| 에스탱크엔지니어링주식회사 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스탱크엔지니어링주식회사 대표이사 김낙종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 창원시 성산구 완암로 50 테크노파크 넥스존 12층 |
| (전 화) | 055) 239-9300 |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에스탱크엔지니어링주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 41,145,685,251 | 28,402,261,354 | ||
| (1)당좌자산 | 39,754,079,991 | 27,774,743,955 | ||
| 현금및현금성자산 | 18,912,864,741 | 10,347,838,395 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 5,000,000,000 | 634,055,000 | ||
| 매출채권(주석15,16) | 20,608,383,914 | 21,274,953,161 | ||
| 대손충당금(주석15) | (7,745,895,318) | (7,771,720,034) | ||
| 미수수익 | 48,201,257 | - | ||
| 미수금(주석15) | 2,084,321,094 | 2,389,967,680 | ||
| 대손충당금(주석15) | (1,722,028,472) | (1,655,992,941) | ||
| 단기대여금(주석15) | 6,868,961,890 | 5,707,224,194 | ||
| 대손충당금(주석15) | (5,772,971,890) | (5,707,224,194) | ||
| 선급금 | 619,783,860 | 1,251,803,804 | ||
| 선급비용 | 852,458,915 | 1,302,348,180 | ||
| 당기법인세자산 | - | 1,490,710 | ||
| (2)재고자산 | 1,391,605,260 | 627,517,399 | ||
| 원재료 | 1,391,605,260 | 44,198,411 | ||
| 미착품 | - | 15,836,195 | ||
| 재공품 | - | 1,444,057,208 | ||
| 평가손실충당금 | - | (876,574,415) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 19,557,417,942 | 22,340,956,167 | ||
| (1)투자자산 | 8,538,262,522 | 9,911,575,216 | ||
| 장기투자증권(주석4,20) | 435,240,728 | 435,240,728 | ||
| 투자부동산(주석5,6) | 7,239,691,177 | 9,182,763,500 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | 863,330,617 | 293,570,988 | ||
| (2)유형자산(주석5,7,19,20) | 10,864,773,788 | 12,014,994,407 | ||
| 토지 | 4,191,994,084 | 4,191,994,084 | ||
| 건물 | 8,084,740,294 | 8,084,740,294 | ||
| 감가상각누계액 | (2,766,758,832) | (2,564,640,328) | ||
| 구축물 | 385,000,000 | 475,704,000 | ||
| 감가상각누계액 | (34,458,333) | (45,997,599) | ||
| 기계장치 | 2,120,901,914 | 2,225,901,914 | ||
| 감가상각누계액 | (1,831,805,580) | (1,903,405,580) | ||
| 차량운반구 | 72,214,439 | 72,214,439 | ||
| 감가상각누계액 | (72,209,439) | (72,209,439) | ||
| 공구와기구 | 1,281,315,340 | 1,951,991,650 | ||
| 감가상각누계액 | (1,062,484,159) | (1,060,533,743) | ||
| 비품 | 1,647,669,730 | 1,508,460,827 | ||
| 감가상각누계액 | (1,206,313,005) | (1,067,606,447) | ||
| 시설장치 | 175,026,212 | 206,276,212 | ||
| 감가상각누계액 | (120,058,877) | (117,895,877) | ||
| 건설중인자산 | - | 130,000,000 | ||
| (3)기타비유동자산 | 154,381,632 | 414,386,544 | ||
| 임차보증금 | 136,570,932 | 337,484,934 | ||
| 기타보증금 | 17,810,700 | 76,901,610 | ||
| 자 산 총 계 | 60,703,103,193 | 50,743,217,521 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 23,072,558,554 | 9,084,560,711 | ||
| 매입채무(주석24) | 2,007,372,029 | 1,633,502,206 | ||
| 미지급금(주석24) | 3,836,211,157 | 2,961,880,362 | ||
| 예수금 | 85,706,126 | 89,937,711 | ||
| 선수금(주석16) | 14,721,156,365 | 1,930,314,005 | ||
| 당기법인세부채 | 38,874,550 | 4,515,590 | ||
| 미지급비용(주석24) | 1,715,035,091 | 1,287,141,468 | ||
| 파생상품부채(주석23,24) | - | 58,581,120 | ||
| 공사손실충당부채(주석16) | 668,203,236 | 1,118,688,249 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,000,000,000 | - | ||
| 장기차입금(주석9,24) | 5,000,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 4,375,886,414 | 5,157,694,886 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (4,375,886,414) | (5,157,694,886) | ||
| 부 채 총 계 | 28,072,558,554 | 9,084,560,711 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,11) | 2,070,400,000 | 2,070,400,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,070,400,000 | 2,070,400,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 200,347,290 | 200,347,290 | ||
| 주식발행초과금 | 200,347,290 | 200,347,290 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (997,173,705) | - | ||
| 자기주식(주석12) | (997,173,705) | - | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석13) | 31,356,971,054 | 39,387,909,520 | ||
| 이익준비금 | 907,736,900 | 907,736,900 | ||
| 재무구조개선적립금 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 임의적립금 | 6,000,000,000 | 11,000,000,000 | ||
| 사업확장적립금 | 19,000,000,000 | 19,000,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (6,550,765,846) | (3,519,827,380) | ||
| 자 본 총 계 | 32,630,544,639 | 41,658,656,810 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 60,703,103,193 | 50,743,217,521 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
에스탱크엔지니어링주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석16) | 58,938,573,534 | 56,083,047,804 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석25) | 63,796,765,806 | 53,222,727,588 | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | (4,858,192,272) | 2,860,320,216 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석25) | 3,587,192,527 | 7,389,766,509 | ||
| 급여 | 1,561,934,960 | 2,017,752,570 | ||
| 퇴직급여 | 249,465,901 | 244,324,575 | ||
| 복리후생비 | 222,937,340 | 282,977,602 | ||
| 여비교통비 | 57,782,173 | 60,981,437 | ||
| 접대비 | 27,383,874 | 31,067,967 | ||
| 통신비 | 22,363,482 | 19,926,071 | ||
| 세금과공과 | 98,346,953 | 113,458,537 | ||
| 감가상각비 | 216,225,899 | 174,957,403 | ||
| 지급임차료 | 141,206,650 | 135,658,691 | ||
| 수선비 | 2,416,818 | 433,455 | ||
| 보험료 | 32,857,939 | 13,618,570 | ||
| 차량유지비 | 8,819,332 | 14,859,530 | ||
| 경상연구개발비(주석8) | 382,566,989 | 326,389,618 | ||
| 운반비 | 1,072,935 | 1,043,783 | ||
| 교육훈련비 | 2,748,640 | 5,744,531 | ||
| 도서인쇄비 | 13,255,350 | 16,117,415 | ||
| 소모품비 | 46,866,836 | 64,709,538 | ||
| 지급수수료 | 412,450,982 | 329,674,002 | ||
| 광고선전비 | 1,500,000 | 23,100,000 | ||
| 대손상각비(주석15) | (25,824,716) | 3,311,374,340 | ||
| 건물관리비 | 31,139,603 | 24,539,723 | ||
| 회의비 | 5,768,690 | 4,575,700 | ||
| 행사비 | 300,000 | 23,599,340 | ||
| 하자보수비 | 73,605,897 | 148,882,111 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (8,445,384,799) | (4,529,446,293) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 3,251,422,131 | 2,147,782,008 | ||
| 이자수익 | 603,518,839 | 197,082,907 | ||
| 배당금수익 | 3,160,000 | 6,842,000 | ||
| 외환차익 | 669,957,266 | 1,216,003,394 | ||
| 외화환산이익 | 32,967,438 | 108,489,113 | ||
| 투자자산처분이익 | 969,548,413 | - | ||
| 파생상품거래이익 | 604,249,524 | 350,800,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 47,509,000 | - | ||
| 기타비유동자산처분이익 | 10,909,091 | - | ||
| 잡이익 | 309,602,560 | 268,564,594 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,747,657,314 | 4,493,399,512 | ||
| 이자비용 | 197,122,888 | 46,294,952 | ||
| 기타의대손상각비(주석15) | 131,783,227 | 1,324,571,657 | ||
| 외환차손 | 831,000,062 | 1,287,354,624 | ||
| 외화환산손실 | 51,428,259 | 495,416,539 | ||
| 기부금 | 1,200,000 | 1,100,000 | ||
| 투자자산처분손실 | 190,453,490 | - | ||
| 파생상품평가손실(주석23) | - | 58,581,120 | ||
| 파생상품거래손실 | 652,483,960 | 942,269,371 | ||
| 유형자산처분손실 | 497,944,478 | 2,066,674 | ||
| 잡손실 | 194,240,950 | 335,744,575 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (7,941,619,982) | (6,875,063,797) | ||
| Ⅸ.법인세등 | 89,318,484 | 19,424,000 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (8,030,938,466) | (6,894,487,797) | ||
| XI.주당손익(주석14) | ||||
| 기본주당이익(손실) | (19,606) | (16,650) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
에스탱크엔지니어링주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,070,400,000 | 200,347,290 | - | 46,489,437,317 | 48,760,184,607 |
| 배당 | - | - | - | (207,040,000) | (207,040,000) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (6,894,487,797) | (6,894,487,797) |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,070,400,000 | 200,347,290 | - | 39,387,909,520 | 41,658,656,810 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,070,400,000 | 200,347,290 | - | 39,387,909,520 | 41,658,656,810 |
| 자기주식취득 | - | - | (997,173,705) | - | (997,173,705) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (8,030,938,466) | (8,030,938,466) |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,070,400,000 | 200,347,290 | (997,173,705) | 31,356,971,054 | 32,630,544,639 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
에스탱크엔지니어링주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름(주석18) | 7,367,272,040 | (4,086,705,129) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (8,030,938,466) | (6,894,487,797) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 3,016,708,048 | 7,217,710,999 | ||
| 대손상각비 | - | 3,311,374,340 | ||
| 퇴직급여 | 833,691,552 | 816,310,883 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 99,240,735 | ||
| 감가상각비 | 675,002,370 | 597,569,122 | ||
| 기타의대손상각비 | 131,783,227 | 1,324,571,657 | ||
| 외화환산손실 | 32,834,311 | 62,834,497 | ||
| 파생상품평가손실 | - | 58,581,120 | ||
| 파생상품거래손실 | 652,483,960 | 942,269,371 | ||
| 투자자산처분손실 | 190,453,490 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 497,944,478 | 2,066,674 | ||
| 잡손실 | 2,514,660 | 2,892,600 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (2,141,493,195) | (587,205,513) | ||
| 대손충당금환입 | 25,824,716 | - | ||
| 외화환산이익 | 32,967,438 | 108,489,113 | ||
| 파생상품거래이익 | 604,249,524 | 350,800,000 | ||
| 투자자산처분이익 | 969,548,413 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 47,509,000 | - | ||
| 기타비유동자산처분이익 | 10,909,091 | - | ||
| 공사손실충당부채의환입 | 450,485,013 | 127,916,400 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 14,522,995,653 | (3,822,722,818) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 660,321,887 | (4,448,308,304) | ||
| 미수수익의감소(증가) | (48,201,257) | - | ||
| 미수금의감소(증가) | 305,658,027 | 170,033,433 | ||
| 선급금의감소(증가) | 632,019,944 | (1,006,900,496) | ||
| 선급비용의감소(증가) | 449,889,265 | (606,598,062) | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | 1,490,710 | (300,340) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (764,087,861) | (60,034,606) | ||
| 임차보증금의감소(증가) | 200,914,002 | 82,550,189 | ||
| 기타보증금의감소(증가) | - | 6,000,000 | ||
| 매입채무의증가(감소) | 373,869,823 | (413,997,399) | ||
| 미지급금의증가(감소) | 865,708,936 | 1,432,604,624 | ||
| 선수금의증가(감소) | 12,790,842,360 | 1,520,983,205 | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | 34,358,960 | (17,733,680) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 427,893,623 | 119,414,169 | ||
| 예수금의증가(감소) | (4,231,585) | (35,583,688) | ||
| 퇴직금의지급 | (1,601,094,024) | (928,458,676) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | 197,642,843 | 363,606,813 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (2,805,071,989) | (4,401,759,691) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 3,541,873,321 | 5,350,800,000 | ||
| 단기금융상품의처분 | 634,055,000 | 5,000,000,000 | ||
| 투자부동산의처분 | 2,789,818,320 | - | ||
| 기계장치의처분 | 40,000,000 | - | ||
| 공구와기구의처분 | 8,000,000 | - | ||
| 기타비유동자산의처분 | 70,000,001 | - | ||
| 파생상품거래의정산 | - | 350,800,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (6,346,945,310) | (9,752,559,691) | ||
| 단기금융상품의취득 | 5,000,000,000 | 5,634,055,000 | ||
| 단기대여금의증가 | 1,146,746,791 | 1,907,279,054 | ||
| 파생상품거래의정산 | 106,815,556 | 942,269,371 | ||
| 기계장치의취득 | - | 324,200,000 | ||
| 공구와기구의취득 | 6,350,000 | 697,429,275 | ||
| 비품의취득 | 87,032,963 | 92,496,991 | ||
| 시설장치의취득 | - | 35,830,000 | ||
| 건설중인자산의증가 | - | 119,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 4,002,826,295 | (207,040,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 11,500,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 단기차입금의차입 | 6,500,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 장기차입금의차입 | 5,000,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (7,497,173,705) | (10,207,040,000) | ||
| 단기차입금의상환 | 6,500,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 자기주식의취득 | 997,173,705 | - | ||
| 배당금의지급 | - | 207,040,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 8,565,026,346 | (8,695,504,820) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 10,347,838,395 | 19,043,343,215 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 18,912,864,741 | 10,347,838,395 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
에스탱크엔지니어링주식회사 |
1. 일반사항
에스탱크엔지니어링주식회사(이하 '당사')는 2002년 1월 19일 설립되어, 저장탱크 및 화학장치설비 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 창원시 성산구 성산동에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,070백만원이며 대주주는 김진태(지분율 24.05%)입니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준('주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준)에 따라 작성되었으며, 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 주문제작에 대하여 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 총공사예정원가의 추정은 체계적이고 합리적인 절차에 의하여 일관성 있게 이루어지고 있으며 공사수행과정에서 얻을 수 있는 새로운 정보를 반영하여 적절히 수정하고 있습니다.
당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산과 금융부채의 측정
① 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
② 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다
(4) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가 취득에 직접적으로 관련되어 있으며정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산 중 재공품의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.
(6) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(7) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 및 구 축 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 5-10년 |
(9) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산 중 소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(10) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 또한, 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시합니다. 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 KEB하나은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(13) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기준환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 32,967천원(전기: 108,489원), 외화환산손실 51,428천원(전기: 495,417천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.
(14) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
3) 관계기업
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
5) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(15) 공사손실충당부채
당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
(16) 기본주당이익
당사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(17) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 삼성선물(주) | - | 634,055 | 선물거래예치금 |
4. 장기투자증권
보고기간종료일 현재 당사의 장기투자증권은 전액 지분증권으로 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 (%) |
취득원가 | 공정가치 (*1) |
장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기전 | 당기 | ||||||
| 전문건설공제조합 | 46좌 | - | 40,220 | 40,220 | 40,220 | - | - |
| 건설공제조합 | 225좌 | - | 311,126 | 311,126 | 311,126 | - | - |
| S-TANK(THAILAND) Co.,Ltd | 68,599주 | 49.00 | 267,124 | - | - | 267,124 | - |
| S-TANK AL-ALAMIA LLC | 175,000주 | 100.00 | 505,386 | - | - | 505,386 | - |
| (주)대사일반산업단지 | 35좌 | 11.10 | 4,375 | - | - | 4,375 | - |
| 대한설비건설공제조합 | 88좌 | - | 81,851 | 81,851 | 81,851 | - | - |
| S-TANK PHILIPPINES INC. | 375주 | 12.00 | 1,044 | 1,044 | 1,044 | - | - |
| 경남조선해양기자재협동조합 | 10좌 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - | - |
| 합 계 | 1,212,126 | 435,241 | 435,241 | 776,886 | - | ||
(*1) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 시장성 없는 투자주식으로 공정가액 또는 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 당해 투자주식의 장부가액 또는 취득원가를 공정가액 또는 순자산가액으로 조정하고, 당초의 취득원가와 조정된 가액과의 차액을 장기투자증권손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
한편, S-TANK(THAILAND) Co.,Ltd, S-TANK AL-ALAMIA LLC의 경우 일반기업회계기준 제31장에 의거 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업이 아니므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 (%) |
취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기전 | 전기 | ||||||
| 전문건설공제조합 | 46좌 | - | 40,220 | 40,220 | 40,220 | - | - |
| 건설공제조합 | 225좌 | - | 311,126 | 311,126 | 311,126 | - | - |
| S-TANK(THAILAND) Co.,Ltd | 68,599주 | 49.00 | 267,124 | - | - | 267,124 | - |
| S-TANK AL-ALAMIA LLC | 175,000주 | 100.00 | 505,386 | - | - | 505,386 | - |
| (주)대사일반산업단지 | 35좌 | 11.10 | 4,375 | - | - | 4,375 | - |
| 대한설비건설공제조합 | 88좌 | - | 81,851 | 81,851 | 81,851 | - | - |
| S-TANK Malaysia Sdn.Bhd. | 217,999주 | 29.30 | 7,755 | - | - | 7,755 | - |
| S-TANK PHILIPPINES INC. | 375주 | 12.00 | 1,044 | 1,044 | 1,044 | - | - |
| 경남조선해양기자재협동조합 | 10좌 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - | - |
| 합 계 | 1,219,882 | 435,241 | 435,241 | 784,641 | - | ||
5. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투자부동산 | 토지 | 7,239,691 | 9,182,764 | 4,756,609 | 6,830,601 |
| 유형자산 | 본사 및 공장부지 등 | 4,191,994 | 4,191,994 | 3,672,930 | 3,987,270 |
| 합 계 | 11,431,685 | 13,374,758 | 8,429,539 | 10,817,871 | |
6. 투자부동산
보고기간종료일 현재 당사가 매각을 목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 7,239,691 | - | 7,239,691 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 9,182,764 | - | 9,182,764 |
7. 유형자산
당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,191,994 | - | - | - | - | 4,191,994 |
| 건물 | 5,520,100 | - | - | (202,119) | - | 5,317,981 |
| 구축물 | 429,706 | - | (67,650) | (11,515) | - | 350,542 |
| 기계장치 | 322,496 | - | (490) | (32,910) | - | 289,096 |
| 차량운반구 | 5 | - | - | - | - | 5 |
| 공구와기구 | 891,458 | 6,350 | (450,364) | (228,613) | - | 218,831 |
| 비품 | 440,854 | 87,033 | (47,582) | (168,949) | 130,000 | 441,357 |
| 시설장치 | 88,380 | - | (1) | (33,412) | - | 54,967 |
| 건설중인자산 | 130,000 | - | - | - | (130,000) | - |
| 합 계 | 12,014,994 | 93,383 | (566,087) | (677,517) | - | 10,864,774 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,191,994 | - | - | - | - | 4,191,994 |
| 건물 | 5,722,218 | - | - | (202,119) | - | 5,520,100 |
| 구축물 | 441,599 | - | - | (11,893) | - | 429,706 |
| 기계장치 | 26,512 | 324,200 | - | (28,216) | - | 322,496 |
| 차량운반구 | 5 | - | - | - | - | 5 |
| 공구와기구 | 389,723 | 697,429 | - | (195,695) | - | 891,458 |
| 비품 | 481,721 | 92,497 | (2,067) | (131,297) | - | 440,854 |
| 시설장치 | 83,794 | 35,830 | - | (31,243) | - | 88,380 |
| 건설중인자산 | - | 130,000 | - | - | - | 130,000 |
| 합 계 | 11,337,567 | 1,279,956 | (2,067) | (600,462) | - | 12,014,994 |
8. 무형자산
(1) 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 324,645 | (324,645) | - | - |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 324,645 | (324,645) | - | - |
(2) 당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 경상연구개발비 | 382,567 | 326,390 |
9. 장기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 온렌딩대출 | 신한은행 | 4.35 | 5,000,000 | - |
상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석20 참조), 특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석15 참조).
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기말잔액 | 상환금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 2025년 | 2026년 | ||
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
10. 퇴직급여
(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 5,157,695 | 5,269,843 |
| 퇴직급여지급액 | (1,615,500) | (928,459) |
| 퇴직급여설정액 | 833,692 | 816,311 |
| 기말잔액 | 4,375,886 | 5,157,695 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,239,217) | (5,451,266) |
| 잔액 | (863,331) | (293,571) |
(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 5,451,266 | 5,814,873 |
| 부담금납입액 | 1,000,000 | 500,000 |
| 운용수익 | 202,199 | 64,852 |
| 퇴직급여지급액 | (1,414,248) | (928,459) |
| 기말잔액 | 5,239,217 | 5,451,266 |
(3) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 5,059,869 | 4,876,507 |
| 수익증권 | 179,348 | 574,759 |
| 합 계 | 5,239,217 | 5,451,266 |
11. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총수 | 2,000,000주 | 2,000,000주 | |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 | |
| 발행한 주식의 수 | 보통주 | 414,080주 | 414,080주 |
| 자본금 | 보통주 자본금 | 2,070,400,000원 | 2,070,400,000원 |
12. 자기주식
당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 (주) | - | 10,445 | - | - | 10,445 |
| 금액 | - | 997,174 | - | - | 997,174 |
13. 이익잉여금
(1) 당사의 법정적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내용 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 907,737 | 907,737 | 법정적립금 |
(주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수있습니다.
(2) 결손금처리계산서
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) | (6,550,765,846) | (3,519,827,380) | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 1,480,172,620 | 3,374,660,417 | ||
| 2.당기순이익(손실) | (8,030,938,466) | (6,894,487,797) | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | 8,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 1.임의적립금이입액 | 8,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| Ⅲ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 1,449,234,154 | 1,480,172,620 | ||
14. 주당손익
주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (8,030,938,466) | (6,894,487,797) |
| (÷)가중평균유통보통주식수 (주) | 409,616 | 414,080 |
| 기본주당이익(손실) | (19,606) | (16,650) |
15. 특수관계자
(1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계성격 | 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | S-TANK AL-ALAMIA LLC | 보증료등 청구 | - | 511,263 |
(2) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계성격 | 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| 기타특수관계자 | S-TANK AL-ALAMIA LLC | 1,161,738 | - | 1,907,279 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계성격 | 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | S-TANK AL-ALAMIA LLC | 매출채권 | 4,254,207 | 4,254,207 |
| 미수금 | 1,722,028 | 1,655,993 | ||
| 단기대여금 | 6,868,962 | 5,707,224 | ||
| 기타특수관계자 | S-TANK(THAILAND)CO.,LTD | 미수금 | 668 | 656 |
당기 중 특수관계자의 채권에 대하여 131,783천원(전기: 1,242,437천원)의 손상을 인식하였으며, 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 11,749,208천원(전기말 11,617,425천원)입니다.
(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 특수관계성격 | 제공받은자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | S-TANK AL-ALAMIA LLC | 한국산업은행 | USD 4,336,142 | 이행지급보증 |
| 기타특수관계자 | S-TANK(THAILAND)CO.,LTD | KEB하나은행 | THB 2,250,000 | 이행지급보증 |
| 기타특수관계자 | KSO STE ATA LINE | 서울보증보험 | 3,604,521 | 이행지급보증 |
(5) 당사는 대표이사 및 대주주로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
16. 건설형 공사 관련사항
(1) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익 등은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 누적 공사원가 |
누적손익 | 수익인식 | 공사손실 예상액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내공사 | 10,125,252 | 412,308 | 10,532,549 | - |
| 해외공사 | 110,313,442 | (5,560,312) | 46,074,224 | 668,203 |
| 합 계 | 120,438,694 | (5,148,004) | 56,606,773 | 668,203 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 누적 공사원가 |
누적손익 | 수익인식 | 공사손실 예상액 |
|---|---|---|---|---|
| 국내공사 | 4,271,412 | (334,557) | 3,894,386 | 139,983 |
| 해외공사 | 67,167,875 | 230,385 | 46,875,662 | 978,705 |
| 합 계 | 71,439,286 | (104,172) | 50,770,048 | 1,118,688 |
(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 공사대금 매출채권등의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 선수금 | 매출채권 | |
|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | ||
| 국내공사 | 11,082,336 | 1,526,160 | - |
| 해외공사 | 3,638,820 | 1,312,250 | 8,581,491 |
| 합 계 | 14,721,156 | 2,838,410 | 8,581,491 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 선수금 | 매출채권 | |
|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | ||
| 국내공사 | 946,890 | - | 1,127,251 |
| 해외공사 | 983,424 | 1,770,918 | 8,870,460 |
| 합 계 | 1,930,314 | 1,770,918 | 9,997,711 |
(3) 보고기간종료일 현재 공사계약 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초공사계약잔액 | 61,908,596 | 29,054,192 |
| 당기신규계약및변동액 | 143,584,330 | 88,937,451 |
| 당기공사수입인식액 | 58,938,574 | 56,083,048 |
| 차기이월공사계약잔액 | 146,554,352 | 61,908,596 |
17. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (8,030,938) | (6,894,488) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | (8,030,938) | (6,894,488) |
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 비품 대체 | 130,000 | - |
| 건설중인자산 취득에 대한 미지급 | - | 11,000 |
| 보증충당부채의 미지급금 대체 | - | 80,033 |
19. 보험가입현황
당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 보 험 회 사 | 부 보 액 |
|---|---|---|---|
| 화 재 보 험 | 본 사 건 물 | 삼성화재보험 | 6,472,000 |
| 함 안 공 장 | 삼성화재보험 | 3,183,880 | |
| 합 계 | 9,655,880 | ||
한편, 당사는 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원을 위한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.
20. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 지급보증과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 설 정 일 | 설정금액 | 담보내역 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 토지및건물 | 2010.03.22 | 4,800,000 | 지급보증담보 |
| KEB하나은행 | 토지및건물 | 2015.05.13 | 8,000,000 | 지급보증담보 |
| 한국산업은행 | 토지 | 2015.07.17 | 8,000,000 | 지급보증담보 |
| 2022.11.25 | 2,500,000 | 지급보증담보 | ||
| 신한은행 | 토지및건물 | 2023.10.16 | 6,000,000 | 지급보증담보 |
| 합 계 | 29,300,000 | |||
한편, 당사의 장기투자증권(433백만원)이 건설공제조합 등에 질권이 설정되어 있습니다.
21. 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 산 업 은 행 | 2,000,000 | 원화지급보증 |
| USD 4,336,142 | 기타외화지급보증 | |
| KEB하나은행 | USD 473,100 | 기타외화지급보증 |
| VND 9,588,765,000 | 기타외화지급보증 | |
| IDR 16,149,000,000 | 기타외화지급보증 | |
| THB 2,250,000 | 기타외화지급보증 | |
| 우 리 은 행 | USD 1,766,352 | 기타외화지급보증 |
| 4,800,000 | 기타외화지급보증 | |
| 서울보증보험 | 50,906,107 | 이행하자보증외 |
22. 우발부채 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| (주)한양리더스전기 | 당사 외 1 | 부당이득금 | 201,000 | 1심 계류중 |
(2) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 거래내역 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 원화지급보증 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타외화지급보증 | USD 4,336,142 | USD 4,336,142 | |
| KEB하나은행 | 계약이행보증 | USD 7,000,000 | USD 1,981,624 |
| 무역금융대출 | 2,000,000 | - | |
| 우리은행 | 계약이행보증 | USD 5,000,000 | USD 1,766,352 |
| 수입신용장발행 | USD 1,000,000 | - | |
| 기타원화지급보증 | 4,800,000 | 4,800,000 | |
| 서울보증보험 | 이행보증등 | 50,906,107 | 50,906,107 |
| 농협은행 | 무역금융대출 | 2,000,000 | - |
| 외환여신한도 | 2,000,000 | - |
23. 파생상품
파생상품평가손익의 평가내역은 다음과 같습니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 기타포괄손익 | |
| 통화선도 | - | 58,581 | - | - | - |
매매목적의 거래에는 환율의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 통화선도계약이 있습니다.
24. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1-5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 7,558,618 | - | - | 7,558,618 |
| 차입금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 7,558,618 | 5,000,000 | - | 12,558,618 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년미만 | 1-5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 5,882,524 | - | - | 5,882,524 |
| 파생상품 | 58,581 | - | - | 58,581 |
| 합 계 | 5,941,105 | - | - | 5,941,105 |
(2) 유동성위험 관리방법
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
25. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급 여 | 8,045,187 | 6,181,540 | 1,561,935 | 2,017,753 | 9,607,122 | 8,199,293 |
| 퇴 직 급 여 | 584,226 | 571,986 | 249,466 | 244,325 | 833,692 | 816,311 |
| 복리후생비 | 1,625,643 | 1,206,113 | 222,937 | 282,978 | 1,848,580 | 1,489,091 |
| 지급임차료 | 537,783 | 770,417 | 141,207 | 135,659 | 678,990 | 906,076 |
| 감가상각비 | 458,776 | 422,612 | 216,226 | 174,957 | 675,002 | 597,569 |
| 세금과공과 | 564,672 | 699,515 | 98,347 | 113,459 | 663,019 | 812,974 |
| 합 계 | 11,816,288 | 9,852,184 | 2,490,118 | 2,969,129 | 14,306,405 | 12,821,313 |