| 에이스메디칼 주식회사 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이스메디칼 주식회사 대표이사 이종우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강동구 고덕비즈밸리로 4길 30 (고덕동, 에이스메디칼타워) |
| (전 화) | 02-920-0001 |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이스메디칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 22,388,070,540 | 21,010,729,830 | ||
| 1. 당좌자산 | 13,369,157,256 | 14,213,924,353 | ||
| 현금및현금성자산(주석 12) | 1,242,976,095 | 1,394,299,839 | ||
| 단기금융상품 | - | 1,267,300,000 | ||
| 매출채권 (주석 9,12) | 11,906,198,937 | 10,644,159,553 | ||
| 대손충당금 | (532,978,544) | (315,623,052) | ||
| 미수금 | 318,951,948 | 976,789,906 | ||
| 대손충당금 | (50,000,000) | - | ||
| 미수수익 | - | 10,444,982 | ||
| 선급금 | 428,690,386 | 190,260,813 | ||
| 대손충당금 | (4,286,904) | (1,902,608) | ||
| 선급비용 | 59,605,338 | 48,194,920 | ||
| 2. 재고자산 (주석 2) | 9,018,913,284 | 6,796,805,477 | ||
| 상품 | 97,001,177 | 114,578,118 | ||
| 평가충당금 | (86,618,716) | - | ||
| 제품 | 3,257,573,595 | 2,019,293,160 | ||
| 평가충당금 | (436,264,375) | (172,567,800) | ||
| 반제품 | 1,852,867,855 | 1,349,844,994 | ||
| 평가충당금 | (25,830,890) | (51,348,674) | ||
| 원재료 | 4,635,167,185 | 4,047,044,956 | ||
| 평가충당금 | (332,701,374) | (510,039,277) | ||
| 미착품 | 57,718,827 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 68,074,625,374 | 61,583,237,156 | ||
| 1. 투자자산 | 10,300,000 | 10,300,000 | ||
| 매도가능증권 | 10,300,000 | 10,300,000 | ||
| 2. 유형자산 (주석 2,3,6,12) | 67,457,551,229 | 60,911,370,991 | ||
| 토지 | 20,943,148,104 | 20,943,148,104 | ||
| 건물 | 48,501,713,584 | 13,416,213,960 | ||
| 감가상각누계액 | (5,473,505,910) | (4,260,963,069) | ||
| 구축물 | 721,050,536 | 721,050,536 | ||
| 감가상각누계액 | (208,438,402) | (190,412,138) | ||
| 기계장치 | 6,109,978,415 | 5,571,293,734 | ||
| 감가상각누계액 | (4,984,080,111) | (4,550,583,502) | ||
| 차량운반구 | 508,456,660 | 468,403,635 | ||
| 감가상각누계액 | (359,568,929) | (270,547,647) | ||
| 비품 | 376,231,234 | 174,105,961 | ||
| 국고보조금 | (27,545,262) | (29,784,028) | ||
| 감가상각누계액 | (162,986,652) | (73,041,785) | ||
| 시설장치 | 1,710,780,000 | 129,580,000 | ||
| 감가상각누계액 | (484,705,038) | (125,547,786) | ||
| 건설중인자산 | 416,713,000 | 28,988,455,016 | ||
| 국고보조금 | (199,690,000) | - | ||
| 기타의유형자산 | 70,000,000 | - | ||
| 3. 무형자산 (주석 2,4) | 172,923,625 | 217,715,645 | ||
| 기타의무형자산 | 208,241,184 | 254,251,051 | ||
| 국고보조금 | (35,317,559) | (36,535,406) | ||
| 4. 기타비유동자산 | 433,850,520 | 443,850,520 | ||
| 보증금 (주석 9) | 433,850,520 | 443,850,520 | ||
| 자 산 총 계 | 90,462,695,914 | 82,593,966,986 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 (주석 14) | 19,864,936,538 | 9,223,786,168 | ||
| 매입채무 (주석 9,12) | 2,187,799,908 | 1,936,953,191 | ||
| 단기차입금 (주석 5,6,9) | 14,550,300,000 | 1,023,000,000 | ||
| 미지급금 (주석 9) | 1,805,014,911 | 5,265,829,814 | ||
| 미지급비용 | 728,211,432 | 476,390,706 | ||
| 당기법인세부채 | - | 412,812,484 | ||
| 선수금 | 148,446,007 | 29,712,499 | ||
| 예수금 | 81,324,280 | 79,087,474 | ||
| 임대보증금 | 363,840,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 (주석 14) | 34,630,593,200 | 35,740,893,200 | ||
| 장기차입금 (주석 5,6) | 34,580,593,200 | 35,690,893,200 | ||
| 예수보증금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 54,495,529,738 | 44,964,679,368 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 504,000,000 | 504,000,000 | ||
| 보통주자본금 (주석 7,15) | 504,000,000 | 504,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본조정 | (23,865,233,067) | (23,865,233,067) | ||
| 감자차손 (주석 15) | (23,865,233,067) | (23,865,233,067) | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 (주석 8.15) | 59,328,399,243 | 60,990,520,685 | ||
| 이익준비금 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 31,536,872 | 31,536,872 | ||
| 미처분이익잉여금 | 58,496,862,371 | 60,158,983,813 | ||
| 자 본 총 계 | 35,967,166,176 | 37,629,287,618 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 90,462,695,914 | 82,593,966,986 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 에이스메디칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 (주석 2,9) | 34,686,928,702 | 39,470,188,913 | ||
| 제품매출액 | 32,507,154,333 | 36,568,759,202 | ||
| 상품매출액 | 579,818,444 | 1,684,653,313 | ||
| 기타매출액 | 1,599,955,925 | 1,216,776,398 | ||
| Ⅱ. 매출원가 (주석 9,11) | 25,102,497,721 | 28,541,783,164 | ||
| 제품매출원가 | 23,557,944,636 | 25,782,306,851 | ||
| 기초제품재고액 | 1,846,725,360 | 3,956,886,616 | ||
| 당기제품제조원가 | 25,327,177,082 | 28,281,315,053 | ||
| 타계정에서 대체 | 16,355,131 | 114,574,474 | ||
| 타계정으로 대체 | (811,003,717) | (4,723,743,932) | ||
| 기말제품재고액 | (2,821,309,220) | (1,846,725,360) | ||
| 상품매출원가 | 604,654,795 | 1,711,274,945 | ||
| 기초상품재고액 | 114,578,118 | 54,689,023 | ||
| 당기상품매입액 | 502,135,232 | 1,788,792,035 | ||
| 타계정에서 대체 | 19,837,223 | |||
| 타계정으로 대체 | (21,513,317) | (17,627,995) | ||
| 기말상품재고액 | (10,382,461) | (114,578,118) | ||
| 기타매출원가 | 939,898,290 | 1,048,201,368 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 9,584,430,981 | 10,928,405,749 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 (주석 9,11) | 9,399,548,942 | 7,005,021,485 | ||
| 급여 | 3,038,167,728 | 3,127,487,270 | ||
| 퇴직급여 | 392,267,818 | 352,084,181 | ||
| 복리후생비 | 570,181,769 | 263,714,134 | ||
| 지급임차료 | 113,050,000 | 269,760,000 | ||
| 접대비 | 318,871,923 | 336,615,004 | ||
| 감가상각비 | 1,401,291,078 | 100,970,348 | ||
| 무형자산상각비 | 18,743,667 | 22,278,000 | ||
| 세금과공과 | 174,436,530 | 141,087,121 | ||
| 광고선전비 | 321,345,059 | 328,182,736 | ||
| 경상연구개발비 (주석 10) | 703,958,272 | 901,069,983 | ||
| 대손상각비 | 219,739,788 | (397,084,672) | ||
| 교육훈련비 | 406,500 | 1,072,000 | ||
| 여비교통비 | 226,184,624 | 166,349,005 | ||
| 통신비 | 15,776,201 | 11,291,501 | ||
| 차량유지비 | 113,765,465 | 177,828,604 | ||
| 견본비 | 12,490,860 | 8,607,558 | ||
| 운반비 | 426,649,170 | 458,657,580 | ||
| 수도광열비 | 184,874,358 | 7,964,213 | ||
| 수선비 | 2,973,638 | 782,819 | ||
| 도서인쇄비 | 6,366,956 | 6,366,452 | ||
| 소모품비 | 74,615,083 | 58,725,003 | ||
| 보험료 | 21,521,615 | 5,793,601 | ||
| 지급수수료 | 1,034,993,114 | 647,728,380 | ||
| 잡비 | 6,877,726 | 7,690,664 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 184,882,039 | 3,923,384,264 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 514,824,866 | 632,748,102 | ||
| 이자수익 | 16,798,071 | 41,261,402 | ||
| 외환차익 | 439,840,195 | 507,777,178 | ||
| 외화환산이익 (주석 12) | 40,634,559 | 24,557,363 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,998,000 | 28,850,653 | ||
| 잡이익 | 15,554,041 | 30,301,506 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,360,694,626 | 1,322,703,292 | ||
| 이자비용 | 1,985,645,500 | 851,743,482 | ||
| 매출채권처분손실 | 80,745,875 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 50,000,000 | - | ||
| 외환차손 | 183,587,628 | 126,033,828 | ||
| 외화환산손실 (주석 12) | 60,706,175 | 333,825,659 | ||
| 기부금 | - | 7,000,000 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 잡손실 | 9,448 | 4,099,323 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | (1,660,987,721) | 3,233,429,074 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 (주석 2) | 1,133,721 | 536,091,984 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | (1,662,121,442) | 2,697,337,090 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 에이스메디칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일 (전기초) | 900,000,000 | - | 58,293,183,595 | 59,193,183,595 |
| 당기순이익 | - | - | 2,697,337,090 | 2,697,337,090 |
| 인적분할 | (396,000,000) | (23,865,233,067) | - | (24,261,233,067) |
| 2022년 12월 31일 (전기말) | 504,000,000 | (23,865,233,067) | 60,990,520,685 | 37,629,287,618 |
| 2023년 1월 1일 (당기초) | 504,000,000 | (23,865,233,067) | 60,990,520,685 | 37,629,287,618 |
| 당기순이익 | - | - | (1,662,121,442) | (1,662,121,442) |
| 2023년 12월 31일 (당기말) | 504,000,000 | (23,865,233,067) | 59,328,399,243 | 35,967,166,176 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 에이스메디칼 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (5,027,476,512) | 2,731,872,096 | ||
| 1. 당기순이익 | (1,662,121,442) | 2,697,337,090 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 2,872,486,695 | 1,146,888,158 | ||
| 감가상각비 | 2,234,277,138 | 1,088,954,368 | ||
| 무형자산상각비 | 84,292,020 | 70,861,345 | ||
| 대손상각비 | 219,739,788 | (397,084,672) | ||
| 재고자산평가손실 | 147,459,604 | 87,773,944 | ||
| 외화환산손실 | 55,972,270 | 296,382,173 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 매출채권처분손실 | 80,745,875 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 50,000,000 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (40,541,158) | (53,408,016) | ||
| 유형자산처분이익 | 1,998,000 | 28,850,653 | ||
| 외화환산이익 | 38,543,158 | 24,557,363 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(6,197,300,607) | (1,058,945,136) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,361,121,524) | (1,581,209,472) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 658,025,814 | 811,972,126 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 10,444,982 | (179,756) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (238,429,573) | 170,738,119 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (11,410,418) | (1,081,841) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (2,369,567,411) | (2,136,538,834) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 251,753,870 | 577,796,476 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (3,460,814,903) | 1,697,335,032 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 251,820,726 | (712,703,939) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (412,812,484) | 196,826,716 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 118,733,508 | (82,473,657) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 2,236,806 | 573,894 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 363,840,000 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,540,847,232) | (21,518,880,231) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,478,990,000 | 2,899,532,384 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,267,300,000 | 2,842,604,402 | ||
| 차량운반구의 처분 | 2,000,000 | 51,818,182 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 3,687,000 | ||
| 보증금의 감소 | 10,000,000 | 1,422,800 | ||
| 국고보조금의 수령 | 199,690,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,019,837,232) | (24,418,412,615) | ||
| 매도가능증권의 증가 | 300,000 | |||
| 기계장치의 취득 | 538,684,681 | 75,735,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 1,581,200,000 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | 74,381,814 | 309,820,654 | ||
| 비품의 취득 | 202,125,273 | 45,898,598 | ||
| 기타의유형자산의 취득 | 70,000,000 | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | 6,513,945,464 | 20,266,630,872 | ||
| 기타무형자산의 증가 | 39,500,000 | 75,514,752 | ||
| 분할로인한 현금 감소 | - | 3,644,512,739 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 12,417,000,000 | 13,329,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,527,300,000 | 22,306,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 13,527,300,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 22,306,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,110,300,000) | (8,977,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 8,977,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,110,300,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (151,323,744) | (5,458,008,135) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,394,299,839 | 6,852,307,974 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,242,976,095 | 1,394,299,839 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 에이스메디칼 주식회사 |
1. 회사의 개요
에이스메디칼 주식회사(이하 "회사"라 함)는 의료기기 제조업을 주요 사업목적으로 하여 1998년 3월 9일에 설립되었습니다. 회사의 본사는 서울시 강동구 고덕비즈밸리로 4길 30에 소재하고 있으며, 공장은 경기도 고양시에 위치하고 있습니다.
회사의 대표이사는 이종우이며 당기와 전기말 현재 이종우와 특수관계자가 회사 주식의 100%를 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후
최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
가. 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
나. 재고자산
재고자산은 이동평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
다. 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
회사는 유형자산에 대해서는 건물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 그리고 내용연수는 건물과 구축물, 기계장치 및 기타유형자산에 대해 각각 40년, 8년과 5년을 적용하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
라. 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 5년의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
마. 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는, 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
바. 외화환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
사. 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
아. 수익
수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
자. 퇴직급여
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
또한, 회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
차. 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
카. 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.
2) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
타. 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 유형자산의 내용
가. 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 및 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,943,148,104 | - | - | - | 20,943,148,104 |
| 건물 | 9,155,250,891 | - | 35,085,499,624 | (1,212,542,841) | 43,028,207,674 |
| 구축물 | 530,638,398 | - | - | (18,026,264) | 512,612,134 |
| 기계장치 | 1,020,710,232 | 538,684,681 | - | (433,496,609) | 1,125,898,304 |
| 차량운반구 | 197,855,988 | 74,381,814 | (2,000) | (123,348,071) | 148,887,731 |
| 비품 | 71,280,148 | 202,125,273 | - | (87,706,101) | 185,699,320 |
| 시설장치 | 4,032,214 | 1,581,200,000 | - | (359,157,252) | 1,226,074,962 |
| 기타의유형자산 | - | 70,000,000 | - | - | 70,000,000 |
| 건설중인자산 | 28,988,455,016 | 6,314,255,464 | (35,085,687,480) | - | 217,023,000 |
| 합 계 | 60,911,370,991 | 8,780,647,232 | (189,856) | (2,234,277,138) | 67,457,551,229 |
- 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 분할 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 23,401,847,597 | (2,458,699,493) | - | - | - | 20,943,148,104 |
| 건물 | 15,969,681,172 | (6,428,933,640) | - | - | (385,496,641) | 9,155,250,891 |
| 구축물 | 706,032,329 | (156,203,721) | - | - | (19,190,210) | 530,638,398 |
| 기계장치 | 2,212,034,156 | (699,063,848) | 75,735,000 | (3,398,493) | (564,596,583) | 1,020,710,232 |
| 차량운반구 | 67,094,740 | (77,800,790) | 309,820,654 | (23,256,036) | (78,002,580) | 197,855,988 |
| 비품 | 90,360,535 | (26,660,918) | 45,898,598 | (1,000) | (38,317,067) | 71,280,148 |
| 시설장치 | 7,709,137 | (325,636) | - | - | (3,351,287) | 4,032,214 |
| 건설중인자산 | 9,004,770,144 | (282,946,000) | 20,266,630,872 | - | - | 28,988,455,016 |
| 합 계 | 51,459,529,810 | (10,130,634,046) | 20,698,085,124 | (26,655,529) | (1,088,954,368) | 60,911,370,991 |
당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가는 각각 9,948백만원과 10,428백만원입니다.
4. 무형자산의 내용
무형자산은 모두 기타의무형자산이며 변동내용은 다음과 같습니다. 무형자산상각비는 실질에 따라 제조원가 및 판매비와관리비에 처리하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 분할 | 취득 및 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 217,715,645 | - | 39,500,000 | (84,292,020) | 172,923,625 |
| 전 기 | 234,513,018 | (21,450,780) | 75,514,752 | (70,861,345) | 217,715,645 |
5. 차입금의 내용
가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율 | 금 액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 신한은행 | 운영자금대출 | 1.93% | 9,960,300,000 | - | 만기일시상환 |
| 에이스헬스케어 | 운영자금대출 | 4.60% | 4,590,000,000 | 1,023,000,000 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 14,550,300,000 | 1,023,000,000 | |||
나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율 | 금 액 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.040% | - | 10,000,000 | 만기일시상환 |
| 신한은행 | 특별온렌딩대출 | 5.530% | 10,180,593,200 | 9,796,000,000 | 원금분할상환 |
| 신한은행 | 소재부품장비대출 | 2.570% | - | 2,924,593,200 | 만기일시상환 |
| 신한은행 | 우량외감기업대출 | 1.930% | - | 9,960,300,000 | 만기일시상환 |
| 개인(대표이사) | 운영자금대출 | 4.600% | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | 만기일시상환 |
| 개인(감사) | 운영자금대출 | 4.600% | 5,000,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 에이스헬스케어 | 운영자금대출 | 4.600% | 6,400,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 합 계 | 34,580,593,200 | 35,690,893,200 | |||
다. 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 연도 | 2024년 | 2025년 | 2025년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금액 | - | 250,593,200 | 34,330,000,000 | 34,580,593,200 |
6. 우발상황과 약정사항의 내용
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
가. 담보제공자산과 지급보증의 내용
예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 | 설정금액 | 설정권자 | 담보목적 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 등(고양공장) | 6,000,000,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 | - |
| 토지분양대금반환채권 | 11,205,337,500 | 신한은행 | 차입금 담보 | - |
| 토지,건물 등 | 37,969,560,000 | 신한은행 | 차입금 담보 | 20,140,893,200 |
| 합 계 | 55,174,897,500 | 20,140,893,200 |
나. 제공받은 담보 및 보증의 내용
당기말 현재 회사는 신한은행의 차입금과 관련하여 개인(대표이사)으로부터 7,601백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 병원에 대한 매출 관련 계약 이행, 하자보수 및 입찰보증 등에 대하여 301백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
다. 보험가입의 내용
당기말 현재 회사는 재물종합위험보장보험 및 생산물배상책임보험 등을 DB손해보험 등에 가입하고 있습니다.
라. 주요 차입약정의 내용
당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 차입약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관명 | 차입용도 | 약정한도액 | 실행금액 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금회전대출 | 3,800,000,000 | - | - |
| 신한은행 | 특별온렌딩대출 | 10,180,593,200 | 10,180,593,200 | 장기차입금 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 9,960,300,000 | 9,960,300,000 | 단기차입금 |
| 합 계 | 23,940,893,200 | 20,140,893,200 | ||
7. 자본금의 내용
당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000 주 | 1,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행한 주식수 | 100,800 주 | 100,800 주 |
| 보통주 자본금 | 504,000,000 원 | 504,000,000 원 |
8. 이익잉여금처분계산서
가. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 당기 처분예정일은 2024년 3월 29일입니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 58,496,862,371 |
60,158,983,813 | ||
| 전기이월 미처분이익잉여금 | 60,158,983,813 | 57,461,646,723 | ||
| 당기순이익 | (1,662,121,442) | 2,697,337,090 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 | 58,496,862,371 |
60,158,983,813 | ||
나. 당기말과 전기말 현재 회사는 이익배당이 제한되는 상법 상 이익준비금 800백만원과 이익배당이 제한되지 않는 임의적립금(기업합리화적립금 포함) 32백만원을 적립하고 있습니다.
9. 특수관계자와의 주요거래내용
가. 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 미래산업, ACE MEDICAL FRANCE SAS, 씨앤큐메디칼, 에이스헬스케어, 뉴로클 |
나. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 에이스헬스케어 | 668,782,916 | 382,066,416 | 402,586,910 | 1,456,030,023 |
| 미래산업 | 61,295,115 | 92,581,331 | 688,232,386 | 533,204,708 |
| ACE MEDICAL FRANCE SAS |
663,579,878 | 750,987,860 | - | - |
| 씨앤큐메디칼 | 1,123,827,380 | 1,607,411,578 | 642,100,200 | 463,523,170 |
| 뉴로클 | 28,709,032 | - | ||
| 합 계 | 2,546,194,321 | 2,833,047,185 | 1,732,919,496 | 2,452,757,901 |
다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 에이스헬스케어 | 885,634,993 | 150,712,566 | 11,353,247,618 | 1,047,025,707 |
| 미래산업 | - | 12,588,295 | - | 167,097,643 |
| ACE MEDICAL FRANCE SAS |
1,032,214,601 | 751,148,471 | - | - |
| 씨앤큐메디칼 | 230,390,934 | 417,473,434 | 210,449,940 | 155,441,770 |
| 뉴로클 | 28,709,032 | - | 138,320,000 | - |
| 합 계 | 2,176,949,560 | 1,331,922,766 | 11,702,017,558 | 1,369,565,120 |
라. 특수관계자와의 대여금ㆍ차입금 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초잔액 | 기중 증가액 | 기중 감소액 | 기말 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이스헬스케어 | 단기차입금 | 1,023,000,000 | 18,363,000,000 | (14,796,000,000) | 4,590,000,000 |
| 에이스헬스케어 | 장기차입금 | - | 6,400,000,000 | - | 6,400,000,000 |
| 개인(주주ㆍ임원) | 장기차입금 | 13,000,000,000 | 5,000,000,000 | - | 18,000,000,000 |
| 합 계 | - | 14,023,000,000 | 29,763,000,000 | (14,796,000,000) | 28,990,000,000 |
마. 회사는 대표이사로 부터 차입금에 대한 지급보증 7,601백만원을 제공받고 있습니다.
10. 경상연구개발비의 내용
회사는 경상연구개발비를 판매비와관리비로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중에 인식한 금액은 각각 704백만원과 901백만원입니다.
11. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
- 당기
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
| 급여 | 6,830,140,490 | 3,038,167,728 | 249,559,590 | 10,117,867,808 |
| 퇴직급여 | 529,278,090 | 392,267,818 | 19,495,030 | 941,040,938 |
| 복리후생비 | 1,107,718,260 | 570,181,769 | 25,387,354 | 1,703,287,383 |
| 지급임차료 | 25,500,000 | 113,050,000 | - | 138,550,000 |
| 감가상각비 | 809,310,791 | 1,401,291,078 | 23,675,269 | 2,234,277,138 |
| 무형자산상각비 | 21,594,353 | 18,743,667 | 43,954,000 | 84,292,020 |
| 세금과공과 | 93,371,938 | 174,436,530 | - | 267,808,468 |
| 합 계 | 9,416,913,922 | 5,708,138,590 | 362,071,243 | 15,487,123,755 |
- 전기
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
| 급여 | 6,606,354,777 | 3,127,487,270 | 322,035,940 | 10,055,877,987 |
| 퇴직급여 | 549,139,230 | 352,084,181 | 22,935,950 | 924,159,361 |
| 복리후생비 | 1,112,496,901 | 263,714,134 | 37,847,360 | 1,414,058,395 |
| 지급임차료 | 14,200,662 | 269,760,000 | - | 283,960,662 |
| 감가상각비 | 953,589,628 | 100,970,348 | 34,394,392 | 1,088,954,368 |
| 무형자산상각비 | 6,504,345 | 22,278,000 | 42,079,000 | 70,861,345 |
| 세금과공과 | 98,301,740 | 141,087,121 | 677,360 | 240,066,221 |
| 합 계 | 9,340,587,283 | 4,277,381,054 | 459,970,002 | 14,077,938,339 |
12. 외화자산ㆍ부채의 환산내용
화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금성자산 | USD | 459,512.22 | 592,495,057 | 430,675.38 | 545,794,909 |
| EUR | 311,209.34 | 443,968,133 | 433,963.10 | 586,370,941 | |
| 단기금융상품 | USD | - | - | 1,000,000.00 | 1,267,300,000 |
| 외상매출금 | USD | 2,663,042.75 | 3,433,727,322 | 2,240,470.27 | 2,656,077,509 |
| EUR | 1,424,868.83 | 2,032,703,624 | 1,039,460.24 | 1,395,309,060 | |
| 외상매입금 | USD | 67,894.48 | 87,543,142 | 258,531.00 | 327,636,336 |
| EUR | 39,406.35 |
56,245,807 | - | - | |
회사는 당기 중 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 41백만원과 외화환산손실 61백만원을 영업외손익으로 계상하였습니다. 그리고 당기 외화환산시 적용한 환율은 USD 1,289.40 및 EUR 1,426.59입니다.
13. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 35,085,687,480 | - |
현금성자산에서 발생된 외화환산손익은 2백만원과 5백만원입니다.
14. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
가. 유동성위험 관리 방법
회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식예금, 정기예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
나. 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채(이자 포함)의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 원) |
| 과목 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,187,799,908 | 2,187,799,908 | - | - |
| 미지급금 | 1,805,014,911 | 1,805,014,911 | - | - |
| 미지급비용 | 728,211,432 | 728,211,432 | - | - |
| 예수보증금 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 장단기차입금 | 49,130,893,200 | 16,446,826,804 | 1,935,410,505 | 43,418,352,392 |
| 합계 | 53,901,919,451 | 21,167,853,055 | 1,935,410,505 | 43,468,352,392 |
- 전기
| (단위 : 원) |
| 과목 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,936,953,191 | 1,936,953,191 | - | - |
| 미지급금 | 5,265,829,814 | 5,265,829,814 | - | - |
| 미지급비용 | 476,390,706 | 476,390,706 | - | - |
| 예수보증금 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 |
| 장단기차입금 | 36,713,893,200 | 2,151,140,909 | 1,081,211,835 | 41,229,636,734 |
| 합계 | 44,443,066,911 | 9,830,314,620 | 1,081,211,835 | 41,279,636,734 |
15. 인적 분할
회사는 2022년 4월 1일을 분할기일로 하여 옥천 공장을 에이스헬스케어 주식회사로 인적분할하였습니다. 분할신설회사로 승계된 자산과 부채는 각각 27,719백만원과 3,458백만원입니다. 인적분할로 인해 감소된 자본금은 396백만원이며, 차액은 자본조정이 감자차손으로 처리하였습니다.