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주식회사 아트박스 |
| 제 38기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 37 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아트박스 대표이사 조석현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 반포대로 12길 41 |
| (전 화) | 02-520-0242 |
| 제 38 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아트박스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 60,918,529,159 | 55,808,342,287 | ||
| (1) 당좌자산 | 16,229,552,516 | 14,420,808,521 | ||
| 현금및현금성자산(주석10) | 699,761,404 | 1,904,847,251 | ||
| 매출채권(주석9,10,17) | 10,490,194,424 | 8,286,785,335 | ||
| 대손충당금 | (62,438,792) | (69,600,000) | ||
| 미수금(주석10,17) | 70,452,761 | 81,848,455 | ||
| 선급금 | 2,022,978,206 | 1,526,045,533 | ||
| 선급비용 | 305,319,167 | 197,271,921 | ||
| 이연법인세자산(주석14) | 2,559,809,999 | 2,349,171,640 | ||
| 반품자산(주석8) | 143,475,347 | 144,438,386 | ||
| (2) 재고자산 | 44,688,976,643 | 41,387,533,766 | ||
| 제품 | 25,155,663,943 | 24,832,524,632 | ||
| 평가충당금 | (3,010,640,490) | (2,598,864,604) | ||
| 상품 | 25,284,405,313 | 20,905,988,138 | ||
| 평가충당금 | (3,291,877,620) | (2,666,761,012) | ||
| 재공품 | 551,425,497 | 914,646,612 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 75,619,103,942 | 65,086,622,151 | ||
| (1) 투자자산 | 659,647,347 | 364,977,445 | ||
| 장기금융상품(주석10) | 213,437,354 | 143,506,890 | ||
| 매도가능증권(주석3,10) | 3,450,022 | 3,451,022 | ||
| 지분법적용투자주식(주석4) | 442,759,971 | 218,019,533 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 21,232,295,845 | 16,941,429,962 | ||
| 토지 | 4,874,193,559 | 4,874,193,559 | ||
| 건물 | 4,819,719,429 | 4,819,719,429 | ||
| 감가상각누계액 | (4,400,947,056) | (4,376,964,279) | ||
| 건물부속설비 | 1,031,879,978 | 759,152,707 | ||
| 감가상각누계액 | (421,843,775) | (392,730,399) | ||
| 구축물 | 1,014,872,368 | 936,872,368 | ||
| 감가상각누계액 | (597,304,199) | (563,439,200) | ||
| 금형 | 24,000,000 | 24,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (13,299,990) | (4,510,000) | ||
| 차량운반구 | 411,575,487 | 520,147,134 | ||
| 감가상각누계액 | (102,761,527) | (387,862,159) | ||
| 임차시설물 | 55,044,104,473 | 46,616,318,109 | ||
| 감가상각누계액 | (42,754,970,837) | (38,041,417,570) | ||
| 복구추정자산 | 3,517,189,173 | 2,953,036,811 | ||
| 감가상각누계액 | (2,110,442,421) | (1,534,688,354) | ||
| 공구기구비품 | 5,699,985,478 | 5,316,135,393 | ||
| 감가상각누계액 | (4,803,654,295) | (4,576,533,587) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 275,703,596 | 148,375,444 | ||
| 영업권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 산업재산권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 임차권리금 | 60,449,668 | 54,449,668 | ||
| 기타의무형자산 | 215,251,928 | 93,923,776 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 53,451,457,154 | 47,631,839,300 | ||
| 보증금(주석10,17) | 53,276,741,620 | 47,631,839,300 | ||
| 이연법인세자산(주석14) | 174,715,534 | - | ||
| 자 산 총 계 | 136,537,633,101 =============== |
120,894,964,438 =============== |
||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 38,053,262,530 | () | 40,945,273,166 | |
| 매입채무(주석10,17) | 8,238,304,893 | 6,868,618,568 | ||
| 단기차입금(주석7,10,17) | 13,382,960,764 | 17,000,000,000 | ||
| 미지급금(주석10,17) | 8,036,057,640 | 7,305,646,606 | ||
| 선수금 | 53,601,707 | 2,802,861 | ||
| 예수금(주석10) | 351,264,670 | 384,813,580 | ||
| 미지급비용(주석10) | 3,461,655,154 | 2,834,385,536 | ||
| 당기법인세부채 | 3,045,772,602 | 4,788,820,604 | ||
| 유동성충당부채(주석8) | 1,483,645,100 | 1,760,185,411 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,833,359,081 | 1,923,672,736 | ||
| 장기예수보증금(주석9,10) | 171,964,374 | 172,674,094 | ||
| 이연법인세부채(주석13) | - | 80,806,679 | ||
| 비유동성충당부채(주석8) | 2,661,394,707 | 1,670,191,963 | ||
| 부 채 총 계 | 40,886,621,611 | 42,868,945,902 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석12) | 1,501,865,000 | 1,501,865,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,408,000,000 | 1,408,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 93,865,000 | 93,865,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 13,193,475,270 | 13,193,475,270 | ||
| 주식발행초과금 | 12,625,230,480 | 12,625,230,480 | ||
| 기타자본잉여금 | 568,244,790 | 568,244,790 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석13) | 80,955,671,220 | 63,330,678,266 | ||
| 법정적립금 | 930,000,000 | 930,000,000 | ||
| 임의적립금 | 12,654,021,373 | 12,654,021,373 | ||
| 미처분이익잉여금 | 67,371,649,847 | 49,746,656,893 | ||
| 자 본 총 계 | 95,651,011,490 | 78,026,018,536 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 136,537,633,101 =============== |
120,894,964,438 =============== |
||
| 제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아트박스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석17) | 224,314,911,907 | 184,908,014,553 | ||
| 제품매출액 | 82,063,787,744 | 76,556,768,028 | ||
| 상품매출액 | 140,980,129,945 | 106,921,251,320 | ||
| 기타매출액 | 1,270,994,218 | 1,429,995,205 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석17,19) | 99,564,628,148 | 81,590,767,477 | ||
| 제품매출원가 | 26,772,997,618 | 26,582,083,600 | ||
| 기초제품재고액 | 22,233,660,028 | 20,195,129,214 | ||
| 당기제품제조원가 | 27,896,772,078 | 29,589,081,890 | ||
| 타계정으로대체액 | (1,212,411,035) | (968,467,476) | ||
| 기말제품재고액 | (22,145,023,453) | (22,233,660,028) | ||
| 상품매출원가 | 72,791,630,530 | 55,008,683,877 | ||
| 기초상품재고액 | 18,239,227,126 | 13,970,595,041 | ||
| 당기상품매입액 | 78,064,025,509 | 60,396,228,333 | ||
| 타계정으로대체액 | (1,519,094,412) | (1,118,912,371) | ||
| 기말상품재고액 | (21,992,527,693) | (18,239,227,126) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 124,750,283,759 | 103,317,247,076 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석19,20) | 97,613,859,628 | 79,486,478,032 | ||
| 급여 | 29,567,429,577 | 23,442,891,210 | ||
| 퇴직급여 | 1,934,154,685 | 1,715,663,685 | ||
| 복리후생비 | 3,213,712,305 | 2,386,364,550 | ||
| 여비교통비 | 388,056,197 | 272,253,049 | ||
| 차량유지비 | 48,091,365 | 43,893,195 | ||
| 운반비 | 302,509,464 | 251,581,705 | ||
| 통신비 | 133,646,289 | 117,427,326 | ||
| 수도광열비 | 2,478,109,778 | 1,785,015,459 | ||
| 소모품비 | 3,266,471,411 | 2,514,753,814 | ||
| 세금과공과 | 416,571,924 | 334,874,710 | ||
| 도서인쇄비 | 38,781,245 | 38,666,615 | ||
| 광고선전비 | 71,741,595 | 64,044,984 | ||
| 접대비 | 99,288,276 | 88,276,546 | ||
| 지급수수료 | 14,146,674,102 | 11,519,115,795 | ||
| 임차료 | 31,861,246,689 | 27,567,693,642 | ||
| 수선비 | 378,135,730 | 217,014,546 | ||
| 감가상각비 | 7,407,996,565 | 5,606,963,988 | ||
| 대손상각비 | (7,161,208) | (8,400,000) | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 98,149,368 | 169,606,618 | ||
| 보험료 | 164,187,592 | 114,588,019 | ||
| 교육훈련비 | 3,846,182 | 3,570,000 | ||
| 수출제비용 | 37,559,611 | 36,652,248 | ||
| 판매촉진비 | 1,548,295,144 | 1,189,327,551 | ||
| 잡비 | 16,365,742 | 14,638,777 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 27,136,424,131 | 23,830,769,044 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 983,371,414 | 1,033,576,352 | ||
| 이자수익 | 32,254,559 | 22,243,266 | ||
| 수입수수료 | 511,375,111 | 298,555,899 | ||
| 임대료수익 | 4,800,000 | 4,800,000 | ||
| 외환차익 | 16,412,386 | 33,179,047 | ||
| 외화환산이익 | 300,673 | 455,700 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 29,000 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 106,962,650 | 24,896,455 | ||
| 기타비유동자산처분이익 | - | 2,718,683 | ||
| 지분법이익(주석4) | 24,740,438 | 23,291,403 | ||
| 잡이익 | 286,496,597 | 563,738,899 | ||
| 유가증권처분이익 | - | 59,697,000 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,102,128,635 | 1,146,387,351 | ||
| 이자비용 | 846,968,664 | 756,392,922 | ||
| 외환차손 | 7,803,783 | 27,864,642 | ||
| 외화환산손실 | 2,727,591 | 3,695,310 | ||
| 기부금 | 81,003,980 | 37,159,183 | ||
| 유형자산처분손실 | 94,878,599 | 257,995,227 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 잡손실 | 68,746,018 | 63,279,067 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 27,017,666,910 | 23,717,958,045 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석13) | 4,887,073,956 | 4,662,769,236 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 22,130,592,954 ================ |
19,055,188,809 ================ |
||
| XI. 주당손익(주석14) | 78,589 | 67,668 | ||
| 기본주당순이익 | 78,589 | 67,668 | ||
| 희석주당순이익 | 78,589 | 67,668 | ||
| 제 38(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아트박스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(당기초) | 1,501,865,000 | 13,193,475,270 | - | - | 47,232,289,457 | 61,927,629,727 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 19,055,188,809 | 19,055,188,809 |
| 연차배당(주석15) | - | - | - | - | (985,600,000) | (985,600,000) |
| 중간배당(주석15) | - | - | - | - | (1,971,200,000) | (1,971,200,000) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,501,865,000 ============== |
13,193,475,270 ============== |
- ============== |
- ============== |
63,330,678,266 ============== |
78,026,018,536 ============== |
| 2023.1.1(당기초) | 1,501,865,000 | 13,193,475,270 | - | - | 63,330,678,266 | 78,026,018,536 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22,130,592,954 | 22,130,592,954 |
| 연차배당(주석15) | - | - | - | - | (2,252,800,000) | (2,252,800,000) |
| 중간배당(주석15) | - | - | - | - | (2,252,800,000) | (2,252,800,000) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,501,865,000 ============== |
13,193,475,270 ============== |
- ============== |
- ============== |
80,955,671,220 ============== |
95,651,011,490 ============== |
| 제38기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제37기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아트박스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 23,469,662,407 | 20,391,156,222 | ||
| 1. 당기순이익 | 22,130,592,954 | 19,055,188,809 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 8,764,465,559 | 7,672,646,283 | ||
| 감가상각비 | 7,444,430,771 | 5,633,723,441 | ||
| 무형자산상각비 | 98,865,848 | 170,323,098 | ||
| 대손상각비 | (7,161,208) | (8,400,000) | ||
| 재고자산평가손실 | 1,036,892,494 | 1,478,410,128 | ||
| 외화환산손실 | 1,045,980 | 3,695,310 | ||
| 유형자산처분손실 | 94,878,599 | 257,995,227 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 잡손실 | - | 25,593,265 | ||
| 보험료 | (34,290,464) | - | ||
| 이자비용 | 129,803,539 | 111,304,814 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (237,246,090) | (111,059,241) | ||
| 외화환산이익 | - | 455,700 | ||
| 유형자산처분이익 | 106,962,650 | 24,896,455 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 29,000 | - | ||
| 기타비유동자산처분이익 | - | 2,718,683 | ||
| 유가증권처분이익 | - | 59,697,000 | ||
| 지분법이익 | 24,740,438 | 23,291,403 | ||
| 잡이익 | 105,514,002 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (7,188,150,016) | (6,225,619,629) | ||
| 매출채권의 감소 | (2,203,409,089) | (2,270,963,924) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 11,395,694 | (15,268,405) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (28,932,673) | (29,679,809) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (108,047,246) | (5,926,090) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (385,353,893) | (855,812,671) | ||
| 반품자산의 감소(증가) | 963,039 | (33,245,796) | ||
| 재고자산의 증가 | (4,338,335,371) | (8,423,820,777) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,369,686,325 | 697,844,359 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (252,058,966) | 1,387,552,519 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 50,798,846 | (436,695,378) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (33,548,910) | 169,991,090 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 627,269,618 | 837,325,134 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (1,743,048,002) | 2,851,170,148 | ||
| 장기예수보증금의 증가(감소) | (1,755,700) | 12,114,467 | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (80,806,679) | 4,179,656 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | (72,967,009) | (114,384,152) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,552,109,018) | (11,551,008,991) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 2,708,470,818 | 5,545,099,728 | ||
| 유형자산의 처분 | 208,440,818 | 24,945,455 | ||
| 보증금의 감소 | 2,500,000,000 | 5,163,727,273 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 236,430,000 | ||
| 유가증권의 처분 | - | 119,997,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 30,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (19,260,579,836) | (17,096,108,719) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 21,672,750 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 35,640,000 | 45,466,890 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 200,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 10,185,843,516 | 7,774,936,079 | ||
| 무형자산의 취득 | 694,194,000 | 132,293,000 | ||
| 유가증권의 취득 | - | 60,300,000 | ||
| 보증금의 증가 | 8,144,902,320 | 9,061,440,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,122,639,236) | (7,956,800,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 35,882,960,764 | 37,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 35,882,960,764 | 37,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (44,005,600,000) | (44,956,800,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 39,500,000,000 | 42,000,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 4,505,600,000 | 2,956,800,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,205,085,847) | 883,347,231 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,904,847,251 | 1,021,500,020 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 699,761,404 =============== |
1,904,847,251 =============== |
||
| 제 38(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아트박스 |
1. 당사의 개요
주식회사 아트박스(이하 '당사'라 함)는 1986년 6월 14일 설립되어, 패션디자인제품 및 사무용품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 서초구에 본사를 두고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 국내 166개의 직영점, 12개의 체인점과 3개의 영업소를 운영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 납입자본금은 보통주 1,408백만원, 우선주 94백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식의 종류 | 보유주식수 | 보유지분율 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 보통주 | 101,700주 | 36.12% |
| ㈜삼성출판사 | 99,300주 | 35.26% | |
| 김 경 화 | 42,000주 | 14.91% | |
| 기 타 | 38,600주 | 13.71% | |
| 소 계 | 281,600주 ============== |
100.00% ============== |
|
2020년 7월 20일 전환상환우선주 18,773주를 이익소각 방식으로 상환함에 따라, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권, 미수금, 장·단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간 종료일마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되,회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
한편, 당사의 유형자산에 대한 감가상각비는 다음의 경제적 내용연수 및 감가상각방법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 | 정 액 법 |
| 건물부속설비 | 20년 | 정 액 법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정 액 법 |
| 임 차 시 설 물 | 5년 | 정 률 법 |
| 복구추정자산 | 1년~10년 | 정 액 법 |
| 기타유형자산 | 4~5년 | 정 률 법 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 복구추정자산으로 인식하고 있습니다.
(6) 기타의 무형자산
기타의 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당해 자산의 사용 가능한시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약, 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상
징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동 효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율(US$의 경우 당기말 US$1 : 1,289.4원/전기말 US$1 : 1,267.3원)로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(9) 이연법인세자산(부채)
자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 원칙적으로 이연법인세를 인식하고 있습니다. 즉, 차감할 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상 결손금ㆍ세액공제ㆍ소득공제 등으로 인하여 미래에 경감될 법인세부담액은 이연법인세자산으로 인식하며 가산할 일시적차이로 인하여 미래에 부담하게 될 법인세 부담액은 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(부채) 또는 기타비유동자산(부채)으로 분류하며 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산(부채)과 당기법인세부채 및 당기법인세자산이 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 법인세비용은 당기법인세부담액(법인세에 부가되는 세액 포함)에 당기 이연법인세 변동액과 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.
이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있으며이연법인세자산의 실현가능성은 보고기간 종료일마다 재검토되고 있습니다.
(10) 퇴직급여채무
보고기간말 현재 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도의 경우, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고,퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
<마일리지충당부채>
당사는 구매 고객에 대하여 구매금액에 따라 포인트를 적립하여 주고 있는 바, 이러한 포인트에 따라 향후 회원들이 제품 및 상품을 구입할 경우 할인혜택을 주고 있으며 향후 포인트 누적에 따른 할인혜택 등의 제공으로 부담하게 될 금액을 합리적으로추정하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다.
<반품충당부채>
당사는 판매시점에서 반품이 예상되는 부분의 매출액에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다. 반품충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식하며, 반품충당부채와는 구분하여 표시합니다.
<복구충당부채>
당사는 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 복구충당부채로 설정하고 있습니다.
(12) 수익의 인식
제품 및 상품매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게 소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래관련 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인식하고 있습니다.
(13) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(14) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며, 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 매도가능증권
(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액(*) | 장부가액 | 장부가액 | |
| 한국문구협동조합 | - | 3,450,022 | 3,450,022 | 3,450,022 | 3,450,022 |
| 블루아이스코리아㈜ | 29.41% | 150,000,000 | - | - | 1,000 |
| 합 계 | 153,450,022 | 3,450,022 | 3,450,022 | 3,451,022 | |
| (*) | 매도가능증권은 취득가액을 공정가액의 대용치로 평가하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 3,451,022 | 3,451,022 |
| 처 분 | (1,000) | - |
| 기 말 | 3,450,022 | 3,451,022 |
4. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)에이비로지스 | 100 | 400,000,000 | 442,759,971 | 442,759,971 | 218,019,533 |
(2) 보고기간 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 기초금액 | 유상증자 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 218,019,533 | 200,000,000 | 24,740,438 | 442,759,971 |
| 전 기 | 194,728,130 | - | 23,291,403 | 218,019,533 |
지분법적용시 (주)에이비로지스에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 가결산 재무제표의 신뢰성을 검증하기 위하여 피투자기업의 회계담당자와의 면담 및 분석적검토, 유의적인 경우 관련 거래 증빙을 검토하는 등 일반기업회계기준 제8장 실무지침 8.25의 필요절차를 취하였습니다. 이러한 지분법피투자기업의 재무제표에 대한 신뢰성 검증 결과 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).
| ( 단위 : 원 ) |
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 1,648,205,754 | 1,205,445,783 | 8,190,353,687 | 24,740,438 |
| 전기 | 1,161,200,839 | 943,181,306 | 6,486,550,536 | 23,291,403 |
5. 유형자산
(1) 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| < 당 기> | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 (*) | 4,874,193,559 | - | - | - | 4,874,193,559 |
| 건물 (*) | 442,755,150 | - | - | (23,982,777) | 418,772,373 |
| 건물부속설비 | 366,422,308 | 272,727,271 | - | (29,113,376) | 610,036,203 |
| 구축물 | 373,433,168 | 78,000,000 | - | (33,864,999) | 417,568,169 |
| 차량운반구 (*) | 132,284,975 | 289,209,605 | (58,647,900) | (54,032,720) | 308,813,960 |
| 금형 | 19,490,000 | - | - | (8,789,990) | 10,700,010 |
| 공구기구비품 | 739,601,806 | 710,460,276 | (63,675,873) | (490,055,026) | 896,331,183 |
| 임차시설물 (*) | 8,574,900,539 | 9,817,916,364 | (16,731,183) | (6,086,952,084) | 12,289,133,636 |
| 복구추정자산 | 1,418,348,457 | 763,339,905 | (57,301,811) | (717,639,799) | 1,406,746,752 |
| 합 계 | 16,941,429,962 | 11,931,653,421 | (196,356,767) | (7,444,430,771) | 21,232,295,845 |
| (*1) | 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 4,270,000,000원)되어 있습니다. |
| (*2) | 건물 등에 대하여 메리츠화재해상보험(주) 등에 부보금액 186,494,000,000원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 한편, 동 부보금액은 차입금과 관련하여 금융기관에 질권(질권설정액 : 5,640,000,000원)이 설정되어 있으며, 차량운반구에 대하여는 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. |
| < 전 기> | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,874,193,559 | - | - | - | 4,874,193,559 |
| 건물 | 466,737,927 | - | - | (23,982,777) | 442,755,150 |
| 건물부속설비 | 203,416,480 | 183,960,000 | (1,000) | (20,953,172) | 366,422,308 |
| 구축물 | 405,672,168 | - | - | (32,239,000) | 373,433,168 |
| 차량운반구 | 86,376,727 | 120,094,534 | (1,000) | (74,185,286) | 132,284,975 |
| 금형 | - | 24,000,000 | - | (4,510,000) | 19,490,000 |
| 공구기구비품 | 458,177,417 | 645,951,545 | (18,758,935) | (345,768,221) | 739,601,806 |
| 임차시설물 | 4,734,610,584 | 8,001,360,000 | (201,685,131) | (3,959,384,914) | 8,574,900,539 |
| 복구추정자산 | 388,812,582 | 2,239,834,107 | (37,598,161) | (1,172,700,071) | 1,418,348,457 |
| 합 계 | 11,617,997,444 | 11,215,200,186 | (258,044,227) | (5,633,723,441) | 16,941,429,962 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 소 재 지 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 충청북도 음성군 삼성면 상곡리 | 645,546,350 | 1,451,848,800 |
| 충청북도 청주시 상당구 북문로1가 | 3,939,469,116 | 1,841,925,600 |
| 강원도 평창군 대관령면 용산리 | 289,178,093 | 147,199,320 |
| 합 계 | 4,874,193,559 | 3,440,973,720 |
6. 무형자산
(1) 보고기간 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| < 당 기> | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 산업재산권 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 임차권리금 | 54,449,668 | 30,000,000 | - | (24,000,000) | 60,449,668 |
| 기타의무형자산 | 93,923,776 | 196,194,000 | - | (74,865,848) | 215,251,928 |
| 합 계 | 148,375,444 | 226,194,000 | - | (98,865,848) | 275,703,596 |
| < 전 기> | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 산업재산권 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 임차권리금 | 170,447,669 | 15,000,000 | (1,000) | (130,997,001) | 54,449,668 |
| 기타의무형자산 | 105,956,873 | 27,293,000 | - | (39,326,097) | 93,923,776 |
| 합 계 | 276,406,542 | 42,293,000 | (1,000) | (170,323,098) | 148,375,444 |
(2) 보고기간 중 무형자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 98,149,368 | 169,606,618 |
| 제 조 원 가 | 716,480 | 716,480 |
| 합 계 | 98,865,848 | 170,323,098 |
7. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 우리은행 | 4.59%~4.69% | 5,382,960,764 | - |
| KEB하나은행 | 4.86% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 농협은행 | 5.09% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 산업은행 | 5.39% | 1,000,000,000 | 7,000,000,000 | |
| 신한은행 | 4.75% | 3,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 합 계 | 13,382,960,764 | 17,000,000,000 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조). 또한, 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공 받고 있습니다.
8. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| < 당기말 > | ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 (*1) | 49,772,982 | - | 49,772,982 |
| 복구충당부채 (*2) | 1,101,378,540 | 2,661,394,707 | 3,762,773,247 |
| 반품충당부채 (*3) | 332,493,578 | - | 332,493,578 |
| 합 계 | 1,483,645,100 | 2,661,394,707 | 4,145,039,807 |
| < 전기말 > | ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 (*1) | 23,725,537 | - | 23,725,537 |
| 복구충당부채 (*2) | 1,408,341,842 | 1,670,191,963 | 3,078,533,805 |
| 반품충당부채 (*3) | 328,118,032 | - | 328,118,032 |
| 합 계 | 1,760,185,411 | 1,670,191,963 | 3,430,377,374 |
| (*1) | 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 마일리지 제도를운영하고 있으며, 해당 마일리지의 부여에 따라 예상되는 부담액을 추정하여 판매촉진비와 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (*2) | 영업중인 매장의 임대차 계약 종료 시, 소요될 것으로 추정되는 복구원가를 복구추정자산과 복구충당부채로 계상하고있습니다. |
| (*3) | 반품이 예상되는 판매분에 대하여 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 매출액에서 차감하고 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 반품충당부채에 대한 반품재고회수권은 자산으로 계상하고 있습니다. |
(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| < 당기 > | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 기초금액 | 전입액 | 사용액(지급액) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 23,725,537 | 212,246,514 | (186,199,069) | 49,772,982 |
| 복구충당부채 | 3,078,533,805 | 893,143,444 | (208,904,002) | 3,762,773,247 |
| 반품충당부채 | 328,118,032 | 332,493,578 | (328,118,032) | 332,493,578 |
| 합 계 | 3,430,377,374 | 1,437,883,536 | (723,221,103) | 4,145,039,807 |
| < 전기 > | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 기초금액 | 전입액 | 사용액(지급액) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 마일리지충당부채 | 16,864,636 | 110,412,469 | (103,551,568) | 23,725,537 |
| 복구충당부채 | 899,741,619 | 2,351,138,921 | (172,346,735) | 3,078,533,805 |
| 반품충당부채 | 251,423,085 | 328,118,032 | (251,423,085) | 328,118,032 |
| 합 계 | 1,168,029,340 | 2,789,669,422 | (527,321,388) | 3,430,377,374 |
9. 외화자산 및 부채
보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| (1) 외화자산 | ||||||
| 외화예금 | USD | 2,070.38 | 2,669,548 | USD | - | - |
| JPY | 9,830,358 | 89,717,746 | JPY | 10 | 95 | |
| 합 계 | 92,387,294 | 95 | ||||
| (2) 외화부채 | ||||||
| 장기예수보증금 | USD | 42,000 | 54,154,800 | USD | 51,100 | 64,632,300 |
| CAD | 3,000 | 2,923,920 | CAD | 3,000 | 2,806,140 | |
| 합 계 | 57,078,720 | 67,438,440 | ||||
10. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 699,761,404 | 1,904,847,251 |
| 매출채권 | 10,427,755,632 | 8,217,185,335 |
| 미수금 | 70,452,761 | 81,848,455 |
| 장기금융상품 | 213,437,354 | 143,506,890 |
| 매도가능증권 | 3,450,022 | 3,451,022 |
| 보증금 | 53,276,741,620 | 47,631,839,300 |
| 합 계 | 64,691,598,793 | 57,982,678,253 |
| 금융부채 | ||
| 매입채무 | 8,238,304,893 | 6,868,618,568 |
| 단기차입금 | 13,382,960,764 | 17,000,000,000 |
| 미지급금 | 8,036,057,640 | 7,305,646,606 |
| 미지급비용 | 3,461,655,154 | 2,834,385,536 |
| 장기예수보증금 | 171,964,374 | 172,674,094 |
| 합 계 | 33,290,942,825 | 34,181,324,804 |
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. |
| - | 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
가. 금융부채의 만기분석
보고기간 종료일 현재 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 1개월 미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,238,304,893 | - | - | - | 8,238,304,893 |
| 단기차입금 | - | 6,000,000,000 | 7,382,960,764 | - | 13,382,960,764 |
| 미지급금 | 8,036,057,640 | - | - | - | 8,036,057,640 |
| 미지급비용 | 846,649,224 | 1,553,585,540 | 615,932,830 | 445,487,560 | 3,461,655,154 |
| 장기예수보증금 | - | - | - | 171,964,374 | 171,964,374 |
| 합 계 | 17,121,011,757 | 7,553,585,540 | 7,998,893,594 | 617,451,934 | 33,290,942,825 |
나. 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
11. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 금융기관 | 종류 | 약정금액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 일반+한도대출 | 10,000,000,000 | 5,382,960,764 | 4,617,039,236 |
| 신한은행 | 일반+한도대출 | 5,500,000,000 | 3,000,000,000 | 2,500,000,000 |
| KEB하나은행 | 일반+한도대출 | 6,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반+한도대출 | 6,000,000,000 | 1,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 농협은행 | 일반 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 28,500,000,000 | 13,382,960,764 | 15,117,039,236 | |
(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 제공처 | 금액 |
|---|---|---|
| 계약이행보증 | 서울보증보험 | 28,230,000 |
| 엽엄담보 | 영업소 및 체인점 | 643,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송금액은 총 50백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송으로 인한 영향이 거의 없을 것으로 예상하고 당사의 재무상태에 유의적 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
12. 자본
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 1,408,000,000 | 1,408,000,000 |
| 우선주자본금 | 93,865,000 | 93,865,000 |
| 합 계 | 1,501,865,000 | 1,501,865,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 주식발행 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 발행주식수(*) | 281,600 | 281,600 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| (*) | 당사는 2020년 7월 20일 전환상환우선주 18,773주를 이익소각 방식으로 전액 상환하였으며(총 상환금액 10,928,862,883원, 원금 9,999,813,910원, 상환이자 929,048,973원), 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 | 930,000,000 | 930,000,000 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 | 404,021,373 | 404,021,373 |
| 기타임의적립금 | 12,250,000,000 | 12,250,000,000 |
| 합 계 | 12,654,021,373 | 12,654,021,373 |
| (*) |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 |
(4) 당사 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 =================== |
| 제38(당)기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제37(전)기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 03월 25일 | 처분확정일 | 2023년 03월 27일 |
| 주식회사 아트박스 | ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 67,371,649,847 | 49,746,656,893 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 47,493,856,893 | 32,662,668,084 | ||
| 중간배당 | (2,252,800,000) | (1,971,200,000) | ||
| 주당배당금(률) 보통주 : 당기 : 8,000원 (160 %) 전기 : 7,000원 (140 %) |
||||
| 당기순이익 | 22,130,592,954 | 19,055,188,809 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 3,379,200,000 | 2,252,800,000 | ||
| 1. 배당금 | 3,379,200,000 | 2,252,800,000 | ||
| 주당배당금(률) 보통주 : 당기 : 12,000원 (240 %) 전기 : 8,000원 (160 %) |
||||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 63,992,449,847 ============== |
47,493,856,893 ============== |
||
13. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액(환급액 포함) | 5,353,234,528 | 5,514,402,251 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (466,160,572) | (851,633,015) |
| 법인세비용 | 4,887,073,956 ================= |
4,662,769,236 ================= |
(2) 보고기간 중 세전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 (A) | 27,017,666,910 | 23,717,958,045 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 5,779,081,056 | 5,255,745,846 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 3,728,303 | 20,036,012 |
| - 법인세추납액 | (106,979,184) | (94,306,363) |
| - 세액공제 | (792,818,614) | (491,170,895) |
| - 기타 | 4,062,395 | (27,535,364) |
| 법인세비용 (B) | 4,887,073,956 | 4,662,769,236 |
| 유효세율 ( (B) / (A) ) | 18.09% | 19.66% |
(3) 보고기간 중 일시적 차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다
| < 당 기 > | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | 유동 | 비유동 | |||||
| 반품충당부채 | 328,118,032 | 332,493,578 | 328,118,032 | 332,493,578 | 76,806,017 | 76,806,017 | - |
| 반품자산 | (144,438,386) | 144,438,386 | 143,475,347 | (143,475,347) | (33,142,805) | (33,142,805) | - |
| 마일리지충당부채 | 23,725,537 | 49,772,982 | 23,725,537 | 49,772,982 | 11,497,559 | 11,497,559 | - |
| 재고자산평가충당금 | 5,265,625,616 | 6,302,518,110 | 5,265,625,616 | 6,302,518,110 | 1,455,881,683 | 1,455,881,683 | - |
| 감가상각비(업무용승용차) | 178,632,447 | 19,053,325 | 68,000,000 | 129,685,772 | 29,957,413 | 29,957,413 | - |
| 복구충당부채 | 3,078,533,805 | 893,143,444 | 2,870,298,709 | 1,101,378,540 | 254,418,443 | 254,418,443 | - |
| 미지급비용(퇴직금) | 1,320,753,735 | 1,463,608,280 | 1,320,753,735 | 1,463,608,280 | 338,093,513 | 338,093,513 | - |
| 미지급비용(연차수당) | 788,507,490 | 1,001,697,650 | 788,507,490 | 1,001,697,650 | 231,392,157 | 231,392,157 | - |
| 미지급비용(경영성과금) | 569,530,000 | 694,049,000 | 569,530,000 | 694,049,000 | 160,325,319 | 160,325,319 | - |
| 미지급비용(폐기물부담금) | 135,100,000 | 149,700,000 | 135,100,000 | 149,700,000 | 34,580,700 | 34,580,700 | - |
| 지분법적용투자주식 | (18,019,533) | - | 24,740,438 | (42,759,971) | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 149,999,000 | - | 149,999,000 | - | - | - | - |
| 복구충당부채 | 2,661,394,707 | - | 2,661,394,707 | 614,782,177 | - | 614,782,177 | |
| 복구추정자산 | (2,953,036,811) | 199,187,543 | 763,339,905 | (3,517,189,173) | (812,470,699) | - | (812,470,699) |
| 감가상각누계액 | 1,534,688,354 | 717,639,799 | 141,885,732 | 2,110,442,421 | 487,512,199 | - | 487,512,199 |
| 토지 | (498,303,650) | - | - | (498,303,650) | (115,108,143) | - | (115,108,143) |
| 합 계 | 9,759,415,636 | 14,628,696,804 | 12,593,099,541 | 11,795,012,899 | 2,734,525,533 | 2,559,809,999 | 174,715,534 |
| (*1) | 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적차이는 42,759,971원입니다. 이는 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적 차이로 인식 예외조건을 충족합니다. |
| (*2) | 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였으며, 실현분에 대해 23.1%를 적용하여 산정하였습니다. |
| (*3) |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, |
| < 전 기 > | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | 유동 | 비유동 | |||||
| 대손충당금 | 149,685,449 | - | 149,685,449 | - | - | - | - |
| 반품충당부채 | 251,423,085 | 328,118,032 | 251,423,085 | 328,118,032 | 76,123,383 | 76,123,383 | - |
| 반품자산 | (111,192,590) | 111,192,590 | 144,438,386 | (144,438,386) | (33,509,705) | (33,509,705) | - |
| 마일리지충당부채 | 16,864,636 | 23,725,537 | 16,864,636 | 23,725,537 | 5,504,325 | 5,504,325 | - |
| 재고자산평가충당금 | 3,787,215,488 | 5,265,625,616 | 3,787,215,488 | 5,265,625,616 | 1,221,625,143 | 1,221,625,143 | - |
| 감가상각비(업무용승용차) | 151,238,840 | 35,393,607 | 8,000,000 | 178,632,447 | 41,442,728 | 41,442,728 | - |
| 복구충당부채 | 899,741,619 | 2,351,138,921 | 172,346,735 | 3,078,533,805 | 714,219,843 | 714,219,843 | - |
| 복구추정자산 | (881,305,415) | 168,102,711 | 2,239,834,107 | (2,953,036,811) | (685,104,540) | (685,104,540) | - |
| 감가상각누계액 | 492,492,833 | 1,172,700,071 | 130,504,550 | 1,534,688,354 | 356,047,698 | 356,047,698 | - |
| 미지급비용(퇴직금) | 1,078,246,120 | 1,320,753,735 | 1,078,246,120 | 1,320,753,735 | 306,414,867 | 306,414,867 | - |
| 미지급비용(연차수당) | 781,065,248 | 788,507,490 | 781,065,248 | 788,507,490 | 182,933,738 | 182,933,738 | - |
| 미지급비용(경영성과금) | - | 569,530,000 | - | 569,530,000 | 132,130,960 | 132,130,960 | - |
| 기타비유동자산손상차손 | 58,520,000 | - | 58,520,000 | - | - | - | - |
| 미지급비용(폐기물부담금) | 114,000,000 | 135,100,000 | 114,000,000 | 135,100,000 | 31,343,200 | 31,343,200 | - |
| 지분법적용투자주식 | 5,271,870 | - | 23,291,403 | (18,019,533) | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 149,999,000 | - | - | 149,999,000 | 34,799,768 | - | 34,799,768 |
| 토지 | (498,303,650) | - | - | (498,303,650) | (115,606,447) | - | (115,606,447) |
| 합 계 | 6,444,962,533 | 12,269,888,310 | 8,955,435,207 | 9,759,415,636 | 2,268,364,961 | 2,349,171,640 | (80,806,679) |
14. 주당이익
기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 22,130,592,954 원 | 19,055,188,809 원 |
| 가중평균유통보통주식수 (*) | 281,600 주 | 281,600 주 |
| 기본주당순이익 | 78,589 원 | 67,668 원 |
| (*1) | 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. |
| (*2) | 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. |
15. 배당금
(1) 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 주, 원 ) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 연차배당 | 중간배당 | 연차배당 | 중간배당 | |
| 발행주식수 | 281,600 | 281,600 | 281,600 | 281,600 |
| 배당금 | 3,379,200,000 | 2,252,800,000 | 2,252,800,000 | 1,971,200,000 |
| 액면가액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 배당률 | 240% | 160% | 160% | 140% |
| 주당배당금 | 12,000 | 8,000 | 8,000 | 7,000 |
(2) 배당성향(중간배당 포함)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금액 | 5,632,000,000 원 | 4,224,000,000 원 |
| 당기순이익 | 22,130,592,954 원 | 19,055,188,809 원 |
| 배당성향 | 25.44 % | 22.18 % |
16. 포괄손익계산서
보고기간 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 22,130,592,954 | 19,055,188,809 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 당기포괄손익 | 22,130,592,954 | 19,055,188,809 |
17. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| (주)삼성출판사 | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| (주)에이비로지스 | 종속기업 |
| 핑크퐁컴퍼니(주) | 기타의 특수관계법인 |
| (주)리템엘앤씨 | 기타의 특수관계법인 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 특수관계자 | 매출 | 재고자산매입 | 기타수익 | 기타비용 | 기타비유동자산취득 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)삼성출판사 | 당기 | 34,980,541 | - | 360,991 | 4,800,000 | - |
| 전기 | 40,901,909 | 1,852,418 | 9,338,843 | 4,800,000 | - | |
| (주)에이비로지스 | 당기 | - | - | 188,710,000 | 8,191,074,737 | - |
| 전기 | - | - | 21,604,979 | 6,487,575,938 | - | |
| (주)리템엘앤씨 | 당기 | 11,972,908 | 176,313,120 | 19,260,000 | 16,256,849 | - |
| 전기 | 9,065,451 | 151,455,170 | 15,303,707 | 3,646,445 | - | |
| 기타특수관계자 (임원) |
당기 | - | - | - | 1,251,868,415 | - |
| 전기 | - | - | 3,654,794 | 1,276,811,096 | 270,000,000 | |
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 특수관계자 | 대여 거래 | ||
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 대표이사 | 당기 | - | - |
| 전기 | 2,750,000,000 | 2,750,000,000 | |
| (*) | 대표이사와의 자금거래로 인하여 발생한 이자수익은 0원 (전기 3,654,794원)입니다. |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| (주)삼성출판사 | 당기 | 7,533,000 | - | - | - | - |
| 전기 | 1,641,750 | 829,908 | - | - | 440,000 | |
| (주)에이비로지스 | 당기 | - | 1,870,000 | - | - | 884,141,382 |
| 전기 | - | 1,870,000 | - | - | 799,005,852 | |
| (주)리템엘앤씨 | 당기 | - | 836,000 | - | 4,542,736 | 5,183,154 |
| 전기 | - | - | - | 18,857,850 | 2,618,984 | |
| 기타특수관계자 | 당기 | - | - | 800,000,000 | - | 4,030,298 |
| 전기 | - | - | 1,100,000,000 | - | 110,408 | |
(5) 당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라이루어졌습니다. 보고기간 종료일 현재 채권, 채무 잔액은 무담보 채권, 채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.
(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 2,570,537,800 | 2,237,540,650 |
| 퇴직급여 | 328,746,220 | 288,172,870 |
| 합 계 | 2,899,284,020 | 2,525,713,520 |
18. 현금흐름표
보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다
| ( 단위 : 원 ) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동성장기차입금의 유동성대체 | - | 7,000,000,000 |
| 복구충당부채 전입액 | 763,339,905 | 2,239,834,107 |
19. 부가가치계산에 필요한 사항
보고기간 중 부가가치계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다
| <당기> | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 1,724,241,067 | 29,567,429,577 | 31,291,670,644 |
| 퇴직급여 | 125,052,560 | 1,934,154,685 | 2,059,207,245 |
| 복리후생비 | 213,279,802 | 3,213,712,305 | 3,426,992,107 |
| 세금과공과 | - | 416,571,924 | 416,571,924 |
| 임차료 | 166,700,000 | 31,861,246,689 | 32,027,946,689 |
| 감가상각비 | 36,434,206 | 7,407,996,565 | 7,444,430,771 |
| 합 계 | 2,265,707,635 | 74,401,111,745 | 76,666,819,380 |
| <전기> | ( 단위 : 원 ) |
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 1,613,231,052 | 23,442,891,210 | 25,056,122,262 |
| 퇴직급여 | 136,998,510 | 1,715,663,685 | 1,852,662,195 |
| 복리후생비 | 167,280,886 | 2,386,364,550 | 2,553,645,436 |
| 세금과공과 | - | 334,874,710 | 334,874,710 |
| 임차료 | - | 27,567,693,642 | 27,567,693,642 |
| 감가상각비 | 26,759,453 | 5,606,963,988 | 5,633,723,441 |
| 합 계 | 1,944,269,901 | 61,054,451,785 | 62,998,721,686 |
20. 종업원 복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 재해보상, 유급휴가 등의 각종 복리후생제도를 시행하고 있는 바, 보고기간 중 당사가 종업원을 위해 지출한 복리후생비는 각각 3,426,992,107원 및 2,553,645,436원입니다.
21. 재무제표의 승인
당기 재무제표는 2024년 3월 25일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.