주식회사 에이티씨

제 24 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

제 23 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에이티씨 대표이사 배명수

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 시흥시 공단1대로79번길32
본점 소재지 :	(전 화)	031-500-6600

재 무 상 태 표

제 24 기 2023년 12월 31일 현재
제 23 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에이티씨	(단위 : 원)

과 목	제 24(당) 기		제 23(전) 기
자 산
I. 유동자산		16,446,597,388		20,413,070,152
(1) 당좌자산		12,664,926,392		16,391,873,919
현금및현금성자산(주석10)	2,632,786,125		4,415,622,945
단기금융상품	2,990,679,453		4,118,000,000
매출채권(주석10)	6,613,529,752		7,290,973,510
대손충당금(주석2)	(66,135,296)		(72,909,734)
미수수익	35,871,448		44,224,164
미수금	354,981,726		536,947,326
대손충당금(주석2)	(3,549,817)		(5,371,182)
선급금	30,375,689		4,610,790
선급비용	39,962,042		59,776,100
이연법인세자산(주석2,13)	5,540,881		-
선급법인세	30,884,389		-
(2) 재고자산(주석2)		3,781,670,996		4,021,196,233
제품	294,018,028		205,837,580
원재료	2,890,602,594		3,228,996,432
부재료	150,502,322		164,153,018
미착품	12,704,533		-
재공품	433,843,519		422,209,203
II. 비유동자산		28,690,277,989		20,989,042,050
(1) 투자자산		1,136,989,132		1,222,320,600
장기금융상품	1,029,964,677		1,057,320,600
장기대여금	80,000,000		165,000,000
퇴직연금운용자산(주석3)	27,024,455		-
(2) 유형자산(주석2,4,5)		27,167,828,257		19,432,946,850
토지	12,081,853,362		6,528,560,410
건물	10,165,234,939		4,985,164,828
감가상각누계액	(2,090,870,082)		(1,896,371,748)
구축물	1,406,113,595		793,256,565
감가상각누계액	(805,255,279)		(761,136,478)
기계장치	18,650,075,832		15,831,002,992
감가상각누계액	(14,223,129,223)		(12,462,855,460)
차량운반구	264,850,631		164,138,943
감가상각누계액	(106,942,249)		(146,770,718)
비품	1,763,797,618		1,516,297,444
감가상각누계액	(1,327,388,568)		(1,177,537,246)
국고보조금	(35,000,000)		(55,000,000)
시설장치	2,774,366,728		2,711,920,828
감가상각누계액	(2,280,449,956)		(2,079,597,865)
건설중인자산	930,570,909		5,481,874,355
(3) 기타비유동자산		385,460,600		333,774,600
보증금	385,460,600		333,774,600
자 산 총 계		45,136,875,377		41,402,112,202
부 채
I. 유동부채		9,689,610,866		13,672,000,292
매입채무	2,161,405,810		1,668,557,539
미지급금(주석10)	817,896,907		1,155,907,925
단기차입금(주석5,7,17)	6,000,000,000		9,000,000,000
예수금	155,441,740		366,224,810
선수금	46,474,245		57,059,957
선수수익	-		9,172,603
미지급세금	-		322,480,161
이연법인세부채(주석2,13)	-		7,325,419
미지급비용	508,392,164		475,711,878
유동성장기부채(주석5,8,17)	-		609,560,000
II. 비유동부채		6,435,889,374		730,737,368
장기차입금(주석5,8,17)	6,000,000,000		238,120,000
퇴직급여충당부채(주석2,9)	3,942,304,684		3,607,893,048
퇴직연금운용자산(주석2,3,9)	(3,942,304,684)		(3,597,642,146)
임대보증금	47,520,000		47,520,000
이연법인세부채(주석2,13)	388,369,374		434,846,466
부 채 총 계		16,125,500,240		14,402,737,660
자 본
I. 자본금(주석11)		1,150,000,000		1,150,000,000
보통주자본금	1,150,000,000		1,150,000,000
II. 자본조정(주석12)		(1,583,226,000)		(1,583,226,000)
자기주식	(652,826,000)		(652,826,000)
감자차손	(930,400,000)		(930,400,000)
III. 기타포괄손익누계액(주석4)		1,676,291,946		1,652,980,680
유형자산평가이익	1,676,291,946		1,652,980,680
IV. 이익잉여금(주석20)		27,768,309,191		25,779,619,862
이익준비금	100,000,000		100,000,000
미처분이익잉여금	27,668,309,191		25,679,619,862
자 본 총 계		29,011,375,137		26,999,374,542
부 채 및 자 본 총 계		45,136,875,377		41,402,112,202

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 에이티씨	(단위 : 원)

과 목	제 24(당) 기		제 23(전) 기
I. 매출액(주석2)		37,971,786,712		40,021,324,308
제품매출액	37,905,258,712		39,954,796,308
임대료수입	66,528,000		66,528,000
II. 매출원가		31,327,628,469		30,947,451,089
제품매출원가	31,327,628,469		30,947,451,089
기초제품재고액	205,837,580		500,518,212
당기제품제조원가	31,507,860,937		30,755,654,847
관세환급금	(92,052,020)		(102,884,390)
기말제품재고액	(294,018,028)		(205,837,580)
III. 매출총이익		6,644,158,243		9,073,873,219
IV. 판매비와관리비(주석15)		4,269,564,523		3,927,984,284
급여	1,494,006,500		1,684,216,460
퇴직급여	193,841,315		94,445,023
복리후생비	566,556,121		564,207,352
여비교통비	24,360,981		10,559,390
접대비	83,263,910		78,273,680
통신비	5,737,483		4,751,941
수도광열비	6,744,213		6,543,293
전력비	10,934,464		-
세금과공과금	430,260,316		358,370,054
감가상각비	294,296,114		152,223,597
임차료	9,150,000		1,800,000
수선비	14,510,910		27,138,001
보험료	200,257,068		46,555,607
차량유지비	188,832,680		156,057,094
운반비	404,488,729		468,110,493
교육훈련비	16,294,799		16,603,091
도서인쇄비	4,338,800		2,252,500
사무용품비	17,579,246		19,529,261
소모품비	19,188,924		8,596,821
지급수수료	263,355,024		205,490,910
광고선전비	30,162,729		20,285,864
대손상각비	(8,595,803)		1,973,852
V. 영업이익		2,374,593,720		5,145,888,935
VI. 영업외수익		949,798,317		1,930,184,193
이자수익	313,470,445		153,727,644
외화환산이익	8,508,645		6,548,991
외환차익	404,177,001		1,123,030,222
유형자산처분이익	19,199,767		93,328,818
투자자산평가이익	86,429,216		-
잡이익	118,013,243		553,548,518
VII. 영업외비용		1,166,360,773		1,015,488,707
이자비용	366,914,410		243,409,507
외환차손	239,311,409		384,125,662
외화환산손실	111,569,457		379,254,117
기부금	3,000,000		6,000,000
유형자산처분손실	105,245,546		-
투자자산평가손실	312,984,539		-
잡손실	27,335,412		2,699,421
VIII. 법인세비용차감전순이익		2,158,031,264		6,060,584,421
IX. 법인세비용(주석2,13)		169,341,935		687,120,988
X. 당기순이익		1,988,689,329		5,373,463,433
XI. 주당손익(주석14)
기본주당순이익		10,635		28,735

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 에이티씨	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 조 정	기타포괄 손익누계액	이 익 잉여금	총 계
2022.01.01(전기초)	1,150,000,000	(1,583,226,000)	1,652,980,680	20,406,156,429	21,625,911,109
당기순이익	-	-	-	5,373,463,433	5,373,463,433
2022.12.31(전기말)	1,150,000,000	(1,583,226,000)	1,652,980,680	25,779,619,862	26,999,374,542
2023.01.01(당기초)	1,150,000,000	(1,583,226,000)	1,652,980,680	25,779,619,862	26,999,374,542
재평가이익이연법인세	-	-	23,311,266	-	23,311,266
당기순이익	-	-	-	1,988,689,329	1,988,689,329
2023.12.31(당기말)	1,150,000,000	(1,583,226,000)	1,676,291,946	27,768,309,191	29,011,375,137

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 에이티씨	(단위 : 원)

과 목	제 24(당) 기		제 23(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		5,300,064,978		5,685,773,845
1. 당기순이익	1,988,689,329		5,373,463,433
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,479,634,531		2,470,210,636
대손상각비	(8,595,803)		1,973,852
감가상각비	2,375,729,759		1,720,000,494
퇴직급여	607,035,706		500,256,958
외화환산손실	87,234,784		247,979,332
유형자산처분손실	105,245,546		-
투자자산평가손실	312,984,539		-
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(114,137,628)		(99,877,809)
외화환산이익	8,508,645		6,548,991
유형자산처분이익	19,199,767		93,328,818
투자자산평가이익	86,429,216		-
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(54,121,254)		(2,058,022,415)
매출채권의 감소(증가)	590,208,974		(63,910,266)
재고자산의 감소(증가)	239,525,237		(333,137,311)
미수수익의 감소(증가)	8,352,716		(44,216,287)
미수금의 감소(증가)	181,965,600		(385,196,613)
선급금의 감소(증가)	(25,764,899)		495,077
선급비용의 감소(증가)	19,814,058		(46,571,780)
선급법인세의 감소(증가)	(30,884,389)		-
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(371,686,993)		(524,026,011)
매입채무의 증가(감소)	501,356,916		(523,800,022)
미지급금의 증가(감소)	(338,011,018)		455,397,902
예수금의 증가(감소)	(210,783,070)		20,276,480
선수금의 증가(감소)	(10,585,712)		12,008,885
선수수익의 증가(감소)	(9,172,603)		9,172,603
미지급세금의 증가(감소)	(322,480,161)		(238,775,211)
미지급비용의 증가(감소)	32,680,286		47,509,982
이연법인세 부채의 증가(감소)	(36,032,126)		115,267,337
퇴직금의지급	(272,624,070)		(558,517,180)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(9,235,221,798)		(8,994,197,639)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	11,314,936,532		4,174,181,819
단기금융상품의 감소	11,158,211,987		4,000,000,000
장기금융상품의 감소	-		65,000,000
장기대여금의 감소	125,000,000		10,000,000
유형자산의 처분	25,034,545		94,181,819
보증금의 감소	6,690,000		5,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(20,550,158,330)		(13,168,379,458)
단기금융상품의 증가	10,030,891,440		6,010,000,000
장기금융상품의 증가	199,199,400		410,048,800
장기대여금의 증가	40,000,000		70,000,000
유형자산의 취득	10,221,691,490		6,630,155,658
보증금의 증가	58,376,000		48,175,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		2,152,320,000		1,357,120,000
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	12,000,000,000		5,500,000,000
단기차입금의 증가	6,000,000,000		5,500,000,000
장기차입금의 증가	6,000,000,000		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(9,847,680,000)		(4,142,880,000)
단기차입금의 감소	9,000,000,000		3,400,000,000
유동성장기부채의 감소	609,560,000		742,880,000
장기차입금의 감소	238,120,000		-
IV. 현금의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		(1,782,836,820)		(1,951,303,794)
V. 기초의현금		4,415,622,945		6,366,926,739
VI. 기말의현금		2,632,786,125		4,415,622,945

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 24 기 2023년 12월 31일 현재

제 23 기 2022년 12월 31일 현재

1. 회사의 개요

당사의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 설립연월일 : 2000년 2월 26일
(2) 주요영업내용 : 반도체 제조장비부품 및 인쇄회로기판 제조업
(3) 본점 및 공장소재지 : 경기도 시흥시 공단1대로79번길32
(4) 대 표 이 사 : 배 명 수
(5) 자 본 금 : 1,150,000,000원
(6) 주 주 구 성 :

주 주 명	당기말		전기말
주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)	소유주식수(주)	지 분 율 (%)
배명수 외 특수관계인	183,998	80.00	183,998	80.00
자기주식	43,000	18.70	43,000	18.70
기타개인	3,002	1.30	3,002	1.30
계	230,000	100.00	230,000	100.00

2. 중요회계정책

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식기준
당사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(2) 정부보조금
정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 정부보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(3) 대손충당금
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 회수경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산
재고자산은 선입선출법을 적용한 취득원가로 평가하였으며, 수량계산은 계속기록법과 실지재고조사방법을 병용하였습니다. 또한 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였으며, 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 계산하고 있는 바, 자산별 추정내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.

과 목	경제적 내용연수	상각방법
건 물	40년	정액법
구 축 물	10년	정액법
기 계 장 치	5년	정액법
차량운반구	5년	정액법
비 품	5년	정액법
시 설 장 치	5년	정액법

수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다.

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

당사는 2008년부터 재평가모형을 도입하여 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다.

(6) 리스자산
운용리스방식으로 리스한 자산은 리스료 발생액(리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 기본리스료 및 당해기간에 발생된 조정리스료)을 비용으로 계상하였습니다.

(7) 퇴직급여충당부채
당사는 1년이상 근무한 직원에 대한 퇴직금 발생액을 매년말에 1년마다 중간정산하여 지급하였으나, 2009년 1월 1일부터 중간정산하지 않은 직원에 대하여 퇴직금을 퇴직급여충당부채로 설정하였습니다. 또한, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(8) 이연법인세자산(부채)
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(9) 외화자산 및 외화부채의 환산

화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시한 기준환율로 환산하였으며, 이로 인하여 발생한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	예금의 종류	당기	전기	사용이 제한된 사유
퇴직연금운용자산	퇴직연금	3,969,329,139	3,597,642,146	임직원퇴직연금

4. 유형자산

(1) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각	기말장부가액
토지	6,528,560,410	185,850	-	5,553,107,102	-	12,081,853,362
건물	3,088,793,080	-	(102,778,878)	5,282,848,989	(194,498,334)	8,074,364,857
구축물	32,120,087	8,805,000	-	604,052,030	(44,118,801)	600,858,316
기계장치	3,368,147,532	43,000,000	-	2,776,072,840	(1,760,273,763)	4,426,946,609
차량운반구	17,368,225	3,300,000	(8,301,446)	191,677,051	(46,135,448)	157,908,382
비품	283,760,198	137,500,174	-	110,000,000	(129,851,322)	401,409,050
시설장치	632,322,963	7,260,000	-	55,185,900	(200,852,091)	493,916,772
건설중인자산	5,481,874,355	10,021,640,466	-	(14,572,943,912)	-	930,570,909
합계	19,432,946,850	10,221,691,490	(111,080,324)	-	(2,375,729,759)	27,167,828,257

<전기>

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각	기말장부가액
토지	6,528,560,410	-	-	-	-	6,528,560,410
건물	3,213,422,196	-	-	-	(124,629,116)	3,088,793,080
구축물	40,521,397	-	-	-	(8,401,310)	32,120,087
기계장치	3,122,384,564	222,750,000	(852,001)	1,272,000,000	(1,248,135,031)	3,368,147,532
차량운반구	42,698,932	-	(1,000)	-	(25,329,707)	17,368,225
비품	268,763,073	116,012,347	-	-	(101,015,222)	283,760,198
시설장치	333,753,206	408,059,865	-	103,000,000	(212,490,108)	632,322,963
건설중인자산	973,540,909	5,883,333,446	-	(1,375,000,000)	-	5,481,874,355
합계	14,523,644,687	6,630,155,658	(853,001)	-	(1,720,000,494)	19,432,946,850

(2) 보유토지 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 번	장부금액	공시지가
지 번	장부금액	당기	전기
경기도 시흥시 정왕동 1254-8 외	12,081,853,362	10,523,933,650	9,010,926,350

(3) 보험가입자산

보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산	보험종류	보험금액		보험회사
보험가입자산	보험종류	당기	전기	보험회사
공장 (건물,기계장치 등)	화재보험	18,417,360,723	14,193,910,344	KB손해보험

* 보험금에 대하여 국민은행과 기업은행이 질권을 설정하고 있으며 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

(4) 토지 재평가

① 재평가기준일: 2008년 12월 31일
② 토지는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 이용하여 재평가모형으로 평가하였으며, 토지의 감정평가액은 비교표준지 공시지가에 의한 평가방법과 거래사례비교법에 의한 평가방법을 사용하여 추정하였습니다.

재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 4,409,354,410원이며 2008년에 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 토지재평가이익(기타포괄손익누계액) 1,676,291,946원과 이연법인세부채 442,914,054원이 발생하였습니다.

5. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산		담 보 설 정 액		담보제공처
계정과목	자 산 명	당기	전기	담보제공처
토지,건물	공장	9,840,000,000	12,960,000,000	기업은행

6. 경상개발비

당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
(제)경상개발비	1,296,559,893	1,862,454,200

7. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율	당기말	전기말
국민은행 외	시설대 등	3.16~4.29	6,000,000,000	9,000,000,000

8. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	차입용도	상 환 방 법	연이자율(%)	당기	전기
기업은행	시설자금	분할상환	2.29%	-	291,780,000
	시설자금	분할상환	4.05%	-	422,580,000
	시설자금	분할상환	4.54%	-	133,320,000
	시설자금	분할상환	4.25%	3,000,000,000	-
	시설자금	분할상환	3.66%	3,000,000,000	-
합 계				6,000,000,000	847,680,000
유동성장기부채				-	(609,560,000)
장기차입금				6,000,000,000	238,120,000

(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도	금액
2027년 이후	6,000,000,000

9. 퇴직급여충당부채

당사는 퇴직금규정에 따라 보고기간종료일 현재 모든 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급해야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기말	전기말
퇴직급여충당부채	3,942,304,684	3,607,893,048
퇴직연금운용자산	(3,969,329,139)	(3,597,642,146)
합계	(27,024,455)	10,250,902

(2) 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기
기초잔액	3,607,893,048	3,666,153,270
지급액	(272,624,070)	(558,517,180)
당기설정액	607,035,706	500,256,958
기말잔액	3,942,304,684	3,607,893,048

(3) 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기
기초잔액	3,597,642,146	3,073,616,135
부담금납입액	652,605,253	838,685,121
퇴직급여지급액	(280,918,260)	(314,659,110)
기말잔액	3,969,329,139	3,597,642,146
투자자산대체	(27,024,455)	-
합계	3,942,304,684	3,597,642,146

10. 외화자산과 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	통화	당기		전기
계 정 과 목	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
현금및현금성자산	USD	830,824.30	1,071,264,851	2,159,090.86	2,736,215,845
현금및현금성자산	JPY	36,550,000.00	333,577,230	11,501,040.00	109,625,613
매출채권	USD	3,407,005.26	4,392,992,580	3,668,205.04	4,648,716,245
미지급금	USD	436,774.91	563,177,566	338,806.26	429,369,170
미지급금	JPY	21,106,272.00	192,628,502	-	-

11. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
발행할 주식의 총수	320,000주	320,000주
1주당 금액	5,000원	5,000원
발행주식총수	230,000주	230,000주
자 본 금	1,150,000,000원	1,150,000,000원

12. 자본조정

당사는 경영상 목적 및 주가안정을 위하여 자기주식 652,826,000원(43,000주)을 2012년 중 취득하여 자본조정에 계상하고 있으며, 향후 재매각할 계획입니다.

13. 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	205,374,061	571,853,651
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(46,305,378)	115,267,337
세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(13,038,014)	-
자본에 직접 반영된 법인세	23,311,266	-
법인세비용	169,341,935	687,120,988

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	2,158,031,264	6,060,584,421
적용세율에 따른 법인세	429,028,534	1,311,328,572
조정사항
- 비공제비용	14,465,703	8,586,921
- 세액공제	(359,336,292)	(721,032,392)
- 기타(세율차이 등)	85,183,990	88,237,887
법인세비용	169,341,935	687,120,988
유효세율	7.85%	11.34%

(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 감	기 말	이연법인세자산(부채)
구 분	기 초	증 감	기 말	기초	기말
<법인세비용에 반영하는 일시적차이 및 세액공제>
퇴직급여충당부채	3,607,893,048	334,411,636	3,942,304,684	754,049,647	823,941,679
정부보조금	4,069,258	-	4,069,258	850,475	850,475
감가상각비	-	6,074,003	6,074,003	-	1,269,467
투자자산평가손익	-	226,555,323	226,555,323	-	47,350,063
퇴직연금운용자산	(3,597,642,146)	(344,662,538)	(3,942,304,684)	(751,907,209)	(823,941,679)
미수수익	(44,224,164)	8,352,716	(35,871,448)	(9,242,850)	(7,497,133)
선수수익	9,172,603	(9,172,603)	-	1,917,074	-
대손충당금	1,708	(1,708)	-	357	-
일시상각충당금	(4,069,258)	-	(4,069,258)	(850,475)	(850,475)
회원권	28,350,000	-	28,350,000	5,925,150	5,925,150
이월세액공제	-	13,038,014	13,038,014	-	13,038,014
소계	3,551,049	234,594,843	238,145,892	742,169	60,085,561
<자본에 직접 반영하는 일시적차이>
토지	(2,119,206,000)	-	(2,119,206,000)	(442,914,054)	(442,914,054)
합계	(2,115,654,951)	234,594,843	(1,881,060,108)	(442,171,885)	(382,828,493)

(4) 보고기간 종료일 현재 총액 기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	일시적차이 또는 세액공제	이연법인세자산(부채)
계 정 과 목	일시적차이 또는 세액공제	유동	비유동
퇴직급여충당부채	3,942,304,684	-	823,941,679
정부보조금	4,069,258	-	850,475
감가상각비	6,074,003	-	1,269,467
투자자산평가손익	226,555,323	-	47,350,063
퇴직연금운용자산	(3,942,304,684)	-	(823,941,679)
미수수익	(35,871,448)	(7,497,133)	-
일시상각충당금	(4,069,258)	-	(850,475)
회원권	28,350,000	-	5,925,150
이월세액공제	13,038,014	13,038,014
토지	(2,119,206,000)	-	(442,914,054)
합계	(1,881,060,108)	5,540,881	(388,369,375)

(5) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	당 기			전 기
항 목	세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
유형자산평가이익	2,119,206,000	(442,914,054)	1,676,291,946	2,119,206,000	(466,225,320)	1,652,980,680

14. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
보통주순이익(ⅰ)	1,988,689,329	5,373,463,433
가중평균유통보통주식수(ⅱ)	187,000주	187,000주
기본주당이익(ⅰ÷ⅱ)	10,635원	28,735원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

<당기>

내역	주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수
기초	230,000주	365/365	230,000주
자기주식	(43,000)주	365/365	(43,000)주
가감계	187,000주		187,000주

<전기>

내역	주식수	가중치	가중평균 유통보통주식수
기초	230,000주	365/365	230,000주
자기주식	(43,000)주	365/365	(43,000)주
가감계	187,000주		187,000주

15. 부가가치계산

당기 및 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기			전기
계정과목	판매비와관리비	제조원가	합 계	판매비와관리비	제조원가	합 계
급 여	1,494,006,500	5,313,106,270	6,807,112,770	1,684,216,460	5,864,809,250	7,549,025,710
퇴 직 급 여	193,841,315	424,581,520	618,422,835	94,445,023	409,640,495	504,085,518
복리후생비	566,556,121	311,924,361	878,480,482	564,207,352	338,712,351	902,919,703
지급임차료	9,150,000	-	9,150,000	1,800,000	-	1,800,000
감가상각비	294,296,114	2,081,433,645	2,375,729,759	152,223,597	1,567,776,897	1,720,000,494
세금과공과	430,260,316	-	430,260,316	358,370,054	-	358,370,054
계	2,988,110,366	8,131,045,796	11,119,156,162	2,855,262,486	8,180,938,993	11,036,201,479

16. 현금의 유입과 유출이 없는 거래

현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 용	당기	전기
장기차입금의 유동성장기부채 대체	-	609,560,000
건설중인자산의 본계정 대체	14,572,943,912	1,375,000,000

17. 우발채무와 약정사항

보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항 및 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	약정사항	한도	실행액
서울보증보험	이행지급보증	-	293,000,000
기업은행	구매카드	500,000,000	246,448,999

18. 재무제표의 확정

당사의 재무제표는 2024년 3월 22일 주주총회에 의해 최종 승인될 예정입니다.

19. 포괄손익계산서

당사의 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기순이익	1,988,689,329	5,373,463,433
기타포괄손익	23,311,266	-
포괄손익	2,012,000,595	5,373,463,433

20. 이익잉여금처분계산서

제24기	2023년 01월 01일	부터	제23기	2022년 01월 01일	부터
제24기	2023년 12월 31일	까지	제23기	2022년 12월 31일	까지
처분예정일	2024년 03월 29일		처분확정일	2023년 03월 31일

주식회사 에이티씨

(단위 : 원)

과 목	제 24(당) 기		제 23(전) 기
I. 미처분이익잉여금		27,668,309,191		25,679,619,862
전기이월미처분이익잉여금	25,679,619,862		20,306,156,429
당기순이익	1,988,689,329		5,373,463,433
II. 이익잉여금처분액		-		-
III. 차기이월미처분이익잉여금		27,668,309,191		25,679,619,862