013 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 1,584,981,147 | 2,462,620,844 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 593,584,212 | 672,334,699 | ||
| 1.이자수익 | 319,337,189 | 377,743,960 | ||
| 2.수입임대료 | 71,470,967 | 66,720,000 | ||
| 3.국고보조금수익 | 138,600,000 | 164,078,720 | ||
| 4.외환차익 | 4,492,304 | 11,238,864 | ||
| 5.대손충당금환입 | 41,788,024 | 118,976 | ||
| 6.외화환산이익(주석2) | 3,328,451 | 1,589,444 | ||
| 7.유형자산처분이익 | 4,750,262 | 30,651,074 | ||
| 8.매도가능증권처분이익 | - | 13,623,255 | ||
| 9.잡이익 | 5,649,415 | 6,570,406 | ||
| 10.자산수증이익 | 4,167,600 | - | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 164,112,893 | 284,013,087 | ||
| 1.이자비용 | 128,381,870 | 237,428,003 | ||
| 2.외환차손 | 31,904,390 | 17,857,449 | ||
| 3.외화환산손실(주석2) | 3,826,182 | 1,980,695 | ||
| 4.매도가능증권처분손실 | - | 14,916 | ||
| 5.잡손실 | 451 | 26,732,024 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | 2,014,452,466 | 2,850,942,456 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석2,10) | 466,591,394 | 587,401,904 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 1,547,861,072 | 2,263,540,552 | ||
| XI. 주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당순이익 | 10,583 | 15,477 | ||
"별첨 주석은 재무제표의 일부임"
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 아이센트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 1,000,000,000 | - | (438,553,500) | - | 9,140,624,764 | 9,702,071,264 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,263,540,552 | 2,263,540,552 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,000,000,000 | - | (438,553,500) | - | 11,104,165,316 | 11,665,611,816 |
| 2024.01.01 (당기초) | 1,000,000,000 | - | (438,553,500) | - | 11,104,165,316 | 11,665,611,816 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (400,000,000) | (400,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,547,861,072 | 1,547,861,072 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,000,000,000 | - | (438,553,500) | - | 12,252,026,388 | 12,813,472,888 |
"별첨 주석은 재무제표의 일부임"
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 아이센트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 4,162,889,331 | 1,461,503,694 | ||
| 1.당기순이익 | 1,547,861,072 | 2,263,540,552 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 545,244,203 | 1,055,487,441 | ||
| 감가상각비 | 290,473,681 | 348,967,888 | ||
| 퇴직급여 | 232,351,410 | 638,161,759 | ||
| 무형자산상각비 | 4,399,650 | 11,403,917 | ||
| 대손상각비 | 18,005,130 | 54,958,274 | ||
| 외화환산손실 | 14,332 | 1,980,687 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 14,916 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (48,878,238) | (32,380,909) | ||
| 외화환산이익 | 2,339,952 | 1,589,437 | ||
| 대손충당금환입 | 41,788,024 | 118,976 | ||
| 유형자산처분이익 | 4,750,262 | 30,651,074 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 21,422 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 2,118,662,294 | (1,825,143,390) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 4,181,127,964 | (5,484,165,206) | ||
| 미수수익의감소(증가) | 87,694,112 | (52,931,000) | ||
| 미수금의감소(증가) | 9,490,530 | 332,798,721 | ||
| 선급금의감소(증가) | - | 2,969,142 | ||
| 선급비용의감소(증가) | (102,947,643) | (242,516) | ||
| 재고자산의감소(증가) | 255,146,524 | (386,511,895) | ||
| 선납세금의감소(증가) | (724,738) | - | ||
| 매입채무의증가(감소) | (2,241,457,715) | 3,367,842,837 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (351,358,593) | 126,106,334 | ||
| 예수금의증가(감소) | (126,206,904) | 16,373,485 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,035,037,000 | 269,768,000 | ||
| 미지급법인세의증가(감소) | (345,164,711) | 302,195,058 | ||
| 퇴직금의지급 | (93,732,440) | (101,059,930) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (188,241,092) | (218,286,420) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 902,025,605 | (971,297,639) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,037,261,011 | 36,549,295 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 1,015,301,011 | - | ||
| 매도가능증권의 감소 | - | 440,206 | ||
| 비품의 처분 | 6,560,000 | 24,536,362 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 11,572,727 | ||
| 임대보증금의 증가 | 15,400,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (135,235,406) | (1,007,846,934) | ||
| 산업재산권의취득 | - | 20,000,000 | ||
| 비품의취득 | 4,167,600 | 7,096,915 | ||
| 보증금의증가 | - | 29,730,000 | ||
| 차량운반구의증가 | - | 5,456,015 | ||
| 단기금융상품의증가 | - | 835,301,011 | ||
| 기계장치의취득 | 7,022,000 | - | ||
| 장기금융상품의증가 | 124,045,806 | 110,262,993 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (6,400,000,000) | (1,530,200,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | 5,000,000,000 | ||
| 단기차입금의증가 | - | 5,000,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (6,400,000,000) | (6,530,200,000) | ||
| 단기차입금의상환 | 5,500,000,000 | 630,200,000 | ||
| 유동성사채의상환 | 500,000,000 | 5,600,000,000 | ||
| 배당금의지급 | 400,000,000 | 300,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,335,085,064) | (1,039,993,945) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 4,356,457,812 | 5,396,451,757 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 3,021,372,748 | 4,356,457,812 | ||
"별첨 주석은 재무제표의 일부임"
| 제 25 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 아이센트 |
1.회사의 개요
1-1.개요
주식회사 아이센트(이하"회사"라 함)는 컴퓨터 및 네트워크장비, 소프트웨어개발 및 공급과 네트워크컨설팅 및 유지보수를 주영업목적으로 하여 2000년 2월에 설립되었으며 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 49 생각공장 데시앙플렉스 15층에 소재하고 있습니다.
1-2.주주현황
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.(단위:주,%)
| 성 명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 문원상 | 138,500 | 69.25 |
| (주)아이센트 | 53,750 | 26.875 |
| 류진성외 | 7,750 | 3.875 |
| 합계 | 200,000 | 100 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
2-1.대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-2.재고자산의 평가
회사는 재고자산을 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며,수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되,실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
2-3.유형자산의 평가 및 감가상각
유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 유형자산의 내용년수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.
한편,유형자산의 감가상각비는 다음의 경제적 내용연수를 적용하여 건물 및 구축물은 정액법, 기계장치와 비품및 시설장치와 차량운반구는 정율법에 의해서 계산하고 이를 간접법으로 표시하고 있습니다.
| 자 산 명 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 5년 |
| 기계장치 | 4년,5년 |
| 비 품 | 2년,4년 |
| 시설장치 | 4년 |
2-4.무형자산의 평가와 상각
(1) 개발비 및 경상개발비
개발활동 관련비용중 자산으로 인식할 수 있는 요건을 모두 충족할 경우에는 개발비의 과목으로하여 무형자산으로 처리하고,관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 제품수명주기 등을 고려하여 다음의 기간동안 정액법으로 상각하고 그 상각액을 직접차감한 잔액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있으며,이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로하여 판매비와관리비 또는 제조원가로 처리하고 있습니다.
또한, 개발비가 자산으로 인식될 수 있는 요건을 충족하지 못한 경우에는 개발비 잔액을 무형자산손상차손으로 하여 당기손실로 처리하고있습니다.
| 자 산 의 종 류 | 내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
(2) 기타의 무형자산
개발비를 제외한 무형자산은 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있으며, 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
다만, 기타무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액은 기타무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
| 자 산 의 종 류 | 내용연수 |
|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 산 업 재 산 권 | 5년 |
2-5.퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산과 연차부채
회사는 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금보험 및 확정기여형퇴직연금보험에 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채는 이에 따라 납입한 퇴직연금운용자산을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
그리고 확정기여형퇴직연금보험은 외부의 금융기관에 확정된 기여금을 납부하고 회사가 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무가 없는 퇴직급여제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금은 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고있습니다.
종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에대해서는 보상의무가 없습니다.
2-6.환율변동 효과
(1) 기능통화 및 표시통화
회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다.
비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
2-7.매출채권 등의 양도액 및 할인액의 처리
매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 회사와 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 이외의 경우에는 매출채권 등을 담보제공한 것으로 회계처리하고 있습니다.
2-8.유가증권
유가증권은 취득시점에 단기매매증권, 만기보유증권,그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일마다 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.
한편, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로 ,단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.
2-9.리스의 회계처리
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다.
또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
2-10.수익의 인식기준
회사는 제품, 상품매출은 인도기준, 용역매출은 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준을 적용함에 있어서 원가 또는 진행율 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가 범위내에서 수익을 인식하고 있습니다.
2-11.중소기업의 회계처리에 대한 특례규정의 적용
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
(1) 법인세등의 계상
회사는 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액으로 계상하고 있습니다.
2-12.추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다.
3.사용이 제한된 예금
당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 계 정 과 목 | 거래처 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 국민은행 | 228,000 | 228,000 | 차입금관련질권 |
| 매도가능증권 | 소프트웨어/정보통신공제조합 | 108,326 | 108,326 | 계약이행등 보증 |
| 퇴직연금운용자산 | 우리은행 외3 | 1,502,431 | 1,314,190 | 종업원퇴직신탁 |
4.장기투자증권
(1) 당기 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 258,326 | 258,326 |
(2) 당기 및 전기말 현재 장기투자증권 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 회사명 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| (주)카탈리스트시스템 | 30,000 | 100% | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 정보통신공제조합-출자금 | 37 | - | 15,298 | 15,298 | 15,298 | 15,298 |
| 소프트웨어공제조합-출자금 | 130 | - | 93,028 | 93,028 | 93,028 | 93,028 |
| 합 계 | 258,326 | 258,326 | 258,326 | 258,326 | ||
(*) (주)카탈리스트시스템의 투자주식은 소규모기업으로 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동액이 중요하지 않으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
5.유형자산
(1) 당기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/대체 | 처분장부가액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,431,553 | - | - | - | 2,431,553 |
| 건 물 | 4,380,871 | - | - | (120,313) | 4,260,558 |
| 구 축 물 | 170,027 | - | - | (102,017) | 68,010 |
| 기계장치 | 79,983 | 7,022 | - | (49,890) | 37,115 |
| 비 품 | 25,674 | 4,167 | (1,809) | (18,254) | 9,778 |
| 합 계 | 7,088,108 | 11,189 | (1,809) | (290,474) | 6,807,014 |
(2) 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득/대체 | 처분장부가액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,431,553 | - | - | - | 2,431,553 |
| 건 물 | 4,501,184 | - | - | (120,313) | 4,380,871 |
| 구 축 물 | 272,044 | - | - | (102,017) | 170,027 |
| 기계장치 | 49,948 | 129,109 | - | (99,074) | 79,983 |
| 비 품 | 46,143 | 7,096 | - | (27,565) | 25,674 |
| 합 계 | 7,300,872 | 136,205 | - | (348,969) | 7,088,108 |
(3) 보유토지의 개별공시지가
당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 계정과목 | 소 재 지 | 지 번 | 면적(㎡) | 장부금액 | 개별공시지가 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | |||||
| 토지 | 전라남도 진도군 의신면 초사리 | 1204 | 14.6350 | 2,480 | 1,704 | 1,616 |
| 서울특별시 성동구 성수동2가 | 280-9 | 240.9400 | 2,429,074 | 1,861,021 | 1,831,384 | |
| 합 계 | 255.5750 | 2,431,554 | 1,862,725 | 1,833,000 | ||
(4) 보험가입자산
차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다
6.무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 내 역 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 | |
| 기초 금액 | 19,672 | 1 | 735 | 20,408 | 5 | 1 | 11,807 | 11,813 |
| 증 가 액 | - | - | - | - | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 상 각 액 | (4,000) | - | (400) | (4,400) | (333) | - | (11,072) | (11,405) |
| 기말 금액 | 15,672 | 1 | 335 | 16,008 | 19,672 | 1 | 735 | 20,408 |
(2) 경상연구개발비
회사는 경상적으로 발생하는 연구개발비를 경상연구개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있으며 그 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 계 정 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 409,027 | 674,003 |
7.차입금
(1) 단기차입금
회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 차 입 과 목 | 차 입 처 | 이자율 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.14% | - | 2,969,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.14% | - | 2,031,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 5.79% | - | 500,000 |
| 합 계 | - | 5,500,000 | ||
(2) 장기차입금
회사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 차입과목 | 차입처 | 이자율 | 최종만기 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 국민은행 | 6.34% | 2024년 9월 15일 | - | 500,000 |
| 합계 | - | 500,000 | |||
| 유동성대체(유동성장기차입금) | - | (500,000) | |||
| 당기말잔액 | - | - | |||
8.퇴직급여충당부채 및 퇴직연금
(1) 퇴직급여충당금 및 확정급여형 퇴직급여제도
당기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채와 확정급여형 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 퇴직연금운용자산 | 퇴직급여충당부채 | 퇴직연금운용자산 | |
| 기 초 잔 액 | 2,950,818 | 1,314,190 | 2,413,716 | 1,095,904 |
| 당기설정액 | 232,351 | 281,973 | 638,161 | 319,346 |
| 당기지급액 | (93,732) | (93,732) | (101,059) | (101,060) |
| 기 말 잔 액 | 3,089,437 | 1,502,431 | 2,950,818 | 1,314,190 |
당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 퇴직급여추계액의 일부에 해당하는금액을 우리은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 155,221 | 140,995 |
9.자본금
(1) 수권주식수 등
당기말 현재 회사가 발행할주식의 총수는 50만주이고, 발행한주식의 총수는 20만주 이며 1주당금액은 5,000원입니다.
(2) 자본금의 변동내역
당기 및 전기말 현재 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,주)
| 일 자 | 구 분 | 주 식 수 | 자 본 금 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01 | 전기초 | 200,000 | 1,000,000 |
| 2023.12.31 | 전기말 | 200,000 | 1,000,000 |
| 2024.12.31 | 당기말 | 200,000 | 1,000,000 |
10.법인세등
당기 및 전기말 현재 회사의 법인세등의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| (1)법인세비용차감전이익 | 2,014,452 | 2,850,942 |
| 가.익금산입 및 손금불산입 | 1,101,004 | 1,538,114 |
| 나.손금산입 및 익금불산입 | (931,233) | (1,074,865) |
| (2)과세표준 | 2,184,223 | 3,314,191 |
| (3)산출세액 | 395,002 | 609,696 |
| (4)세액공제및감면 | (21,016) | (92,203) |
| (5)결정세액 | 373,986 | 517,493 |
| (6)주민세 | 39,500 | 60,969 |
| (7)농어촌특별세 | 4,114 | 8,939 |
| (8)법인세부담세액<5+6+7> | 417,600 | 587,401 |
| (9)유효법인세율<(7)/(1)> | 20.73% | 20.60% |
11.외화환산
(1) 당기말 현재 화폐성외화자산 및 부채에 대한 환산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,달러)
| 계정과목 | 외화금액 | 적용환율 | 환산가액 |
|---|---|---|---|
| <자 산> | |||
| 외 화 예 금 | 14,203.99 | 1,470.00 | 20,879,865 |
| 매 출 채 권 | 116,087.00 | 1,470.00 | 170,647,890 |
| 소 계 | 130,290.99 | - | 191,527,755 |
| <부 채> | |||
| 매 입 채 무 | 23,900.00 | 1,470.00 | 35,133,000 |
| 소 계 | 23,900.00 | - | 35,133,000 |
(2) 전기말 현재 화폐성외화자산 및 부채에 대한 환산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,달러)
| 계정과목 | 외화금액 | 적용환율 | 환산가액 |
|---|---|---|---|
| <자 산> | |||
| 외 화 예 금 | 0.67 | 1,289.40 | 864 |
| 매 출 채 권 | 8,145 | 1,289.40 | 10,502,163 |
| 소 계 | 8,145.67 | - | 10,503,027 |
| <부 채> | |||
| 매 입 채 무 | 293,761.64 | 1,289.40 | 378,776,258 |
| 소 계 | 293,761.64 | - | 378,776,258 |
12.담보제공 등의 현황
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공자 | 구분 | 제공금액 | 적요 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 19,260 | 계약이행외 |
| 소프트웨어공제조합 | 이행보증 | 1,604,000 | 계약이행외 |
(2) 당기말 현재 회사가 제공한 담보 및 보증내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 담보 | 제공금액 | 적요 | 채권자 |
|---|---|---|---|
| 출자금 | 93,028 | 계약이행외 | 소프트웨어공제조합 |
| 출자금 | 15,298 | 계약이행외 | 정보통신공제조합 |
| 예금 | 228,000 | 여신한도 | 국민은행 |
13.우발채무와 약정사항
(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도
당기말 현재 금융기관 등에 양도 및 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.
(2) 약정사항
당기말 현재 회사의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 약정한도 | 거 래 처 |
|---|---|---|
| 일반자금 | 500,000 | 우리은행 |
| 종합통장대출 | 927,000 | 신한은행 |
| 운전자금대출 | 1,620,000 | 국민은행 |
14.특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 특수관계자명 | 구 분 | 소재지 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| (주)카탈리스트시스템 | 종속회사 | 국 내 | 100 |
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출 및 매입과 관련된 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 특 수 관 계 자 | 계정과목 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | 특수관계 |
|---|---|---|---|---|
| (주)카탈리스트시스템 | 매 입 | 739,926 | 145,440 | 종속회사 |
| (주)카탈리스트시스템 | 관리비수입 | 2,877 | 3,417 | 종속회사 |
| (주)카탈리스트시스템 | 임대수입 | 1,200 | 1,200 | 종속회사 |
| 임직원 | 이자수익 | 460 | - | 직원 |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(당기말)
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 단기대여금 | - | 200,000 | 200,000 | - |
| (주)카탈리스트시스템 | 임대보증금 | 32,000 | - | - | 32,000 |
| (주)카탈리스트시스템 | 미수금 | 363 | 4,485 | 4,172 | 676 |
| (주)카탈리스트시스템 | 외상매입금 | 13,728 | 813,918 | 705,721 | 121,925 |
| 합 계 | 46,091 | 1,018,403 | 909,893 | 1,974,387 | |
(전기말)
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 단기대여금 | - | 50,000 | 50,000 | - |
| (주)카탈리스트시스템 | 임대보증금 | 32,000 | - | - | 32,000 |
| (주)카탈리스트시스템 | 미수금 | 417 | 5,079 | 5,133 | 363 |
| (주)카탈리스트시스템 | 외상매입금 | 19,800 | 159,984 | 166,056 | 13,728 |
| 합 계 | 52,217 | 215,063 | 221,189 | 488,469 | |
15.부가가치계산에 필요한계정
기중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와 관리비 | 경상연구 개발비 |
제조원가 | 용역원가 | 합계 | 판매비와 관리비 | 경상연구개발비 | 제조원가 | 용역원가 | 합계 |
| 급 여 | 1,442,143 | 302,892 | 1,742,370 | 674,125 | 4,161,530 | 1,635,437 | 505,250 | 1,199,549 | 711,897 | 4,052,133 |
| 퇴 직 급 여 | 158,014 | 16,671 | 169,802 | 59,247 | 403,734 | 535,998 | 33,577 | 138,123 | 81,972 | 789,670 |
| 복리후생비 | 208,275 | 9,761 | 207,991 | 24,479 | 450,506 | 196,701 | 6,358 | 197,436 | 25,637 | 426,132 |
| 지급임차료 | 46,162 | - | 61,712 | - | 107,874 | 33,668 | - | 64,617 | - | 98,285 |
| 감가상각비 | 86,409 | 21,497 | 182,566 | - | 290,472 | 190,527 | 22,244 | 136,196 | - | 348,967 |
| 무형자산상각비 | 4,399 | - | - | - | 4,399 | 11,403 | - | - | - | 11,403 |
| 세금과공과 | 49,910 | 2,986 | 112,569 | - | 165,465 | 45,347 | 2,294 | 98,130 | - | 145,771 |
| 합 계 | 1,995,312 | 353,807 | 2,477,010 | 757,851 | 5,583,980 | 2,649,081 | 569,723 | 1,834,051 | 819,506 | 5,872,361 |
16.주당이익
(1)당기와 전기말 현재 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 1)당기순이익 | 1,547,861,072 | 2,263,540,552 |
| 2)가중평균보통유통주식수 | 146,250 | 146,250 |
| 3)주당순이익 | 10,583 | 15,477 |
(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위:원,주)
(당기)
| 구 분 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초자본금 | 2024.01.01~2024.12.31 | 200,000 | 366 | 73,200,000 |
| 자기주식 | 2024.01.01~2024.12.31 | (53,750) | 366 | (19,672,500) |
| 합계 | 53,527,500 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 146,250 | |||
(전기)
| 구 분 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초자본금 | 2023.01.01~2023.12.31 | 200,000 | 365 | 73,000,000 |
| 자기주식 | 2023.01.01~2023.12.31 | (53,750) | 365 | (19,618,750) |
| 합계 | 53,381,250 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 146,250 | |||
17. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 500,000 |
| 원재료의 기계장치대체 | - | 129,109 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다
18.재무제표의 승인기관
회사의 재무제표는 2025년 03월 21일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
19.이익잉여금처분계산서
회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제25(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제24(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 21일 |
처분확정일 | 2024년 03월 22일 |
| 회사명 : 주식회사 아이센트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 12,162,026,388 | 11,054,165,316 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 10,614,165,316 | 8,790,624,764 | ||
| 2.당기순이익 | 1,547,861,072 | 2,263,540,552 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 440,000,000 | 440,000,000 | ||
| 1.이익준비금 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 2.배당금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 11,722,026,388 | 10,614,165,316 | ||