| 에이치디엑스 주식회사 |
| 제 39 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 38 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이치디엑스 주식회사 대표이사 이창영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 종로구 인사동5길 29(인사동) 태화빌딩 3층 |
| (전 화) | 02-2003-8406 |
| 제 39(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 38(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 에이치디엑스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 98,901,529,532 | 82,985,203,989 | ||
| (1) 당좌자산 | 86,526,856,072 | 68,281,463,421 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,21) | 2,380,167,393 | 3,550,603,877 | ||
| 단기금융상품(주석3) | - | 220,000,000 | ||
| 매출채권(주석20) | 23,883,196,956 | 16,093,870,047 | ||
| 대손충당금 | (4,321,163,006) | (5,722,274,337) | ||
| 단기대여금 | 61,084,589,896 | 49,088,761,151 | ||
| 대손충당금 | (7,379,390,546) | (5,115,410,694) | ||
| 미수금 | 2,311,741,002 | 2,398,073,875 | ||
| 대손충당금 | (1,861,945,056) | (1,619,113,717) | ||
| 미수수익 | 12,555,128,135 | 9,617,528,031 | ||
| 대손충당금 | (4,392,042,876) | (2,447,328,434) | ||
| 예치금(주석3,9) | 157,497,552 | 196,853,620 | ||
| 선급금 | 898,467,606 | 603,546,867 | ||
| 대손충당금 | (276,641,158) | (320,129,803) | ||
| 선급비용 | 245,330,710 | 149,440,673 | ||
| 부가세대급금 | - | 353,487,480 | ||
| 주임종단기채권 | 100,478,684 | 47,117,369 | ||
| 이연법인세자산(주석17) | 1,141,440,780 | 1,186,437,416 | ||
| (2) 재고자산 | 12,374,673,460 | 14,703,740,568 | ||
| 상품 | 12,332,297,851 | 14,824,215,798 | ||
| 재고자산평가충당금 | - | (172,353,371) | ||
| 미착품 | 42,375,609 | 51,878,141 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 59,681,931,900 | 52,820,196,316 | ||
| (1) 투자자산 | 47,552,318,514 | 39,140,687,210 | ||
| 장기대여금(주석20) | 41,265,363,397 | 38,631,484,010 | ||
| 대손충당금 | (108,209,862) | (108,209,862) | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 6,125,973,379 | 248,775,462 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 266,191,600 | 365,637,600 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,9) | 8,031,145,170 | 11,468,629,034 | ||
| 토지 | 2,130,309,684 | 4,127,091,260 | ||
| 건물 | 1,249,724,948 | 1,249,724,948 | ||
| 감가상각누계액 | (391,476,788) | (360,233,665) | ||
| 시설장치 | 3,252,967,168 | 3,252,967,168 | ||
| 감가상각누계액 | (3,248,415,108) | (3,157,284,368) | ||
| 기계장치 | 13,328,565,483 | 13,328,565,483 | ||
| 감가상각누계액 | (13,309,736,036) | (13,283,182,300) | ||
| 차량운반구 | 1,672,319,546 | 1,598,006,058 | ||
| 감가상각누계액 | (1,310,542,894) | (1,434,107,851) | ||
| 의료장비 | 45,181,190,603 | 46,653,030,307 | ||
| 감가상각누계액 | (40,543,360,202) | (40,550,675,700) | ||
| 비품 | 2,370,552,663 | 2,366,819,603 | ||
| 감가상각누계액 | (2,350,954,897) | (2,322,092,909) | ||
| 연구용장비 | 84,443,892 | 84,443,892 | ||
| 감가상각누계액 | (84,442,892) | (84,442,892) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 304,400,000 | 500,720,000 | ||
| 영업권 | 291,200,000 | 400,400,000 | ||
| 사용수익기부자산 | 13,200,000 | 100,320,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 3,794,068,216 | 1,710,160,072 | ||
| 장기외상매출금 | 2,936,363,640 | - | ||
| 현재가치할인차금 | (655,430,393) | - | ||
| 보증금 | 923,407,190 | 998,407,190 | ||
| 이연법인세자산(주석17) | 589,727,779 | 711,752,882 | ||
| 자 산 총 계 | 158,583,461,432 | 135,805,400,305 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 94,080,848,314 | 71,906,323,724 | ||
| 매입채무(주석13,20) | 16,400,807,987 | 4,216,195,870 | ||
| 미지급금(주석13,20) | 2,677,756,557 | 2,444,988,709 | ||
| 예수금 | 146,659,743 | 183,958,923 | ||
| 부가세예수금 | 692,122,472 | - | ||
| 선수금 | 6,100,282,933 | 4,124,437,137 | ||
| 단기차입금(주석11,13,20) | 52,399,585,907 | 32,369,339,876 | ||
| 당기법인세부채(주석8,17) | 1,679,991,046 | 553,001,746 | ||
| 미지급비용(주석13) | 711,071,712 | 666,870,040 | ||
| 유동성장기채무(주석12,13,20) | 13,272,569,957 | 27,347,531,423 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,373,853,781 | 10,255,232,500 | ||
| 장기미지급금 | 131,666,170 | - | ||
| 장기차입금(주석12,13,20) | 2,502,839,460 | 8,469,723,080 | ||
| 임대보증금(주석13) | - | 56,500,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석14) | 2,233,129,990 | 2,206,631,335 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (493,781,839) | (477,621,915) | ||
| 부 채 총 계 | 98,454,702,095 | 82,161,556,224 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석15) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | (631,641,117) | (471,179,591) | ||
| 지분법자본변동(주석5) | (632,376,747) | (471,871,631) | ||
| 매도가능증권평가이익(주석18) | 735,630 | 692,040 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석16) | 59,760,400,454 | 53,115,023,672 | ||
| 이익준비금 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 59,758,900,454 | 53,113,523,672 | ||
| 자 본 총 계 | 60,128,759,337 | 53,643,844,081 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 158,583,461,432 | 135,805,400,305 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 39 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 에이치디엑스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석20) | 86,784,001,375 | 91,287,173,013 | ||
| 상품매출 | 70,813,904,861 | 73,342,950,158 | ||
| 제품매출 | 9,541,802,808 | 9,470,441,681 | ||
| 수수료수입 | 6,404,293,706 | 8,338,853,904 | ||
| 임대료수입 | 24,000,000 | 124,472,724 | ||
| 기타매출 | - | 10,454,546 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석20,22) | 65,390,606,723 | 69,478,048,742 | ||
| 상품매출원가 | 61,281,186,630 | 65,226,256,339 | ||
| 기초상품재고액 | 14,824,215,798 | 6,223,657,815 | ||
| 당기상품매입액 | 62,257,607,188 | 73,268,962,761 | ||
| 타계정에서 대체액 | - | 894,213,026 | ||
| 타계정으로 대체액 | (3,468,338,505) | (336,361,465) | ||
| 기말상품재고액 | (12,332,297,851) | (14,824,215,798) | ||
| 제품매출원가 | 4,109,420,093 | 4,251,792,403 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 4,109,420,093 | 4,251,792,403 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 21,393,394,652 | 21,809,124,271 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석22) | 14,582,243,122 | 18,869,118,066 | ||
| 급여 | 3,048,448,521 | 3,456,149,697 | ||
| 퇴직급여(주석15) | 293,383,070 | 356,909,993 | ||
| 복리후생비 | 861,847,153 | 867,537,895 | ||
| 여비교통비 | 60,762,822 | 68,755,983 | ||
| 접대비 | 963,251,377 | 682,476,007 | ||
| 통신비 | 109,098,312 | 117,609,098 | ||
| 수도광열비 | 249,916,684 | 168,891,549 | ||
| 세금과공과 | 212,172,504 | 367,091,115 | ||
| 감가상각비(주석6) | 4,182,369,685 | 5,592,585,161 | ||
| 지급임차료 | 745,835,084 | 1,001,031,953 | ||
| 수선비 | 50,902,307 | 34,286,888 | ||
| 보험료 | 486,462,273 | 419,879,987 | ||
| 차량유지비 | 219,198,933 | 244,096,470 | ||
| 운반비 | 39,318,547 | 22,918,484 | ||
| 교육훈련비 | 12,641,250 | 13,379,207 | ||
| 도서인쇄비 | 3,103,368 | 3,907,760 | ||
| 사무용품비 | 31,889,878 | 51,359,756 | ||
| 소모품비 | 116,397,929 | 90,263,618 | ||
| 지급수수료 | 2,731,653,041 | 3,730,352,439 | ||
| 광고선전비 | 80,973,380 | 53,746,455 | ||
| 대손상각비 | (1,363,016,293) | 13,376,534 | ||
| 건물관리비 | 242,712,100 | 306,003,330 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 196,320,000 | 196,320,000 | ||
| 잡비 | 23,000 | 364,638 | ||
| 사후관리비 | 737,162,707 | 857,386,757 | ||
| 출장비 | 269,415,490 | 152,437,292 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 6,811,151,530 | 2,940,006,205 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 13,429,217,978 | 8,617,655,214 | ||
| 이자수익 | 5,010,565,273 | 4,543,719,667 | ||
| 배당금수익 | 12,000 | 12,000 | ||
| 외환차익 | 97,555,084 | 328,700,975 | ||
| 대손충당금환입 | - | 16,853,503 | ||
| 외화환산이익 | 484,279,686 | 894,345,414 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,010,725,902 | 5,137,339 | ||
| 지분법이익(주석5) | 6,615,546,773 | 403,811,461 | ||
| 잡이익 | 210,533,260 | 2,425,074,855 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 11,747,346,651 | 12,698,563,948 | ||
| 이자비용 | 5,860,304,159 | 4,135,903,356 | ||
| 외환차손 | 194,974,184 | 736,680,141 | ||
| 기부금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 4,408,036,988 | 2,762,625,381 | ||
| 외화환산손실 | 461,767,006 | 988,448,153 | ||
| 지분법손실(주석5) | - | 1,969,572,203 | ||
| 보상비 | - | 7,892,608 | ||
| 유형자산처분손실 | 601,320,226 | 4,458,414 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 99,500,000 | 1,053,235,400 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 218,060 | ||
| 잡손실 | 21,444,088 | 939,530,232 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,493,022,857 | (1,140,902,529) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석17) | 1,847,646,075 | 1,292,946,787 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 6,645,376,782 | (2,433,849,316) | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 39 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 에이치디엑스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,000,000,000 | (894,576,149) | 55,548,872,988 | 55,654,296,839 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (2,433,849,316) | (2,433,849,316) |
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | (229,920) | - | (229,920) |
| 지분법자본변동 | - | 423,626,478 | - | 423,626,478 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,000,000,000 | (471,179,591) | 53,115,023,672 | 53,643,844,081 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,000,000,000 | (471,179,591) | 53,115,023,672 | 53,643,844,081 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 6,645,376,782 | 6,645,376,782 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 43,590 | - | 43,590 |
| 지분법자본변동 | - | (160,505,116) | - | (160,505,116) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,000,000,000 | (631,641,117) | 59,760,400,454 | 60,128,759,337 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 39 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 에이치디엑스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,902,920,101 | 3,181,316,034 | ||
| (1) 당기순이익 | 6,645,376,782 | (2,433,849,316) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 9,186,207,639 | 13,031,133,559 | ||
| 퇴직급여 | 432,860,917 | 490,883,767 | ||
| 감가상각비 | 4,349,891,453 | 5,890,367,453 | ||
| 무형자산상각비 | 196,320,000 | 196,320,000 | ||
| 대손상각비 | (1,363,016,293) | 13,376,534 | ||
| 기타의대손상각비 | 4,408,036,988 | 2,762,625,381 | ||
| 외화환산손실 | 461,294,348 | 650,076,347 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 218,060 | ||
| 유형자산처분손실 | 601,320,226 | 4,458,414 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 99,500,000 | 1,053,235,400 | ||
| 지분법손실 | - | 1,969,572,203 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (8,580,314,586) | (1,289,469,243) | ||
| 외화환산이익 | 484,070,428 | 795,782,664 | ||
| 이자수익 | 469,971,483 | 67,884,276 | ||
| 대손충당금환입 | - | 16,853,503 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,010,725,902 | 5,137,339 | ||
| 지분법이익 | 6,615,546,773 | 403,811,461 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,651,650,266 | (6,126,498,966) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (7,910,854,619) | 8,993,032,528 | ||
| 미수금의 감소 | 86,332,873 | 490,671,898 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (2,937,600,104) | (4,011,284,306) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (294,920,739) | 353,230,731 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (95,890,037) | 3,090,436 | ||
| 예치금의 감소 | 39,356,068 | 101,286,921 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 353,487,480 | (353,487,480) | ||
| 이연법인세자산의 감소 | 167,011,329 | 727,499,631 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (891,194,230) | (8,554,414,806) | ||
| 보증금의 감소 | 75,000,000 | 6,477,638,579 | ||
| 장기외상매출금의 감소 | (1,810,961,764) | 400,175,000 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 12,184,612,117 | (6,062,331,274) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 98,188,952 | (2,721,151,345) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (37,299,180) | 1,874,112 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,975,845,796 | (964,545,455) | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 1,126,989,300 | 116,442,006 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 692,122,472 | (567,178,573) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 44,201,672 | (42,787,939) | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | (56,500,000) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (271,783,366) | (509,005,497) | ||
| 장기미지급금의 증가 | 131,666,170 | - | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (16,159,924) | (5,254,133) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,167,966,282) | 9,342,295,599 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 27,976,534,100 | 53,283,946,206 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 220,000,000 | 413,173,928 | ||
| 단기대여금의 감소 | 20,607,846,866 | 37,452,592,045 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 471,664,780 | ||
| 장기대여금의 감소 | 4,058,284,028 | 14,013,283,377 | ||
| 주.임.종단기채권의 감소 | 69,991,877 | 13,333,560 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 3,285,000 | ||
| 토지의 처분 | 3,000,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 20,411,329 | 22,400,490 | ||
| 의료장비의 처분 | - | 894,213,026 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (39,144,500,382) | (43,941,650,607) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 230,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 32,025,831,871 | 40,908,157,312 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 90,000,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | 6,692,163,415 | 2,505,065,356 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 75,600,000 | ||
| 주.임.종단기채권의 증가 | 123,353,192 | 15,977,059 | ||
| 건물의 취득 | - | 27,365,052 | ||
| 차량운반구의 취득 | 299,418,844 | 24,676,736 | ||
| 의료장비의 취득 | - | 52,727,273 | ||
| 비품의 취득 | 3,733,060 | 12,081,819 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 94,609,697 | (10,717,206,476) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 181,518,778,164 | 159,335,942,564 | ||
| 단기차입금의 차입 | 168,668,778,164 | 141,851,861,224 | ||
| 장기차입금의 차입 | 250,000,000 | 17,484,081,340 | ||
| 장기미지급금의 증가 | 12,600,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (181,424,168,467) | (170,053,149,040) | ||
| 단기차입금의 상환 | 148,782,323,381 | 146,870,496,487 | ||
| 주.임.종단기채무의 감소 | - | 329,659,081 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 27,285,028,741 | 16,612,975,645 | ||
| 장기차입금의 상환 | 5,356,816,345 | 6,240,017,827 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,170,436,484) | 1,806,405,157 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,550,603,877 | 1,744,198,720 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,380,167,393 | 3,550,603,877 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 39(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 38(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 에이치디엑스 주식회사 |
1. 회사의 개요
에이치디엑스 주식회사(이하 "회사" 라 함)는 의료용구 제조 및 판매업을 주된 사업목적으로 1985년 12월 12일에 설립되었으며, 회사의 본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 29에 소재하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 자본금 및 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 액면금액 | 지분율 |
| 정상진 | 70,000 주 | 700,000 | 70% |
| 채기석 | 12,000 주 | 120,000 | 12% |
| 정학진 | 16,000 주 | 160,000 | 16% |
| 이형우 | 2,000 주 | 20,000 | 2% |
| 합 계 | 100,000 주 | 1,000,000 | 100% |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세 (필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF(Discounted Cash Flow)모형을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하 고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 차량운반구는 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 비품 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 | 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 연구용장비 | 5년 |
| 의료장비 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
회사의 무형자산은 사용수익기부자산으로서, 당해 자산의 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 계상하고 있으며, 15년의 무상사용기간동안 정액법을 적용하여 산정한 상각액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(7) 차입원가자본화
회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산 및무형자산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매의 경우 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
수수료수익의 경우에는 회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 발생하며 공급자와 약정된 금액을 수수료수익으로 인식하고 있습니 다.
(10) 퇴직급여
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
한편, 회사는 국민연금법의 종전 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(13) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 | 사용제한사유 |
| 예치금 | 하나은행 | - | 79 | 차입금 담보 |
| 대구은행 | - | 136,500 | 차입금 담보 | |
| 신한은행 | 454,126 | 60,046 | 차입금 담보 | |
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 60,000 | 차입금 담보 |
| 부산은행 | - | 160,000 | 차입금 담보 | |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 457,126 | 419,625 | ||
4. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소유 주식수 |
지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 미실현 손익 |
처분 | 손상차손(환입) | 장부금액 | ||
| 당기이전 | 당기 | |||||||||
| 상장주식 | 주식회사 바텍 | 120 | - | 3,060 | 3,990 | 930 | - | - | - | 3,990 |
| 비상장주식 | ㈜엠지엑스 | 7,000 | 5.00% | 53,000 | - | - | - | - | - | 53,000 |
| ㈜케이텍알엔에이 | 5,100 | 15.00% | 33,000 | - | - | - | - | - | 33,000 | |
| ㈜엠제이라드 | 6,000 | 15.00% | 100,000 | - | - | - | 100,000 | - | - | |
| ㈜에이치디엑스스카이 | 60,652 | 15.00% | 1,579,960 | - | - | - | 1,479,360 | - | 100,600 | |
| 후순위채권 | 신보SPC후순위채권 | - | 0.00% | 99,500 | - | - | 99,500 | - | - | - |
| 신보SPC후순위채권 | - | 0.00% | 90,000 | - | - | - | 89,999 | - | 1 | |
| 신보SPC후순위채권 | - | 0.00% | 75,600 | - | - | - | - | - | 75,600 | |
| 합 계 | 2,034,120 | 3,990 | 930 | 99,500 | 1,669,359 | - | 266,191 | |||
<전기>
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소유 주식수 |
지분율 | 취득가액 | 공정가치 | 미실현 손익 |
처분 | 손상차손(환입) | 장부금액 | ||
| 당기이전 | 당기 | |||||||||
| 상장주식 | 주식회사 바텍 | 120 | - | 3,060 | 3,936 | 876 | - | - | - | 3,936 |
| 비상장주식 | ㈜엠지엑스 | 7,000 | 5.00% | 530,000 | - | - | 477,000 | - | - | 53,000 |
| ㈜케이텍알엔에이 | 5,100 | 15.00% | 220,000 | - | - | 187,000 | - | - | 33,000 | |
| ㈜엠제이라드 | 6,000 | 15.00% | 100,000 | - | - | - | 100,000 | - | - | |
| ㈜에이치디엑스스카이 | 60,652 | 15.00% | 1,972,480 | - | - | 392,520 | 1,479,360 | - | 100,600 | |
| 후순위채권 | 신보SPC후순위채권 | - | 0.00% | 99,500 | - | - | - | - | - | 99,500 |
| 신보SPC후순위채권 | - | 0.00% | 90,000 | - | - | - | 89,999 | - | 1 | |
| 신보SPC후순위채권 | - | 0.00% | 71,400 | - | - | - | 71,399 | - | 1 | |
| 신보SPC후순위채권 | - | - | 75,600 | - | - | - | - | - | 75,600 | |
| 합 계 | 3,162,040 | 3,936 | 876 | 1,056,520 | 1,740,758 | - | 365,637 | |||
(2) 시장성이 없는 지분증권은 신뢰할 수 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기 및 전기의 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| 해동이앤씨 | 1,200,000 주 | 100.00% | 6,000,000 | 6,125,973 |
| ㈜에이치디엑스윌 | 1,321,858 주 | 27.08% | 927,588 | - |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| 해동이앤씨 | 1,200,000 주 | 100.00% | 6,000,000 | 248,775 |
| ㈜에이치디엑스윌 | 1,321,858 주 | 27.08% | 927,588 | - |
(2) 당기 및 전기의 종목별 지분법적용주식의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법 손익 |
지분법 자본변동 |
기말평가액 |
| ㈜해동이앤씨 | 248,775 | - | - | 5,866,477 | 10,721 | 6,125,973 |
| ㈜에이치디엑스윌(*1) |
- | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 248,775 | - | - | 5,866,477 | 10,721 | 6,125,973 |
(*1) 피투자회사인 (주)에이치디엑스윌이 당기순이익을 실현함에 따라 지분법이익 749,070천원과 지분법자본변동 (171,226)천원은 동 회사에 대한 단기대여금에 가산처리하였습니다. 이로인하여 당기말 현재 지분법손실이 지분법주식을 초과하여 단기대여금에서 누적 인식한 금액은 387백만원 입니다.
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 처분 | 지분법 손익(*1) |
지분법 자본변동 |
기말평가액 |
| 해동이앤씨 | 2,215,941 | - | - | (1,969,572) | 2,406 | 248,775 |
| ㈜에이치디엑스윌(*1) |
- | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,215,941 | - | - | (1,969,572) | 2,406 | 248,775 |
(*1) (주)에이치디엑스윌의 기말평가액이 부의 금액이 되어 동 회사에 대한 단기대여금에 대하여 추가로 지분법이익 825,031(천원)을 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식과 관련한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| ㈜해동이앤씨 | 1,060,096 | - | (257,628) | 802,468 |
| ㈜에이치디엑스윌 | 359,402 | 17,978 | (26,716) | 350,664 |
| 합 계 | 1,419,498 | 17,978 | (284,344) | 1,153,132 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| ㈜해동이앤씨 | 1,690,259 | - | (630,163) | 1,060,096 |
| ㈜에이치디엑스윌 | 523,996 | - | (164,594) | 359,402 |
| 합 계 | 2,214,255 | - | (794,757) | 1,419,498 |
(4) 당기 및 전기의 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜해동이앤씨 | 12,602,072 | 5,673,630 | 7,223,503 | 6,173,031 |
| ㈜에이치디엑스윌 | 92,358,352 | 94,261,274 | 38,801,705 | 2,276,439 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜해동이앤씨 | 9,923,397 | 9,179,212 | 626,871 | (3,163,917) |
| ㈜에이치디엑스윌 | 79,526,679 | 82,983,512 | 45,878,516 | 434,387 |
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 토지 | 4,127,092 | - | (1,996,782) | - | - | 2,130,310 |
| 건물 | 889,492 | - | - | (31,243) | - | 858,249 |
| 기계장치 | 45,383 | - | - | (26,554) | - | 18,829 |
| 차량운반구 | 163,898 | 299,419 | (12,904) | (88,637) | - | 361,776 |
| 의료장비 | 6,102,355 | - | (601,320) | (4,083,465) | 3,220,261 | 4,637,831 |
| 비품 | 44,727 | 3,733 | - | (28,862) | - | 19,598 |
| 시설장치 | 95,682 | - | - | (91,131) | - | 4,551 |
| 연구용장비 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 11,468,630 | 303,152 | (2,611,006) | (4,349,892) | 3,220,261 | 8,031,145 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말장부금액 |
| 토지 | 4,127,092 | - | - | - | - | 4,127,092 |
| 건물 | 893,370 | 27,365 | - | (31,243) | - | 889,492 |
| 기계장치 | 127,262 | - | - | (81,879) | - | 45,383 |
| 차량운반구 | 245,072 | 24,677 | (21,720) | (84,130) | - | 163,899 |
| 의료장비 | 12,413,947 | 52,727 | (894,214) | (5,470,106) | - | 6,102,354 |
| 비품 | 111,074 | 12,082 | - | (78,429) | - | 44,727 |
| 시설장치 | 240,262 | - | - | (144,580) | - | 95,682 |
| 연구용장비 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 18,158,080 | 116,851 | (915,934) | (5,890,367) | - | 11,468,630 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 경기도 양평군 목왕리 산19-1 | 115,783.00 | 1,582,024 | 1,308,348 | 1,582,024 | 1,412,553 |
| 서울시 송파구 오금동 45 | 32.08 | 248,970 | 444,950 | 248,970 | 476,388 |
| 서울시 강남구 삼성동 113-4 | 6.26 | 299,316 | 166,453 | 299,316 | 173,903 |
| 합 계 | 2,130,310 | 1,919,751 | 2,130,310 | 2,062,844 | |
7. 보험가입자산
(1) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 | 질권설정은행 |
| 화재보험 | 건물 | 12,200,000 | 한우리신협 | 한우리신협 외 |
| 재산종합보험 | 건물 | 18,000,000 | 강서농협 | 강서농협 |
| 합 계 | 30,200,000 | |||
(2) 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 사용수익기부자산 | 100,320 | - | (87,120) | 13,200 |
| 영업권 | 400,400 | - | (109,200) | 291,200 |
| 합 계 | 500,720 | - | (196,320) | 304,400 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 사용수익기부자산 | 187,440 | - | (87,120) | 100,320 |
| 영업권 | 509,600 | - | (109,200) | 400,400 |
| 합 계 | 697,040 | - | (196,320) | 500,720 |
9. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 금융상품을 제외한 회사의 채무를 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보내역 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련채무 |
| 부산은행 | 서울시 송파구 오금동 45번지 르네상스빌 제 12층 1201호 | 818,627 | 1,140,000 | 차입금에 대한 담보 |
| 국민은행 | 서울시 강남구 삼성동 113-4 | 587,908 | 468,000 | |
| 우리은행 | 분당제생병원 의료장비 | 1 | 741,000 | |
| 융창저축은행 | 명지병원 의료장비 채권 등 | 1,888,952 | 2,500,000 | |
| 인천저축은행 | 인천성모병원 외 채권 등 | 18,209 | 1,800,000 | |
| 한국투자저축은행 | 진주경상대학교 및 창원경상대학교병원 의료장비 채권 등 | 2 | 2,400,000 | |
| 한국캐피탈 | 고려대학교구로병원 의료장비 채권 등 | 551,945 | 3,480,000 | |
| 고려대학교안암병원 의료장비 채권 등 | 584,848 | 1,235,000 | ||
| 마스턴캐피탈 | 인하대학교병원 의료장비 채권 등 | 839,964 | 2,400,000 | |
| A캐피탈 | 명지의료재단 외 의료장비 채권 등 | 5 | 9,000,000 | |
| OSB저축은행 | ||||
| 키움저축은행 | ||||
| 합 계 | 5,290,461 | 25,164,000 | ||
(주) 신탁계약을 통해 회사의 자산이 신탁회사 신탁되어, 그에 따른 신탁 수익권 증서가 담보로 제공되어 있습니다.
또한, 회사의 차량운반구는 차량할부금과 관련하여 현대캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 회사는 금전채권의 추심, 관리, 처분을 목적으로 금전신탁계약을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 신탁기간 | 2022년 2월 25일부터 2025년 2월 25일까지 |
| 위탁자 | 에이치디엑스 주식회사 |
| 수탁자 | 하나증권 |
| 신탁자산 | 공동운영수익금채권, FDG 대금채권 및 관련 입금계좌의 예금반환채권 |
| 신탁원본 | 17,277,409,000원 |
회사는 상기 신탁계약에 대한 수익증권을 담보로 제공하고 차입한도 7,500,000천원을 약정받았으며, 당기말 현재 신탁계약과 관련한 차입금 잔액은 2,916,667천원 입니다.
(3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 담보자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보제공자산 | 담보권자 | 채권최고액 |
| ㈜해동이앤씨 | 토지 | 기업은행 | 1,300,000 |
| 규웅의료재단 | 토지 및 건물 | 강서농협 등 | 18,000,000 |
| 한우리신협 등 | 11,400,000 | ||
| 합 계 | 30,700,000 | ||
10. 지급보증내역
(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, 천미불) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 피보증인 | 보증내역 |
| 신용보증기금 | 1,256,000 | 기업은행 | 차입금에 대한 지급보증 |
| 서울보증보험 | 27,363,083 | 각 병원 등 | 계약이행보증,하자보증 외 |
| HDX서비스 | 29,400,000 | 강서농협, 한우리신협 외 | 차입금에 대한 지급보증 |
| 정상진(최대주주) | 73,692,597 | 기업은행 등 | 차입금에 대한 지급보증 |
| USD 2,400 | |||
| 합 계 | 131,711,680 | ||
| USD 2,400 | |||
(2) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 제공내역 | 보증금액 | 제공처 | 제공사유 |
| ㈜해동이앤씨 | 이행보증 | 299,653 | 서울보증보험 | 이행보증 |
| ㈜에이치디엑스윌 | 지급보증 | 4,341,936 | 산업은행 | 차입금 보증 |
| 지급보증 | 840,000 | 대구은행 | 차입금 보증 | |
11. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 당기말 연이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 기업은행 | 운영자금 등 | 6.22~8.02% | 3,417,407 | 3,598,697 |
| 신한은행 | 수입유산스 | - | - | 646,323 |
| 농협은행 | 운영자금 | 12.04% | 1,259,994 | 1,468,696 |
| 부산은행 | 운영자금 | 7.37% | 950,000 | 950,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 6.43~9.84% | 1,940,000 | 2,140,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 10.21% | 569,834 | 650,000 |
| 산업은행 | 운영자금 등 | 5.19~6.76% | 6,575,065 | 9,580,205 |
| 전북은행 | 운영자금 | 6.66% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 융창저축은행 | 운영자금 | 8.00~9.30% | 997,684 | 3,583,301 |
| 인천저축은행 | 운영자금 | 9.3~10.0% | 2,750,000 | 4,915,902 |
| 안국저축은행 | 운영자금 | 9.3~10.7% | 1,999,975 | 1,500,000 |
| 금화저축은행 | 운영자금 | 9.3~10.7% | 998,951 | - |
| 오성저축은행 | 운영자금 | 9.3~10.7% | 1,000,000 | - |
| 센트럴저축은행 | 운영자금 | 9.3~10.7% | 1,500,000 | - |
| 한국투자저축은행 | 운영자금 | 12.00% | 386,451 | 486,991 |
| 한국캐피탈 | 운영자금 | 5.4~9.3% | 950,000 | - |
| 강서농협 외 | 운영자금 | 6.90% | 14,745,000 | - |
| 한우리신협 외 | 운영자금 | 6.96% | 9,260,000 | - |
| 대표이사 등 | 운영자금 | 4.60% | 2,099,225 | 1,849,224 |
| 합 계 | 52,399,586 | 32,369,339 | ||
상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9와 10 참조).
12. 장기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금 종류 | 당기말 | 당 기 | 전 기 |
| 연이자율 | ||||
| 마스턴캐피탈 | 운영자금 | 10.50% | 2,253,333 | 2,000,000 |
| 신보2022제22차유동화전문(유) | 운영자금 | 8.46% | 1,890,000 | 1,890,000 |
| 융창저축은행 | 운영자금 | 8.00% | 1,300,000 | 2,500,000 |
| NH농협캐피탈 | 운용리스 | 5.60% | 346,713 | 553,393 |
| A캐피탈 | 운영자금 | 6.0~7.0% | 511,062 | 902,787 |
| 키움저축은행 | 운영자금 | 7.00% | 1,361,111 | 2,527,778 |
| 오에스비저축은행 | 운영자금 | 7.00% | 1,166,667 | 2,166,667 |
| DGB캐피탈 | 운영자금 | - | - | 782,852 |
| 한국캐피탈 | 운영자금 | 5.40% | 994,024 | 1,993,778 |
| 인성저축은행 | 운영자금 | 10.00% | 1,250,000 | - |
| 인천저축은행 | 운영자금 | 10.00% | 625,000 | - |
| 안국저축은행 | 운영자금 | 10.70% | 937,500 | - |
| 금화저축은행 | 운영자금 | 10.70% | 1,250,000 | - |
| 오성저축은행 | 운영자금 | 10.70% | 750,000 | - |
| 센트럴저축은행 | 운영자금 | 10.70% | 1,140,000 | - |
| 강서농협 등 | 운영자금 | - | - | 12,600,000 |
| 한우리신협 등 | 운영자금 | - | - | 7,900,000 |
| 소 계 | 15,775,410 | 35,817,255 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (13,272,570) | (27,347,531) | ||
| 합 계 | 2,502,840 | 8,469,724 | ||
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 상환계획 | 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 | 합계 |
| 금액 | 13,272,570 | 2,502,840 | - | 15,775,410 |
13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년-2년 | 2년초과 | 합 계 |
| 차입금 | 21,484,592 | 44,187,564 | 2,502,839 | - | 68,174,995 |
| 매입채무 | 247,938 | 16,152,870 | - | - | 16,400,808 |
| 미지급금 | 556,827 | 2,120,930 | 34,528 | 97,138 | 2,809,423 |
| 미지급비용 | 74,225 | 636,847 | - | - | 711,072 |
| 합 계 | 22,363,582 | 63,098,211 | 2,537,367 | 97,138 | 88,096,298 |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
14. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 2,206,632 | 2,311,927 |
| 퇴직금 지급 | (271,784) | (509,005) |
| 관계사전출 | (134,579) | (87,174) |
| 퇴직급여 설정액 | 432,861 | 490,884 |
| 기말잔액 | 2,233,130 | 2,206,632 |
(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기금융상품 | 493,782 | 477,622 |
(3) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 477,622 | 472,367 |
| 증가액 | 16,160 | 5,255 |
| 감소액 | - | - |
| 기말잔액 | 493,782 | 477,622 |
15. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000 주 | 200,000 주 |
| 1주당 액면가액 | 10,000 | 10,000 |
| 발행한 주식의 수 | 100,000 주 | 100,000 주 |
| 보통주자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
16. 이익잉여금
(1) 이익준비금
보고기간종료일 현재 회사의 이익준비금은 보고기간종료일 현재 1,500천원이며, 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 또한, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의한 결손금 보전과 이사회 결의에 의한 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ================== |
|||||
| 제39(당)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제38(전)기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 2월 20일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 | ||
| 에이치디엑스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 59,758,900,454 | 53,113,523,672 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 53,113,523,672 | 55,547,372,988 | ||
| 당기순이익(손실) | 6,645,376,782 | (2,433,849,316) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 59,758,900,454 | 53,113,523,672 | ||
17. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 부담액 | 1,680,635 | 554,297 |
| 법인세추납액(환급액) | - | 11,150 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 167,021 | 727,423 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (10) | 76 |
| 법인세비용 | 1,847,646 | 1,292,946 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세비용의 내역음 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 이연법인세효과 | 금액 | 이연법인세효과 | |
| 매도가능증권평가이익(손실) | 54 | (10) | (306) | 76 |
(3) 당기 및 전기 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 2,206,635 | 39,905 | (13,410) | 2,233,130 | - | 466,724 |
| 퇴직연금운용자산 | (477,622) | (16,160) | - | (493,782) | - | (103,200) |
| 대손충당금 | 15,094,877 | 18,016,567 | (15,094,877) | 18,016,567 | 3,765,463 | - |
| 외상매출금 | 533,063 | - | - | 533,063 | - | 111,410 |
| 대여금 | 964,478 | 171,226 | (749,070) | 386,634 | - | 80,806 |
| 미수수익 | (9,617,528) | (12,555,128) | 9,617,528 | (12,555,128) | (2,624,022) | - |
| 매도가능증권손상차손 | 637,258 | - | (173,415) | 463,843 | - | 96,943 |
| 지분법적용투자주식 | 11,951,200 | - | - | 11,951,200 | - | 2,497,801 |
| 지분법적용투자주식 | 6,678,800 | (5,877,186) | - | 801,614 | - | 167,537 |
| 매도가능증권평가이익 | (956) | (54) | - | (1,010) | - | (211) |
| 감가상각비 | 163,703 | 18,918 | (18,991) | 163,630 | - | 34,199 |
| 투자자산(저축성보험) | - | - | - | - | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 172,353 | - | (172,353) | - | - | - |
| 합 계 | 28,306,261 | (201,912) | (6,604,588) | 21,499,761 | 1,141,441 | 3,352,009 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | - | 2,762,281 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 1,141,441 | 589,728 | ||||
<전기>
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| 퇴직급여충당부채 | 2,311,928 | 596,176 | 490,884 | 2,206,636 | - | 463,393 |
| 퇴직연금운용자산 | (472,368) | - | (5,254) | (477,622) | - | (100,301) |
| 대손충당금 | 12,777,829 | 12,777,829 | 15,094,877 | 15,094,877 | 3,169,924 | - |
| 외상매출금 | 535,063 | 2,000 | - | 533,063 | - | 111,943 |
| 대여금 | 1,789,509 | 825,031 | - | 964,478 | - | 202,540 |
| 미수수익 | (5,375,702) | (5,375,702) | (9,617,528) | (9,617,528) | (2,019,681) | - |
| 매도가능증권손상차손 | 1,580,789 | 943,531 | - | 637,258 | - | 133,824 |
| 지분법적용투자주식 | 11,951,200 | - | - | 11,951,200 | - | 2,509,752 |
| 지분법적용투자주식 | 4,711,647 | - | 1,967,153 | 6,678,800 | - | 1,402,548 |
| 매도가능증권평가이익 | (1,262) | - | 306 | (956) | - | (201) |
| 파생상품평가 | 189,142 | 32,512 | 7,073 | 163,703 | - | 34,378 |
| 감가상각비 | 8,117 | 8,117 | - | - | - | - |
| 투자자산(저축성보험) | 172,353 | - | - | 172,353 | 36,194 | - |
| 재고자산평가충당금 | 30,178,245 | 9,809,494 | 7,937,511 | 28,306,262 | 1,186,437 | 4,757,876 |
| 합 계 | 34,197,461 | 15,767,956 | 11,748,738 | 30,178,243 | 1,666,386 | 4,972,828 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | - | 4,046,124 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 1,186,437 | 711,752 | ||||
회사는 지분법적용투자주식과 관련된 일시적차이에 대하여 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 지분법적용투자주식과 관련한 일시적차이를 제외한 모든 차감할 일시적차이에 대해서는 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 이연법인세자산 | 3,765,463 | 693,139 | 3,206,118 | 812,254 |
| 이연법인세부채 | (2,624,022) | (103,411) | (2,019,681) | (100,502) |
| 당기법인세부채 | 1,679,991 | - | 553,002 | - |
18. 포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기 중 당기순손익에 기타포괄손익을 가감하여 산출한 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순이익(손실) | 6,645,377 | (2,433,849) |
| Ⅱ. 기타포괄손익: | - | - |
| 매도가능증권평가이익(손실) (법인세효과 - 당기 : (10)천원, 전기 : 76천원) |
44 | (230) |
| 지분법자본변동 | (160,505) | 423,626 |
| Ⅲ. 포괄손익 | 6,484,916 | (2,010,453) |
19. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,천미불) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 3,070,000 |
| 일람불지보AS | USD 800 | |
| 광주은행 | 신용카드 | 50,000 |
| 부산은행 | 신용카드 | 200,000 |
| 농협 | 운영자금대출 | 1,260,000 |
| 수협 | 신용카드 | 100,000 |
| 산업은행 | 수입유산스 | USD 2,000 |
| 하나은행 | 전자방식외상매출채권담보대출 | 7,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 570,000 |
| 합 계 | 12,250,000 | |
| USD 2,800 | ||
(2) 중요한 진행중인 소송사건
당기말 현재 회사가 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관할법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 서울중앙지방법원 | HDX㈜ | 서울보증보험㈜ | 보험금 | 1,027,000 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 최XX | HDX㈜ | 채무부존재확인 | 1,033,457 | 1심종료 상대측 항소 |
| 서울중앙지방법원 | 안XX 외 1명 | HDX㈜ | 손해배상(기) | 659,518 | 2심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 아이비케이포스코트루벤기업재무안정 사모투자전문회사 | HDX㈜ 외 3명 | 위약금 청구 | 9,999,947 | 1심 진행중 |
(3) 회사의 관계기업인 ㈜에이치디엑스윌은 2016년도에 상환전환우선주 148,132주를 주당 67,507원(총발행가액 100억원)에 발행하였으며, 2017년도에 상환전환우선주를 주당 69,617원(총발행가액 49억원)에 발행하였습니다. 이와 관련된 "상환전환우선주식 인수계약서"에 따르면 우선주주는 우선주식 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간이 만료되는 날의 전일까지 상환청구할 수 있는 권리가 부여되어 있으며, 상환가액은 발행가액과 발행가액에 대하여 연 5%의 이율을 연복리로 적용한 금액을 합한 금액이 됩니다. 만일 우선주주가 우선주식에 대한 상환권 행사가 불가능한 경우 회사는 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 우선주주로부터 매수하는 의무를 부담하고 있습니다.
20. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속회사 | ㈜해동이앤씨 | ㈜해동이앤씨 |
| 관계회사 | ㈜에이치디엑스윌 | ㈜에이치디엑스윌 |
| 기타의특수관계자 | 엠제이라드㈜,㈜케이텍알앤에이,㈜에이치디엑스스카이,㈜엠지엑스,㈜울트라코리아, ㈜이스텍,에이치디엑스서비스㈜, HDX Vietnam Co., Ltd.,청도대란동상무유한공사 |
엠제이라드㈜,㈜케이텍알앤에이,㈜에이치디엑스스카이,㈜엠지엑스,㈜울트라코리아, ㈜이스텍,에이치디엑스서비스㈜,HDX Vietnam Co., Ltd.,청도대란동상무유한공사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 구분 | 매출 등 | 매입 등(*1) | 이자수익 | 이자비용 | 매출 등 | 매입 등(*1) | 이자수익 | 이자비용 | |
| ㈜해동이앤씨 | 종속회사 | - | 5,404,025 | 28,789 | - | - | 13,141 | 49,533 | - |
| ㈜에이치디엑스윌 | 관계회사 | 2,888,837 | 1,224,037 | 832,525 | - | 2,039,279 | 1,015,818 | 555,161 | - |
| ㈜케이텍알앤에이 | 기타 | - | 0 | 140,554 | - | - | 2,970,000 | 3,696 | - |
| ㈜엠지엑스 | 기타 | - | 650,000 | 47,408 | - | - | 6,196,275 | 142,153 | - |
| ㈜에이치디엑스스카이 | 기타 | - | 237,368 | 326,404 | - | - | 651,737 | 308,800 | - |
| 엠제이라드㈜ | 기타 | - | - | 68,067 | - | - | - | 62,798 | - |
| ㈜울트라코리아 | 기타 | - | - | 81,105 | - | - | 3,996,202 | 323,466 | - |
| ㈜에이치디엑스서비스㈜ | 기타 | 94,143 | - | 1,120,280 | - | 850,144 | 79,322 | 1,295,802 | - |
| 대표이사 등 | 임직원 등 | - | - | 190,856 | 156,790 | - | - | 187,198 | 162,534 |
| 합 계 | 2,982,980 | 7,515,430 | 2,835,988 | 156,790 | 2,889,423 | 14,922,495 | 2,928,607 | 162,534 | |
(*1) 매입 등에는 유형자산 취득액이 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
| 구분 | 자금유출 | 자금유입 | 자금유출 | 자금유입 | |
| ㈜해동이앤씨 | 종속회사 | 5,027,886 | 5,346,843 | 2,398,150 | 3,271,766 |
| ㈜에이치디엑스윌 | 관계회사 | 16,931,901 | 13,958,290 | 24,176,806 | 12,967,446 |
| ㈜엠지엑스 | 기타 | 1,849,347 | 255,150 | 4,413,150 | 6,299,346 |
| ㈜에이치디엑스스카이 | 기타 | 516,504 | 262,314 | 2,189,404 | 1,337,535 |
| 엠제이라드㈜ | 기타 | 119,017 | - | 150,187 | 2,283 |
| ㈜케이텍알엔에이 | 기타 | 278,179 | 12,631 | 3,019,570 | 4,600,190 |
| ㈜울트라코리아 | 기타 | 436,430 | 254 | 4,010,344 | 9,872,353 |
| ㈜에이치디엑스서비스㈜ | 기타 | 7,681,664 | 4,351,319 | 10,196,234 | 31,717,093 |
| 대표이사 등 | 기타 | 141,087 | 279,700 | 480,569 | 277,352 |
| 합 계 | 32,982,015 | 24,466,501 | 51,034,414 | 70,345,364 | |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 특수관계자 구분 |
채권잔액 | 채무잔액 | |||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | 기타채무 | ||
| ㈜해동이앤씨 | 종속회사 | - | - | - | 2,404,018 | - | - | - |
| ㈜에이치디엑스윌 | 관계회사 | - | 21,696,124 | 527,483 | - | - | - | - |
| ㈜케이텍알앤에이 | 기타 | - | 3,285,117 | 144,250 | - | - | - | - |
| ㈜엠지엑스 | 기타 | - | 1,594,197 | 189,561 | 816,422 | - | - | - |
| ㈜에이치디엑스스카이 | 기타 | - | 7,197,851 | 1,206,261 | - | - | - | - |
| 엠제이라드㈜ | 기타 | - | 1,539,598 | 168,603 | - | - | - | - |
| ㈜울트라코리아 | 기타 | - | 1,988,353 | 404,401 | - | - | - | - |
| ㈜이스텍 | 기타 | - | 108,210 | 9,955 | - | - | - | - |
| ㈜에이치디엑스서비스㈜ | 기타 | 5,660,816 | 26,732,338 | 4,066,769 | 79,322 | - | - | - |
| HDX VIETNAM CO., LTD | 기타 | 896,587 | 188,832 | - | - | - | - | - |
| 대표이사 등 | 임직원 | - | 4,207,331 | 721,606 | - | 70,780 | 2,099,225 | 31,500 |
| 합 계 | 6,557,403 | 68,537,951 | 7,438,889 | 3,299,762 | 70,780 | 2,099,225 | 31,500 | |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 특수관계자 구분 |
채권잔액 | 채무잔액 | |||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 차입금 | 기타채무 | ||
| ㈜해동이앤씨 | 종속회사 | - | 318,957 | 49,535 | - | - | - | - |
| ㈜케이텍알앤에이 | 종속회사 | - | 17,758,034 | 1,085,573 | - | - | - | - |
| ㈜엠지엑스 | 종속회사 | - | 3,019,570 | 3,696 | - | - | - | - |
| ㈜에이치디엑스스카이 | 종속회사 | - | - | 142,153 | 101,421 | - | - | - |
| 엠제이라드㈜ | 관계회사 | 606,034 | 6,943,661 | 879,856 | - | - | - | - |
| ㈜에이치디엑스윌 | 관계회사 | - | 1,420,581 | 100,536 | - | - | - | - |
| ㈜울트라코리아 | 기타 | - | 1,552,177 | - | - | - | - | - |
| ㈜이스텍 | 기타 | - | 108,210 | - | - | - | - | - |
| ㈜에이치디엑스서비스㈜ | 기타 | 5,543,965 | 23,401,993 | 2,956,418 | 79,322 | - | - | - |
| HDX VIETNAM CO., LTD | 기타 | 896,587 | 188,832 | - | - | - | - | - |
| 대표이사 등 | 임직원 | - | 4,098,144 | 282,217 | - | 90,870 | 1,849,225 | - |
| 합 계 | 7,046,586 | 58,810,159 | 5,499,984 | 180,743 | 90,870 | 1,849,225 | - | |
(5) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 특수관계자인 ㈜해동이앤씨로부터 담보를 제공받고 있습니다. 또한, ㈜에이치디엑스윌 등 피투자회사의 금융기관차입금 및 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 10과 20 참조).
21. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.
(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 제각 | 38,095 | 600,521 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 13,272,569 | 27,347,531 |
| 상품의 의료장비대체 | 3,220,261 | - |
22. 부가가치 계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 회사의 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 제조원가 | 판매비와 관리비 |
합 계 | 제조원가 | 판매비와 관리비 |
합 계 | |
| 급여 | 1,281,138 | 3,048,449 | 4,329,587 | 1,306,449 | 3,456,150 | 4,762,599 |
| 퇴직급여 | 139,478 | 293,383 | 432,861 | 133,974 | 356,910 | 490,884 |
| 복리후생비 | 13,046 | 861,847 | 874,893 | 13,090 | 867,538 | 880,628 |
| 세금과공과 | 1,744 | 212,173 | 213,917 | 1,950 | 367,091 | 369,041 |
| 감가상각비 | 167,522 | 4,182,370 | 4,349,892 | 297,782 | 5,592,585 | 5,890,367 |
| 지급임차료 | 1,162,618 | 745,835 | 1,908,453 | 1,078,255 | 1,001,032 | 2,079,287 |
23. 보고기간종료일 이후 사건
회사의 정기주주총회 제출용 재무제표는 2024년 2월 5일에 열린 이사회에서 승인되었습니다.