| 주식회사 에이치에스켐트론 |
| 제 18(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이치에스켐트론 대표이사 심한수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 산단로20번길 21-17(원시동) |
| (전 화) | (031)494-9060 |
| 제 18(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전)기 2022년 12월 31일 현재 "감사받지 아니한 재무제표" |
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| 주식회사 에이치에스켐트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제18(당) 기말 | 제17(전) 기말 "감사받지 아니한 재무제표" |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 1)유동자산 | 5,468,542,013 | 8,628,283,980 | ||
| (1)당좌자산 | 3,523,265,388 | 6,453,511,709 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 1,345,667,078 | 392,264,960 | ||
| 단기금융상품(주석6) | 186,011,423 | 389,266,875 | ||
| 매출채권(주석5,6,16) | 1,844,650,439 | 3,417,632,814 | ||
| 단기대여금(주석6,16) | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 미수금(주석6) | 83,811,230 | 81,422,834 | ||
| 선급금 | - | 2,132,489,570 | ||
| 선급비용 | 17,991,788 | 8,817,476 | ||
| 당기법인세자산 | 15,133,430 | 1,617,180 | ||
| (2)재고자산 | 1,945,276,625 | 2,174,772,271 | ||
| 제품 | 612,722,183 | 514,434,584 | ||
| 원재료(주석16) | 1,332,554,442 | 1,660,337,687 | ||
| 2)비유동자산 | 12,037,468,424 | 11,986,707,882 | ||
| (1)투자자산 | 440,259,505 | 849,115,864 | ||
| 장기금융상품(주석6) | 440,259,505 | 849,115,864 | ||
| (2)유형자산(주석7,17) | 10,194,619,910 | 9,278,616,101 | ||
| 토지 | 4,295,591,893 | 4,295,591,893 | ||
| 건물 | 5,164,270,972 | 5,164,270,972 | ||
| 감가상각누계액 | (896,625,925) | (721,040,714) | ||
| 기계장치 | 2,606,274,500 | 1,141,914,500 | ||
| 감가상각누계액 | (1,305,940,131) | (941,771,248) | ||
| 국고보조금 | (122,207,892) | (117,368,500) | ||
| 차량운반구 | 120,873,289 | 120,873,289 | ||
| 감가상각누계액 | (80,743,156) | (61,673,402) | ||
| 국고보조금 | (1,000) | (1,000) | ||
| 공구와기구 | 17,139,000 | 17,139,000 | ||
| 감가상각누계액 | (17,134,000) | (17,134,000) | ||
| 비품 | 66,263,228 | 66,263,228 | ||
| 감가상각누계액 | (66,098,429) | (65,673,640) | ||
| 시설장치 | 1,760,141,922 | 1,497,291,922 | ||
| 감가상각누계액 | (1,331,193,269) | (1,100,066,199) | ||
| 국고보조금 | (15,991,092) | - | ||
| (3)무형자산(주석8) | 1,286,728,169 | 1,745,115,077 | ||
| 특허권 | 1,286,728,169 | 1,745,115,077 | ||
| (4)기타비유동자산 | 115,860,840 | 113,860,840 | ||
| 기타보증금 | 33,995,000 | 31,995,000 | ||
| 회원권 | 81,865,840 | 81,865,840 | ||
| 자 산 총 계 | 17,506,010,437 | 20,614,991,862 | ||
| 부 채 | ||||
| 1)유동부채 | 5,503,567,121 | 4,641,068,219 | ||
| 외상매입금(주석6,16) | 1,003,124,716 | 1,802,423,722 | ||
| 미지급금(주석6) | 2,028,954,908 | 1,658,125,733 | ||
| 단기차입금(주석6,9,17) | 2,255,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 예수금 | 101,873,070 | 101,418,830 | ||
| 부가세예수금 | 71,944,233 | 43,593,704 | ||
| 미지급비용 | 42,670,194 | 35,506,230 | ||
| 2)비유동부채 | - | 1,600,000,000 | ||
| 장기차입금(주석6) | - | 1,600,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 5,503,567,121 | 6,241,068,219 | ||
| 자 본 | ||||
| 1)자본금(주석1) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 자본금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 2)이익잉여금(주석12) | 10,502,443,316 | 12,873,923,643 | ||
| 이익준비금 | 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 10,466,443,316 | 12,837,923,643 | ||
| 자 본 총 계 | 12,002,443,316 | 14,373,923,643 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 17,506,010,437 | 20,614,991,862 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 "감사받지 아니한 재무제표" |
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| 주식회사 에이치에스켐트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
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|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석16) | 10,195,654,051 | 12,209,194,563 | ||
| 제품매출 | 10,195,654,051 | 12,209,194,563 | ||
| II.매출원가(주석16) | 9,195,021,514 | 10,366,960,772 | ||
| 제품매출원가 | 9,195,021,514 | 10,366,960,772 | ||
| III. 매출총이익 | 1,000,632,537 | 1,842,233,791 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 3,563,514,635 | 2,896,266,245 | ||
| 급여 (주석15) | 1,672,317,636 | 1,724,963,840 | ||
| 퇴직급여 (주석15) | 389,138,374 | 388,150,596 | ||
| 복리후생비(주석15) | 30,809,994 | 23,684,450 | ||
| 여비교통비 | 35,668,901 | 23,233,430 | ||
| 교육훈련비 | 60,000 | - | ||
| 접대비 | 53,694,060 | 52,253,657 | ||
| 통신비 | 5,821,424 | 6,290,337 | ||
| 세금과공과금 (주석15) | 1,007,195,587 | 130,779,076 | ||
| 감가상각비 (주석7,15) | 44,009,844 | 2,611,647 | ||
| 수선비 | 172,800 | 3,410,000 | ||
| 보험료 | 989,481 | 996,401 | ||
| 차량유지비 | 12,305,318 | 11,525,810 | ||
| 수도광열비 | 4,662,150 | 2,713,850 | ||
| 도서인쇄비 | 387,390 | 500,570 | ||
| 사무용품비 | 69,773 | 119,928 | ||
| 소모품비 | 3,858,478 | 4,528,816 | ||
| 지급수수료 | 246,051,637 | 53,035,672 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | - | 460,244,165 | ||
| 대손상각비 | 49,077,788 | - | ||
| 리스료 | 7,224,000 | 7,224,000 | ||
| V. 영업손실 | 2,562,882,098 | 1,054,032,454 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 428,859,272 | 501,541,098 | ||
| 이자수익 | 840,742 | 10,554,547 | ||
| 배당금수익 | 97,467,708 | - | ||
| 외환차익 | 15,015,815 | 27,532,302 | ||
| 외화환산이익 | 26,493,432 | 19,416,247 | ||
| 금융상품평가이익 | 63,723,641 | 42,411,104 | ||
| 국고보조금수익 | 195,802,382 | 195,269,681 | ||
| 잡이익 | 29,515,552 | 206,357,217 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 237,457,501 | 117,658,874 | ||
| 이자비용 | 101,529,925 | 54,812,069 | ||
| 외환차손 | 8,095,178 | 9,832,154 | ||
| 외화환산손실 | 1,329,403 | 925,352 | ||
| 금융상품평가손실 | 126,502,995 | 52,064,528 | ||
| 잡손실 | - | 24,771 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | 2,371,480,327 | 670,150,230 | ||
| Ⅸ.법인세등 (주석13) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순손실 | 2,371,480,327 | 670,150,230 | ||
| XI. 주당손익 (주석14) | (7,905) | (2,234) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 "감사받지 아니한 재무제표" |
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| 주식회사 에이치에스켐트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
1,500,000,000 | 13,544,073,873 | 15,044,073,873 |
| 당기순손실 | - | (670,150,230) | (670,150,230) |
| 2022.12.31(전기말) (감사받지 아니한 재무제표) |
1,500,000,000 | 12,873,923,643 | 14,373,923,643 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,500,000,000 | 12,873,923,643 | 14,373,923,643 |
| 당기순손실 | - | (2,371,480,327) | (2,371,480,327) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,500,000,000 | 10,502,443,316 | 12,002,443,316 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 "감사받지 아니한 재무제표" |
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| 주식회사 에이치에스켐트론 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 2,408,300,961 | (2,718,533,476) | ||
| 1.당기순손실 | (2,371,480,327) | (670,150,230) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,809,784,435 | 1,319,956,148 | ||
| 대손상각비 | 49,077,788 | - | ||
| 무형자산감가상각비 | 460,308,208 | 460,244,165 | ||
| 감가상각비 | 741,306,191 | 372,585,050 | ||
| 퇴직급여 | 432,589,253 | 434,137,063 | ||
| 외화환산손실 | - | 925,342 | ||
| 금융상품평가손실 | 126,502,995 | 52,064,528 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (90,217,060) | (61,827,304) | ||
| 외화환산이익 | 26,493,419 | 19,416,200 | ||
| 금융상품평가이익 | 63,723,641 | 42,411,104 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 3,060,213,913 | (3,306,512,090) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,548,983,606 | (1,674,761,289) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (973,996) | 82,029,289 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 2,132,489,570 | (2,132,489,570) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (9,174,312) | (875,933) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (13,516,250) | (805,860) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 229,495,646 | 191,097,019 | ||
| 기타보증금의 감소(증가) | (2,000,000) | - | ||
| 외상매입금의 증가(감소) | (799,299,006) | 82,031,652 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 979,767 | 538,751,981 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 7,163,964 | 841,180 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 454,240 | (1,787,200) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 28,350,529 | 43,593,704 | ||
| 퇴지금의 지급 | (62,739,845) | (434,137,063) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (1,109,898,843) | 1,097,284,040 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 701,861,926 | 1,733,389,964 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 631,961,926 | 637,889,964 | ||
| 장기금융상품의 처분 | - | 1,038,000,000 | ||
| 국고보조금의 수취 | 69,900,000 | 57,500,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (1,811,760,769) | (636,105,924) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 82,629,469 | 299,245 | ||
| 장기금융상품의 취득 | - | 10,000,000 | ||
| 건물의 취득 | - | 43,283,270 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,464,360,000 | 71,200,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 262,850,000 | 281,120,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 63,543,649 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 166,659,760 | ||
| 특허권의 취득 | 1,921,300 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (345,000,000) | - | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 1,255,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 255,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (1,600,000,000) | - | ||
| 단기차입금의 감소 | 1,600,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 953,402,118 | (1,621,249,436) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 392,264,960 | 2,013,514,396 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,345,667,078 | 392,264,960 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2022년 12월 31일 현재 "감사받지 아니한 재무제표" |
| 주식회사 에이치에스켐트론 |
1. 회사의 개요
주식회사 에이치에스켐트론(이하 '회사')은 화학제품의 제조 및 도소매업 등을 주된 사업목적으로 하여 2006년 5월 4일에 설립되었습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 1,500백만원이며, 회사의 본사소재지 및 주주현황 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 산단로 20번길 21-17(원시동)
(2) 대표이사 : 심 한 수
(3) 주요 주주 및 지분율
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 심 한 수 | 82,000 | 27.33% |
| 장 한 진 | 82,000 | 27.33% |
| 홍 수 동 | 82,000 | 27.33% |
| (주)케멕스 | 54,000 | 18% |
| 합계 | 300,000 | 100% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 장단기금융상품
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
(4) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련 보조금
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정되었습니다. 벤처회사의 신기술개발 지원을 위해 지급되는 보조금은 영업외수익이라는 예시가 삭제되었으며, 대신 연구개발 지원목적으로 받은 정부보조금은 자산관련 보조금인지 수익관련 보조금인지 먼저 판단한 후, 수익관련 보조금이라면 수익(일반기업회계기준 제2장'재무제표의 작성과 표시 Ⅰ'의 영업손익 분류원칙 적용)으로 표시할지 아니면 관련비용(예: 판매비와관리비의 연구비, 경상개발비)에서 차감할지 결정하면 됩니다.
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 전에는 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
① 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' - 부채의 유동·비유동 분류
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, '전환옵션'이나 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'과 '경영진의 의도나 기대'는 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다.
한편, 약정사항 있는 부채에 대한 유동/비유동 판단기준 및 관련 공시에 대한 규정이 추가되었습니다.
즉, 차입약정 상의 특정 조건(이하 '약정사항') 준수 시, 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 생긴다면, 다음에 따라 부채의 유동/비유동을 판단하게 됩니다.
- '보고기간종료일 이전'에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우: 약정사항의 준수여부로 부채의 유동/비유동을 판단한다.
- '보고기간 후'에만 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우(예: 기업의 보고기간종료일로부터 6개월 후 재무상태에 기초한 약정사항 등): 약정사항 준수여부가 부채의 유동/비유동 판단에 영향을 미치지 않으며, 대신 보고기간 후 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 주석공시하여야 한다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익) 및 글로벌 최저한세 발생기간에 필라2법인세를 비용으로 인식하지 않은 경우, 그 사실과 해당 세액 신고·납부 회계연도를 별도로 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다
(1) 현금 및 현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권, 미수금, 장·단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권, 미수금, 장·단기대여금, 장기성매출채권 등에 대한 대손충당금은 해당 자산에 직접 가감하여 표시하며, 가감금액은 주석으로 기재하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 계산하고 있습니다.
| 자 산 명 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 정률법 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
(6) 기타의 무형자산
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
무형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 계산하고 있습니다.
| 자 산 명 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 특 허 권 | 7년 | 정액법 |
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(8) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 수익의 인식
제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게 소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(12) 정부보조금
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용
당사는 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례)에 의거 채권, 채무에 대한 현재가치 적용 및 이연법인세 회계를 적용하지 않았으며, 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.
(14)추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(15)유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 1년 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로써, 사용제한 기간이 보고기간 후 1년 초과가 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 보고기간 후 1년 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리(보고기간종료일 현재 동 권리가 존재하여야 함)를 가지고 있지 않다. 이 경우 계약상대방의 선택에 따라, 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 그 분류에 영향을 미치지 않는다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 145,630 | 46,740 |
| 보통예금 등 | 1,345,521,448 | 392,218,220 |
| 합계 | 1,345,667,078 | 392,264,960 |
(2) 사용제한예금
보고기간 종료일 현재 당사의 보통예금 중 사용제한예금은 없습니다.
5. 매출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,047,091,327 | 3,570,995,914 |
| 대손충당금 | (202,440,888) | (153,363,100) |
| 합계 | 1,844,650,439 | 3,417,632,814 |
6. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 매출채권 | 1,844,650,439 | 3,417,632,814 |
| 단기금융상품 | 186,011,423 | 389,266,875 |
| 단기대여금 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 미수금 | 83,811,230 | 81,422,834 |
| 장기금융상품 | 440,259,505 | 849,115,864 |
| 소 계 | 2,584,732,597 | 4,767,438,387 |
| 금융부채 | ||
| 외상매입금 | 1,003,124,716 | 1,802,423,722 |
| 미지급금 | 2,028,954,908 | 1,658,125,733 |
| 단기차입금 | 2,255,000,000 | 1,000,000,000 |
| 장기차입금 | - | 1,600,000,000 |
| 소 계 | 5,287,079,624 | 6,060,549,455 |
(2) 당사의 보고기간 종료일 현재 금융부채 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 |
5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 외상매입금 | 1,003,124,716 | 1,003,124,716 | ||
| 미지급금 | 2,028,954,908 | - | - | 2,028,954,908 |
| 차입금 | 2,255,000,000 | - | - | 2,255,000,000 |
| 합 계 | 5,287,079,624 | - | - | 5,287,079,624 |
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,295,591,893 | - | - | - | 4,295,591,893 |
| 건물 | 4,443,230,258 | - | - | (175,585,211) | 4,267,645,047 |
| 기계장치 | 82,774,752 | 1,416,160,000 | - | (320,808,275) | 1,178,126,477 |
| 차량운반구 | 59,198,887 | - | - | (19,069,754) | 40,129,133 |
| 공구와기구 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 비품 | 589,588 | - | - | (424,789) | 164,799 |
| 시설장치 | 397,225,723 | 241,150,000 | - | (225,418,162) | 412,957,561 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,278,616,101 | 1,657,310,000 | - | (741,306,191) | 10,194,619,910 |
(*) 국고보조금과 상계처리된 금액이 포함된 금액임
2) 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,295,591,893 | - | - | - | 4,295,591,893 |
| 건물 | 1,105,983,972 | 43,283,270 | 3,439,940,822 | (145,977,806) | 4,443,230,258 |
| 기계장치 | 104,695,991 | 13,700,000 | - | (35,621,239) | 82,774,752 |
| 차량운반구 | 3,000 | 63,543,649 | - | (4,347,762) | 59,198,887 |
| 공구와기구 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 비품 | 1,055,856 | - | - | (466,268) | 589,588 |
| 시설장치 | 302,277,698 | 281,120,000 | - | (186,171,975) | 397,225,723 |
| 건설중인자산 | 3,273,281,062 | 166,659,760 | (3,439,940,822) | - | - |
| 합 계 | 9,082,894,472 | 568,306,679 | - | (372,585,050) | 9,278,616,101 |
(*) 국고보조금과 상계처리된 금액이 포함된 금액임
(2) 당기와 전기 중 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 보유토지 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 유형자산(토지) | 4,295,591,893 | 4,466,737,240 | 4,295,591,893 | 4,704,284,400 |
8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,745,115,077 | 1,921,300 | (460,308,208) | 1,286,728,169 |
| 합 계 | 1,745,115,077 | 1,921,300 | (460,308,208) | 1,286,728,169 |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2,205,359,242 | - | (460,244,165) | 1,745,115,077 |
| 합 계 | 2,205,359,242 | - | (460,244,165) | 1,745,115,077 |
9. 단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 시설자금 | 4.33% | 1,855,000,000 | 1,000,000,000 |
| 운전자금 | 4.65% | 400,000,000 | - | |
| 합 계 | 2,255,000,000 | 1,000,000,000 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 시설자금 | - | - | 1,600,000,000 |
| 합 계 | - | 1,600,000,000 | ||
10. 퇴직급여
당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 432,589,253 | 434,137,063 |
당사는 확정기여형 퇴직연금과 관련하여 KEB하나은행에 퇴직연금신탁을 불입하고 있습니다.
11. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 | |
| 발행주식수 | 보통주 | 300,000주 | 300,000주 |
| 1주당금액(원) | 5,000 | 5,000 | |
12. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 (처분예정일: 2024년 3월 31일) |
전 기 (처분확정일: 2023년 3월 31일) |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 10,466,443,316 | 12,837,923,643 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 12,837,923,643 | 13,508,073,873 | ||
| 당기순손실 | (2,371,480,327) | (670,150,230) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 10,466,443,316 | 12,837,923,643 | ||
13. 법인세비용
(1) 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
14. 주당손익
(1) 기본주당순손익
1) 당기
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 보통주 | 300,000주 | 2023.1.1~2023.12.31 | 365일 | 109,500,000주 |
가중평균유통보통주식수: 109,500,000주÷365일 = 300,000주
2) 전기
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 보통주 | 300,000주 | 2022.1.1~2022.12.31 | 365일 | 109,500,000주 |
가중평균유통보통주식수: 109,500,000주÷365일 = 300,000주
(2) 보통주 당기순손익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감후손실 | (2,371,480,327) | (670,150,230) |
| 보통주당기순손실 | (2,371,480,327) | (670,150,230) |
| 가중평균유통보통주식수 | 300,000 | 300,000 |
| 기본주당순손실 | (7,905) | (2,234) |
(3) 당사는 희석가능한 주식이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
15. 부가가치 계산을 위한 자료
당기와 전기의 당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | |
| 급여 | 1,672,317,636 | 234,281,963 | 287,128,571 | 1,724,963,840 | 186,931,560 | 258,826,790 |
| 퇴직급여 | 389,138,374 | 43,450,879 | - | 388,150,596 | 45,986,467 | - |
| 복리후생비 | 30,809,994 | 28,683,320 | - | 23,684,450 | 28,505,659 | - |
| 세금과공과금 | 1,007,195,587 | 55,898,383 | - | 130,779,076 | 66,787,634 | - |
| 감가상각비 | 44,009,844 | 697,296,347 | - | 2,611,647 | 369,973,403 | - |
| 합 계 | 3,143,471,435 | 1,059,610,892 | 287,128,571 | 2,270,189,609 | 698,184,723 | 258,826,790 |
16. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 특수관계자의 내용 |
|---|---|
| (주)케맥스 | 주주회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 주주회사 | (주)케맥스 | 원재료매입 | 531,931,800 | 1,592,893,540 |
| 제품매출 | 145,624,260 | 259,209,170 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 외상매입금 | ||
| 주주회사 | (주)케맥스 | 4,655,200 | 198,384,120 |
| 합 계 | 4,655,200 | 198,384,120 | |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 외상매입금 | ||
| 주주회사 | (주)케맥스 | 72,248,000 | 307,730,390 |
| 합 계 | 72,248,000 | 307,730,390 | |
한편, 당기말 및 전기말 현재 직원에 대한 단기대여금 30백만원이 있습니다.
(4) 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증제공자 | 제공받은 보증내역 | 금 액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 수입신용장 | USD 650,000 | KEB하나은행 |
| 연대보증 | 24,000,000 | 한국씨티은행 |
17. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 매출채권의 양도, 할인 등
당사가 당기에 금융기관 등에 매각한 매출채권은 없습니다.
(2) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 토지,건물 | 2,226,000,000 | 8,563,236,940 | 1,855,000,000 |
| 480,000,000 | 400,000,000 | |||
| 1,200,000,000 | - | |||
| KEB하나은행 | 2,600,000,000 | - | ||
| 합 계 | 6,506,000,000 | 8,563,236,940 | 2,255,000,000 |
(3) 한도약정
당기말 현재 금융기관과 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 내 역 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금 | 1,855,000,000 | 1,855,000,000 |
| 운전자금 | 400,000,000 | 400,000,000 | |
| KEB하나은행 | 매출채권담보대출 | 1,400,000,000 | - |
| 수입신용장 | 451,290,000 | - | |
| 합 계 | 2,190,000,000 | 1,188,101,574 |
(4) 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물,기계장치, 비품, 재고자산 등 | 6,804,571,000 | 34,321,500 | 2023.07.05~2024.07.05 | 흥국화재해상보험㈜ |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자와 관련하여 부담하는 의무 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 주석 16에 기술되어 있습니다.
(6) 당사는 당기말 현재 계약이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 10백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 3,439,940,822 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,855,000,000 | - |