| 에스피텍주식회사 |
| 제 23 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스피텍주식회사 대표이사 김종호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로38 (오창과학산업단지 내) |
| (전 화) | 043-219-0121 |
| 제 23 기말 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 에스피텍주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 (당)기말 | 제 22 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 13,327,657,199 | 13,976,640,981 | ||
| (1) 당좌자산 | 10,348,393,321 | 8,880,575,803 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석9,15) | 6,001,210,221 | 4,108,173,734 | ||
| 2. 매출채권(주석9) | 4,201,750,243 | 4,672,900,002 | ||
| 대손충당금 | - | (70,866,007) | ||
| 3. 미수금 | 106,317,276 | 862,493,136 | ||
| 대손충당금 | - | (713,481,838) | ||
| 4. 미수수익 | - | - | ||
| 5. 선급금 | 2,323,360 | 3,508,600 | ||
| 6. 선급비용 | 17,292,221 | 17,848,176 | ||
| 7. 주임종단기채권(주석10) | 19,500,000 | - | ||
| (2) 재고자산(주석16) | 2,979,263,878 | 5,096,065,178 | ||
| 1. 상품 | 700,634,916 | - | ||
| 2. 제품 | 1,743,646,765 | 2,364,347,143 | ||
| 평가충당금 | (924,736,640) | (157,921,014) | ||
| 3. 원재료 | 1,392,635,069 | 2,677,861,930 | ||
| 4. 재공품 | 72,641,625 | 231,478,883 | ||
| 평가충당금 | (5,557,857) | (19,701,764) | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 17,310,137,746 | 18,032,362,950 | ||
| (1) 투자자산 | 241,852,089 | 204,795,432 | ||
| 1. 장기금융상품 | 114,256,089 | 77,199,432 | ||
| 2. 회원권 | 127,596,000 | 127,596,000 | ||
| (2) 유형자산(주석3,4,6,16,17) | 16,586,834,858 | 17,337,316,297 | ||
| 1. 토지 | 6,221,670,000 | 6,221,670,000 | ||
| 2. 건물 | 10,507,461,390 | 10,507,461,390 | ||
| 감가상각누계액 | (4,700,902,021) | (4,438,215,487) | ||
| 3. 기계장치 | 6,885,427,400 | 6,689,207,400 | ||
| 감가상각누계액 | (3,104,032,768) | (2,546,624,029) | ||
| 국고보조금 | (45,400,001) | (42,416,667) | ||
| 4. 차량운반구 | 104,373,900 | 156,213,073 | ||
| 감가상각누계액 | (57,799,460) | (76,633,453) | ||
| 5. 공구와 기구 | 101,650,000 | 101,650,000 | ||
| 감가상각누계액 | (83,839,531) | (63,097,707) | ||
| 6. 비품 | 66,037,272 | 66,037,272 | ||
| 감가상각누계액 | (55,921,439) | (44,057,578) | ||
| 7. 시설장치 | 1,920,312,000 | 1,610,312,000 | ||
| 감가상각누계액 | (588,674,650) | (426,639,450) | ||
| 국고보조금 | (593,527,234) | (436,050,467) | ||
| 8. 건설중인자산 | - | 58,500,000 | ||
| 9. 미술품 | 10,000,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 100,060,799 | 108,861,221 | ||
| 1. 소프트웨어 | 92,792,835 | 29,746,167 | ||
| 2. 특허권 | 7,267,964 | 6,615,054 | ||
| 3. 건설중인자산 | - | 72,500,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 381,390,000 | 381,390,000 | ||
| 1. 보증금 | 381,390,000 | 381,390,000 | ||
| 자 산 총 계 | 30,637,794,945 ============= |
32,009,003,931 ============= |
||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 12,692,239,414 | 15,517,096,632 | ||
| 1. 매입채무(주석20) | 1,603,511,035 | 1,742,634,647 | ||
| 2. 미지급금(주석20) | 1,003,177,883 | 883,230,317 | ||
| 3. 예수금 | 193,933,409 | 172,707,595 | ||
| 4. 선수금 | - | 1,624,125 | ||
| 5. 단기차입금(주석7,16,17,20) | 9,200,000,000 | 12,500,000,000 | ||
| 6. 유동성장기부채(주석7,16,17,20) | 575,000,000 | 25,000,000 | ||
| 7. 당기법인세부채(주석12) | 103,378,719 | 9,282,970 | ||
| 8. 미지급비용(주석20) | 13,238,368 | 182,616,978 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 6,156,984,576 | 6,147,790,519 | ||
| 1. 장기차입금(주석7,16,17,20) | 375,000,000 | 950,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석8) | 5,788,479,443 | 5,204,117,493 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (6,494,867) | (6,326,974) | ||
| 부 채 총 계 | 18,849,223,990 | 21,664,887,151 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자 본 금 | 1,222,000,000 | 1,222,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석11) | 1,222,000,000 | 1,222,000,000 | ||
| Ⅱ. 자 본 잉 여 금 | 1,354,494,400 | 1,354,494,400 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 1,354,494,400 | 1,354,494,400 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 3,938,758,799 | 3,938,758,799 | ||
| 1. 자산재평가이익 | 3,938,758,799 | 3,938,758,799 | ||
| Ⅳ. 이 익 잉 여 금 | 5,273,317,756 | 3,828,863,581 | ||
| 1. 이익준비금 | 6,600,000 | 6,600,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금(주석13) | 5,266,717,756 | 3,822,263,581 | ||
| 자 본 총 계 | 11,788,570,955 | 10,344,116,780 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 30,637,794,945 ============= |
32,009,003,931 ============= |
||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스피텍주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 (당)기 | 제 22 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 29,297,478,415 | 35,504,371,454 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 24,031,898,808 | 31,808,368,559 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,265,579,607 | 3,696,002,895 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,707,609,875 | 3,169,011,733 | ||
| 1. 급여(주석18) | 1,308,089,541 | 1,051,990,634 | ||
| 2. 퇴직급여(주석18) | 290,928,918 | 167,957,435 | ||
| 3. 복리후생비(주석18) | 184,256,485 | 232,853,494 | ||
| 4. 여비교통비 | 57,472,349 | 37,276,966 | ||
| 5. 접대비 | 73,680,365 | 53,110,966 | ||
| 6. 통신비 | 9,333,745 | 9,929,860 | ||
| 7. 세금과공과(주석18) | 58,452,600 | 23,710,863 | ||
| 8. 감가상각비(주석4,18) | 21,912,555 | 10,886,221 | ||
| 9. 지급임차료(주석18) | 15,788,567 | 121,770,354 | ||
| 10. 차량유지비 | 71,527,407 | 19,083,072 | ||
| 11. 보험료 | 17,068,861 | 2,354,304 | ||
| 12. 교육훈련비 | 975,454 | 707,909 | ||
| 13. 도서인쇄비 | 1,521,050 | 1,357,000 | ||
| 14. 소모품비 | 42,381,135 | 65,825,239 | ||
| 15. 지급수수료 | 196,829,486 | 122,875,641 | ||
| 16. 경상개발비 | 917,118,927 | 946,015,357 | ||
| 17. 무형자산상각비(주석5,18) | 19,693,622 | 8,206,137 | ||
| 18. 대손상각비 | (26,273,862) | 3,311,783 | ||
| 19. 기타의 판매비와관리비 | 446,852,670 | 289,788,498 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,557,969,732 | 526,991,162 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 600,891,351 | 510,439,897 | ||
| 1. 이자수익 | 166,940,555 | 113,099,424 | ||
| 2. 외환차익 | 254,974,389 | 156,776,535 | ||
| 3. 외화환산이익(주석9) | 99,837,688 | 764,298 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 5,487,616 | - | ||
| 5. 지원금수익 | 46,881,870 | 233,290,946 | ||
| 6. 대손충당금환입 | - | 861,396 | ||
| 7. 투자자산평가이익 | 1,056,657 | - | ||
| 8. 잡이익 | 25,712,576 | 5,647,298 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 577,489,969 | 687,382,263 | ||
| 1. 이자비용 | 485,884,829 | 522,057,749 | ||
| 2. 외환차손 | 74,178,230 | 76,704,512 | ||
| 3. 기부금 | 2,400,000 | 2,400,000 | ||
| 4. 외화환산손실(주석9) | 53,681 | 47,409,742 | ||
| 5. 투자자산손상차손 | - | 3,800,568 | ||
| 6. 보증료 | - | 4,404,828 | ||
| 7. 잡손실 | 14,973,229 | 30,604,864 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 1,581,371,114 | 350,048,796 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석12) | 136,916,939 | 26,707,050 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,444,454,175 ============ |
323,341,746 =========== |
||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석14) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 591 | 132 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스피텍주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,222,000,000 | 1,354,494,400 | 3,938,758,799 | 3,505,521,835 | 10,020,775,034 |
| 당기순이익 | - | - | - | 323,341,746 | 323,341,746 |
| 2023.12.31(전기말) | 1,222,000,000 | 1,354,494,400 | 3,938,758,799 | 3,828,863,581 | 10,344,116,780 |
| 2024.01.01(당기초) | 1,222,000,000 | 1,354,494,400 | 3,938,758,799 | 3,828,863,581 | 10,344,116,780 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,444,454,175 | 1,444,454,175 |
| 2024.12.31(당기말) | 1,222,000,000 | 1,354,494,400 | 3,938,758,799 | 5,273,317,756 | 11,788,570,955 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스피텍주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,502,376,960 | 1,203,928,405 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,444,454,175 | 323,341,746 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,705,315,649 | 1,389,624,325 | ||
| 가. 퇴직급여 | 737,925,880 | 384,766,164 | ||
| 나. 감가상각비 | 973,916,328 | 935,784,951 | ||
| 다. 무형자산상각비 | 19,693,622 | 8,206,137 | ||
| 라. 대손상각비 | (26,273,862) | 3,311,783 | ||
| 마. 투자자산손상차손 | - | 3,800,568 | ||
| 바. 외화환산손실 | 53,681 | 47,409,742 | ||
| 사. 잡손실 | - | 6,344,980 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (106,381,961) | (1,625,694) | ||
| 가. 외화환산이익 | 99,837,688 | 764,298 | ||
| 나. 대손충당금환입 | - | 861,396 | ||
| 다. 투자자산평가이익 | 1,056,657 | - | ||
| 라. 유형자산처분이익 | 5,487,616 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,458,989,097 | (507,411,972) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 526,341,621 | 2,935,133,995 | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 42,694,022 | 23,267,926 | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | - | 116,755 | ||
| 라. 선급금의 감소(증가) | 1,185,240 | 7,210,983 | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | 555,955 | (3,794,447) | ||
| 바. 재고자산의 감소(증가) | 2,116,801,300 | (1,902,402,456) | ||
| 사. 매입채무의 증가(감소) | (139,123,612) | (1,343,122,930) | ||
| 아. 미지급금의 증가(감소) | 119,947,566 | (304,173,026) | ||
| 자. 예수금의 증가(감소) | 21,225,814 | 17,284,500 | ||
| 차. 선수금의 증가(감소) | (1,624,125) | 1,624,125 | ||
| 카. 당기법인세부채의 증가(감소) | 94,095,749 | (10,513,468) | ||
| 타. 미지급비용의 증가(감소) | (169,378,610) | 167,020,814 | ||
| 파. 임대보증금의 증가(감소) | - | (85,510) | ||
| 하. 퇴직금의 지급 | (153,563,930) | (94,808,891) | ||
| 거. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (167,893) | (170,342) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (284,340,473) | (1,477,261,000) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 239,772,727 | 43,851,000 | ||
| 가. 주임종단기채권의 감소 | - | 3,000,000 | ||
| 나. 기계장치의 처분 | 15,772,727 | - | ||
| 다. 정부보조금의 수취 | 224,000,000 | 40,851,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (524,113,200) | (1,521,112,000) | ||
| 가. 주임종단기채권의 증가 | 19,500,000 | - | ||
| 나. 장기금융상품의 증가 | 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| 다. 기계장치의 취득 | 78,420,000 | 1,242,482,000 | ||
| 라. 차량운반구의 취득 | - | 34,050,000 | ||
| 마. 공구와기구의 취득 | - | 25,500,000 | ||
| 바. 시설장치의 취득 | - | 88,530,000 | ||
| 사. 비품의 취득 | - | 12,200,000 | ||
| 아. 미술품의 취득 | 10,000,000 | - | ||
| 자. 건설중인자산의 증가 | 369,300,000 | 72,500,000 | ||
| 차. 소프트웨어의 취득 | 9,250,000 | 9,850,000 | ||
| 카. 특허권의 취득 | 1,643,200 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,325,000,000) | 1,980,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,200,000,000 | 12,680,000,000 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 6,200,000,000 | 12,680,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (9,525,000,000) | (10,700,000,000) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 9,500,000,000 | 10,700,000,000 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 25,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,893,036,487 | 1,706,667,405 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,108,173,734 | 2,401,506,329 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 6,001,210,221 ============ |
4,108,173,734 ============ |
||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 22 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 에스피텍주식회사 |
1. 회사의 개요
에스피텍주식회사(이하 "회사")는 반도체표면처리 및 TFT-LCD Glass-Slimming, 기타전자제품의 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2003년 4월에 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업인증을, 2003년 9월에 ISO9001,14001인증을 받았으며, 2005년 12월에는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 설립 인가를 받았습니다.
한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 2024년 12월 31일 현재 자본금은 1,222,000천원(액면가 500원, 2,444,000주)이며 최대주주는 김종호(1,022,572주, 41.8%)입니다.
2024년 12월 31일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김종호 | 1,022,572 | 41.8 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정률법 |
| 비 품 | 4년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 10년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 차입원가 자본화
회사는 유형자산 및 무형자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
회사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행율은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
회사는 단기매매증권 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에가산 또는 차감하고 있습니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.16 중소기업 회계처리에 대한 특례규정 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장에 의해 다른일반기업회계기준에 규정한 내용에도 불구하고 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
(1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
(2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
(3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
(4) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치로 평가하지 않고 있습니다.
(5) 종속, 관계기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(6) 주식결제형 주식기준보상거래는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
2.17 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 보유토지의 공시지가
보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 장부가액과 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 내역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 토 지 | 공장용지 | 6,221,670 | 6,221,670 | 3,875,547 | 3,845,361 |
4. 유형자산
유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 국고보조금 | 폐기와처분 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,221,670 | - | - | - | - | - | 6,221,670 |
| 건 물 | 6,069,246 | - | - | - | - | (262,687) | 5,806,559 |
| 기 계 장 치 | 4,100,167 | 78,420 | 117,800 | (10,000) | - | (550,392) | 3,735,995 |
| 차 량 운 반 구 | 79,580 | - | - | - | (10,285) | (22,720) | 46,575 |
| 공 구 와 기 구 | 38,552 | - | - | - | - | (20,742) | 17,810 |
| 비 품 | 21,980 | - | - | - | - | (11,864) | 10,116 |
| 시 설 장 치 | 747,622 | - | 310,000 | (214,000) | - | (105,512) | 738,110 |
| 미술품 | - | 10,000 | - | - | - | - | 10,000 |
| 건설중인자산 | 58,500 | 369,300 | (427,800) | - | - | - | - |
| 합 계 | 17,337,317 | 457,720 | - | (224,000) | (10,285) | (973,917) | 16,586,835 |
<전 기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 국고보조금 | 폐기와처분 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,221,670 | - | - | - | - | - | 6,221,670 |
| 건 물 | 6,331,932 | - | - | - | - | (262,687) | 6,069,246 |
| 기 계 장 치 | 3,322,207 | 1,242,482 | - | - | - | (464,522) | 4,100,167 |
| 차 량 운 반 구 | 65,028 | 34,050 | - | - | - | (19,498) | 79,580 |
| 공 구 와 기 구 | 44,872 | 25,500 | - | - | - | (31,820) | 38,552 |
| 비 품 | 27,928 | 12,200 | - | - | - | (18,148) | 21,980 |
| 시 설 장 치 | 871,602 | 88,530 | (32,550) | (40,851) | - | (139,109) | 747,622 |
| 건설중인자산 | 25,951 | - | 32,550 | - | - | - | 58,500 |
| 합 계 | 16,911,190 | 1,402,762 | - | (40,851) | - | (935,785) | 17,337,316 |
5. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 294,480 | (201,687) | - | 92,793 |
| 개 발 비 | 2,056,342 | (793,772) | (1,262,570) | - |
| 특 허 권 | 29,369 | (22,101) | - | 7,268 |
| 상 표 권 | 595 | (595) | - | - |
| 합 계 | 2,322,813 | (960,182) | (1,262,570) | 100,061 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 213,145 | (183,400) | - | 29,746 |
| 개 발 비 | 2,056,342 | (793,772) | (1,262,570) | - |
| 특 허 권 | 26,976 | (20,361) | - | 6,615 |
| 상 표 권 | 595 | (595) | - | - |
| 건설중인자산 | 72,500 | - | - | 72,500 |
| 합 계 | 2,311,453 | (940,021) | (1,262,570) | 108,861 |
(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 29,746 | 81,000 | (17,953) | 92,793 |
| 특 허 권 | 6,615 | 2,393 | (1,740) | 7,268 |
| 건설중인자산 | 72,500 | (72,500) | - | - |
| 합 계 | 108,861 | 10,893 | (19,693) | 100,061 |
<전 기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 26,601 | 9,850 | (6,705) | 29,746 |
| 특 허 권 | 8,116 | - | (1,501) | 6,615 |
| 건설중인자산 | - | 72,500 | - | 72,500 |
| 합 계 | 34,717 | 82,350 | (8,206) | 108,861 |
(3) 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판 매 비 와 관 리 비 | 19,693 | 8,206 |
6. 국고보조금
당기와 전기 중 자산취득에 사용된 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 42,417 | 436,050 | - | 478,467 |
| 자 산 취 득 | 10,000 | 214,000 | 10,000 | 234,000 |
| 대 체 | - | - | (10,000) | (10,000) |
| 상 각 | (7,017) | (56,523) | - | (63,540) |
| 기 말 잔 액 | 45,400 | 593,527 | - | 638,927 |
<전 기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 시설장치 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 49,017 | 353,486 | 95,319 | 497,822 |
| 자 산 취 득 | - | 214,000 | - | 40,851 |
| 대 체 | - | - | (95,319) | - |
| 상 각 | (6,600) | (53,605) | - | (60,205) |
| 기 말 잔 액 | 42,417 | 436,050 | - | 478,467 |
7. 단ㆍ장기차입금
보고기간말 현재 단ㆍ장기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위:천원) |
| 종 류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 현재 | 당기말 | 전기말 | |||
| 운영자금대출 | 산업은행 | 2.93 ~ 4.71 | 5,000,000 | 11,200,000 | 만기일시상환 |
| 기업은행 | 3.51 | 4,200,000 | 1,300,000 | 만기일시상환 | |
| 계 | 9,200,000 | 12,500,000 | |||
(2) 보고기간말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 류 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 현재 | 당기말 | 전기말 | |||
| 운전자금대출 | 신한은행 | 2.07 | 475,000 | 475,000 | 분할상환 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 3.01 | 475,000 | 500,000 | 분할상환 |
| 계 | 950,000 | 975,000 | |||
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | (575,000) | (25,000) | |||
| 장기차입금 차감계 | 375,000 | 950,000 | |||
상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16,17참조)
(3) 장기차입금의 상환계획
| (단위:천원) |
| 종류 | 당기말잔액 | 상환금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 | ||
| 운전자금 | 475,000 | 475,000 | - | - | - |
| 시설자금 | 475,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 175,000 |
8. 퇴직급여
(1) 보고기간말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 5,788,479 | 5,204,117 |
| 차감:퇴직연금운용자산 | (6,495) | (6,327) |
| 잔 액 | 5,781,984 | 5,197,790 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 5,204,117 | 4,914,160 |
| 퇴직급여설정액 | 737,926 | 384,766 |
| 퇴직급여지급액 | (153,564) | (94,809) |
| 기 말 잔 액 | 5,788,479 | 5,204,117 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| 현금및현금등가물 | 6,495 | 6,495 | 6,327 | 6,327 |
9. 외화자산과 외화부채
보고기간말 현재 외화 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| 현금및현금등가물 | USD 3,000.16 | 4,422 | USD 2,889 | 3,725 |
| 매출채권 | USD 993,494.39 | 1,460,436 | USD 1,445,580 | 1,863,931 |
| CNY 5,886,682.80 | 1,184,812 | CNY 3,531,744 | 638,681 | |
10. 특수관계자와의 주요 거래내역
(1) 지배, 종속회사
보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배, 종속회사는 없습니다.
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권, 채무 잔액과 담보, 보증의 내역.
| (단위:천원) |
| 당기 | 구분 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 주주,임원,종업원 | 당기 | - | - | 19,500 | - |
| 전기 | - | - | - | - | ||
11. 자본금
보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 2,444,000주 | 2,444,000주 |
| 보통주 자본금 | 1,222,000,000원 | 1,222,000,000원 |
12. 법인세등
회사의 법인세등의 법정세율은 과세표준액의 약 20.9%(주민세 포함)이나, 기업회계와 세무회계의 차이 등으로 인하여 당기의 법인세차감전순이익에 대한 실제부담 법인세율은 8.66%입니다. 한편, 회사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31조에 규정된 중소기업 회계처리 특례 규정을 적용하여 이연법인세를 계산하지 않았습니다.
13. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||
| 제 23(당)기 | 2024년 01월 01일부터 | 제22(전)기 | 2023년 01월 01일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 | 2023년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 27일 | 처분확정일 | 2024년 03월 29일 |
| 에스피텍주식회사 (단위:원) |
| 과 목 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 5,266,717,756 | 3,822,263,581 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 3,822,263,581 | 3,498,921,835 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,444,454,175 | 323,341,746 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 5,266,717,756 | 3,822,263,581 | ||
14. 주당이익
주당계속사업이익 및 주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석잠재적보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 계속사업이익 및 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본 주당이익
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,444,454,175 | 323,341,746 |
| 보통주당기순이익 | 1,444,454,175 | 323,341,746 |
| 가중평균 유통보통주식수(주) | 2,444,000 | 2,444,000 |
| 주당순이익 | 591 | 132 |
(2) 가중평균 유통보통주식수
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수(주) | 2,444,000 | 2,444,000 |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
2,444,000 | 2,444,000 |
15. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 575,000 | 25,000 |
| 미수금의 제각 | 713,472 | - |
16. 보험가입자산
보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 등 | NH농협손해보험 | 16,041,084 |
17.우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 회사의 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 종류 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운전자금대출 | 7,000,000 | 475,000 |
| 시설자금대출 | 5,000,000 | ||
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 475,000 | 475,000 |
| 합계 | 11,675,000 | 10,150,000 | |
(2) 보고기간말 현재 회사의 단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 근저당설정권자 |
|---|---|---|
| 토지, 건물 등 | 17,789,310 | 산업은행 |
18. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와 관리비 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급 여 | 3,433,154 | 3,945,361 | 1,308,090 | 1,051,991 | 4,741,244 | 4,997,352 |
| 퇴 직 급 여 | 446,997 | 216,809 | 290,929 | 167,957 | 737,926 | 384,766 |
| 복 리 후 생 비 | 562,824 | 709,133 | 184,256 | 232,853 | 747,080 | 941,986 |
| 지 급 임 차 료 | 3,039 | 183,968 | 15,789 | 121,770 | 18,828 | 305,738 |
| 감 가 상 각 비 | 952,004 | 924,899 | 21,913 | 10,886 | 973,917 | 935,785 |
| 세 금 과 공 과 | 170,495 | 40,164 | 58,453 | 23,711 | 228,948 | 63,875 |
| 무형자산상각비 | - | - | 19,694 | 8,206 | 19,694 | 8,206 |
| 합 계 | 5,568,513 | 6,020,334 | 1,899,124 | 1,617,374 | 7,467,637 | 7,637,708 |
19. 주식기준보상
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2024.03.29. |
| 결제방식 | 주식교부형(기명식 보통주) |
| 최초 부여수량 | 121,230 |
| 행사가격(단위: 원) | 주당 2,800원 |
| 행사기간 | 26.03.29.~31.03.28. |
| 기말 잔여수량(단위: 주) | 113,400 |
(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구분 | 수량 | 가격 |
|---|---|---|
| 기초잔여주 | - | - |
| 부여 | 121,230 | 2,800 |
| 취소 | (7,830) | 2,800 |
| 기말잔여주 | 113,400 | 2,800 |
20. 유동성위험
회사의 회계팀은 자금소요 예측을 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 상황을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대해 예측할 때에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,603,511 | - | - | - | 1,603,511 |
| 미지급금 | 1,003,178 | - | - | - | 1,003,178 |
| 미지급비용 | 13,238 | - | - | - | 13,238 |
| 단기차입금 | 9,200,000 | - | - | - | 9,200,000 |
| 장기차입금 | 575,000 | 200,000 | 175,000 | - | 950,000 |
| 계 | 12,394,927 | 200,000 | 175,000 | - | 12,769,927 |
<전기말>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,742,634 | - | - | - | 1,742,634 |
| 미지급금 | 883,230 | - | - | - | 883,230 |
| 미지급비용 | 182,616 | - | - | - | 182,616 |
| 단기차입금 | 12,500,000 | - | - | - | 12,500,000 |
| 장기차입금 | 25,000 | 575,000 | 200,000 | 175,000 | 975,000 |
| 계 | 15,333,480 | 575,000 | 200,000 | 175,000 | 16,283,480 |