(첨부)재 무 제 표
| 제 18 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| 제 17 기 |
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이테크오토모티브 대표이사 강 석 우 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
경기도 안성시 보개면 이전봉산길 41-19 |
| (전 화) |
031-8056-2073 |
재 무 상 태 표
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이테크오토모티브 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 18(당) 기 |
제 17(전) 기 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
28,589,996,011 |
|
36,136,586,655 |
| (1) 당좌자산 |
|
22,861,228,025 |
|
30,535,194,996 |
| 현금및현금성자산(주석2) |
1,066,699,503 |
|
3,050,744,416 |
|
| 단기금융상품(주석3,9) |
540,000,000 |
|
1,142,045,279 |
|
| 매출채권(주석15,22,23) |
14,565,748,349 |
|
22,729,943,074 |
|
| 미수금(주석15) |
2,173,802,211 |
|
1,165,907,145 |
|
| 미수수익 |
119,146,690 |
|
51,702,497 |
|
| 선급금 |
1,755,751,490 |
|
920,338,839 |
|
| 선급비용 |
188,900,979 |
|
140,255,624 |
|
| 단기대여금(주석22) |
2,190,000,000 |
|
1,090,000,000 |
|
| 주임종단기채권(주석22) |
160,019,700 |
|
123,674,200 |
|
| 유동성이연법인세자산(주석19) |
101,159,103 |
|
120,583,922 |
|
| (2) 재고자산(주석2,7) |
|
5,728,767,986 |
|
5,601,391,659 |
| 상품 |
486,597,949 |
|
490,939,327 |
|
| 제품 |
1,761,710,441 |
|
1,243,182,504 |
|
| 재공품 |
746,157,938 |
|
525,935,303 |
|
| 원재료 |
2,000,474,778 |
|
2,565,375,170 |
|
| 저장품 |
733,826,880 |
|
775,959,355 |
|
| II. 비유동자산 |
|
70,986,423,166 |
|
61,779,175,590 |
| (1) 투자자산 |
|
22,102,977,036 |
|
21,064,956,576 |
| 장기금융상품(주석3) |
136,081,773 |
|
110,032,615 |
|
| 매도가능증권(주석4) |
2,084,599,994 |
|
2,084,599,994 |
|
| 지분법적용투자주식(주석5) |
17,865,799,671 |
|
16,853,828,369 |
|
| 장기대여금(주석22) |
1,002,400,948 |
|
1,002,400,948 |
|
| 기타의투자자산(주석9) |
1,014,094,650 |
|
1,014,094,650 |
|
| (2) 유형자산(주석2,6,7,9,21) |
|
43,584,330,249 |
|
37,894,417,639 |
| 토지 |
13,455,584,609 |
|
10,655,787,397 |
|
| 건물 |
18,113,902,175 |
|
18,113,902,175 |
|
| 감가상각누계액 |
(4,996,182,288) |
|
(4,549,451,333) |
|
| 정부보조금 |
(52,958,813) |
|
(54,963,563) |
|
| 기계장치 |
43,929,130,615 |
|
43,615,160,712 |
|
| 감가상각누계액 |
(35,562,000,626) |
|
(33,767,827,799) |
|
| 차량운반구 |
485,573,060 |
|
460,049,880 |
|
| 감가상각누계액 |
(435,047,676) |
|
(386,175,740) |
|
| 공구와기구 |
663,503,470 |
|
573,519,470 |
|
| 감가상각누계액 |
(539,576,526) |
|
(502,532,995) |
|
| 비품 |
5,255,934,877 |
|
5,142,568,703 |
|
| 감가상각누계액 |
(4,934,893,003) |
|
(4,790,047,669) |
|
| 금형 |
12,541,091,433 |
|
8,569,516,761 |
|
| 감가상각누계액 |
(7,546,385,328) |
|
(6,429,873,355) |
|
| 건설중인자산 |
3,206,654,270 |
|
1,244,784,995 |
|
| (3) 무형자산(주석2,8) |
|
2,141,186,825 |
|
2,818,024,375 |
| 특허권 |
54,798,892 |
|
24,141,563 |
|
| 개발비 |
1,804,811,866 |
|
2,528,388,486 |
|
| 소프트웨어 |
281,576,067 |
|
265,494,326 |
|
| (4) 기타비유동자산 |
|
3,157,929,056 |
|
1,777,000 |
| 장기매출채권(주석22) |
3,310,615,992 |
|
- |
|
| 현재가치할인차금 |
(158,223,936) |
|
- |
|
| 보증금 |
5,537,000 |
|
1,777,000 |
|
| 자 산 총 계 |
|
99,576,419,177 |
|
97,915,762,245 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
66,186,427,495 |
|
67,635,517,097 |
| 단기차입금(주석9,10,12,24,25) |
39,920,000,000 |
|
36,479,785,678 |
|
| 매입채무(주석10,15,22) |
20,301,942,028 |
|
22,671,832,092 |
|
| 미지급금(주석10,15,22) |
3,493,600,000 |
|
3,406,796,702 |
|
| 예수금 |
103,118,900 |
|
170,995,450 |
|
| 미지급비용(주석10) |
341,423,068 |
|
428,618,255 |
|
| 선수금 |
935,712,612 |
|
830,655,407 |
|
| 당기법인세부채(주석19) |
190,887 |
|
5,243,513 |
|
| 유동성장기부채(주석9,10,12,24,25) |
1,090,440,000 |
|
2,011,590,000 |
|
| 유동성사채(주석9,11) |
- |
|
1,630,000,000 |
|
| II. 비유동부채 |
|
6,519,240,346 |
|
6,922,381,842 |
| 장기차입금(주석9,10,12,24,25) |
1,776,100,000 |
|
2,957,440,000 |
|
| 퇴직급여충당부채(주석2,13) |
3,816,241,250 |
|
3,788,997,340 |
|
| 퇴직연금운용자산(주석2,13) |
(1,012,069,554) |
|
(1,249,775,828) |
|
| 임대보증금 |
10,000,000 |
|
10,000,000 |
|
| 하자보수충당부채(주석14) |
254,819,944 |
|
262,440,126 |
|
| 비유동이연법인세부채(주석19) |
1,674,148,706 |
|
1,153,280,204 |
|
| 부 채 총 계 |
|
72,705,667,841 |
|
74,557,898,939 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| I. 자본금(주석16) |
|
8,576,905,000 |
|
8,576,905,000 |
| 보통주자본금 |
7,073,335,000 |
|
7,073,335,000 |
|
| 우선주자본금 |
1,503,570,000 |
|
1,503,570,000 |
|
| II. 자본잉여금 |
|
7,980,820,167 |
|
7,980,820,167 |
| 주식발행초과금 |
7,980,423,167 |
|
7,980,423,167 |
|
| 자기주식처분이익(주석17) |
397,000 |
|
397,000 |
|
| III. 자본조정 |
|
(170,372,411) |
|
(170,372,411) |
| 자기주식(주석17) |
(115,663,000) |
|
(115,663,000) |
|
| 지분거래손익 |
(54,709,411) |
|
(54,709,411) |
|
| IV.기타포괄손익누계액 |
|
13,705,690,062 |
|
10,891,663,335 |
| 유형자산재평가차익(주석6) |
9,045,815,455 |
|
6,736,178,471 |
|
| 지분법자본변동(주석5,19) |
4,659,874,607 |
|
4,155,484,864 |
|
| V. 결손금(주석18) |
|
3,222,291,482 |
|
3,921,152,785 |
| 이익준비금 |
13,924,888 |
|
13,924,888 |
|
| 미처리결손금 |
(3,236,216,370) |
|
(3,935,077,673) |
|
| 자 본 총 계 |
|
26,870,751,336 |
|
23,357,863,306 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
|
99,576,419,177 |
|
97,915,762,245 |
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " |
손 익 계 산 서
| 제 18 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 17 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이테크오토모티브 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 18(당) 기 |
제 17(전) 기 |
| Ⅰ. 매출액(주석2,22,23) |
|
109,308,157,876 |
|
101,161,493,360 |
| 상품매출 |
23,797,957,691 |
|
25,438,692,869 |
|
| 제품매출 |
84,512,568,925 |
|
74,326,896,473 |
|
| 기타매출 |
997,631,260 |
|
1,395,904,018 |
|
| Ⅱ. 매출원가(주석22,23) |
|
95,732,434,244 |
|
89,349,644,966 |
| 상품매출원가 |
22,638,230,359 |
|
23,706,879,183 |
|
| 기초상품재고액 |
490,939,327 |
|
155,627,655 |
|
| 당기상품매입액 |
24,737,300,795 |
|
26,352,982,485 |
|
| 타계정에서대체 |
4,816,923,207 |
|
4,516,904,602 |
|
| 타계정으로대체 |
(6,920,335,021) |
|
(6,827,696,232) |
|
| 기말상품재고액 |
(486,597,949) |
|
(490,939,327) |
|
| 제품매출원가 |
73,094,203,885 |
|
65,642,765,783 |
|
| 기초제품재고액 |
1,243,182,504 |
|
1,179,945,548 |
|
| 당기제품제조원가(주석26) |
73,612,731,822 |
|
65,706,002,739 |
|
| 기말제품재고액 |
(1,761,710,441) |
|
(1,243,182,504) |
|
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
13,575,723,632 |
|
11,811,848,394 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석26) |
|
11,113,776,201 |
|
9,368,644,133 |
| 급여 |
2,885,952,621 |
|
2,432,770,733 |
|
| 퇴직급여 |
300,330,410 |
|
265,709,260 |
|
| 외주용역비 |
220,721,296 |
|
131,049,298 |
|
| 복리후생비 |
580,706,983 |
|
482,626,281 |
|
| 여비교통비 |
133,214,270 |
|
117,499,294 |
|
| 접대비 |
323,348,594 |
|
248,185,750 |
|
| 통신비 |
23,080,894 |
|
23,486,013 |
|
| 전력비 |
13,067,825 |
|
14,110,109 |
|
| 세금과공과 |
158,781,630 |
|
169,491,950 |
|
| 감가상각비 |
390,221,055 |
|
296,684,959 |
|
| 지급임차료 |
3,000,000 |
|
20,900,000 |
|
| 수선비 |
54,097,501 |
|
20,403,690 |
|
| 보험료 |
89,294,196 |
|
68,685,064 |
|
| 차량유지비 |
128,563,592 |
|
127,849,986 |
|
| 경상연구비 |
2,221,537,470 |
|
1,800,524,963 |
|
| 운반비 |
1,318,921,363 |
|
1,209,119,335 |
|
| 교육훈련비 |
15,727,564 |
|
2,888,890 |
|
| 도서인쇄비 |
4,453,396 |
|
4,040,600 |
|
| 포장비 |
90,535,000 |
|
17,697,600 |
|
| 소모품비 |
110,569,214 |
|
65,789,519 |
|
| 지급수수료 |
818,190,531 |
|
658,583,166 |
|
| 수출제비용 |
57,167,869 |
|
56,871,285 |
|
| 무형자산상각비 |
808,549,403 |
|
770,105,125 |
|
| 협회비 |
2,996,000 |
|
3,856,000 |
|
| 수입관세 |
646,260 |
|
583,120 |
|
| 대손상각비 |
158,223,936 |
|
- |
|
| 하자보수비 |
201,877,328 |
|
359,132,143 |
|
| Ⅴ. 영업이익 |
|
2,461,947,431 |
|
2,443,204,261 |
| Ⅵ. 영업외수익 |
|
836,029,959 |
|
990,111,050 |
| 이자수익 |
163,593,465 |
|
83,835,621 |
|
| 외환차익 |
139,417,105 |
|
130,474,113 |
|
| 외화환산이익(주석15) |
4,405,170 |
|
407,007,758 |
|
| 장기금융상품평가이익 |
5,485,854 |
|
17,183,356 |
|
| 지분법이익(주석5) |
374,310,438 |
|
- |
|
| 유형자산처분이익 |
33,715,651 |
|
29,291,396 |
|
| 잡이익 |
115,102,276 |
|
322,318,806 |
|
| Ⅶ. 영업외비용 |
|
2,671,624,975 |
|
3,394,825,501 |
| 이자비용 |
2,351,349,444 |
|
1,761,163,498 |
|
| 기부금 |
- |
|
7,100,000 |
|
| 외환차손 |
123,067,130 |
|
215,001,947 |
|
| 외화환산손실(주석15) |
5,317,973 |
|
31,382,073 |
|
| 매출채권처분손실 |
156,314,430 |
|
198,877,454 |
|
| 금융상품평가손실 |
34,605,096 |
|
- |
|
| 지분법손실(주석5) |
- |
|
1,180,194,313 |
|
| 유형자산처분손실 |
- |
|
5,729 |
|
| 잡손실 |
970,902 |
|
1,100,487 |
|
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 |
|
626,352,415 |
|
38,489,810 |
| Ⅸ. 법인세비용(이익)(주석19) |
|
(72,508,888) |
|
(582,240,585) |
| Ⅹ. 당기순이익(주석20) |
|
698,861,303 |
|
620,730,395 |
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. " |
자 본 변 동 표
| 제 18 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 17 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이테크오토모티브 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
자 본
조 정 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2022.01.01 (전기초) |
8,576,905,000 |
7,980,820,167 |
(170,372,411) |
6,155,216,178 |
(4,541,883,180) |
18,000,685,754 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
- |
2,432,286,507 |
- |
2,432,286,507 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
620,730,395 |
620,730,395 |
| 유형자산재평가차익(주석6) |
- |
- |
- |
2,304,160,650 |
- |
2,304,160,650 |
| 2022.12.31 (전기말) |
8,576,905,000 |
7,980,820,167 |
(170,372,411) |
10,891,663,335 |
(3,921,152,785) |
23,357,863,306 |
| 2023.01.01 (당기초) |
8,576,905,000 |
7,980,820,167 |
(170,372,411) |
10,891,663,335 |
(3,921,152,785) |
23,357,863,306 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
- |
504,389,743 |
- |
504,389,743 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
698,861,303 |
698,861,303 |
| 유형자산재평가차익(주석6) |
- |
- |
- |
2,309,636,984 |
- |
2,309,636,984 |
| 2023.12.31 (당기말) |
8,576,905,000 |
7,980,820,167 |
(170,372,411) |
13,705,690,062 |
(3,222,291,482) |
26,870,751,336 |
현 금 흐 름 표
| 제 18 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 17 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이테크오토모티브 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 18(당) 기 |
제 17(당) 기 |
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 |
|
6,179,336,438 |
|
(4,723,703,100) |
| 1.당기순이익 |
698,861,303 |
|
620,730,395 |
|
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 |
6,250,697,429 |
|
7,229,045,638 |
|
| 감가상각비 |
4,097,032,223 |
|
4,301,768,696 |
|
| 무형자산상각비 |
808,549,403 |
|
770,105,125 |
|
| 대손상각비 |
158,223,936 |
|
- |
|
| 퇴직급여 |
945,091,470 |
|
586,457,560 |
|
| 외화환산손실 |
5,317,973 |
|
31,382,072 |
|
| 장기금융상품평가손실 |
34,605,096 |
|
- |
|
| 지분법손실 |
- |
|
1,180,194,313 |
|
| 유형자산처분손실 |
- |
|
5,729 |
|
| 하자보수비 |
201,877,328 |
|
359,132,143 |
|
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 |
(417,917,113) |
|
(453,482,510) |
|
| 외화환산이익 |
4,405,170 |
|
407,007,758 |
|
| 장기금융상품평가이익 |
5,485,854 |
|
17,183,356 |
|
| 지분법이익 |
374,310,438 |
|
- |
|
| 유형자산처분이익 |
33,715,651 |
|
29,291,396 |
|
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 |
(352,305,181) |
|
(12,119,996,623) |
|
| 매출채권의감소(증가) |
4,855,873,502 |
|
(10,625,852,822) |
|
| 미수금의감소(증가) |
(1,011,102,638) |
|
(138,856,310) |
|
| 미수수익의감소(증가) |
(67,444,193) |
|
(17,336,932) |
|
| 선급금의감소(증가) |
(88,510,814) |
|
(63,759,379) |
|
| 선급비용의감소(증가) |
(48,645,355) |
|
(76,893,988) |
|
| 유동이연법인세자산의감소(증가) |
19,424,819 |
|
(14,273,319) |
|
| 재고자산의감소(증가) |
(681,544,935) |
|
(1,970,118,021) |
|
| 매입채무의증가(감소) |
(2,369,890,064) |
|
3,898,485,265 |
|
| 미지급금의증가(감소) |
(53,754,082) |
|
(886,309,673) |
|
| 미지급비용의증가(감소) |
(87,195,187) |
|
56,869,949 |
|
| 선수금의증가(감소) |
105,057,205 |
|
(878,231,058) |
|
| 예수금의증가(감소) |
(67,876,550) |
|
(14,132,370) |
|
| 당기법인세부채의증가(감소) |
(5,052,626) |
|
(1,364,483,974) |
|
| 하자보수충당부채의증가(감소) |
(209,497,510) |
|
(311,628,010) |
|
| 퇴직금의지급 |
(777,290,180) |
|
(803,100,680) |
|
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) |
237,706,274 |
|
385,046,246 |
|
| 비유동이연법인세부채의증가(감소) |
(102,562,847) |
|
704,578,453 |
|
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 |
|
(7,871,105,673) |
|
(403,550,859) |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 |
1,883,250,363 |
|
2,538,078,268 |
|
| 단기금융상품의감소 |
1,142,045,279 |
|
666,844,118 |
|
| 단기대여금의감소 |
600,000,000 |
|
600,000,000 |
|
| 주임종단기채권의감소 |
106,984,100 |
|
65,291,800 |
|
| 장기금융상품의감소 |
- |
|
542,976,850 |
|
| 유형자산의처분 |
33,720,984 |
|
652,965,500 |
|
| 보증금의회수 |
500,000 |
|
10,000,000 |
|
| 2.투자활동으로인한현금유출액 |
(9,754,356,036) |
|
(2,941,629,127) |
|
| 단기금융상품의증가 |
540,000,000 |
|
619,959,382 |
|
| 단기대여금의증가 |
1,700,000,000 |
|
690,000,000 |
|
| 주임종단기채권의증가 |
143,329,600 |
|
143,400,000 |
|
| 장기금융상품의증가 |
55,168,400 |
|
95,044,530 |
|
| 유형자산의취득 |
7,311,598,036 |
|
1,392,825,215 |
|
| 보증금의지급 |
4,260,000 |
|
400,000 |
|
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 |
|
(292,275,678) |
|
6,853,205,678 |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 |
25,250,000,000 |
|
65,272,468,748 |
|
| 단기차입금의차입 |
25,250,000,000 |
|
63,881,568,748 |
|
| 장기차입금의차입 |
- |
|
1,390,900,000 |
|
| 2.재무활동으로인한현금유출액 |
(25,542,275,678) |
|
(58,419,263,070) |
|
| 단기차입금의상환 |
21,809,785,678 |
|
56,221,783,070 |
|
| 유동성장기부채의상환 |
2,011,590,000 |
|
2,197,480,000 |
|
| 유동성사채의상환 |
1,630,000,000 |
|
- |
|
| 장기차입금의상환 |
90,900,000 |
|
- |
|
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|
(1,984,044,913) |
|
1,725,951,719 |
| Ⅴ.기초의현금 |
|
3,050,744,416 |
|
1,324,792,697 |
| Ⅵ.기말의현금 |
|
1,066,699,503 |
|
3,050,744,416 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "
주석
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이테크오토모티브 |
1. 회사의 개요
주식회사 에이테크오토모티브(이하 "당사")는 자동차 엔진부품의 제조판매 등을 목적으로 2006년 4월 11일에 설립되었으며, 경기도 안성시 보개면 이전봉산길 41-19에 본사를 두고 있습니다.
한편, 당사의 당기 말 현재 납입자본금은 8,577백만원이며, 주요주주는 다음과 같이 구성되어있습니다.
| 주요주주 |
소유주식수 |
지분율 |
주식종류 |
| 강석우 |
542,288 주 |
37.28% |
보통주 |
| 한국산업은행 |
80,000 주 |
5.50% |
보통주 |
| (주)한성시스코 |
40,000 주 |
2.75% |
보통주 |
| 40,000 주 |
2.75% |
우선주 |
| 기 타 |
752,379 주 |
51.72% |
보통주 |
| 합 계 |
1,454,667 주 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일한 정책을 적용하고 있습니다.
당사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다
(1) 현금 및 현금성자산
통화 및 타인발행 수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성 자산으로 구성되어 있으며, 현금성 자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기가 3월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 및 장ㆍ단기대여금 등 채권잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권, 미수금 및 장ㆍ단기대여금 등에 대한 대손충당금은 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 수익의 인식
당사는 제품의 판매로 인한 수익을 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수와 감가상각방법을 적용하여 계산하고, 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 과 목 |
추정내용연수 |
감가상각법 |
| 건 물 |
정 액 법 |
40~50 년 |
| 기계장치 |
정 액 법 |
10 년 |
| 차량운반구 |
정 액 법 |
5 년 |
| 공구와기구 |
정 액 법 |
5 년 |
| 비 품 |
정 액 법 |
5 년 |
| 금 형 |
정 액 법 |
5 년 |
유형자산의 제조, 매입 등에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 |
추정내용연수 |
| 특허권 |
7 년 |
| 소프트웨어 |
10 년 |
| 개발비 |
10 년 |
(7) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 일부 임직원에 대하여는 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 동 가입금액 및 운용수익을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(8) 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 평균세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 단기금융상품 |
540,000 |
540,000 |
차입금 담보 외 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
542,000 |
542,000 |
|
4. 유가증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| (주)대양이엔아이 |
18.01% |
2,084,600 |
2,084,600 |
상기 매도가능증권은 시장성이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득가액을 장부가액으로 계상하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
순자산가액 |
장부금액 |
RIZHAO A-TECH
자동차부품유한공사 |
- |
100.0% |
6,661,024 |
7,399,536 |
6,187,338 |
| (주)에이테크경주 |
1,320,000 주 |
92.96% |
4,708,080 |
12,959,671 |
11,678,462 |
| 합 계 |
11,369,104 |
20,359,207 |
17,865,800 |
| 회사명 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
순자산가액 |
장부금액 |
RIZHAO A-TECH
자동차부품유한공사 |
- |
100.0% |
6,661,024 |
7,397,236 |
5,985,403 |
| (주)에이테크경주 |
1,320,000 주 |
92.96% |
4,708,080 |
11,890,484 |
10,868,425 |
| 합 계 |
11,369,104 |
19,287,720 |
16,853,828 |
(2) 당기 및 전기 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기 초 |
취 득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기 말 |
RIZHAO A-TECH
자동차부품유한공사 |
5,985,403 |
- |
226,897 |
(24,962) |
6,187,338 |
| (주)에이테크경주 |
10,868,425 |
- |
147,414 |
662,623 |
11,678,462 |
| 합 계 |
16,853,828 |
- |
374,310 |
637,661 |
17,865,800 |
| 회사명 |
기 초 |
취 득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기 말 |
RIZHAO A-TECH
자동차부품유한공사 |
6,600,303 |
- |
(1,067,190) |
(162,246) |
5,985,403 |
| (주)에이테크경주 |
5,856,281 |
1,000,000 |
(113,005) |
3,280,562 |
10,868,425 |
| 합 계 |
12,456,584 |
1,000,000 |
(1,180,195) |
3,118,316 |
16,853,828 |
(3) 당기 및 전기 현재 미실현손익의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발생원천 |
기 초 |
실 현 |
발 생 |
기 말 |
| RIZHAO A-TECH 자동차부품유한공사 |
유형자산 |
1,475,369 |
(169,027) |
- |
1,306,342 |
| 재고자산 |
50,084 |
(50,084) |
19,477 |
19,477 |
| (주)에이테크경주 |
유형자산 |
210,165 |
(23,752) |
207,607 |
394,021 |
| 합 계 |
|
1,735,619 |
(242,863) |
227,084 |
1,719,839 |
| 구 분 |
발생원천 |
기 초 |
실 현 |
발 생 |
기 말 |
| RIZHAO A-TECH 자동차부품유한공사 |
유형자산 |
1,624,667 |
(245,517) |
96,218 |
1,475,369 |
| 재고자산 |
69,712 |
(69,712) |
50,084 |
50,084 |
| (주)에이테크경주 |
유형자산 |
43,778 |
(20,129) |
186,516 |
210,165 |
| 합 계 |
|
1,738,157 |
(335,357) |
332,818 |
1,735,619 |
(4) 당기 및 전기 지분법적용과 관련된 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
4,155,484 |
1,723,198 |
| 해외사업환산손익 |
(24,962) |
(162,246) |
| (법인세효과) |
5,217 |
35,694 |
| 유형자산재평가차익 |
662,623 |
3,280,562 |
| (법인세효과) |
(138,488) |
(721,724) |
| 기말금액 |
4,659,875 |
4,155,485 |
(5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기순이익 |
RIZHAO A-TECH
자동차부품유한공사 |
15,463,844 |
8,064,308 |
7,399,536 |
12,058,674 |
27,262 |
| (주)에이테크경주 |
50,052,069 |
37,092,398 |
12,959,671 |
38,863,910 |
356,427 |
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기순이익 |
RIZHAO A-TECH
자동차부품유한공사 |
16,596,578 |
9,199,342 |
7,397,236 |
14,922,229 |
(1,236,115) |
| (주)에이테크경주 |
49,285,239 |
37,394,755 |
11,890,484 |
33,468,827 |
55,488 |
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
감가상각 |
재평가 |
기 말 |
| 토 지 |
10,655,787 |
- |
- |
- |
- |
2,799,797 |
13,455,585 |
| 건 물 |
13,564,451 |
- |
- |
- |
(446,731) |
- |
13,117,720 |
| 국고보조금 |
(54,964) |
- |
- |
- |
2,005 |
- |
(52,959) |
| 기계장치 |
9,847,333 |
(85,827) |
(5) |
739,009 |
(2,305,033) |
- |
8,367,130 |
| 차량운반구 |
73,874 |
(120) |
- |
25,403 |
(48,872) |
- |
50,525 |
| 공구와기구 |
70,987 |
(48,530) |
- |
41,454 |
(37,044) |
- |
123,927 |
| 비 품 |
352,521 |
(26,630) |
- |
86,737 |
(144,845) |
- |
321,042 |
| 금 형 |
2,139,644 |
(319,080) |
- |
3,652,495 |
(1,116,512) |
- |
4,994,706 |
| 건설중인자산(*) |
1,244,785 |
(6,831,412) |
- |
(4,869,542) |
- |
- |
3,206,654 |
| 합 계 |
37,894,418 |
(7,311,598) |
(5) |
(324,445) |
(4,097,032) |
2,799,797 |
43,584,330 |
(*) 당기중 취득이 완료된 건설중인 자산은 유형자산과 무형자산 등으로 대체되었습니다.
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
감가상각 |
재평가 |
기 말 |
| 토 지 |
10,655,787 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,655,787 |
| 건 물 |
11,011,646 |
- |
- |
- |
(401,247) |
2,954,052 |
13,564,451 |
| 국고보조금 |
(56,968) |
- |
- |
- |
2,004 |
- |
(54,964) |
| 기계장치 |
11,684,765 |
9,900 |
(560,604) |
1,199,559 |
(2,486,287) |
- |
9,847,333 |
| 차량운반구 |
117,642 |
- |
- |
- |
(43,768) |
- |
73,874 |
| 공구와기구 |
75,541 |
30,640 |
- |
- |
(35,194) |
- |
70,987 |
| 비 품 |
396,797 |
121,103 |
(56,411) |
73,544 |
(182,512) |
- |
352,521 |
| 금 형 |
2,822,393 |
93,700 |
(4,984) |
383,300 |
(1,154,765) |
- |
2,139,644 |
| 건설중인자산(*) |
1,663,448 |
1,290,903 |
(1,680) |
(1,707,886) |
- |
- |
1,244,785 |
| 합 계 |
38,371,051 |
1,546,246 |
(623,679) |
(51,483) |
(4,301,769) |
2,954,052 |
37,894,418 |
(*) 전기중 취득이 완료된 건설중인 자산은 유형자산과 무형자산으로 대체되었습니다.
(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 최근 2023년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 당사와 독립적인 전문평가인인 (주)삼창감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다.
| 구 분 |
2017년 |
2019년 |
2021년 |
2022년 |
2023년 |
| 재평가대상자산 |
토지전체 |
토지전체 |
토지전체 |
공장건물 |
토지전체 |
| 재평가기준일 |
2017.12.31 |
2019.12.31 |
2021.12.31 |
2022.9.30 |
2023.12.31 |
| 재평가수행전문기관 |
(주)삼창감정평가법인 |
(주)삼창감정평가법인 |
(주)삼창감정평가법인 |
(주)삼창감정평가법인 |
(주)삼창감정평가법인 |
| 원가모형 장부가액 |
4,973,713 |
4,973,713 |
4,973,713 |
10,636,990 |
4,973,713 |
| 재평가전 장부가액 |
6,591,174 |
7,182,008 |
7,682,415 |
10,731,812 |
10,655,787 |
| 재평가금액(주1) |
7,182,008 |
7,682,415 |
10,655,787 |
13,685,865 |
13,455,585 |
| 재평가차액(주2) |
590,834 |
500,407 |
2,973,372 |
2,954,052 |
2,267,836 |
(주1) 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적 가정
평가인은 평가대상 토지의 비교표준지공시지가 기준가격과 거래사례 기준가격이 비교적 신뢰구간을 형성하고 있다고 보아 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률'및 '감정평가에 관한 규칙'에 의거 비교표준지공시지가 기준가격을 중심으로 하되 거래사례 기준가격을 참작하여 평가하였습니다. 한편, 건물은 그 구조, 용재, 내구년한, 현상, 이용, 관리상태, 유용성 등을 고려하여 원가법으로 감정평가하되, 증축 및 관리상태등을 고려하여 관찰감가법을 병용하여 평가하였습니다.
(주2) 재평가차액 중 세효과를 차감한 잔액은 유형자산재평가차익의 과목으로 하여 자본항목인 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
장부가액 |
공시지가 |
| 토 지 |
공장부지 |
9,942,968 |
3,697,547 |
7. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
자 산 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사명 |
재산종합위험담보
공장화재보험 |
건물, 기계장치,
재고자산, 비품 등 |
26,800,598 |
44,289,737 |
메리츠화재해상보험
DB손해보험 |
상기 보험에는 한국산업은행 25,578백만원 및 기업은행 31,074백만원이 각각 질권설정되어 있으며, 또한 상기 보험 외에도 당사는 보유차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 산재보험 및 외국인근로자출국만기보험 등에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
기초금액 |
상각액(*1) |
대 체 |
기말잔액 |
| 특허권 |
24,142 |
(10,452) |
41,110 |
54,799 |
| 개발비 |
2,528,388 |
(723,577) |
- |
1,804,812 |
| 소프트웨어 |
265,494 |
(74,520) |
90,602 |
281,576 |
| 합 계 |
2,818,024 |
(808,549) |
131,712 |
2,141,187 |
(*1) 동 상각액은 무형자산상각비의 계정과목으로 판매비와관리비로 계상하였습니다.
| 내 역 |
기초금액 |
상각액(*1) |
대 체 |
기말잔액 |
| 특허권 |
23,724 |
(5,872) |
6,289 |
24,142 |
| 개발비 |
3,195,230 |
(666,841) |
- |
2,528,388 |
| 소프트웨어 |
343,802 |
(97,392) |
19,084 |
265,494 |
| 합 계 |
3,562,756 |
(770,105) |
25,373 |
2,818,024 |
(*1) 동 상각액은 무형자산상각비의 계정과목으로 판매비와관리비로 계상하였습니다.
9. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 단기금융상품 |
540,000 |
594,000 |
장단기차입금 |
1,000,000 |
중소기업은행 |
| 토지,건물,기계장치 |
22,061,907 |
46,040,000 |
장단기차입금 |
25,566,540 |
한국산업은행 |
| 토지,건물,기계장치 |
6,452,681 |
12,440,000 |
장단기차입금 |
9,970,000 |
중소기업은행 |
| 토지,건물,기타의투자자산 |
2,378,307 |
11,460,000 |
장단기차입금 |
4,300,000 |
(주)하나은행 |
10. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
6개월이내 |
7-12개월 |
1-2년 |
3-4년 |
5년이상 |
| 단기차입금 |
39,920,000 |
30,170,000 |
9,750,000 |
- |
- |
- |
| 매입채무 |
20,301,942 |
20,301,942 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
3,493,600 |
3,493,600 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
341,423 |
341,423 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
1,090,440 |
595,220 |
495,220 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,776,100 |
- |
- |
352,940 |
840,440 |
582,720 |
| 합 계 |
66,923,505 |
54,902,185 |
10,245,220 |
352,940 |
840,440 |
582,720 |
11. 사채
(1) 당기말 현재 당사가 발행한 사채는 없습니다.
(2) 전기말 현재 사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
무보증사모사채 |
| 액면가액 |
1,630,000 천원 |
| 발행가액 |
1,630,000 천원 |
| 표면이자율 |
4.44% |
| 발행일 |
2021-05-27 |
| 만기일 |
2023-05-27 |
| 발행수익률 및 상환방법 |
4.439%(만기일시상환) |
| 원리금지급대행기관 |
주식회사 국민은행 |
| 인수기관 |
부국증권 |
12. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입종류 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 중소기업은행 |
일반자금대출 외 |
3.84% ~ 6.31% |
9,970,000 |
9,379,786 |
| 한국산업은행 |
운영자금대출 외 |
4.83% ~ 5.41% |
24,000,000 |
20,900,000 |
| (주)하나은행 |
무역어음대출 |
6.32% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| (주)신한은행 |
일반자금대출 |
2.97% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| (주)현대케피코 |
협력사상생프로그램 |
- |
600,000 |
700,000 |
| (주)현대커머셜 |
동반성장운전자금 |
4.88% |
1,350,000 |
1,500,000 |
| 합 계 |
39,920,000 |
36,479,786 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입종류 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 한국산업은행 |
시설자금대출 |
6.27%~6.68% |
1,566,540 |
712,050 |
| 중소기업은행 |
시설자금대출 외 |
- |
- |
2,956,980 |
| (주)하나은행 |
운전자금대출 |
6.53% |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 합 계 |
2,866,540 |
4,969,030 |
| 차감 : 유동성대체 |
(1,090,440) |
(2,011,590) |
| 잔 액 |
1,776,100 |
2,957,440 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2024년 |
2025년 |
2026년 |
2027년 |
2028년 이후 |
합 계 |
| 장기차입금 |
1,090,440 |
352,940 |
840,440 |
582,720 |
- |
2,866,540 |
13. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
3,788,997 |
4,005,641 |
| 전입액 |
945,091 |
586,458 |
| 지급액 |
(917,848) |
(803,102) |
| 기말금액 |
3,816,241 |
3,788,997 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,249,776 |
1,634,822 |
| 불입액 |
284,876 |
126,708 |
| 지급액 |
(522,582) |
(511,754) |
| 기말금액 |
1,012,070 |
1,249,776 |
(3) 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
14. 하자보수충당부채
당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
262,440 |
214,935 |
| 증가액 |
207,562 |
359,133 |
| 감소액 |
(215,182) |
(311,628) |
| 기말금액 |
254,820 |
262,440 |
(*) 당사는 제품 및 상품에 대한 클레임 등과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
15. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
외화단위 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
원화환산액 |
외 화 |
원화환산액 |
| 매출채권 |
(USD) |
4,999,868 |
6,446,830 |
4,075,408 |
5,164,765 |
| (CNY) |
1,975,085 |
357,174 |
3,560,111 |
645,946 |
| 미수금 |
(CNY) |
654,580 |
118,374 |
671,294 |
121,800 |
| (USD) |
61,315 |
79,060 |
- |
- |
| 매입채무 |
(USD) |
- |
- |
796,336 |
1,009,197 |
| 미지급금 |
(CNY) |
- |
- |
622,157 |
112,884 |
(*) 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 4,405천원 (전기 : 407,008천원)과 외화환산손실 5,317천원 (전기 : 31,382천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
16. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 5,000,000주(보통주 4,000,000주, 우선주1,000,000주)이고, 발행한 주식의 수는 1,454,667주(액면가: 5,000원, 보통주 1,414,667주, 우선주 40,000주)이며, 당기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없습니다.
당사는 전기까지 상환전환우선주의 자기주식 취득 및 소각으로 인하여 당사의 발행주식의 액면가액과 자본금 간에 1,303,570 천원이 차이가 납니다. 따라서, 당기말 현재 당사가 발행한 주식의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.
17. 자기주식
당기말과 전기말 현재 당사는 경영상의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정항목으로 표시하고 있는 바, 향후 경영권 방어 등의 사유가 발생할 경우 처분할 계획이며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 취득년도 |
주식수 |
금 액 |
| 2016년 |
13,000 주 |
115,663 |
한편, 당사는 자기주식처분으로 인한 처분이익 397천원을 자본잉여금에 표시하고 있습니다.
18. 결손금
(1) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때가지 매결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처리예정일: 2024년 3월 20일 |
처리확정일: 2023년 3월 31일 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(3,236,216) |
|
(3,935,078) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(3,935,078) |
|
(4,555,808) |
|
| 2. 당기순이익 |
698,861 |
|
620,730 |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
(3,236,216) |
|
(3,935,078) |
19. 법인세비용(이익)
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
10,629 |
63,375 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
540,293 |
690,305 |
| 총 법인세 효과 |
550,922 |
753,680 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(623,431) |
(1,335,920) |
| 법인세비용(이익) |
(72,509) |
(582,241) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
626,352 |
38,760 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
108,908 |
4,264 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
76,195 |
68723 |
| 세액공제 및 감면 |
- |
(34,504) |
| 기타(이월결손금 등) |
(257,611) |
(620,724) |
| 법인세비용(이익) |
(72,509) |
(582,241) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
- |
- |
법인세비용(이익)은 당기법인세비용(이익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
증 감 |
기말잔액 |
유 동 |
비유동 |
| 미수수익 |
(6,780) |
(39,699) |
(46,479) |
(46,479) |
- |
| 유형자산 |
40,591 |
(17,060) |
23,531 |
- |
23,531 |
| 국고보조금 |
54,964 |
(2,005) |
52,959 |
- |
52,959 |
| 유형자산손상차손 |
235,318 |
(77,016) |
158,302 |
- |
158,302 |
| 유형자산재평가 |
(8,607,990) |
(2,726,177) |
(11,334,167) |
- |
(11,334,167) |
| 종업원급여부채 |
2,831,670 |
248,176 |
3,079,846 |
275,674 |
2,804,172 |
| 투자자산손상차손 |
74,980 |
(74,980) |
- |
- |
- |
| 개발비 |
376,815 |
(206,628) |
170,187 |
- |
170,187 |
| 하자보수충당부채 |
262,440 |
(7,620) |
254,820 |
254,820 |
- |
| 감가상각비 |
82,903 |
23,230 |
106,133 |
- |
106,133 |
| 장기금융상품평가이익 |
(38,984) |
47,587 |
8,603 |
- |
8,603 |
| 일시적차이등 합계 |
(4,694,074) |
(2,832,192) |
(7,526,266) |
484,015 |
(8,010,281) |
| 법인세등 세율 |
20.9% |
20.9% |
20.9% |
20.9% |
20.9% |
| 법인세 산출세액 |
(1,032,696) |
(591,928) |
(1,572,990) |
101,159 |
(1,674,149) |
| 순액이연법인세자산(부채) |
(1,032,696) |
(591,928) |
(1,572,990) |
101,159 |
(1,674,149) |
| 총액이연법인세자산 |
1,152,270 |
|
|
110,873 |
927,482 |
| 총액이연법인세부채 |
(2,184,967) |
|
|
(9,714) |
(2,601,631) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증 감 |
기말잔액 |
유 동 |
비유동 |
| 미수수익 |
(2,733) |
(4,047) |
(6,780) |
(6,780) |
- |
| 유형자산 |
15,149 |
25,442 |
40,591 |
- |
40,591 |
| 국고보조금 |
56,968 |
(2,005) |
54,964 |
- |
54,964 |
| 유형자산손상차손 |
377,342 |
(142,024) |
235,318 |
- |
235,318 |
| 유형자산재평가 |
(5,682,074) |
(2,925,916) |
(8,607,990) |
- |
(8,607,990) |
| 종업원급여부채 |
2,641,845 |
189,825 |
2,831,670 |
292,449 |
2,539,222 |
| 투자자산손상차손 |
74,980 |
- |
74,980 |
- |
74,980 |
| 개발비 |
726,659 |
(349,844) |
376,815 |
- |
376,815 |
| 하자보수충당부채 |
214,936 |
47,504 |
262,440 |
262,440 |
- |
| 감가상각비 |
162,283 |
(79,380) |
82,903 |
- |
82,903 |
| 장기금융상품평가이익 |
(39,049) |
65 |
(38,984) |
- |
(38,984) |
| 일시적차이등 합계 |
(1,453,694) |
(3,240,380) |
(4,694,074) |
548,109 |
(5,242,183) |
| 법인세등 세율 |
22% |
22% |
22% |
22% |
22% |
| 법인세 산출세액 |
(319,813) |
(712,884) |
(1,032,696) |
120,584 |
(1,153,280) |
| 순액이연법인세자산(부채) |
(319,813) |
(712,884) |
(1,032,696) |
120,584 |
(1,153,280) |
| 총액이연법인세자산 |
1,299,096 |
|
|
122,076 |
1,030,195 |
| 총액이연법인세부채 |
(1,618,909) |
|
|
(1,492) |
(2,183,475) |
(4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 항목은 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(5) 당기에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| 자본의 과목 |
적용
대상금액 |
자본에 가(감)된법인세부담액등 |
법인세부담액등
차감 후 금액 |
| 지분법 자본변동 |
637,661 |
(133,271) |
504,390 |
| 유형자산재평가 |
2,799,797 |
(585,158) |
2,214,640 |
| 합 계 |
3,437,458 |
(718,429) |
2,719,029 |
(6) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이, 미사용 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업투자주식 |
(1,148,809) |
(986,639) |
| 세무상이월결손금 |
1,085,114 |
1,238,927 |
| 세액공제 |
1,003,064 |
586,120 |
20. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 당기순이익 |
698,861 |
620,730 |
| Ⅱ. 기타포괄손익 |
2,680,756 |
- |
| 1. 지분법자본변동 |
504,390 |
3,118,316 |
| (법인세효과) |
(133,271) |
(686,030) |
| 2. 유형자산재평가차익 |
2,799,797 |
2,954,052 |
| (법인세효과) |
(490,160) |
(649,891) |
| Ⅲ. 총포괄이익 |
3,379,617 |
5,357,177 |
21. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산취득관련 미지급금 증가 |
- |
153,421 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
4,869,542 |
1,707,886 |
| 사채의 유동성대체 |
- |
1,630,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
1,090,440 |
2,011,590 |
| 유형자산의 평가증 |
2,799,797 |
2,954,052 |
| 매출채권에서 장기매출채권으로 대체 |
3,310,616 |
-
|
22. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당사와의 관계 |
| RIZHAO A-TECH 자동차부품유한공사 |
종속회사 |
| (주)에이테크경주 |
종속회사 |
| A-TECH AUTOMOTIVE VIETNAM CO.,LTD. |
기타특수관계자 |
| (주)에이테크인더스트리 |
기타특수관계자 |
| 대표이사 |
대표이사 |
| ㈜한성시스코 |
기타특수관계자 |
| 한양엠텍㈜ |
기타특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
매 출 |
매 입 |
기타수익 |
기타비용 |
| RIZHAOA-TECH자동차부품유한공사 |
3,621,246 |
- |
19,969 |
65,538 |
| (주)에이테크경주 |
16,543,427 |
19,237,265 |
- |
- |
| A-TECHAUTOMOTIVEVIETNAMCO.,LTD. |
3,217,318 |
- |
97,297 |
- |
| (주)에이테크인더스트리 |
3,412,685 |
7,930,593 |
- |
- |
| 대표이사 |
- |
- |
46,825 |
- |
| ㈜한성시스코 |
- |
88,000 |
52,001 |
- |
| 한양엠텍㈜ |
- |
372,030 |
- |
- |
| 합 계 |
26,794,676 |
27,627,888 |
216,094 |
65,538 |
| 특수관계자의 명칭 |
매 출 |
매 입 |
기타수익 |
기타비용 |
| RIZHAO A-TECH 자동차부품유한공사 |
5,347,629 |
- |
128,382 |
- |
| (주)에이테크경주 |
13,233,313 |
936,373 |
716,250 |
- |
| A-TECH AUTOMOTIVE VIETNAM CO.,LTD. |
56,580 |
- |
- |
- |
| (주)에이테크인더스트리 |
4,554,115 |
7,901,681 |
317,188 |
- |
| 합 계 |
23,191,637 |
8,838,054 |
1,161,820 |
- |
(3) 전기말과 당기말 현재 특수관계자와의 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| RIZHAOA-TECH자동차부품유한공사 |
357,174 |
- |
118,374 |
- |
- |
| (주)에이테크경주 |
- |
- |
323,562 |
3,091,892 |
185,000 |
| A-TECHAUTOMOTIVEVIETNAMCO.,LTD. |
6,446,830 |
- |
79,060 |
- |
- |
| (주)에이테크인더스트리 |
- |
- |
293,836 |
636,584 |
- |
| 대표이사 |
- |
1,992,401 |
72,667 |
- |
- |
| ㈜한성시스코 |
- |
1,000,000 |
38,690 |
- |
- |
| 한양엠텍㈜ |
- |
- |
194,600 |
189,365 |
189,517 |
| 합 계 |
6,804,004 |
2,992,401 |
1,120,790 |
3,917,841 |
374,517 |
| 특수관계자의 명칭 |
매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| RIZHAO A-TECH 자동차부품유한공사 |
645,946 |
- |
121,800 |
- |
112,884 |
| (주)에이테크경주 |
3,579,876 |
- |
- |
1,000,000 |
122,400 |
| A-TECH AUTOMOTIVE VIETNAM CO.,LTD. |
5,114,077 |
- |
- |
- |
- |
| (주)에이테크인더스트리 |
512,165 |
- |
621,500 |
1,176,123 |
- |
| 대표이사 |
- |
2,092,401 |
44,922 |
- |
- |
| 합 계 |
9,852,064 |
2,092,401 |
788,222 |
2,176,123 |
235,284 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
자금대여 거래 |
| 대 여 |
회 수 |
| 임직원 |
59,200 |
22,855 |
| 특수관계자의 명칭 |
자금대여 거래 |
| 대 여 |
회 수 |
| 임직원 |
690,000 |
600,000 |
(5) 당사는 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 대표이사로부터 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(세부내역 주석 24참조)
23. 주요거래처
당기말 현재 당사와 주요 거래관계가 있는 회사와의 주요 거래 및 채권채무내역은 다음과 같습니다.
| 주요거래처 명칭 |
매출(순액법) |
매출비중 |
매 입(*) |
매출채권 |
| (주)현대케피코 |
34,322,763 |
31.40% |
4,731,066 |
677,806 |
| 계양전기(주) |
16,124,203 |
14.75% |
5,618,798 |
5,049,004 |
| 합 계 |
50,446,966 |
46.15% |
10,349,864 |
5,726,810 |
(*) 매입은 거래처로부터의 유상사급 원재료매입으로 매출액과 상계하였습니다.
24. 지급보증내역
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보증처 |
보증 종류 |
보증금액 |
| 기술보증기금 |
중소기업은행 |
지급보증 |
442,000 |
| 신용보증기금 |
(주)하나은행 |
지급보증 |
950,000 |
| 한국산업은행 |
지급보증 |
4,300,000 |
| 한국무역보험공사 |
중소기업은행 |
지급보증 |
2,700,000 |
| 서울보증보험 |
현대커머셜 |
지급보증 |
1,350,000 |
| 한국바스프 |
이행지급보증 |
700,000 |
| 대표이사 |
중소기업은행 |
대출보증 |
15,272,000 |
| (주)하나은행 |
대출보증 |
2,396,000 |
| 한국산업은행 |
대출보증 |
18,432,000 |
| (주)신한은행 |
대출보증 |
1,200,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.
| 채무자 |
보증처 |
보증 종류 |
보증금액 |
| RIZHAO A-TECH 자동차부품유한공사 |
한국산업은행 |
역외대출보증 |
4,100,292 |
| (주)에이테크경주 |
한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
882,000 |
| 산업시설자금대출 |
18,000,000 |
| 중소기업은행 |
기업구매자금대출 |
600,000 |
| 외상매출채권담보대출 |
1,200,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
1,200,000 |
25. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| 거래처 |
약정내용 |
한도금액 |
실행금액 |
| 중소기업은행 |
기업구매자금대출 |
2,300,000 |
- |
| 무역어음대출 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 일반자금대출 |
8,650,000 |
5,970,000 |
| 팩토링채권대출(*) |
2,516,138 |
2,516,138 |
| 외담대 |
700,000 |
- |
| (주)하나은행 |
무역어음대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 기업운전자금대출 |
2,300,000 |
1,300,000 |
| 외담대 |
1,600,000 |
247,107 |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
28,000,000 |
24,000,000 |
| 산업시설자금대출 |
1,566,540 |
1,566,540 |
| (주)신한은행 |
일반자금대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 현대커머셜 |
동반성장운전자금 |
1,350,000 |
1,350,000 |
(*) 당 실행금액은 받을어음을 할인하였으나 당기말 현재 만기가 미도래한 금액입니다.
(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
26. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비, 경상연구비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
경상연구비 |
합 계 |
| 급 여 |
6,204,953 |
2,885,348 |
961,070 |
10,051,370 |
| 퇴직급여 |
527,975 |
300,330 |
116,786 |
945,091 |
| 복리후생비 |
1,218,084 |
580,707 |
- |
1,798,791 |
| 임차료 |
501 |
3,000 |
- |
3,501 |
| 감가상각비 |
3,706,811 |
390,221 |
- |
4,097,032 |
| 세금과공과 |
296,266 |
158,782 |
- |
455,048 |
| 합 계 |
11,954,591 |
4,318,388 |
1,077,855 |
17,350,834 |
| 과 목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
경상연구비 |
합 계 |
| 급 여 |
6,602,326 |
2,432,771 |
966,388 |
10,001,484 |
| 퇴직급여 |
249,455 |
265,709 |
71,294 |
586,458 |
| 복리후생비 |
1,140,898 |
482,626 |
- |
1,623,524 |
| 임차료 |
176 |
20,900 |
- |
21,076 |
| 감가상각비 |
4,005,084 |
296,685 |
- |
4,301,769 |
| 세금과공과 |
286,242 |
169,492 |
- |
455,734 |
| 합 계 |
12,284,181 |
3,668,183 |
1,037,681 |
16,990,045 |
27. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.