| 애터미 주식회사 |
| 제 16 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 애터미 주식회사 대표이사 윤용순 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 공주시 백제문화로 2148-21(웅진동) |
| (전 화) | 070-4603-6492 |
| 제 16(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 애터미 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 421,469,864,965 | 418,249,728,781 | ||
| (1) 당좌자산 | 385,416,255,710 | 383,549,928,595 | ||
| 현금및현금성자산 <주석 3, 9> | 131,748,594,989 | 84,646,847,400 | ||
| 단기금융상품 <주석 3, 9> | 85,590,053,320 | 138,347,711,347 | ||
| 매출채권 <주석 9, 13> | 146,786,464,995 | 146,297,514,319 | ||
| 대손충당금 <주석 13> | (4,310,456,444) | (1,313,410,240) | ||
| 미수수익 <주석 13> | 1,297,667,123 | 1,661,385,161 | ||
| 미수금 <주석 9, 13> | 13,544,698,424 | 7,227,248,835 | ||
| 단기대여금 <주석 9, 13> | 2,878,671,278 | 1,897,510,808 | ||
| 대손충당금 <주석 13> | (437,510,808) | (437,510,808) | ||
| 선급금 | 2,630,710,409 | 1,472,421,309 | ||
| 대손충당금 | (303,997,780) | (303,997,780) | ||
| 선급비용 | 524,169,309 | 495,356,256 | ||
| 이연법인세자산 <주석 14> | 5,467,190,895 | 3,558,851,988 | ||
| (2) 재고자산 | 36,053,609,255 | 34,699,800,186 | ||
| 상품 | 37,407,008,984 | 36,174,672,545 | ||
| 상품평가충당금 <주석 2> | (1,464,149,513) | (2,139,834,839) | ||
| 미착품 | 110,749,784 | 664,962,480 | ||
| II. 비유동자산 | 540,079,835,025 | 462,129,744,455 | ||
| (1) 투자자산 | 321,571,316,216 | 262,896,186,701 | ||
| 장기금융상품 <주석 3> | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 매도가능증권 <주석 4> | 91,772,922,151 | 68,076,123,779 | ||
| 지분법적용투자주식 <주석 5> | 190,236,448,405 | 175,662,517,983 | ||
| 장기대여금 <주석 9, 13> | 52,319,814,000 | 31,724,539,869 | ||
| 대손충당금 <주석 9, 13> | (15,594,544,000) | (13,581,778,000) | ||
| 장기미수수익 <주석 9, 13> | 3,968,139,201 | 1,259,002,988 | ||
| 장기미수수익대손충당금 <주석 9, 13> | (1,231,463,541) | (644,219,918) | ||
| 기타투자자산 | - | 300,000,000 | ||
| (2) 유형자산 <주석 6, 18> | 206,392,761,565 | 176,624,942,174 | ||
| 토지 | 62,304,734,865 | 59,912,650,680 | ||
| 건물 | 107,983,047,112 | 98,580,832,056 | ||
| 감가상각누계액 | (10,635,745,564) | (8,346,622,518) | ||
| 구축물 | 2,475,243,035 | 1,837,643,035 | ||
| 감가상각누계액 | (324,196,558) | (229,657,739) | ||
| 기계장치 | 370,456,000 | 370,456,000 | ||
| 감가상각누계액 | (55,224,867) | (18,179,267) | ||
| 차량운반구 | 5,199,638,424 | 5,083,855,780 | ||
| 감가상각누계액 | (2,767,237,233) | (1,956,241,113) | ||
| 비품 | 15,132,402,231 | 13,823,047,076 | ||
| 감가상각누계액 | (11,031,806,546) | (9,445,305,080) | ||
| 시설장치 | 13,207,267,702 | 12,803,263,371 | ||
| 감가상각누계액 | (8,699,563,210) | (6,126,929,178) | ||
| 건설중인자산 | 32,770,046,174 | 9,979,429,071 | ||
| 기타의유형자산 | 463,700,000 | 356,700,000 | ||
| (3) 무형자산 <주석 7, 18> | 6,865,360,188 | 17,193,218,524 | ||
| 산업재산권 | 760,902,842 | 867,719,685 | ||
| 소프트웨어 | 6,104,457,346 | 16,325,498,839 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 5,250,397,056 | 5,415,397,056 | ||
| 보증금 <주석 8, 13> | 1,162,776,020 | 1,327,776,020 | ||
| 회원권 | 3,884,816,041 | 3,884,816,041 | ||
| 생물자산 | 202,804,995 | 202,804,995 | ||
| 자 산 총 계 | 961,549,699,990 | 880,379,473,236 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 102,158,126,098 | 111,796,408,245 | ||
| 매입채무 <주석 9, 13> | 11,142,724,334 | 13,874,581,072 | ||
| 미지급금 <주석 9, 13> | 31,503,295,621 | 42,257,046,518 | ||
| 예수금 | 3,363,979,114 | 4,215,718,749 | ||
| 부가세예수금 | 6,926,588,082 | 8,833,726,090 | ||
| 선수금 | 21,837,479,231 | 25,549,341,218 | ||
| 당기법인세부채 <주석 14> | 26,544,954,764 | 17,065,994,598 | ||
| 파생상품부채 <주석 10> | 839,104,952 | - | ||
| II. 비유동부채 | 8,743,442,717 | 12,577,052,435 | ||
| 임대보증금 <주석 13> | 168,600,000 | 168,600,000 | ||
| 법인세부채 <주석 14> | - | 3,208,482,270 | ||
| 이연법인세부채 <주석 14> | 8,574,842,717 | 9,199,970,165 | ||
| 부 채 총 계 | 110,901,568,815 | 124,373,460,680 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 <주석 1, 11> | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 <주석 11> | 94,438,560 | 94,438,560 | ||
| 지분법자본잉여금 | 94,438,560 | 94,438,560 | ||
| III. 자본조정 <주석 11> | (8,548,690) | (8,524,102) | ||
| 지분법자본조정 | (8,548,690) | (8,524,102) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 <주석 14, 17> | 19,493,383,507 | 3,937,970,186 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 1,731,971,536 | 520,639,334 | ||
| 매도가능증권평가손실 | (267,077,503) | (66,131,699) | ||
| 지분법자본변동 | 25,266,027,699 | 9,150,394,258 | ||
| 부의지분법자본변동 | (7,237,538,225) | (5,666,931,707) | ||
| V. 이익잉여금 <주석 12> | 830,068,857,798 | 750,982,127,912 | ||
| 이익준비금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 829,568,857,798 | 750,482,127,912 | ||
| 자 본 총 계 | 850,648,131,175 | 756,006,012,556 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 961,549,699,990 | 880,379,473,236 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 애터미 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 <주석 13> | 952,863,381,887 | 976,855,082,327 | ||
| 상품매출 | 1,244,133,432,670 | 1,286,137,737,630 | ||
| 기타매출 | 7,823,787,070 | 8,489,334,807 | ||
| 매출에누리 | (299,093,837,853) | (317,771,990,110) | ||
| II. 매출원가 <주석 13> | 573,134,884,268 | 601,581,617,591 | ||
| 상품매출원가 | 568,978,914,020 | 598,089,309,730 | ||
| 기초상품재고액 | 34,699,800,186 | 45,160,060,920 | ||
| 당기상품매입액 | 575,359,908,502 | 592,060,023,143 | ||
| 타계정으로대체액 | (5,022,423,013) | (4,249,316,127) | ||
| 관세환급금 | (4,762,400) | (181,658,020) | ||
| 기말상품재고액 | (36,053,609,255) | (34,699,800,186) | ||
| 기타매출원가 <주석 22> | 4,155,970,248 | 3,492,307,861 | ||
| III. 매출총이익 | 379,728,497,619 | 375,273,464,736 | ||
| IV. 판매비와관리비 <주석 22> | 267,879,101,342 | 289,236,476,068 | ||
| 급여 | 27,428,663,081 | 28,939,318,464 | ||
| 잡급 | 4,374,140 | 43,644,700 | ||
| 퇴직급여 | 4,211,443,647 | 3,577,969,761 | ||
| 복리후생비 | 3,135,829,932 | 3,482,605,469 | ||
| 여비교통비 | 1,543,424,143 | 1,965,102,413 | ||
| 접대비 | 385,751,657 | 453,311,080 | ||
| 통신비 | 1,016,901,876 | 1,010,966,985 | ||
| 수도광열비 | 559,970,804 | 602,188,837 | ||
| 세금과공과 | 2,376,476,716 | 2,738,401,027 | ||
| 감가상각비 | 6,301,220,864 | 6,127,070,235 | ||
| 임차료 | 191,417,165 | 141,116,973 | ||
| 수선비 | 97,972,281 | 358,126,898 | ||
| 보험료 | 553,211,961 | 563,383,535 | ||
| 차량유지비 | 549,246,319 | 536,785,803 | ||
| 운반비 | 42,699,380,350 | 49,240,338,024 | ||
| 교육훈련비 | 7,691,659,925 | 12,559,507,491 | ||
| 도서인쇄비 | 370,478,739 | 368,292,318 | ||
| 포장비 | 32,357,174 | 11,856,800 | ||
| 소모품비 | 1,468,055,676 | 686,353,462 | ||
| 지급수수료 <주석 13> | 137,001,945,832 | 147,509,313,245 | ||
| 광고선전비 | 2,984,976,029 | 5,726,727,014 | ||
| 대손상각비(환입) | 2,997,046,204 | 1,313,410,240 | ||
| 건물관리비 | 1,596,939,531 | 1,345,986,900 | ||
| 수출제비용 | 17,069,670,782 | 14,668,735,048 | ||
| 무형자산상각비 | 4,850,166,410 | 3,787,942,434 | ||
| 견본비 | 242,737,196 | 305,035,081 | ||
| 리스임차료 | 1,523,649 | 1,547,739 | ||
| 협회비 | 286,922,086 | 272,097,908 | ||
| 손해배상비 | 194,897,894 | 858,857,526 | ||
| 렌탈료 | 11,243,074 | 30,517,458 | ||
| 택배비 | 23,196,205 | 9,965,200 | ||
| V. 영업이익 | 111,849,396,277 | 86,036,988,668 | ||
| VI. 영업외수익 | 102,347,016,690 | 79,807,753,365 | ||
| 이자수익 <주석 13> | 8,998,197,153 | 8,625,009,773 | ||
| 배당금수익 | 1,371,451,687 | 526,333,483 | ||
| 로열티수익 <주석 13> | 9,592,105,986 | 7,131,144,774 | ||
| 외화환산이익 <주석 9> | 18,024,814,208 | 2,096,640,255 | ||
| 지분법평가이익 <주석 5> | 42,769,413,012 | 43,752,789,195 | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | 13,904,100 | ||
| 외환차익 <주석 9> | 16,177,796,308 | 11,877,633,464 | ||
| 유형자산처분이익 | 81,432,542 | 58,125,157 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 202,715,525 | 71,194,889 | ||
| 잡이익 | 4,777,255,502 | 4,542,287,681 | ||
| 파생상품거래이익 | 350,830,000 | 752,490,000 | ||
| 단기금융상품평가이익 | 1,004,767 | 360,200,594 | ||
| VII. 영업외비용 | 60,873,585,066 | 45,946,464,221 | ||
| 기부금 | 24,980,136,475 | 14,176,090,660 | ||
| 외화환산손실 <주석 9> | 8,903,588,360 | 5,019,142,875 | ||
| 지분법평가손실 <주석 5> | 6,448,115,736 | 5,910,545,362 | ||
| 외환차손 <주석 9> | 7,340,932,029 | 12,887,646,396 | ||
| 유형자산처분손실 | 137,828,567 | 260,678,124 | ||
| 무형자산손상차손 | 5,942,708,533 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 37,032,664 | - | ||
| 기타의대손상각비 <주석 13> | 2,600,009,623 | 6,341,298,065 | ||
| 잡손실 | 882,451,768 | 437,682,739 | ||
| 파생상품거래손실 | 2,634,310,000 | 901,880,000 | ||
| 파생상품평가손실 | 839,104,952 | - | ||
| 단기금융상품평가손실 | 37,174,036 | - | ||
| 단기금융상품처분손실 | 90,192,323 | - | ||
| 기타영업외비용 | - | 11,500,000 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익 | 153,322,827,901 | 119,898,277,812 | ||
| IX. 법인세비용 <주석 14> | 34,236,098,015 | 34,095,136,087 | ||
| X. 당기순이익 | 119,086,729,886 | 85,803,141,725 | ||
| XI. 주당손익 <주석 15> | ||||
| 기본주당순이익 | 595,434 | 429,016 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 애터미 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 1,000,000,000 | 94,438,560 | (8,524,102) | 6,437,989,865 | 705,178,986,187 | 712,702,890,510 |
| 중간배당 <주석 16> | - | - | - | - | (40,000,000,000) | (40,000,000,000) |
| 매도가능증권평가손익 <주석 17> | - | - | - | 478,389,221 | - | 478,389,221 |
| 지분법자본변동 <주석 17> | - | - | - | (2,978,408,900) | - | (2,978,408,900) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 85,803,141,725 | 85,803,141,725 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,000,000,000 | 94,438,560 | (8,524,102) | 3,937,970,186 | 750,982,127,912 | 756,006,012,556 |
| 2024.1.1 (당기초) | 1,000,000,000 | 94,438,560 | (8,524,102) | 3,937,970,186 | 750,982,127,912 | 756,006,012,556 |
| 중간배당 <주석 16> | - | - | - | - | (40,000,000,000) | (40,000,000,000) |
| 매도가능증권평가손익 <주석 17> | - | - | - | 1,010,386,398 | - | 1,010,386,398 |
| 지분법자본조정 <주석 11> | - | - | (24,588) | - | - | (24,588) |
| 지분법자본변동 <주석 17 | - | - | - | 14,545,026,923 | - | 14,545,026,923 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 119,086,729,886 | 119,086,729,886 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,000,000,000 | 94,438,560 | (8,548,690) | 19,493,383,507 | 830,068,857,798 | 850,648,131,175 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 애터미 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 75,213,789,562 | 70,046,347,769 | ||
| 1. 당기순이익 | 119,086,729,886 | 85,803,141,725 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 37,037,531,215 | 29,580,999,899 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 1,234,551,330 | ||
| 감가상각비 | 7,606,968,164 | 7,426,682,461 | ||
| 대손상각비 | 2,997,046,204 | 1,313,410,240 | ||
| 기타의 대손상각비 | 2,600,009,623 | 6,341,298,065 | ||
| 무형자산상각비 | 4,851,030,667 | 3,788,806,690 | ||
| 외화환산손실 | 5,161,535,228 | 3,140,955,737 | ||
| 지분법평가손실 | 6,448,115,736 | 5,910,545,362 | ||
| 유형자산처분손실 | 137,828,567 | 260,678,124 | ||
| 무형자산손상차손 | 5,942,708,533 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 37,032,664 | - | ||
| 기타영업외비용 | - | 11,500,000 | ||
| 단기금융상품평가손실 | 37,174,036 | - | ||
| 단기금융상품처분손실 | 90,192,323 | - | ||
| 파생상품평가손실 | 839,104,952 | - | ||
| 잡손실 | 288,784,518 | 152,571,890 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (64,348,554,271) | (49,890,560,663) | ||
| 재고자산평가손실환입 | (675,685,326) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (81,432,542) | (58,125,157) | ||
| 매도가능증권처분이익 | (202,715,525) | (71,194,889) | ||
| 외화환산이익 | (15,981,249,484) | (1,349,838,938) | ||
| 지분법평가이익 | (42,769,413,012) | (43,752,789,195) | ||
| 단기금융상품평가이익 | (1,004,767) | (360,200,594) | ||
| 잡이익 | (4,637,053,615) | (4,298,411,890) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (16,561,917,268) | 4,552,766,808 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,839,188,105 | (19,592,493,133) | ||
| 미수수익의 증가 | (2,345,418,175) | (784,717,675) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (6,090,878,716) | 260,324,480 | ||
| 선급금의 증가 | (1,158,289,100) | (540,324,985) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (28,813,053) | 160,664,541 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (678,123,743) | 9,225,709,404 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (2,206,884,523) | 1,828,608,234 | ||
| 매입채무의 감소 | (2,733,106,254) | (2,092,698,889) | ||
| 미지급금의 감소 | (9,501,507,182) | (41,440,141) | ||
| 예수금의 감소 | (851,739,635) | (404,869,036) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (1,907,138,008) | 644,055,309 | ||
| 선수금의 증가 | 455,442,568 | 1,613,721,702 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 6,270,477,896 | 5,076,256,832 | ||
| 이연법인세부채의 증가 | (625,127,448) | 9,199,970,165 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 11,887,958,027 | 11,079,736,122 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 207,210,612,527 | 294,654,769,824 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 158,257,519,024 | 257,430,247,583 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,400,000,000 | 1,847,489,192 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 2,000,000,000 | ||
| 매도가능증권의 감소 | 5,154,948,127 | 356,336,415 | ||
| 비품의 처분 | 318,182 | 4,353,236 | ||
| 차량운반구의 처분 | 9,090,910 | 119,545,450 | ||
| 건설중인자산의 처분 | 2,572,026,450 | - | ||
| 보증금의 감소 | 165,000,000 | 209,605,880 | ||
| 배당금의 수령 | 39,640,494,352 | 32,687,192,068 | ||
| 기타투자자산의 감소 | 11,215,482 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (195,322,654,500) | (283,575,033,702) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (105,365,239,347) | (199,500,670,976) | ||
| 단기대여금의 증가 | (500,000,000) | (2,740,000,000) | ||
| 매도가능증권의 취득 | (27,377,131,624) | (20,214,599,239) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (3,348,125,163) | (19,959,801,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (17,470,900,000) | (16,759,813,300) | ||
| 토지의 취득 | (1,841,941,941) | (9,191,750) | ||
| 건물의 취득 | (419,503,897) | - | ||
| 기계장치의 취득 | (164,656,000) | - | ||
| 차량운반구의 취득 | (183,331,716) | (2,700,146,928) | ||
| 비품의 취득 | (943,090,879) | (497,540,607) | ||
| 시설장치의 취득 | (75,768,709) | (484,055,664) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (37,418,196,388) | (18,179,943,938) | ||
| 기타유형자산의 취득 | - | (68,200,000) | ||
| 산업재산권의 취득 | (202,723,836) | (310,170,300) | ||
| 기타의 무형자산의 취득 | (12,045,000) | (208,750,000) | ||
| 회원권의 증가 | - | (1,942,150,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (40,000,000,000) | (39,940,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 60,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 60,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (40,000,000,000) | (40,000,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | (40,000,000,000) | (40,000,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 47,101,747,589 | 41,186,083,891 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 84,646,847,400 | 43,460,763,509 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 131,748,594,989 | 84,646,847,400 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 16(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 15(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 애터미 주식회사 |
1. 회사의 개요
애터미 주식회사(이하 "당사")는 2009년 5월에 설립되어 당기말 현재 충청남도 공주시 백제문화로 2148-21에 본사를 두고 건강식품 및 생활용품 도ㆍ소매업을 주요 사업으로 "방문판매 등에 관한 법률"에 근거한 다단계판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 1,000백만원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박한길 | 50,000 | 25 |
| 도경희 | 50,000 | 25 |
| 박지훈 | 50,000 | 25 |
| 박한결 | 50,000 | 25 |
| 합 계 | 200,000 | 100 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제22장 '법인세 회계' 개정
필라2 법인세와 관련된 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고 그 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정
보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않은 부채는 유동부채로 분류되고, 경영진의 의도나 기대 및 권리의 행사가능성이 부채의 분류에 영향을 주지 않음을 명확히 하고 있습니다. 또한, 약정사항이 있는 부채의 유동성을 분류할 때 약정 준수시점을 고려하여 판단하고, 보고기간종료일로부터 1년 이내 약정사항 준수를 요하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우에는 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-4 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2-5 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.
2-6 재고자산
당사는 재고자산을 월별 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기의 재고자산평가손실은 없습니다.(전기 : 1,234,551천원) 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
2-7 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 인식하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-8 지분법적용 투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 금융상품에 해당될 경우 유가증권 손상에 대한 회계정책을 우선 적용하여 손상을 인식하고, 피투자기업의 손실을 반영하기 위해 지분법을 추가로 적용하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산, 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산, 부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유,무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
해외투자회사 재무제표의 환산
당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표 항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산 후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
2-9 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
2-10 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
2-11 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득을 위해 직접 차입한 자금으로서 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되기 전까지 자금과 일반적인 목적으로 차입한 자금 중 적격자산의 취득에 소요되었다고 볼 수 있는 자금에 대한 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
2-12 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
2-13 채권·채무의 현재가치 평가 및 재조정
당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권, 채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권, 채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.
회생절차 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권의 원리금, 이자율 또는만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 채권·채무조정에따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권(채무)발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치와 채권(채무)의 대손충당금 차감 전 장부가액과의 차이를 대손상 각비(채무면제이익)로 인식하고 있습니다.
경제환경의 변동으로 동일한 신용도에 대한 채무 발생시점의 시장이자율과 채권·채무의 조정시점의 시장이자율에 현저한 차이가 있는 경우에는, 채권·채무 조정시점의 적절한 이자율로 할인하여 채무조정이익을 인식하고 있습니다.
2-14 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,211,444천원(전기 : 3,577,970천원)입니다.
2-15 수익인식
당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에인식하고 있습니다. 또한, 당사의 회원들에게 지급하는 후원수당금액은 회원들에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 아니하여 이를 매출에누리의 과목으로 하여 총매출액에서 차감하여 표시하고 있습니다.
한편, 당사는 수익을 재화의 판매에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 '판매대가')의 공정가치로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하되 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않고 있습니다.
2-16 기본주당순이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
2-17 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
2-18 외화자산 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2-19 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산·부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.
2-20 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 다른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다 (주석 8 참조). 당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있습니다.
2-21 이연법인세
당사는 자산, 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채 또는 기타비유동자산(기타비유동부채))으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
2-22 회계추정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산과 금융자산
3-1 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산과 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 시재현금 | 35 | - |
| 보통예금 | 17,576,244 | 12,209,700 | |
| 외화예금 | 114,172,316 | 72,437,147 | |
| 소 계 | 131,748,595 | 84,646,847 | |
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 71,000,000 | 96,000,000 |
| 외화정기예적금 | - | 12,894,000 | |
| 단기금융상품 | 14,590,053 | 29,453,711 | |
| 소 계 | 85,590,053 | 138,347,711 | |
| 장기금융상품 | 정기예적금 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 100,000 | 100,000 | |
| 합 계 | 217,438,648 | 223,094,558 | |
3-2 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 금액 | 사용제한내용 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 5,000,000 | 한국특수판매공제조합 보증금관련 질권설정 |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 29,706,025 | 29,528,750 |
| 수익증권 | 62,066,897 | 38,547,374 |
| 합 계 | 91,772,922 | 68,076,124 |
(1) 지분증권
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 (%) |
당기말 | 전기말 | |||
| 취득원가 | 공정가치/ 순자산가액 |
장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| - 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| 한국맥널티 (주1) | 1.13 | 500,000 | 406,250 | 406,250 | 500,000 | 528,750 |
| - 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| 한국특수판매공제조합 (주2) | 30.51 | 29,000,000 | 29,000,000 | 29,000,000 | 29,000,000 | 29,000,000 |
| 주식회사 다큐스토리프로덕션 | 7.89 | 299,775 | 299,775 | 299,775 | - | - |
| 합 계 | 29,799,775 | 29,706,025 | 29,706,025 | 29,500,000 | 29,528,750 | |
(주1) 당기 중 시장성 있는 지분증권의 공정가액 평가와 관련하여 누적하여 93,750천원의 매도가능증권평가손실을, 전기 중 28,750천원의 매도가능증권평가이익을 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다.
(주2) 해당 주식은 지분율이 20% 이상이지만 주식수에 따라 의결권 행사에 제한이 있기 때문에 당사가 기말에 보유한 주식의 의결권은 9.4% 입니다. 이에 따라 회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 없기 때문에 지분법을 적용하지 않았으며, 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
(2) 수익증권
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 당기말 | 전기말 | |||
| 취득원가 | 공정가액(주1) | 장부가액(주2) | 취득원가 | 장부가액 | |
| 미래에셋증권 | 975,187 | 723,206 | 723,206 | 1,026,232 | 983,608 |
| 삼성증권 | 59,101,657 | 61,343,691 | 61,343,691 | 36,962,521 | 37,563,765 |
| 합 계 | 60,076,844 | 62,066,897 | 62,066,897 | 37,988,753 | 38,547,373 |
(주1) 시장성 있는 증권의 경우 시장가격을 공정가액으로 평가하였으며, 시장성이 없는 수익증권의 경우는 매매기준가격을 공정가액으로 평가하였습니다.
(주2) 당기 중 수익증권 평가와 관련하여 누적하여 각각 2,242,034천원 및 251,981천원의 매도가능증권평가이익과 평가손실을, 전기 중 644,084천원 및 85,464천원의매도가능증권평가이익과 평가손실을 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다.
(3) 미실현보유손익 변동내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 처분에 따른 실현 | 기말 |
| 지분증권 | 28,750 | (122,500) | - | (93,750) |
| 수익증권 | 558,621 | 1,571,463 | (140,031) | 1,990,053 |
| 소계 | 587,371 | 1,448,963 | (140,031) | 1,896,303 |
| 법인세효과 | (132,863) | - | - | (431,409) |
| 법인세효과 반영 후 금액 | 454,508 | 1,448,963 | (140,031) | 1,464,894 |
5. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
5-1 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
| <당기말> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 (주1) |
장부가액 (주2) |
| Atomy China Co., Ltd. | 100 | 29,785,257 | 88,007,799 | 85,419,943 |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 100 | 6,455,292 | 9,726,078 | 9,098,238 |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | 100 | 2,241,200 | (8,483,166) | - |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 100 | 1,410,687 | 11,904,658 | 9,324,822 |
| LLC Atomy RUS | 100 | 1,131,200 | 17,187,729 | 10,829,514 |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | 100 | 1,130,029 | 1,353,728 | 388,090 |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | 99.90 | 1,126,810 | 5,493,516 | 5,493,516 |
| Atomy Canada Inc. | 100 | 1,049,698 | 3,273,058 | 2,724,640 |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | 83.91 | 1,254,258 | 569,853 | 434,676 |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | 100 | 2,940,400 | (1,344,743) | - |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 100 | 536,742 | 32,911,978 | 31,775,624 |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 100 | 532,900 | 1,116,479 | 853,896 |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 100 | 523,500 | 3,178,182 | 2,573,368 |
| Atomy Japan Associated Company | 99.93 | 403,710 | 7,855,947 | 7,591,641 |
| Atomy ASIA PACIFIC LIMITED | 100 | 1,171,877 | (1,829,639) | - |
| Atomy America Inc. | 100 | 114,670 | (2,019,849) | - |
| ATOMY COLOMBIA SAS | 100 | 587,525 | (947,439) | - |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 100 | 1,748,614 | 1,021,657 | 735,246 |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 100 | 2,003,567 | 4,009,444 | 1,954,071 |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | 100 | 1,205,936 | (4,311,447) | - |
| 주식회사 애터미오롯 | 50 | 1,500,000 | 3,467,278 | 3,460,372 |
| 주식회사 실로아트 | 100 | 1,000,000 | 262,789 | 188,938 |
| 주식회사 애터미아자 | 80 | 10,000,000 | 3,470,859 | 3,470,859 |
| 홍삼단 주식회사 | 60 | 3,492,000 | 3,392,745 | 3,422,886 |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | 100 | 492,079 | (117,936) | - |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 100 | 4,636,514 | (4,270,417) | - |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 100 | 559,100 | 7,586,057 | 6,883,768 |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | 100 | 576,045 | 311,693 | 236,496 |
| ATOMY SILK ROAD | 100 | 1,233,500 | (592,787) | - |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 100 | 1,225,200 | 2,861,622 | 2,442,236 |
| Atomy Europe GmbH | 100 | 1,898,605 | (888,440) | - |
| PT. Atomy Indonesia Group | 99.99 | 832,999 | 1,238,177 | 379,183 |
| S.A PARTNERS CO.,LTD. | 49 | 1,982,626 | 554,428 | 554,428 |
| 합 계 | 86,782,540 | 185,949,891 | 190,236,448 | |
(주1) 당기말 현재 각 피투자회사의 순자산가액에 당사의 지분율을 반영한 금액입니 다.
(주2) 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우 에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하였습니다.
| <전기말> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 (주1) |
장부가액 (주2) |
| Atomy China Co., Ltd. | 100 | 29,785,257 | 85,602,723 | 84,036,293 |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 100 | 6,455,292 | 8,179,417 | 7,877,672 |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | 100 | 2,241,200 | (6,954,722) | - |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 100 | 1,410,687 | 10,302,154 | 8,127,174 |
| LLC Atomy RUS | 100 | 1,131,200 | 10,273,141 | 5,792,610 |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | 100 | 1,130,029 | 975,719 | 331,471 |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | 99.90 | 1,126,810 | 4,934,853 | 4,934,853 |
| Atomy Canada Inc. | 100 | 1,049,698 | 2,378,552 | 1,892,780 |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | 83.91 | 1,254,258 | 266,172 | - |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | 100 | 2,940,400 | (1,155,569) | - |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 100 | 536,742 | 32,716,622 | 31,472,876 |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 100 | 532,900 | 898,916 | 471,305 |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 100 | 523,500 | 3,444,109 | 2,850,541 |
| ARARAT TRADING(주3) | - | - | - | - |
| Atomy Japan Associated Company | 99.93 | 403,710 | 7,403,096 | 7,219,189 |
| Atomy ASIA PACIFIC LIMITED | 100 | 1,171,877 | (832,577) | - |
| Atomy America Inc. | 100 | 114,670 | (2,559,897) | - |
| ATOMY COLOMBIA SAS | 100 | 587,525 | (780,651) | - |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 100 | 1,748,614 | 500,679 | 97,680 |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 100 | 2,003,567 | 3,164,467 | 2,744,190 |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | 100 | 1,205,936 | (3,032,200) | - |
| 주식회사 애터미오롯 | 50 | 1,500,000 | 2,808,887 | 2,808,887 |
| 주식회사 실로아트 | 100 | 1,000,000 | 441,265 | 441,265 |
| 주식회사 애터미아자 | 80 | 8,000,000 | 2,559,885 | 2,559,885 |
| 홍삼단 주식회사 | 60 | 3,492,000 | 3,799,013 | 4,009,994 |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | 100 | 492,079 | (120,462) | - |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 100 | 4,636,514 | (1,565,155) | 2,438,712 |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 100 | 559,100 | 5,119,103 | 4,320,058 |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | 100 | 576,045 | (280,624) | - |
| ATOMY SILK ROAD | 100 | 1,233,500 | (96,248) | - |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 100 | 1,225,200 | 1,629,851 | 956,815 |
| Atomy Europe GmbH | 100 | 1,898,605 | (1,008,823) | - |
| PT. Atomy Indonesia Group | 99.99 | 832,999 | 880,969 | 33,777 |
| S.A PARTNERS CO.,LTD. | 49 | 634,501 | 244,492 | 244,492 |
| 합 계 | 83,434,415 | 170,137,155 | 175,662,518 | |
(주1) 전기말 현재 각 피투자회사의 순자산가액에 당사의 지분율을 반영한 금액입니 다.
(주2) 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우 에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하였습니다.
(주3) 전기 중 청산되었습니다.
5-2 지분법 평가 내역
| <당기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법 자본조정 |
배당금 | 기말 |
| Atomy China Co., Ltd. | 84,036,293 | - | 20,528,589 | 9,331,060 | - | (28,476,000) | 85,419,943 |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 7,877,672 | - | 12,966 | 1,207,599 | - | - | 9,098,238 |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 8,127,174 | - | 1,370,305 | 1,882,821 | - | (2,055,478) | 9,324,822 |
| LLC Atomy RUS | 5,792,610 | - | 6,777,966 | (1,741,062) | - | - | 10,829,514 |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | 331,471 | - | 140,630 | (84,011) | - | - | 388,090 |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | 4,934,853 | - | 109,759 | 448,903 | - | - | 5,493,516 |
| Atomy Canada Inc. | 1,892,780 | - | 689,973 | 141,887 | - | - | 2,724,640 |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | - | - | 390,701 | 43,976 | - | - | 434,676 |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 31,472,876 | - | 167,317 | 2,185,890 | - | (2,050,459) | 31,775,624 |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 471,305 | - | 345,456 | 37,135 | - | - | 853,896 |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 2,850,541 | - | 382,383 | 357,334 | - | (1,016,890) | 2,573,368 |
| Atomy Japan Associated Company | 7,219,189 | - | 3,154,701 | 217,751 | - | (3,000,000) | 7,591,641 |
| Atomy ASIA PACIFIC LIMITED | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy America Inc. | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY COLOMBIA SAS | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 97,680 | - | 558,829 | 78,737 | - | - | 735,246 |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 2,744,190 | - | (640,900) | (149,219) | - | - | 1,954,071 |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 애터미오롯 | 2,808,887 | - | 651,485 | - | - | - | 3,460,372 |
| 주식회사 실로아트 | 441,265 | - | (252,327) | - | - | - | 188,938 |
| 주식회사 애터미아자 | 2,559,885 | 2,000,000 | (1,089,026) | - | - | - | 3,470,859 |
| 홍삼단 주식회사 | 4,009,994 | - | (587,109) | - | - | - | 3,422,886 |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 2,438,712 | 1 | (2,758,331) | 319,619 | (1) | - | - |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 4,320,058 | - | 3,775,223 | (211,597) | - | (999,916) | 6,883,768 |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | - | - | 226,389 | 10,107 | - | - | 236,496 |
| ATOMY SILK ROAD | - | - | - | - | - | - | - |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 956,815 | - | 1,199,991 | 285,430 | - | - | 2,442,236 |
| Atomy Europe GmbH | - | - | - | - | - | - | - |
| PT. Atomy Indonesia Group | 33,777 | - | 2,286,748 | 100,409 | - | (2,041,751) | 379,183 |
| S.A PARTNERS CO.,LTD. | 244,492 | 1,348,125 | (1,120,425) | 82,259 | (23) | - | 554,428 |
| 합 계 | 175,662,518 | 3,348,125 | 36,321,296 | 14,545,027 | (24) | (39,640,494) | 190,236,448 |
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
배당금 | 기말 |
| Atomy China Co., Ltd. | 79,803,136 | 13,304,980 | 17,469,856 | (993,299) | (25,548,380) | 84,036,293 |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 7,002,012 | - | 680,103 | 195,557 | - | 7,877,672 |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 8,459,835 | - | 1,943,338 | (283,006) | (1,992,994) | 8,127,174 |
| LLC Atomy RUS | - | - | 7,105,914 | (1,313,304) | - | 5,792,610 |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | - | - | 295,552 | 35,919 | - | 331,471 |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | 4,310,183 | - | 486,913 | 137,758 | - | 4,934,853 |
| Atomy Canada Inc. | 1,199,858 | - | 601,799 | 91,124 | - | 1,892,780 |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | 61,649 | - | (70,052) | 8,402 | - | - |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 27,724,608 | - | 4,755,941 | 466,295 | (1,473,969) | 31,472,876 |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 814,807 | - | (369,093) | 25,591 | - | 471,305 |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 4,804,236 | - | (746,210) | 175,173 | (1,382,657) | 2,850,541 |
| ARARAT TRADING(주1) | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Japan Associated Company | 7,045,026 | - | 2,844,713 | (381,358) | (2,289,192) | 7,219,189 |
| Atomy ASIA PACIFIC LIMITED | - | - | - | - | - | - |
| Atomy America Inc. | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY COLOMBIA SAS | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | - | - | 95,890 | 1,790 | - | 97,680 |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 1,838,017 | - | 2,134,087 | (1,227,914) | - | 2,744,190 |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 애터미오롯 | 2,185,682 | - | 623,205 | - | - | 2,808,887 |
| 주식회사 실로아트 | 589,273 | - | (148,008) | - | - | 441,265 |
| 주식회사 애터미아자 | 1,005,843 | 4,000,000 | (2,445,958) | - | - | 2,559,885 |
| 홍삼단 주식회사 | 4,464,648 | - | (454,654) | - | - | 4,009,994 |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 454,994 | 1,316,000 | 635,792 | 31,926 | - | 2,438,712 |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 590,426 | - | 3,694,659 | 34,974 | - | 4,320,058 |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY SILK ROAD | 281,469 | - | (286,114) | 4,644 | - | - |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 598,840 | - | 327,228 | 30,747 | - | 956,815 |
| Atomy Europe GmbH | 291,533 | 704,320 | (998,333) | 2,480 | - | 0 |
| PT. Atomy Indonesia Group | - | - | 57,799 | (24,023) | - | 33,777 |
| S.A PARTNERS CO.,LTD. | - | 634,501 | (392,123) | 2,114 | - | 244,492 |
| 합 계 | 153,526,074 | 19,959,801 | 37,842,244 | (2,978,409) | (32,687,192) | 175,662,518 |
(주1) 전기 중 청산되었습니다.
5-3 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액
투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 당기 이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 지분변동액 | 당기 이전 지분 변동액 누적액 |
합 계 |
| Atomy America Inc. | (2,218,259) | (4,561,553) | (6,779,812) |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | (1,528,443) | (6,954,722) | (8,483,166) |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | (1,285,656) | (1,856,502) | (3,142,159) |
| Atomy ASIA PACIFIC LIMITED | (805,888) | (1,259,204) | (2,065,091) |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | (26,453) | (1,488,602) | (1,515,056) |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | 3,048 | (181,739) | (178,691) |
| ATOMY COLOMBIA SAS | (423,590) | (973,955) | (1,397,545) |
| ATOMY SILK ROAD | (494,658) | (244,250) | (738,908) |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | (550,623) | - | (550,623) |
| Atomy Europe GmbH | (321,167) | (1,397,997) | (1,719,164) |
5-4 지분법피투자기업의 요약 재무정보
| <당기말> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 순매출액 | 당기순손익 |
| Atomy China Co., Ltd. | 162,188,611 | 74,180,812 | 88,007,799 | 153,364,104 | 21,550,016 |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 11,452,357 | 1,726,279 | 9,726,078 | 9,732,001 | 339,063 |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | 1,552,441 | 10,035,607 | (8,483,166) | - | (886,397) |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 26,502,152 | 14,597,494 | 11,904,658 | 49,053,391 | 1,775,161 |
| LLC Atomy RUS | 46,956,229 | 29,768,500 | 17,187,729 | 101,696,166 | 8,655,650 |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | 3,746,491 | 2,392,763 | 1,353,728 | 9,464,523 | 462,020 |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | 5,549,874 | 51,873 | 5,498,000 | 14,724,014 | 113,308 |
| Atomy Canada Inc. | 5,100,256 | 1,827,198 | 3,273,058 | 10,980,144 | 752,619 |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | 4,338,836 | 3,649,666 | 689,170 | 8,081,855 | 309,489 |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | 3,166,966 | 4,511,709 | (1,344,743) | 7,364,961 | (25,349) |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 46,306,669 | 13,394,691 | 32,911,978 | 78,089,147 | 59,925 |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 3,005,877 | 1,889,398 | 1,116,479 | 7,467,066 | 180,429 |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 7,355,473 | 4,177,291 | 3,178,182 | 14,824,072 | 393,629 |
| Atomy Japan Associated Company | 13,250,637 | 5,389,584 | 7,861,053 | 27,295,293 | 3,237,967 |
| Atomy ASIA PACIFIC LIMITED | 2,688,463 | 4,518,102 | (1,829,639) | 6,959,023 | (807,832) |
| Atomy America Inc. | 26,326,671 | 28,346,519 | (2,019,849) | 60,652,644 | 833,791 |
| ATOMY COLOMBIA SAS | 3,471,489 | 4,418,928 | (947,439) | 6,061,860 | (171,842) |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 5,596,969 | 4,575,312 | 1,021,657 | 6,113,651 | 442,241 |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 11,508,072 | 7,498,628 | 4,009,444 | 12,727,830 | 994,196 |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | 2,102,025 | 6,413,471 | (4,311,447) | 1,997,229 | (856,748) |
| 주식회사 애터미오롯 | 7,408,980 | 474,424 | 6,934,556 | 30,140,251 | 1,316,783 |
| 주식회사 실로아트 | 276,562 | 13,774 | 262,789 | 1,283,712 | (178,476) |
| 주식회사 애터미아자 | 6,789,310 | 2,450,737 | 4,338,574 | 5,754,242 | (1,361,283) |
| 홍삼단 주식회사 | 7,030,223 | 1,375,647 | 5,654,576 | 8,846,255 | (677,113) |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | 812,709 | 930,645 | (117,936) | 2,091,841 | 4,252 |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 3,254,362 | 7,524,779 | (4,270,418) | 3,557,561 | (3,059,815) |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 15,032,234 | 7,446,177 | 7,586,057 | 18,546,210 | 3,678,467 |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | 3,763,306 | 3,451,613 | 311,693 | 4,306,782 | 597,507 |
| ATOMY SILK ROAD | 2,261,372 | 2,854,159 | (592,787) | 1,697,210 | (486,914) |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 4,008,604 | 1,146,983 | 2,861,622 | 4,972,874 | 946,341 |
| Atomy Europe GmbH | 9,237,132 | 10,125,571 | (888,440) | 16,265,610 | 185,848 |
| PT. Atomy Indonesia Group | 6,919,452 | 5,680,035 | 1,239,417 | 21,733,454 | 2,298,807 |
| S.A PARTNERS CO.,LTD. | 32,252,325 | 31,120,910 | 1,131,415 | - | (2,286,444) |
| <전기말> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 순매출액 | 당기순손익 |
| Atomy China Co., Ltd. | 156,717,179 | 71,114,456 | 85,602,723 | 142,435,239 | 16,691,244 |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 11,302,938 | 3,123,522 | 8,179,417 | 8,354,629 | 555,563 |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | 1,622,247 | 8,576,969 | (6,954,722) | 120,755 | (866,510) |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 22,120,174 | 11,818,020 | 10,302,154 | 46,366,186 | 1,082,641 |
| LLC Atomy RUS | 42,173,807 | 31,900,666 | 10,273,141 | 74,917,027 | 3,538,111 |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | 3,317,342 | 2,341,623 | 975,719 | 8,264,683 | 384,789 |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | 5,042,141 | 106,794 | 4,935,347 | 14,537,406 | 386,077 |
| Atomy Canada Inc. | 3,283,698 | 905,146 | 2,378,552 | 9,918,971 | 141,720 |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | 6,935,291 | 6,608,016 | 327,276 | 7,357,050 | (94,426) |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | 3,693,771 | 4,849,340 | (1,155,569) | 7,040,968 | (346,543) |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 41,083,248 | 8,366,627 | 32,716,622 | 81,291,460 | 3,641,653 |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 3,982,567 | 3,083,651 | 898,916 | 6,314,575 | (337,618) |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 8,105,999 | 4,661,890 | 3,444,109 | 17,572,265 | (1,010,200) |
| Atomy Japan Associated Company | 11,798,747 | 4,393,183 | 7,405,564 | 27,338,215 | 2,713,880 |
| Atomy ASIA PACIFIC LIMITED | 3,081,048 | 3,913,625 | (832,577) | 8,006,739 | 532,548 |
| Atomy America Inc. | 19,532,809 | 22,092,706 | (2,559,897) | 60,337,784 | (164,607) |
| ATOMY COLOMBIA SAS | 1,829,530 | 2,610,181 | (780,651) | 3,273,767 | (158,544) |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 3,586,667 | 3,085,988 | 500,679 | 6,068,213 | 137,474 |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 8,004,247 | 4,839,780 | 3,164,467 | 12,033,065 | 2,597,801 |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | 2,416,380 | 5,448,580 | (3,032,200) | 2,832,223 | (1,116,130) |
| 주식회사 애터미오롯 | 5,966,348 | 348,575 | 5,617,773 | 27,987,690 | 1,246,410 |
| 주식회사 실로아트 | 534,967 | 93,702 | 441,265 | 2,756,990 | (148,008) |
| 주식회사 애터미아자 | 5,365,487 | 2,165,631 | 3,199,856 | 3,768,282 | (3,015,181) |
| 홍삼단 주식회사 | 7,532,833 | 1,201,145 | 6,331,689 | 8,632,897 | (456,356) |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | 915,505 | 1,035,967 | (120,462) | 1,930,396 | (22,110) |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 4,171,926 | 5,737,082 | (1,565,156) | 3,135,173 | (3,927,752) |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 11,855,462 | 6,736,359 | 5,119,103 | 20,041,780 | 3,308,533 |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | 3,462,434 | 3,743,058 | (280,624) | 3,554,149 | (277,322) |
| ATOMY SILK ROAD | 1,852,371 | 1,948,619 | (96,248) | 1,219,725 | (592,941) |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 3,389,299 | 1,759,448 | 1,629,851 | 3,915,544 | 461,461 |
| Atomy Europe GmbH | 2,892,164 | 3,900,986 | (1,008,823) | 3,976,561 | (2,009,669) |
| PT. Atomy Indonesia Group | 7,432,675 | 6,550,824 | 881,851 | 18,565,482 | 1,091,781 |
| S.A PARTNERS CO.,LTD. | 17,337,655 | 16,838,692 | 498,963 | - | (800,251) |
6. 유형자산
6-1 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 상각 | 기말잔액 |
| 토지 | 59,912,651 | 1,841,942 | - | 550,142 | - | 62,304,735 |
| 건물 | 90,234,210 | 419,504 | - | 8,982,711 | (2,289,123) | 97,347,302 |
| 구축물 | 1,607,985 | - | - | 637,600 | (94,539) | 2,151,046 |
| 기계장치 | 352,277 | - | - | - | (37,046) | 315,231 |
| 차량운반구 | 3,127,615 | 250,879 | (67,549) | - | (878,543) | 2,432,401 |
| 비품 | 4,377,742 | 1,236,322 | (160,316) | 380,017 | (1,733,169) | 4,100,596 |
| 시설장치 | 6,676,334 | 77,683 | (2,945) | 331,181 | (2,574,549) | 4,507,704 |
| 기타의유형자산 | 356,700 | - | - | 107,000 | - | 463,700 |
| 건설중인자산 | 9,979,429 | 36,644,785 | (2,623,150) | (11,231,018) | - | 32,770,046 |
| 합 계 | 176,624,942 | 40,471,115 | (2,853,961) | (242,367) | (7,606,968) | 206,392,762 |
(주1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 242,367천원 입니다.
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 상각 | 기말잔액 |
| 토지 | 52,002,831 | 9,192 | - | 7,900,627 | - | 59,912,651 |
| 건물 | 92,304,917 | - | - | 184,610 | (2,255,317) | 90,234,210 |
| 구축물 | 1,699,867 | - | - | - | (91,882) | 1,607,985 |
| 기계장치 | - | 164,656 | - | 205,800 | (18,179) | 352,277 |
| 차량운반구 | 1,168,151 | 2,697,377 | (75,163) | - | (662,750) | 3,127,615 |
| 비품 | 4,910,337 | 492,662 | (3,556) | 964,835 | (1,986,536) | 4,377,742 |
| 시설장치 | 7,874,380 | 484,056 | (2,733) | 732,649 | (2,412,018) | 6,676,334 |
| 기타의유형자산 | 288,500 | 68,200 | - | - | - | 356,700 |
| 건설중인자산 | 14,187,386 | 18,512,914 | (245,000) | (22,475,871) | - | 9,979,429 |
| 합 계 | 174,436,369 | 22,429,056 | (326,452) | (12,487,349) | (7,426,682) | 176,624,942 |
(주1) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 12,487,349천원 입니다
6-2 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 본사부지 | 충남 공주시 242-14 외 | 33,055.00 | 4,491,722 | 5,044,725 |
| 기타부지 | 충남 공주시 웅진동 220-1 외 | 75,102.00 | 2,538,311 | 1,024,484 |
| 기타부지 | 충북 제천시 평동리 | 54.42 | 1,198 | 5,986 |
| 기타부지 | 부산시 해운대구 우동 | 0.69 | 3,142 | 5,909 |
| 기타부지 | 경기 용인시 봉무리 257-1 외 | 2.78 | 1,196 | 976 |
| 기타부지 | 충남 공주시 보물리 | 59,502.81 | 12,563,112 | 7,345,754 |
| 기타부지 | 충남 천안시 병천면 도원리 | 47,450.00 | 6,132,460 | 3,728,258 |
| 기타부지 | 경기 가평군 설악면 방일리 | 10.36 | 30,531 | 1,362 |
| 기타부지 | 웅진동 산 1번지 외 | 86,114.00 | 7,327,523 | 3,555,162 |
| 기타부지 | 안성시 미양면 구수리 | 122,304.00 | 23,225,416 | 6,948,340 |
| 기타부지 | 충북 보은군 상판리 외(속리산유스타운) | 97,617.00 | 4,828,226 | 3,052,358 |
| 기타부지 | 세종 장군면 금암리 (314-117) | 804.00 | 1,013,479 | 463,908 |
| 기타부지 | 대전광역시 유성구 신성동 (160-1) | 71.12 | 148,419 | 97,648 |
| 합 계 | 522,088.18 | 62,304,735 | 31,274,872 | |
7. 무형자산
7-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 특허권 | 204,025 | (90,517) | - | 113,509 | 164,664 | (52,942) | 111,722 |
| 상표권 | 4,677,903 | (4,030,508) | - | 647,394 | 4,479,006 | (3,723,008) | 755,998 |
| 소프트웨어 | 25,770,934 | (13,723,768) | (5,942,709) | 6,104,457 | 25,543,311 | (9,217,812) | 16,325,499 |
| 합 계 | 30,652,862 | (17,844,793) | (5,942,709) | 6,865,360 | 30,186,981 | (12,993,762) | 17,193,219 |
7-2 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 17,193,219 | 7,995,006 |
| 취득 | 223,514 | 499,670 |
| 상각 | (4,851,031) | (3,788,806) |
| 대체(주1) | 242,367 | 12,487,349 |
| 손상 | (5,942,709) | - |
| 기말잔액 | 6,865,360 | 17,193,219 |
(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다(주석 6 참조).
7-3. 무형자산손상
당사는 당기말 현재 쇼핑몰 소프트웨어의 리뉴얼을 진행 중에 있으며, 이로 인해 기존 쇼핑몰 소프트웨어는 진부화로 사용예상 기간이 단축됨에 따라, 소프트웨어의 장부가액(6,411,870천원)을 회수가능가액(469,161천원)으로 조정하고 그 차액인 5,942,709천원을 무형자산손상차손의 과목으로 인식하였습니다.
8. 운용리스
당사는 당기말 현재 오릭스캐피탈코리아㈜와 운용리스계약을 체결하였으며, 동 운용리스와 관련한 리스보증금 67,100천원을 보증금 계정에 계상하고 있습니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 리스료 |
| 1년이내 | 9,970 |
| 1년 초과 5년 이내 | - |
| 합 계 | 9,970 |
9. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
| (원화 단위: 천원, 외화 단위 : 천 JPY, USD, CNY, CAD, RUB, TRY, SGD, MXN) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||||
| 외화자산 | 외화예적금 | USD | 10,992 | 16,157,736 | USD | 25,369 | 32,710,218 |
| JPY | 3,154,016 | 29,536,727 | JPY | 2,193,422 | 20,018,487 | ||
| CNY | 2,915 | 586,780 | CNY | 2,805 | 507,208 | ||
| CAD | 686 | 702,201 | CAD | 2,040 | 1,988,217 | ||
| TRY | 206,523 | 8,593,439 | TRY | 71,172 | 3,109,484 | ||
| EUR | 145 | 221,721 | EUR | 166 | 237,429 | ||
| SGD | 15 | 16,005 | SGD | 20 | 19,346 | ||
| RUB | 4,387,797 | 58,357,706 | RUB | 1,835,330 | 26,740,757 | ||
| 단기금융상품 | USD | 3,115 | 4,541,375 | USD | 22,564 | 29,453,711 | |
| 매출채권 | USD | 48,068 | 70,660,423 | USD | 45,121 | 58,178,914 | |
| JPY | 155,488 | 1,456,115 | JPY | 48,274 | 440,577 | ||
| CAD | 556 | 569,204 | CAD | 94 | 92,067 | ||
| RUB | 1,145,664 | 15,237,331 | RUB | 1,497,234 | 21,814,693 | ||
| CNY | 145,746 | 29,334,379 | CNY | 174,623 | 31,578,754 | ||
| MXN | 16,188 | 1,152,080 | MXN | 18,077 | 1,373,295 | ||
| TRY | 164,477 | 6,843,873 | TRY | 80,728 | 3,527,002 | ||
| 미수금 | USD | 5,890 | 8,658,614 | USD | 2 | 1,934 | |
| CNY | 11,091 | 2,232,218 | CNY | 19,751 | 3,571,751 | ||
| JPY | 40,190 | 376,371 | JPY | 70,747 | 645,682 | ||
| MXN | 1,699 | 120,946 | MXN | - | - | ||
| RUB | 119,947 | 1,595,291 | RUB | 182,403 | 2,657,609 | ||
| CAD | 299 | 306,247 | CAD | - | - | ||
| TRY | 4,614 | 191,973 | TRY | 5,862 | 256,103 | ||
| PHP | 9 | 239 | PHP | - | - | ||
| 단기대여금 | USD | 1,280 | 1,881,160 | USD | - | - | |
| 장기대여금 | USD | 28,901 | 42,484,470 | USD | 23,181 | 29,889,196 | |
| 자산 계 | 301,814,626 | 268,812,436 | |||||
| 외화부채 | 외상매입금 | USD | 76 | 111,999 | USD | 48 | 61,479 |
| 미지급금 | CNY | 50,191 | 10,101,845 | CNY | 67,622 | 12,228,734 | |
| CAD | 5 | 4,899 | CAD | 4 | 3,510 | ||
| GBP | 7 | 12,906 | GBP | - | - | ||
| USD | 11 | 16,538 | USD | 33 | 42,418 | ||
| 부채 계 | 10,248,186 | 12,336,141 | |||||
당기(전기)에 발생한 외화환산이익 및 외화환산손실 금액은 각각 18,024,814천원( 전기: 2,096,640천원) 및 8,903,588천원(전기: 5,019,143천원), 외환차익 및 외환차손금액은 각각 16,177,796천원(전기: 11,877,633천원) 및 7,340,932천원(전기: 12,887,646천원)입니다.
10. 파생상품
보고기간종료일 현재 당사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.
10-1 위험회피회계가 적용되지 않은 파생상품(매매목적파생상품)
환율변동에 대한 위험을 회피하기 위하여 기업은행 및 우리은행과 통화선도계약을 체결하였으나, 매매목적 파생상품거래로 분류하였습니다. 기업은행 통화선도의 약정기간은 2024년 11월부터 2025년 3월까지이며, 매월 USD 5,000,000을 계약에 따라 정산하고 있습니다. 우리은행 통화선도의 약정기간은 2024년 12월부터 2025년 12월까지이며, 매월 USD 500,000을 계약에 따라 정산하고 있습니다.
한편, 보고기간 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품거래이익 및 거래손실 각 350,830천원(전기: 752,490천원)과 2,634,310천원(전기: 901,880천원)을 계상하였으며, 당기말 현재 파생상품부채 839,105천원 및 파생상품평가손실 839,105천원을 계상하였습니다.
10-2 공정가액 및 평가손익
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동성구분 | 목적 | 거래상대방 | 과목 | 계약잔액 | 공정가액 |
| 파생상품부채 | 유동 | 매매목적 | 기업은행 | 통화선도 | 21,422,050 | 22,050,000 |
| 유동 | 매매목적 | 우리은행 | 통화선도 | 8,651,400 | 8,862,555 | |
| 합계 | 30,073,450 | 30,912,555 | ||||
11. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정
11-1 보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 400,000주 | 400,000주 |
| 발행주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주 자본금 | 1,000,000천원 | 1,000,000천원 |
11-2 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본잉여금 | 94,439 | 94,439 |
11-3 보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본조정 | (8,549) | (8,524) |
12. 이익잉여금
12-1 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 이익준비금 | 500,000 | 500,000 | 법정 (주1) |
| 미처분이익잉여금 | 829,568,858 | 750,482,128 | |
| 합 계 | 830,068,858 | 750,982,128 | |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다.
12-2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 829,568,858 | 750,482,128 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 750,482,128 | 704,678,986 | ||
| 2. 중간배당 | (40,000,000) | (40,000,000) | ||
| 3. 당기순이익 | 119,086,730 | 85,803,142 | ||
| II. 이익잉여금처분액(주1) | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 829,568,858 | 750,482,128 | ||
(주1) 상기 이익잉여금처분의 당기 처분 예정일은 2025년 3월 31일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 31일이었습니다.
13. 특수관계자와의 주요거래
13-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| Atomy America Inc. | 종속기업 |
| Atomy Japan Associated Company | |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | |
| Atomy China Co., Ltd. | |
| Atomy Canada Inc. | |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | |
| PT. Atomy Indonesia Group | |
| LLC Atomy RUS | |
| ATOMY ASIA PACIFIC LIMITED | |
| Atomy Oceania Pty Ltd | |
| ATOMY COLOMBIA SAS | |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE SAGLIKLI URUNLER LIMITED SIRKETI | |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | |
| ATOMY SILK ROAD | |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | |
| Atomy Europe GmbH | |
| (주)애터미오롯 | |
| (주)실로아트 | |
| 주식회사 애터미아자 | |
| 홍삼단주식회사 | |
| A1 Technology Co., Ltd | |
| 烟台艾舒芯生用品有限公司 | |
| 維初樂食品 (烟台）有限公司 | |
| 烟台艾多美得皓日用品有限公司 | 관계기업 |
| YANTAI KOLMAR ATOMY HEALTH FOOD CO.,LTD. | |
| 艾科美世（烟台)房用品有限公司 | |
| 艾多美惜恩喜日用品（烟台）有限公司 | |
| PLHD PARTNERS CO.,LTD | |
| S.A Partners Co.,Ltd. | |
| 주식회사 레버리 | 기타의 특수관계자 |
13-2 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 수익 | 비용 | |||||||
| 상품매출 | 기타매출 | 임대매출 | 로열티수익 | 유형자산처분 | 이자수익 | 기타수익 | 상품매입 | 기타비용 | |
| Atomy Canada Inc. | 5,209,368 | 165,210 | - | 182,347 | 120,401 | - | - | - | - |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 6,304,400 | 143,518 | - | 165,017 | - | - | - | - | - |
| Atomy Japan Associated Company | 11,299,619 | 358,235 | - | 376,371 | - | - | - | - | - |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | 3,544,210 | 102,514 | - | 123,752 | - | - | - | - | - |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 24,633,770 | 708,054 | - | 856,491 | 523,661 | - | - | - | - |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | 2,866,855 | 126,657 | - | 109,465 | - | - | - | - | - |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 6,380,320 | 291,424 | - | 260,313 | 180,356 | - | - | - | - |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 23,055,069 | 1,090,182 | - | 1,293,210 | 729,053 | - | - | - | - |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | 5,024,499 | 123,113 | - | 120,946 | - | - | - | 403,741 | - |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | - | - | - | - | - | 338,625 | - | - | - |
| Atomy America Inc. | 32,960,978 | 871,759 | - | 1,057,285 | 719,994 | - | - | - | - |
| Atomy China Co., Ltd. | 50,545,176 | 231,784 | - | 2,232,218 | - | - | - | - | 89,589,878 |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | 13,133,207 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| PT. Atomy Indonesia Group | - | 287,206 | - | 360,090 | 225,657 | - | - | - | - |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 2,955,308 | 91,115 | - | 106,893 | - | - | 10,000 | - | - |
| ATOMY ASIA PACIFIC LIMITED | 2,655,131 | 124,163 | - | - | 72,904 | - | - | - | 153,469 |
| LLC Atomy RUS | 59,722,675 | 1,136,009 | - | 1,339,862 | - | - | - | - | - |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 2,803,565 | 104,251 | - | 67,044 | - | 70,519 | - | - | - |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 8,797,073 | 163,032 | - | 191,973 | - | - | - | - | - |
| ATOMY COLOMBIA SAS | 3,803,538 | 79,344 | - | 84,960 | - | - | - | - | - |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | 974,872 | 48,214 | - | - | - | - | - | - | |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | 713,731 | 25,644 | - | 19,741 | - | - | - | - | - |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | - | 47,226 | - | - | - | 224,859 | - | - | - |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 6,089,104 | 238,014 | - | 255,429 | - | - | - | - | - |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | 635,544 | 48,403 | - | 39,725 | - | - | - | - | 25,139 |
| ATOMY SILK ROAD | 303,345 | 21,971 | - | - | - | 17,788 | - | - | - |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 1,794,104 | 65,789 | - | 81,076 | - | - | - | - | - |
| Atomy Europe GmbH | 8,925,697 | 298,446 | - | 267,898 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 실로아트 | - | - | - | - | - | - | - | 1,283,712 | 4,326 |
| 주식회사 애터미오롯 | - | - | 42,672 | - | - | - | 30,292 | 30,137,681 | 15,600 |
| 주식회사 애터미아자 | 1,623,133 | - | 64,164 | - | - | - | 6,195 | - | 223,046 |
| 홍삼단주식회사 | 5,360 | - | - | - | - | - | 21 | 8,843,255 | - |
| 주식회사 레버리 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,906 |
| S.A PARTNERS CO., LTD. | - | - | - | - | - | 1,683,979 | - | - | - |
| PLHD PARTNERS CO., LTD. | - | - | - | - | - | 224,697 | - | - | - |
| 합계 | 286,759,650 | 6,991,273 | 106,836 | 9,592,106 | 2,572,026 | 2,560,467 | 46,508 | 40,668,388 | 90,020,364 |
| <전기> | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 수익 | 비용 | |||||||
| 상품매출 | 기타매출 | 임대매출 | 로열티수익 | 유형자산처분 | 이자수익 | 기타수익 | 상품매입 | 기타비용 | |
| Atomy Canada Inc. | 3,830,741 | 182,779 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 4,481,451 | 199,470 | - | - | - | - | 20,037 | - | 46,049 |
| Atomy Japan Associated Company | 9,181,394 | 400,005 | - | 645,682 | - | - | - | - | - |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | 4,078,000 | 120,902 | - | - | - | - | - | 62,170 | - |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 24,128,688 | 808,284 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | 5,339,500 | 137,803 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 7,943,444 | 359,569 | - | - | - | - | - | - | 4,764 |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 20,605,676 | 1,308,107 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | 3,995,089 | 134,920 | - | - | - | - | - | 185,438 | - |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | - | - | - | - | - | 249,909 | - | - | - |
| Atomy America Inc. | 27,926,682 | 972,975 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy China Co., Ltd. | 46,783,316 | 351,177 | - | 3,571,751 | - | - | - | - | 92,435,494 |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | 12,561,119 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| PT. Atomy Indonesia Group | - | 307,672 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 3,251,983 | 106,976 | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY ASIA PACIFIC LIMITED | 3,629,802 | 175,389 | - | - | 1,311 | - | - | - | 788,333 |
| LLC Atomy RUS | 55,672,077 | 1,039,820 | - | 2,039,517 | - | - | - | - | 13,474 |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 2,026,032 | 140,903 | - | - | - | 63,658 | - | - | - |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 7,343,410 | 169,620 | - | 256,103 | - | - | - | - | - |
| ATOMY COLOMBIA SAS | 2,287,436 | 59,228 | - | - | - | - | - | - | 37,571 |
| ATOMY DISTRIBUTION LIMITED | 1,108,561 | 91,819 | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | 624,897 | 40,697 | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | - | 61,492 | - | - | - | 170,503 | - | 664,962 | - |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 12,644,793 | 313,480 | - | 618,092 | 1,339 | - | - | - | - |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | 1,379,326 | 57,382 | - | - | 1,339 | - | - | - | - |
| ATOMY SILK ROAD | 148,264 | 86,901 | - | - | 2,009 | 5,972 | - | - | - |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 3,180,494 | 72,174 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Europe GmbH | 3,452,498 | 164,661 | - | - | - | 2,306 | - | - | - |
| 주식회사 실로아트 | - | - | - | - | - | - | - | 2,718,255 | 36,786 |
| 주식회사 애터미오롯 | - | - | 42,672 | - | - | - | 28,236 | 27,974,465 | 104,194 |
| 주식회사 애터미아자 | 1,155,440 | - | 30,757 | - | - | 109,392 | - | - | 161,218 |
| 홍삼단주식회사 | 4,918 | - | - | - | - | - | 40 | 8,632,897 | - |
| 주식회사 레버리 | - | - | - | - | - | - | 703 | 253,000 | 836,662 |
| S.A PARTNERS CO., LTD. | - | - | - | - | - | 614,783 | - | - | - |
| 합계 | 268,765,030 | 7,864,204 | 73,429 | 7,131,145 | 5,998 | 1,216,523 | 49,014 | 40,491,186 | 94,464,545 |
13-3 보고기간종료일 현재 중요한 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 대손충당금 (주1) |
기타채권 | 기타채권 대손충당금 |
임차보증금 | 매입채무 | 기타채무 | 임대보증금 | |
| Atomy China Co., Ltd. | 29,334,379 | - | 2,232,218 | - | - | - | 10,101,845 | - |
| Atomy America Inc. | 21,932,558 | - | 1,057,285 | - | - | - | - | - |
| Atomy Japan Associated Company | 1,456,115 | - | 376,371 | - | - | - | - | - |
| Atomy Canada Inc. | 569,204 | - | 306,247 | - | - | - | - | - |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 1,124,781 | - | 4,244,970 | - | - | - | - | - |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 1,644,951 | - | 445,533 | - | - | - | - | - |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | 3,609,879 | - | 123,752 | - | - | - | - | - |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 7,620,693 | - | 1,420,971 | - | - | - | - | - |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | 2,644,398 | (31,303) | 109,465 | - | - | - | - | - |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 469,374 | - | 165,017 | - | - | - | - | - |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | 1,152,080 | - | 120,946 | - | - | - | - | - |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 1,232,350 | - | 106,893 | - | - | - | - | - |
| LLC Atomy Russia | 11,161,243 | - | 1,339,862 | - | - | - | - | - |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | - | - | 9,998,771 | (9,998,771) | - | - | - | - |
| ATOMY ASIA PACIFIC LIMITED | 3,647,392 | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 1,805,830 | - | 1,967,016 | - | - | - | - | - |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 6,843,873 | - | 191,973 | - | - | - | - | - |
| ATOMY COLOMBIA SAS | 3,099,148 | - | 84,960 | - | - | - | - | - |
| Atomy Distribution Limited | 6,071,439 | (3,077,811) | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | 630,853 | - | 19,741 | - | - | - | - | - |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 2,296,972 | - | 317,419 | - | - | - | - | - |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 642,684 | - | 81,076 | - | - | - | - | - |
| ATOMY SILK ROAD | 2,262,581 | (823,761) | 393,465 | (391,260) | - | - | - | - |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 189,945 | (43,881) | 4,600,633 | (4,600,633) | - | - | - | - |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | 1,828,989 | - | 39,725 | - | - | - | - | - |
| Atomy Europe GmbH | 8,975,516 | - | 267,898 | - | - | - | - | - |
| PT. Atomy Indonesia Group | 144,710 | - | 360,090 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 애터미오롯 | 3,912 | - | 2,063 | - | - | 224 | 35,600 | |
| 주식회사 아자 | 426,774 | - | - | - | 25,000 | 6,881 | 53,000 | |
| 홍삼단 주식회사 | - | - | - | - | - | 100,874 | - | - |
| S.A PARTNERS CO., LTD. | - | - | 20,734,032 | - | - | - | - | - |
| PLHD PARTNERS CO., LTD. | - | - | 10,514,697 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 122,822,622 | (3,976,756) | 61,623,088 | (14,990,664) | 25,000 | 101,098 | 10,108,726 | 88,600 |
(주1) 당기 중 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 2,997,046천원입니다.
(주2) 상기 채권ㆍ채무내역에 자금거래는 포함되어 있지 않습니다.
| <전기말> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 대손충당금 (주1) |
기타채권 | 기타채권 대손충당금 |
임차보증금 | 매입채무 | 기타채무 | 임대보증금 | |
| Atomy China Co., Ltd. | 31,578,754 | - | 3,571,751 | - | - | - | 12,228,734 | - |
| Atomy America Inc. | 16,962,003 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Japan Associated Company | 440,577 | - | 645,682 | - | - | - | - | - |
| Atomy Canada Inc. | 92,067 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Taiwan Co., Ltd. | 992,095 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Distribution Pte, Ltd. | 1,757,525 | - | - | - | - | - | 4,847 | - |
| Atomy Cambodia Co., Ltd. | 4,094,759 | - | - | - | - | 61,479 | - | - |
| Atomy Malaysia Sdn. Bhd. | 6,483,479 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Philippine Distribution Trading Inc. | 5,360,648 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Co., Ltd.(Thailand) | 2,060,377 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Global Mexico S de RL de CV | 1,373,295 | - | - | - | - | - | - | - |
| PT. Atomy Indonesia Inc. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Oceania Pty Ltd | 1,830,004 | - | - | - | - | - | - | - |
| LLC Atomy Russia | 16,985,511 | - | 2,039,517 | - | - | - | - | - |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | - | - | 399,146 | (399,146) | - | - | - | - |
| ATOMY ASIA PACIFIC LIMITED | 3,073,991 | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 863,218 | - | 16,500 | - | - | - | - | - |
| ATOMY TURKEY KOZMETIK VE | 3,527,002 | - | 256,103 | - | - | - | - | - |
| ATOMY COLOMBIA SAS | 2,007,648 | - | - | - | - | - | 37,571 | - |
| Atomy Distribution Limited | 4,922,157 | (1,313,410) | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY NEW ZEALAND LIMITED | 652,415 | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY KAZAKHSTAN LLP | 3,487,003 | - | 618,092 | - | - | - | - | - |
| GLOBAL ATOMY MONGOLIA LLC | 1,381,483 | - | - | - | - | - | - | - |
| ATOMY SILK ROAD | 1,681,885 | - | 7,906 | - | - | - | - | - |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 141,632 | - | 245,074 | (245,074) | - | - | - | - |
| LLC Atomy Kyrgyzstan | 1,376,911 | - | - | - | - | - | - | - |
| Atomy Europe GmbH | 2,807,973 | - | - | - | - | - | - | - |
| PT. Atomy Indonesia Group | 153,809 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 실로아트 | - | - | - | - | - | 39,483 | - | - |
| 주식회사 애터미오롯 | - | - | 2,327 | - | - | 10,977 | 23,668 | 35,600 |
| 주식회사 아자 | 601,316 | - | - | - | - | - | - | 53,000 |
| 홍삼단 주식회사 | - | - | - | - | - | 207,525 | - | - |
| 주식회사 레버리 | - | - | - | - | 10,000 | - | - | - |
| S.A PARTNERS CO., LTD. | - | - | 614,783 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 116,689,542 | (1,313,410) | 8,416,881 | (644,220) | 10,000 | 319,464 | 12,294,819 | 88,600 |
(주1) 전기 중 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 1,313,410천원입니다.
13-4 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 대여 | 회수 | 환산 | 기말(주1) |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | 8,123,220 | - | - | 1,137,780 | 9,261,000 |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 1,650,046 | - | - | 231,114 | 1,881,160 |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 3,623,214 | - | - | 507,486 | 4,130,700 |
| S.A PARTNERS CO., LTD. | 16,170,365 | - | - | 2,264,905 | 18,435,270 |
| ATOMY SILK ROAD | 322,350 | - | - | 45,150 | 367,500 |
| PLHD PARTNERS CO.,LTD | - | 9,470,900 | - | 819,100 | 10,290,000 |
| 합 계 | 29,889,196 | 9,470,900 | - | 5,005,535 | 44,365,630 |
(주1) 당기 중 자금대여와 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 2,012,776천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금잔액은 13,759,200천원입니다.
| <전기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 대여 | 회수 | 환산 | 기말(주1) |
| Atomy Co., Ltd.(Vietnam) | 7,983,990 | - | - | 139,230 | 8,123,220 |
| ATOMY ENTERPRISE INDIA PRIVATE LIMITED | 1,621,765 | - | - | 28,281 | 1,650,046 |
| ATOMY DO BRASIL COSMETICOS LTDA. | 3,561,113 | - | - | 62,101 | 3,623,214 |
| 주식회사 애터미오롯 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - |
| S.A PARTNERS CO., LTD. | - | 16,433,838 | - | (263,473) | 16,170,365 |
| ATOMY SILK ROAD | - | 325,975 | - | (3,625) | 322,350 |
| 합 계 | 15,166,868 | 16,759,813 | (2,000,000) | (37,486) | 29,889,196 |
(주1) 당기 중 자금대여와 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 3,762,444천원이며,당기말 현재 설정된 대손충당금잔액은 11,746,434천원입니다.
13-5 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은 기업 | 지급보증처 | 종류 | 보증일 | 보증금액 (단위: USD) |
|---|---|---|---|---|
| ATOMY ASIA PACIFIC LIMITED | 서울보증보험 | 지급보증 | 2024-11-01 ~ 2027-10-31 | 200,000 |
13-6 거래와 관련된 추가정보
당사의 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재의 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
13-7 로열티 계약
당사는 종속회사와 체결한 로열티 계약에 의거 종속회사로부터 일정 부분의 수수료를 수취하고 있습니다. 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 수익은 각각 9,592,106천원 및 7,131,145천원입니다.
13-8 경영지원 서비스 계약
당사는 종속회사와 체결한 경영지원 서비스 계약에 의거 종속회사로부터 일정 부분의 수수료를 수취하고 있습니다. 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 수익은 각각 6,991,273천원 및 7,864,204천원 입니다.
13-9 위탁판매 계약
당사는 종속회사와 계약한 판매계약에 의거해서 종속회사에게 일정 부분의 수수료를지급하고 있습니다. 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 비용은 각각 89,589,878천원 및 92,435,494천원 입니다.
14. 법인세비용
당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
14-1 당사의 당기 법인세율은 과세표준 2억원 이하의 경우 9%, 2억원 초과 200억원 이하분에 대하여 19%, 200억원 초과 분에 대하여 21%, 3,000억원 초과분에 대하여 24%입니다. 지방소득세율은 법인세의 10%입니다.
14-2 법인세비용의 산출내역
당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 37,126,814 | 23,098,989 |
| 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (58,704) | (32,431) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,533,466) | 11,168,519 |
| 총 법인세효과 | 34,534,644 | 34,235,077 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (298,546) | (139,940) |
| 법인세비용 | 34,236,098 | 34,095,136 |
14-3 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 153,322,828 | 119,898,278 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 34,955,573 | 27,234,502 |
| 조정사항 | (719,475) | 6,860,634 |
| 비과세 수익 | 219,141 | (3,634) |
| 비공제 비용 | 1,349,058 | 1,541,716 |
| 감면세액 | (99,451) | (745,609) |
| 이연법인세 | (5,317,944) | (4,357,343) |
| 미환류소득에 대한 법인세 | 2,506 | (34,492) |
| 법인세추납액 | 3,402,181 | 1,881,709 |
| 실현가능성 변동 이연법인세부채 | - | 9,492,456 |
| 기타사항 | (274,967) | (914,169) |
| 법인세비용 | 34,236,098 | 34,095,136 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 22.33% | 28.44% |
14-4 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 매도가능증권 평가 | 349,801 | (1,896,303) | (587,371) | (959,131) | 79,125 | (430,191) | (132,864) | (218,202) |
| 미수이자 | (1,638,913) | (1,278,856) | (1,638,913) | (1,278,856) | (370,722) | (290,940) | (370,722) | (290,940) |
| 신용카드수수료 | 490,547 | 419,280 | 490,547 | 419,280 | 110,962 | 95,386 | 110,962 | 95,386 |
| 단기금융상품 | (360,201) | 36,169 | (360,201) | 36,169 | (81,477) | 8,229 | (81,477) | 8,229 |
| 상품평가충당금 | 2,139,835 | 1,464,150 | 2,139,835 | 1,464,150 | 484,031 | 333,094 | 484,031 | 333,094 |
| 대손충당금 | 2,302,962 | 5,141,988 | 2,302,962 | 5,141,988 | 520,930 | 1,169,803 | 520,930 | 1,169,803 |
| 무형자산상각비 | 15,059 | 6,677,600 | 255,584 | 6,437,075 | 3,406 | 1,519,155 | 58,126 | 1,464,435 |
| 업무용승용차 | 490,168 | 529,605 | 16,023 | 1,003,750 | 110,876 | 120,485 | 3,008 | 228,353 |
| 감가상각비 | 293,175 | 459,714 | 135,935 | 616,954 | 66,316 | 104,585 | 30,544 | 140,357 |
| 토지 | (4,478) | - | - | (4,478) | (1,013) | - | 6 | (1,019) |
| 인정이자 | 1,129,002 | 75,118 | - | 1,204,120 | 255,380 | 18,557 | - | 273,937 |
| 경영자문수수료 | 3,069,581 | 3,505,750 | - | 6,575,331 | 694,339 | 801,549 | - | 1,495,888 |
| 해외채권인정이자 | 1,614,322 | 4,544,956 | - | 6,159,278 | 365,160 | 1,036,076 | - | 1,401,236 |
| 파생상품부채 | - | 839,105 | - | 839,105 | - | 190,896 | - | 190,896 |
| 지분법적용투자주식 | (97,977,351) | (69,646,344) | (53,525,986) | (114,097,709) | (6,210,143) | (12,166,585) | (8,388,558) | (9,988,170) |
| 미실현 | 13,885,468 | 18,780,020 | 13,885,467 | 18,780,021 | 3,140,892 | 4,272,455 | 3,140,893 | 4,272,454 |
| 일시적차이 소계 | (74,201,023) | (30,348,048) | (36,886,118) | (67,662,953) | (831,938) | (3,217,446) | (4,625,121) | 575,737 |
| 미인식이연법인세자산(부채) | 39,267,385 | 8,125,825 | 10,492,048 | 36,901,162 | 4,809,181 | 1,867,977 | 2,993,769 | 3,683,389 |
| 합 계 | (5,641,119) | (5,085,423) | (7,618,890) | (3,107,652) | ||||
| <전기> | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 매도가능증권 평가 | 968,131 | (587,371) | 30,959 | 349,801 | 221,315 | (132,863) | 9,326 | 79,125 |
| 미수이자 | (1,816,487) | (1,638,913) | (1,816,487) | (1,638,913) | (415,249) | (370,722) | (415,249) | (370,722) |
| 신용카드수수료 | 533,952 | 490,547 | 533,952 | 490,547 | 122,061 | 110,962 | 122,061 | 110,962 |
| 단기금융상품 | (47,482) | (360,201) | (47,482) | (360,201) | (10,854) | (81,477) | (10,854) | (81,477) |
| 상품평가충당금 | 905,284 | 2,139,835 | 905,284 | 2,139,835 | 206,948 | 484,031 | 206,948 | 484,031 |
| 대손충당금 | 8,133,227 | 2,302,962 | 8,133,227 | 2,302,962 | - | 520,930 | - | 520,930 |
| 무형자산상각비 | 7,429 | 7,864 | 234 | 15,059 | 1,698 | 1,779 | 71 | 3,406 |
| 업무용승용차 | 517,403 | 337,763 | 364,998 | 490,168 | 118,278 | 76,402 | 83,804 | 110,876 |
| 감가상각비 | 29,540 | 278,445 | 14,810 | 293,175 | 6,753 | 62,984 | 3,421 | 66,316 |
| 토지 | (4,478) | - | - | (4,478) | (1,023) | - | (10) | (1,013) |
| 인정이자 | 990,357 | 138,645 | - | 1,129,002 | 226,396 | 28,984 | - | 255,380 |
| 경영자문수수료 | 3,069,581 | - | - | 3,069,581 | 701,706 | - | 7,367 | 694,339 |
| 해외채권인정이자 | - | 1,614,322 | - | 1,614,322 | - | 365,160 | - | 365,160 |
| 지분법적용투자주식 | (105,430,911) | (52,235,277) | (59,688,837) | (97,977,351) | (22,713,914) | (13,521,142) | (30,024,913) | (6,210,143) |
| 미실현 | 24,023,236 | 13,885,467 | 24,023,235 | 13,885,468 | 5,491,712 | 3,140,892 | 5,491,712 | 3,140,892 |
| 일시적차이 소계 | (68,121,219) | (33,625,912) | (27,546,107) | (74,201,023) | (16,044,174) | (9,314,080) | (24,526,316) | (831,938) |
| 미인식이연법인세자산(부채) | (100,433,801) | 1,752,967 | (4,114,329) | 39,267,385 | (21,571,575) | 374,617 | (24,127,244) | 4,809,181 |
| 합 계 | 5,527,401 | (9,688,697) | (399,072) | (5,641,119) | ||||
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 일시적차이 등이 소멸할 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균 세율을 적용하였습니다.
14-5 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이 등
보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 가산할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지분법적용투자주식 | (25,266,393) | (9,150,394) |
14-6 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역
보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 : | ||||||
| 매도가능증권평가이익 | 2,242,034 | (510,063) | 1,731,972 | 672,834 | (152,195) | 520,640 |
| 매도가능증권평가손실 | (345,731) | 78,654 | (267,078) | (85,464) | 19,332 | (66,132) |
| 지분법자본변동 | 25,266,028 | - | 25,266,028 | 9,150,394 | - | 9,150,394 |
| 부의지분법자본변동 | (7,237,538) | - | (7,237,538) | (5,666,932) | - | (5,666,932) |
14-7 상계 전 법인세자산과 법인세부채
보고기간종료일 현재 상계 전 법인세자산과 법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 상계전자산 | 상계전부채 | 상계후금액 | 상계전자산 | 상계전부채 | 상계후금액 | |
| 이연법인세자산(부채) | ||||||
| 유동성 | 6,880,179 | (1,412,988) | 5,467,191 | 5,126,688 | (1,567,836) | 3,558,852 |
| 비유동성 | 2,144,876 | (10,719,719) | (8,574,843) | 293,499 | (9,493,469) | (9,199,970) |
| 이연법인세자산(부채) 합계 | 9,025,055 | (12,132,707) | (3,107,652) | 5,420,187 | (11,061,305) | (5,641,118) |
| 당기법인세부채 | - | 26,544,955 | 26,544,955 | - | 17,065,995 | 17,065,995 |
15. 주당이익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계상한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 119,086,729,886원 | 85,803,141,725원 |
| 가중평균보통유통주식수(주1) | 200,000주 | 200,000주 |
| 기본주당이익 | 595,434원 | 429,016원 |
(주1) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.
16. 배당금
당기 및 전기 중 당사의 배당금 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 1주당 배당액 | 200,000원 | 200,000원 |
| 배당률 | 4,000.00% | 4,000.00% |
| 배당대상 주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 당기순이익 | 119,086,729,886원 | 85,803,141,725원 |
| 중간배당액 | 40,000,000,000원 | 40,000,000,000원 |
| 배당성향 | 33.59% | 46.62% |
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 119,086,729,886 | 85,803,141,725 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 1,010,386,398 | 478,389,221 |
| 지분법자본변동 | 14,545,026,923 | (2,978,408,900) |
| 포괄이익 | 134,642,143,207 | 83,303,122,046 |
18. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 10,988,651 | 9,988,522 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 242,367 | 12,487,349 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 471,778 | 1,254,536 |
19. 보험가입 내역
당사는 보고기간종료일 현재 삼성화재해상보험에 재물보험에 가입하고 있는 바, 부보금액은 65,079백만원입니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 삼성화재해상보험에 직원들을 위한 승강기사고 배상책임보험, 가스사고 배상책임보험 및 당사 소유 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
20. 제공받은 지급보증
보고기간종료일 현재 당사가 서울보증보험으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 2023-11-29~2027-06-20 | 156,821 | 각 관계 법령에 의한 허가사업 원상복구비 예치금 보증 |
| 2024-01-10~2027-12-31 | 48,540 | 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 | |
| 2024-04-02~2027-12-31 | 200,000 | 신용카드가맹점 신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 | |
| 2024-11-30~2025-11-29 | 8,500 | 가스사용료 납부 지급보증 | |
| 2022-05-13~2027-05-12 | 13,760 | 산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증 | |
| ※ 해당 사항 없음 | 5,000 | 가처분 담보 | |
| ※ 해당 사항 없음 | 10,000 | 가처분 담보 | |
| 2021-03-29~2024-12-31 | 119,200 | 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 | |
| 합 계 | 561,821 | ||
21. 우발채무와 약정사항
21-1 약정사항
보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
|
금융기관 |
약정내역 |
약정한도 |
사용액 |
| 기업은행 | 원화파생상품관련보증금 | USD 3,000,000 | USD 410,000 |
21-2 타인에게 제공한 지급보증
보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자를 위하여 금융기관 등에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 13 참조).
22-3 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 임금 관련 1건이 존재하며 소송가액은 10억원입니다. 상기 소송사건은 당기말 현재 진행 중에 있으며, 최종결과가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
22. 부가가치 관련자료
당사의 판매비와관리비에 계상된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 판매비와관리비 | 기타매출원가 | 합 계 | 판매비와관리비 | 기타매출원가 | 합 계 | |
| 급여 | 27,428,663 | 800,637 | 28,229,300 | 28,939,318 | 689,150 | 29,628,468 |
| 퇴직급여 | 4,211,444 | - | 4,211,444 | 3,577,970 | - | 3,577,970 |
| 복리후생비 | 3,135,830 | 9,588 | 3,145,418 | 3,482,605 | 8,575 | 3,491,180 |
| 임차료 | 191,417 | - | 191,417 | 141,117 | - | 141,117 |
| 세금과공과 | 2,376,477 | - | 2,376,477 | 2,738,401 | - | 2,738,401 |
| 감가상각비 | 6,301,221 | 1,305,747 | 7,606,968 | 6,127,070 | 1,299,612 | 7,426,682 |
| 무형자산상각비 | 4,850,166 | 864 | 4,851,031 | 3,787,942 | 864 | 3,788,807 |
| 합 계 | 48,495,218 | 2,116,836 | 50,612,055 | 48,794,424 | 1,998,201 | 50,792,625 |
23. 재무제표의 승인
당사의 2024년 재무제표는 2025년 3월 11일 이사회 결의를 거쳐 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.