| 영신정공주식회사 |
| 제 38 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 37 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 영신정공주식회사 대표이사 박종승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 경주시 천북면 모아오야길 156 |
| (전 화) | 054-745-4491 |
| 제 38 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 영신정공주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 62,182,254,175 | 77,008,432,362 | ||
| 당좌자산 | 46,292,354,160 | 60,323,361,578 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 9,131,966,999 | 19,004,297,100 | ||
| 단기투자증권(주석4) | 46,940,270 | 108,074,680 | ||
| 매출채권(주석21) | 34,709,943,279 | 38,215,358,442 | ||
| 대손충당금 | (1,304,451,339) | (476,596,763) | ||
| 주주임원종업원단기대여금(주석21) | 5,210,000 | 10,860,000 | ||
| 미수금 | 1,159,633,880 | 924,867,274 | ||
| 미수수익 | 534,225,588 | 248,741,060 | ||
| 선급금 | 782,270,518 | 950,712,003 | ||
| 대손충당금 | (347,670,518) | (347,670,518) | ||
| 선급비용 | 113,064,436 | 31,464,122 | ||
| 부가세대급금 | 1,332,560,898 | 1,418,097,705 | ||
| 당기법인세자산 | - | 107,602,342 | ||
| 통화선도자산(주석22) | 24,445,607 | 78,529,840 | ||
| 유동성이연법인세자산(주석14) | 104,214,542 | 49,024,291 | ||
| 재고자산(주석8) | 15,889,900,015 | 16,685,070,784 | ||
| 제품 | 7,511,130,279 | 7,803,037,326 | ||
| 제품평가손실충당금 | (523,771,518) | (313,095,830) | ||
| 상품 | 158,334,969 | 498,746,718 | ||
| 반제품 | 698,535,194 | 819,444,206 | ||
| 재공품 | 3,469,633,166 | 3,508,196,144 | ||
| 원재료 | 2,486,811,018 | 2,430,185,275 | ||
| 저장품 | 2,065,849,519 | 1,923,108,631 | ||
| 미착품 | 23,377,388 | 15,448,314 | ||
| 비유동자산 | 144,603,370,356 | 134,091,488,696 | ||
| 투자자산 | 90,544,422,314 | 82,982,153,520 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 1,678,268,000 | 1,800,268,000 | ||
| 장기투자증권(주석4) | 2,075,230,625 | 1,921,368,190 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 86,790,923,689 | 79,260,517,330 | ||
| 유형자산(주석6,8과13) | 47,032,489,651 | 43,182,849,869 | ||
| 토지 | 8,706,654,942 | 8,706,654,942 | ||
| 건물 | 30,046,036,992 | 29,476,449,862 | ||
| 감가상각누계액 | (13,479,788,540) | (12,731,930,386) | ||
| 구축물 | 1,437,537,985 | 1,437,537,985 | ||
| 감가상각누계액 | (799,692,689) | (766,647,562) | ||
| 기계장치 | 117,687,122,124 | 117,215,002,124 | ||
| 감가상각누계액 | (108,787,263,209) | (105,226,851,247) | ||
| 정부보조금 | (105,636,458) | (126,866,038) | ||
| 감액손실누계액 | (204,693,831) | (204,693,831) | ||
| 차량운반구 | 1,081,330,378 | 1,039,889,208 | ||
| 감가상각누계액 | (761,231,729) | (608,446,245) | ||
| 기타의유형자산 | 24,452,996,583 | 23,897,641,820 | ||
| 감가상각누계액 | (21,608,430,822) | (21,808,513,684) | ||
| 정부보조금 | (5,702,075) | (8,677,079) | ||
| 건설중인자산 | 9,373,250,000 | 2,892,300,000 | ||
| 기타비유동자산 | 7,026,458,391 | 7,926,485,307 | ||
| 보증금 | 2,239,555,559 | 1,987,355,559 | ||
| 이연법인세자산(주석14) | 4,786,902,832 | 5,939,129,748 | ||
| 자산총계 | 206,785,624,531 | 211,099,921,058 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 79,591,673,626 | 101,875,971,624 | ||
| 단기차입금(주석10) | 57,254,481,178 | 73,787,392,858 | ||
| 매입채무(주석10과21) | 12,764,475,729 | 17,123,004,766 | ||
| 미지급금(주석10) | 1,783,988,125 | 2,554,709,977 | ||
| 미지급비용(주석10) | 5,115,529,757 | 4,287,801,869 | ||
| 선수금 | 1,795,836,982 | 689,300,597 | ||
| 예수금 | 272,659,597 | 233,761,557 | ||
| 유동성장기부채(주석10) | 495,833,347 | 3,200,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 20,668,911 | - | ||
| 유동이연수익 | 88,200,000 | - | ||
| 비유동부채 | 29,449,708,645 | 21,396,041,767 | ||
| 장기차입금(주석10) | 8,104,166,653 | 2,200,000,000 | ||
| 판매보증충당부채(주석12) | 561,955,142 | 634,060,673 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 21,154,319,883 | 19,179,441,694 | ||
| 퇴직보험예치금 | (626,576,233) | (608,703,800) | ||
| 국민연금전환금 | (8,756,800) | (8,756,800) | ||
| 비유동이연수익 | 264,600,000 | - | ||
| 부채총계 | 109,041,382,271 | 123,272,013,391 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금(주석15) | 1,910,000,000 | 1,910,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,910,000,000 | 1,910,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 2,586,395,158 | 2,586,395,158 | ||
| 주식발행초과금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 기타자본잉여금 | 2,576,395,158 | 2,576,395,158 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 9,582,721,216 | 924,187,814 | ||
| 지분법자본변동 | 11,047,689,330 | 3,846,607,613 | ||
| 부의지분법자본변동 | (1,464,968,114) | (2,922,419,799) | ||
| 이익잉여금(주석16) | 83,665,125,886 | 82,407,324,695 | ||
| 법정적립금 | 1,243,800,000 | 1,243,800,000 | ||
| 임의적립금 | 81,085,000,000 | 80,385,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 1,336,325,886 | 778,524,695 | ||
| 자본총계 | 97,744,242,260 | 87,827,907,667 | ||
| 부채와자본총계 | 206,785,624,531 | 211,099,921,058 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 38 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 영신정공주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석21) | 156,306,030,462 | 142,824,682,270 | ||
| 국내매출 | 72,577,090,667 | 70,081,261,232 | ||
| 수출매출 | 83,728,939,795 | 72,743,421,038 | ||
| 매출원가(주석21) | 140,887,433,943 | 129,159,648,325 | ||
| 기초상·제품재고액 | 7,988,688,214 | 6,290,924,609 | ||
| 당기상품매입액 | 6,413,305,206 | 6,326,531,454 | ||
| 당기제품제조원가 | 133,631,134,253 | 124,530,880,476 | ||
| 계 | 148,033,127,673 | 137,148,336,539 | ||
| 기말상·제품재고액 | (7,145,693,730) | (7,988,688,214) | ||
| 매출총이익 | 15,418,596,519 | 13,665,033,945 | ||
| 판매비와관리비(주석17) | 14,514,630,069 | 11,343,067,009 | ||
| 영업이익 | 903,966,450 | 2,321,966,936 | ||
| 영업외수익 | 10,133,880,855 | 9,098,092,281 | ||
| 이자수익 | 1,230,410,522 | 1,279,877,916 | ||
| 외환차익 | 2,713,576,461 | 919,441,769 | ||
| 외화환산이익 | 2,686,232,191 | 357,374,681 | ||
| 유형자산처분이익 | 11,144,064 | 30,772,727 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 6,560,064 | ||
| 지분법이익(주석5) | 2,259,738,704 | 5,220,256,183 | ||
| 단기투자자산평가이익 | - | 108,074,680 | ||
| 기술이전수익(주석22) | 921,571,390 | 554,005,366 | ||
| 잡이익 | 311,207,523 | 621,728,895 | ||
| 영업외비용 | 8,969,167,648 | 10,006,411,047 | ||
| 이자비용 | 4,835,101,811 | 5,321,268,700 | ||
| 외환차손 | 59,510,160 | 107,803,593 | ||
| 외화환산손실 | 23,576,591 | 231,941,119 | ||
| 기부금 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 파생상품평가손실 | 54,084,233 | 65,093,084 | ||
| 지분법손실(주석5) | 3,873,318,538 | 2,880,465,147 | ||
| 단기투자자산평가손실 | 61,134,410 | - | ||
| 무형자산감액손실 | - | 1,365,000,000 | ||
| 잡손실 | 61,441,905 | 33,839,404 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 2,068,679,657 | 1,413,648,170 | ||
| 법인세비용(주석14) | 810,878,466 | 669,862,768 | ||
| 당기순이익 | 1,257,801,191 | 743,785,402 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 38 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 영신정공주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1.(전기초) | 1,910,000,000 | 2,586,395,158 | 1,130,957,918 | 81,663,539,293 | 87,290,892,369 |
| 당기순이익 | - | - | - | 743,785,402 | 743,785,402 |
| 지분법자본변동 | - | - | 24,456,065 | - | 24,456,065 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | (231,226,169) | - | (231,226,169) |
| 2023.12.31.(전기말) | 1,910,000,000 | 2,586,395,158 | 924,187,814 | 82,407,324,695 | 87,827,907,667 |
| 2024.1.1.(당기초) | 1,910,000,000 | 2,586,395,158 | 924,187,814 | 82,407,324,695 | 87,827,907,667 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,257,801,191 | 1,257,801,191 |
| 지분법자본변동 | - | - | 7,201,081,717 | - | 7,201,081,717 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | 1,457,451,685 | - | 1,457,451,685 |
| 2024.12.31.(당기말) | 1,910,000,000 | 2,586,395,158 | 9,582,721,216 | 83,665,125,886 | 97,744,242,260 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 38 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 영신정공주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 14,355,344,195 | 7,614,752,452 | ||
| 당기순이익 | 1,257,801,191 | 743,785,402 | ||
| 현금의유출이없는비용등의가산 | 14,939,855,982 | 14,655,851,037 | ||
| 감가상각비 | 6,310,526,411 | 6,552,180,990 | ||
| 대손상각비 | 827,854,576 | 6,476,427 | ||
| 퇴직급여 | 3,274,839,979 | 3,161,558,633 | ||
| 단기투자자산평가손실 | 61,134,410 | - | ||
| 지분법손실 | 3,873,318,538 | 2,880,465,147 | ||
| 파생상품평가손실 | 54,084,233 | 65,093,084 | ||
| 재고자산평가손실 | 210,675,688 | 46,063,250 | ||
| 외화환산손실 | 21,660,786 | 160,132,828 | ||
| 판매보증비 | 305,761,361 | 418,880,678 | ||
| 무형자산감액손실 | - | 1,365,000,000 | ||
| 현금의유입이없는수익등의차감 | (4,087,372,092) | (5,659,111,006) | ||
| 유형자산처분이익 | 11,144,064 | 30,772,727 | ||
| 외화환산이익 | 1,816,489,324 | 300,007,416 | ||
| 단기투자자산평가이익 | - | 108,074,680 | ||
| 지분법이익 | 2,259,738,704 | 5,220,256,183 | ||
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 2,245,059,114 | (2,125,772,981) | ||
| 매출채권의 증감 | 5,314,166,222 | (502,414,706) | ||
| 미수금의 증가 | (227,029,994) | (298,374,220) | ||
| 미수수익의 증가 | (285,484,528) | (245,714,299) | ||
| 선급금의 증감 | 168,441,485 | (140,816,974) | ||
| 선급비용의 증가 | (81,600,314) | (5,179,103) | ||
| 당기법인세자산의 증감 | 107,602,342 | (105,904,172) | ||
| 부가세대급금의 증감 | 85,536,807 | (484,798,496) | ||
| 재고자산의 증감 | 584,495,081 | (2,572,139,395) | ||
| 이연법인세자산의 감소 | 611,583,874 | 620,681,455 | ||
| 매입채무의 증감 | (4,380,188,170) | 1,598,392,726 | ||
| 미지급금의 감소 | (303,393,800) | (118,200,200) | ||
| 선수금의 증가 | 1,106,536,385 | 515,398,920 | ||
| 예수금의 증감 | 38,898,040 | (57,865,623) | ||
| 미지급비용의 증가 | 827,727,888 | 750,572,581 | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 20,668,911 | - | ||
| 이연수익의 증가 | 352,800,000 | - | ||
| 판매보증충당부채의 감소 | (377,866,892) | (333,779,467) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,299,961,790) | (724,686,830) | ||
| 퇴직보험예치금의 증가 | (17,872,433) | (20,945,178) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (10,894,762,616) | (7,738,630,128) | ||
| 투자활동으로인한현금유입액 | 29,546,089,087 | 92,457,006,339 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 28,723,179,763 | 91,576,284,095 | ||
| 단기대여금의 감소 | 162,965,260 | 150,327,160 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 648,000,000 | 694,497,840 | ||
| 유형자산의 처분 | 11,144,064 | 30,772,727 | ||
| 보증금의 감소 | 800,000 | 5,124,517 | ||
| 투자활동으로인한현금유출액 | (40,440,851,703) | (100,195,636,467) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 28,723,179,763 | 91,396,284,095 | ||
| 단기대여금의 증가 | 157,315,260 | 147,794,960 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 526,000,000 | 578,000,000 | ||
| 파생상품 결제 | - | 9,226,064 | ||
| 유가증권의 취득 | 153,862,435 | 1,920,368,190 | ||
| 유형자산의 취득 | 10,627,494,245 | 5,798,433,841 | ||
| 보증금의 증가 | 253,000,000 | 345,529,317 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (13,332,911,680) | 420,503,790 | ||
| 재무활동으로인한현금유입액 | 103,015,676,986 | 97,711,515,299 | ||
| 단기차입금의 차입 | 96,615,676,986 | 97,711,515,299 | ||
| 장기차입금의 차입 | 6,400,000,000 | - | ||
| 재무활동으로인한현금유출액 | (116,348,588,666) | (97,291,011,509) | ||
| 단기차입금의 상환 | 113,148,588,666 | 96,891,011,509 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 3,200,000,000 | 400,000,000 | ||
| 현금의 증가(감소) | (9,872,330,101) | 296,626,114 | ||
| 기초의 현금 | 19,004,297,100 | 18,707,670,986 | ||
| 기말의 현금 | 9,131,966,999 | 19,004,297,100 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 당기말: 2024년 12월 31일 현재 |
| 전기말: 2023년 12월 31일 현재 |
| 영신정공주식회사 |
1. 일반사항
영신정공주식회사(이하 "회사")는 1987년 2월 28일에 설립되어 자동차용 부품인 Power Steering Oil Pump, Motor-driven Power Steering System, EHA, CVT, EVP 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 2003년 9월 23일자로 자동차용 부품인 Power Steering Oil Pump 등에 대한 설계, 개발 및 생산에 관한 ISO/TS 16949 : 2002 인증과 2007년 3월 13일자로 환경경영시스템 ISO 14001 인증을 획득하였습니다.
회사는 경상북도 경주시에 본사, 공장, 기술연구소를 두고 있으며, 중국과 인도에 제품 제조를 위한 현지 법인을 두고 있습니다.
회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,910백만원이며, 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이상우 | 145,067 | 76.0 |
| 기타 주주 | 45,933 | 24.0 |
| 계 | 191,000 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장' 재무제표의 작성과 표시Ⅰ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자증권으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.7 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(원재료의 경우 선입선출법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.9 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 5 - 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 3 - 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4 - 5년 | 정액법 |
| 기타의 유형자산 | 3 - 8년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.12 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.14 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.15 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.16 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.18 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.19 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.5), 파생상품(주석2.6), 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.20 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2025년 3월 6일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2025년 3월
28일로 예정된 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 15,671 | 18,345 |
| 보통예금 등 | 9,116,296 | 18,985,952 |
| 소계 | 9,131,967 | 19,004,297 |
| 장기금융상품 | ||
| 당좌개설보증금 | 1,500 | 1,500 |
| 정기적금 등 | 1,676,768 | 1,798,768 |
| 소계 | 1,678,268 | 1,800,268 |
| 합계 | 10,810,235 | 20,804,565 |
보고기간말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 당좌거래개설과 관련하여 인출 및 사용이 제한되어 있습니다.
4. 장ㆍ단기투자증권
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기투자증권 | 46,940 | 108,075 |
| 장기투자증권 | 2,075,231 | 1,921,368 |
| 합계 | 2,122,171 | 2,029,443 |
4.1 단기투자증권
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 | ||
| KG모빌리티 | 46,940 | 108,075 |
4.2 장기투자증권
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비시장성 지분증권 | ||
| Clearmotion Inc. | 2,074,231 | 1,920,368 |
| 한국자동차공업협동조합출자금 | 1,000 | 1,000 |
| 합계 | 2,075,231 | 1,921,368 |
5. 지분법적용투자주식
5.1 지분법적용투자주식의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| 북경영신발곡기차부건유한공사 | 100% | 5,460,686 | 75,072,914 | 74,277,683 | 5,460,686 | 67,059,515 | 66,590,280 |
| 소주영신발곡기차부건유한공사 | 100% | 19,461,829 | 920,676 | 425,450 | 19,461,829 | 4,801,523 | 4,021,588 |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. | 100% | 11,719,704 | 13,585,575 | 12,087,790 | 11,719,704 | 10,256,879 | 8,648,648 |
| 합계 | 36,642,219 | 89,579,165 | 86,790,923 | 36,642,219 | 82,117,917 | 79,260,516 | |
5.2 미실현손익
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래유형 | 기초 | 기중발생 | 기중실현 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 북경영신발곡기차부건 유한공사 |
상제품매출 | 99,815 | 97,318 | (99,815) | 97,318 |
| 유형자산매각 | 369,418 | 504,082 | (175,588) | 697,912 | |
| 소주영신발곡기차부건 유한공사 |
상제품매출 | 58,626 | 53,151 | (58,626) | 53,151 |
| 유형자산매각 | 721,309 | - | (279,234) | 442,075 | |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. |
상제품매출 | 152,640 | 224,202 | (152,640) | 224,202 |
| 유형자산매각 | 1,455,591 | 257,835 | (439,843) | 1,273,583 | |
| 합계 | 2,857,399 | 1,136,588 | (1,205,746) | 2,788,241 | |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 거래유형 | 기초 | 기중발생 | 기중실현 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 북경영신발곡기차부건 유한공사 |
상제품매출 | 102,167 | 99,815 | (102,167) | 99,815 |
| 유형자산매각 | 506,976 | 95,605 | (233,163) | 369,418 | |
| 소주영신발곡기차부건 유한공사 |
상제품매출 | 22,828 | 58,626 | (22,828) | 58,626 |
| 유형자산매각 | 1,005,336 | - | (284,027) | 721,309 | |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. |
상제품매출 | 127,847 | 152,640 | (127,847) | 152,640 |
| 유형자산매각 | 1,780,833 | 96,163 | (421,405) | 1,455,591 | |
| 합계 | 3,545,987 | 502,849 | (1,191,437) | 2,857,399 | |
5.3 지분법적용투자주식의 증감내역
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 북경영신발곡기차부건유한공사 | 66,590,281 | 53,367 | 7,634,035 | 74,277,683 |
| 소주영신발곡기차부건유한공사 | 4,021,588 | (3,873,319) | 277,181 | 425,450 |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. | 8,648,649 | 2,206,371 | 1,232,770 | 12,087,790 |
| 합계 | 79,260,518 | (1,613,581) | 9,143,986 | 86,790,923 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 북경영신발곡기차부건유한공사 | 66,084,508 | 737,281 | (231,508) | 66,590,281 |
| 소주영신발곡기차부건유한공사 | 6,870,770 | (2,880,465) | 31,283 | 4,021,588 |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. | 4,172,218 | 4,482,976 | (6,545) | 8,648,649 |
| 합계 | 77,127,496 | 2,339,792 | (206,770) | 79,260,518 |
5.4 피투자회사의 요약재무정보
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 북경영신발곡기차부건 유한공사 |
89,575,927 | 14,503,013 | 32,135,412 | 379,363 |
| 소주영신발곡기차부건 유한공사 |
25,663,624 | 24,742,948 | 13,399,955 | (4,158,027) |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. |
32,847,781 | 19,262,207 | 57,375,763 | 2,095,925 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 북경영신발곡기차부건 유한공사 |
73,639,424 | 6,579,909 | 22,894,585 | 597,371 |
| 소주영신발곡기차부건 유한공사 |
27,468,739 | 22,667,216 | 12,231,316 | (3,128,695) |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. |
28,248,034 | 17,991,155 | 54,880,119 | 4,182,527 |
5.5 당기 중 지분법피투자회사의 재무상태와 경영성과에 대한 회계기준차이를 적절하게 수정하여 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 조정전 순자산 | 조정금액 | 조정후 순자산 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 북경영신발곡기차부건 유한공사 |
78,125,446 | (3,052,533) | 75,072,913 | 감가상각비 불일치 등 조정 |
| 소주영신발곡기차부건 유한공사 |
5,171,424 | (4,250,748) | 920,676 | 감가상각비 불일치 등 조정 |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. |
15,095,571 | (1,509,996) | 13,585,575 | 감가상각비 불일치 등 조정 |
6. 유형자산
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 |
건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 8,706,655 | 16,744,519 | 670,891 | 11,656,591 | 431,443 | 2,080,451 | 2,892,300 | 43,182,850 |
| 취득 | - | 569,587 | - | 1,194,150 | 65,324 | 1,850,155 | 6,480,950 | 10,160,166 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (747,858) | (33,045) | (4,282,442) | (176,669) | (1,094,717) | - | (6,334,731) |
| 정부보조금 | - | - | - | 21,230 | - | 2,975 | - | 24,205 |
| 기말 | 8,706,655 | 16,566,248 | 637,846 | 8,589,529 | 320,098 | 2,838,864 | 9,373,250 | 47,032,490 |
| 취득원가 | 8,706,655 | 30,046,037 | 1,437,538 | 117,687,122 | 1,081,330 | 24,452,997 | 9,373,250 | 192,784,929 |
| 상각누계액 | - | (13,479,789) | (799,692) | (108,787,263) | (761,232) | (21,608,431) | - | (145,436,407) |
| 감액손실누계액 | - | - | - | (204,694) | - | - | - | (204,694) |
| 정부보조금 | - | - | - | (105,636) | - | (5,702) | - | (111,338) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 |
건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 8,510,335 | 16,103,504 | 662,665 | 14,940,726 | 457,174 | 1,839,948 | - | 42,514,352 |
| 취득 | 196,320 | 1,351,131 | 39,881 | 1,533,864 | 134,753 | 1,072,430 | 2,892,300 | 7,220,679 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (710,116) | (31,655) | (4,841,363) | (160,484) | (834,902) | - | (6,578,520) |
| 정부보조금 | - | - | - | 23,364 | - | 2,975 | - | 26,339 |
| 기말 | 8,706,655 | 16,744,519 | 670,891 | 11,656,591 | 431,443 | 2,080,451 | 2,892,300 | 43,182,850 |
| 취득원가 | 8,706,655 | 29,476,449 | 1,437,538 | 117,215,002 | 1,039,889 | 23,897,642 | 2,892,300 | 184,665,475 |
| 상각누계액 | - | (12,731,930) | (766,647) | (105,226,851) | (608,446) | (21,808,514) | - | (141,142,388) |
| 감액손실누계액 | - | - | - | (204,694) | - | - | - | (204,694) |
| 정부보조금 | - | - | - | (126,866) | - | (8,677) | - | (135,543) |
당기말 현재 회사 토지의 공시지가는 13,923백만원(전기말: 13,808백만원) 입니다.
회사는 상기 건물, 기계장치 및 집기비품에 대하여 부보금액 205,314백만원(전기말: 190,353백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 하나은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
7. 무형자산
(1) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | - | - |
전기 중 무형자산 잔액에 대하여 전액 감액처리 하였습니다.
8. 담보제공자산
당기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석9참조).
| (단위: 천원, 천JPY) |
| 담보권자 | 채권최고액 | 담보제공자산 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 33,210,000 | 토지,건물,기계장치 | 기업구매자금대출 등 |
| JPY 326,640 | |||
| 신한은행 | 25,280,000 | 토지,건물 | 기업구매자금대출 등 |
| 수출입은행 | 11,500,000 | 재고자산 | 무역금융대출 |
| 합계 | 69,990,000 JPY 326,640 |
9. 지급보증 내용
9.1 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위:천원)
| 보증제공자 | 보증대상기관 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 대주주 | 국민은행 | 5,823,400 |
| 신한은행 | 25,739,000 | |
| 우리은행 | 8,400,000 | |
| 하나은행 | 27,705,600 | |
| 수출입은행 | 12,000,000 | |
| 소계 | 79,668,000 | |
| 신용보증기금 | 하나은행 | 2,700,000 |
| 신한은행 | 337,500 | |
| 우리은행 | 1,980,000 | |
| 소계 | 5,017,500 |
10. 차입금
10.1 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) 2024.12.31 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 원화단기차입금 | ||||
| 기업구매자금대출 | 하나은행 외 | 5.2 ~ 6.2 | 26,279,481 | 40,312,393 |
| 일반자금대출 | 신한은행 외 | 4.8 ~ 6.1 | 11,375,000 | 11,675,000 |
| 무역금융대출 | 수출입은행 외 | 5.1 ~ 6.2 | 19,600,000 | 21,800,000 |
| 단기차입금 소계 | 57,254,481 | 73,787,393 | ||
| 유동성장기부채 | ||||
| 일반자금대출 | 신한은행 | 5.1 | 495,833 | 3,200,000 |
| 유동성장기부채 소계 | 495,833 | 3,200,000 | ||
| 합계 | 57,750,314 | 76,987,393 | ||
10.2 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 (%) 2024.12.31 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | ||||
| 일반자금대출 | 국민은행 외 | 3.4 ~ 5.8 | 8,600,000 | 5,400,000 |
| 차감:1년이내 만기도래분 | (495,833) | (3,200,000) | ||
| 합계 | 8,104,167 | 2,200,000 | ||
상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8과 9참조).
10.3 유동성 위험
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석22 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 금융상품에 각각 9,132백만원 (전기말: 19,004백만원)을 투자하고 있습니다.
회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 60,113,811 | 3,388,731 | 5,261,059 | 68,763,601 |
| 매입채무 | 12,764,476 | - | - | 12,764,476 |
| 미지급비용 | 5,115,530 | - | - | 5,115,530 |
| 미지급금 | 1,783,988 | - | - | 1,783,988 |
| 합계 | 79,777,805 | 3,388,731 | 5,261,059 | 88,427,595 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 79,489,319 | - | 2,386,071 | 81,875,390 |
| 매입채무 | 17,123,005 | - | - | 17,123,005 |
| 미지급비용 | 4,287,802 | - | - | 4,287,802 |
| 미지급금 | 2,554,710 | - | - | 2,554,710 |
| 합계 | 103,454,836 | - | 2,386,071 | 105,840,907 |
11. 퇴직급여충당부채
11.1 퇴직급여충당부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 19,179,442 | 16,742,569 |
| 증가 | 3,274,840 | 3,161,559 |
| 지급 | (1,299,962) | (724,686) |
| 기말 | 21,154,320 | 19,179,442 |
보고기간말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 21,154백만원(전기말: 19,179백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.
11.2 퇴직보험예치금 및 국민연금전환금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 617,460 | 596,515 |
| 지급액 | - | - |
| 이자수익 | 17,873 | 20,945 |
| 기말 | 635,333 | 617,460 |
12. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 634,061 | 305,761 | (377,867) | 561,955 |
| 전기 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 548,959 | 418,881 | (333,779) | 634,061 |
회사는 품질보증 및 클레임 보상계약에 의하여 판매제품에 대하여 판매보증을 실시하고 있으며, 과거의 보상경험율에 의거하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
13. 정부보조금
회사는 한국산업기술평가관리원 외 1개 국가기관과의 지능형자동차 상용화기반 구축사업 등의 협약서에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 111백만원을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
14. 이연법인세
14.1 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 182,370 | 49,588 |
| 기타 | 16,924 | (406) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,097,037 | 620,681 |
| 자본에 직접 반영되는 이연법인세 | (485,453) | - |
| 법인세비용 | 810,878 | 669,863 |
14.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 지분법자본변동 | 9,143,986 | (485,453) | 8,658,533 | (206,770) | - | (206,770) |
14.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,068,680 | 1,413,648 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 432,354 | 295,452 | ||
| 조정사항 | 378,524 | 374,411 | ||
| 비과세수익 | (234) | (43,215) | ||
| 비공제비용 | 51,178 | 47,454 | ||
| 이연법인세 미인식 효과 등 | 310,656 | 331,133 | ||
| 세율차이 등 | 16,924 | 39,039 | ||
| 법인세비용 | 810,878 | 669,863 | ||
| 유효법인세율 | 39% | 47% | ||
14.4 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 19,170,685 | 21,145,563 | 4,006,673 | 4,419,423 |
| 미수수익 | - | (692) | - | (145) |
| 판매보증충당부채 | 643,061 | 561,955 | 132,519 | 117,449 |
| 압축기장충당금 | (1,052,691) | (1,052,691) | - | - |
| 감가상각비 | 8,803,371 | 8,579,073 | 1,839,904 | 1,793,026 |
| 퇴직보험료 | (608,704) | (626,576) | (127,219) | (130,954) |
| 지분법손익 | (41,694,111) | (39,749,853) | (2,170,898) | (3,370,881) |
| 지분법자본변동 | (924,188) | (10,050,119) | - | (485,453) |
| 제품평가손실충당금 | 313,096 | 523,772 | 65,437 | 109,468 |
| 유가증권평가손실 | 94,539 | 155,674 | 19,759 | 32,536 |
| 특허권 | 3,900,000 | 3,900,000 | - | - |
| 기타 | 996,234 | 4,088,029 | 208,212 | 666,384 |
| 이월결손금 | 13,494,040 | 8,326,621 | 2,013,767 | 1,740,264 |
| 합계 | 3,135,332 | (1,852,839) | 5,988,154 | 4,891,117 |
(2) 전기
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 퇴직급여충당부채 | 16,733,813 | 19,170,685 | 3,514,101 | 4,006,673 |
| 미수수익 | (3,027) | - | (636) | - |
| 판매보증충당부채 | 548,959 | 643,061 | 115,281 | 132,519 |
| 압축기장충당금 | (1,052,691) | (1,052,691) | - | - |
| 감가상각비 | 9,360,906 | 8,803,371 | 1,965,790 | 1,839,904 |
| 퇴직보험료 | (587,759) | (608,704) | (123,429) | (127,219) |
| 지분법손익 | (39,354,320) | (41,694,111) | (1,953,860) | (2,170,898) |
| 지분법자본변동 | (1,130,958) | (924,188) | - | - |
| 제품평가손실충당금 | 267,033 | 313,096 | 56,077 | 65,437 |
| 유가증권평가손실 | 202,614 | 94,539 | 42,549 | 19,759 |
| 특허권 | 2,533,800 | 3,900,000 | 532,098 | - |
| 기타 | 847,467 | 996,234 | 177,968 | 208,212 |
| 이월결손금 | 19,505,765 | 13,494,040 | 2,282,896 | 2,013,767 |
| 합계 | 7,871,602 | 3,135,332 | 6,608,835 | 5,988,154 |
14.5 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 109,469 | (5,254) | 65,437 | (16,413) |
| 비유동 | 8,779,461 | (4,010,558) | 8,276,586 | (2,337,456) |
누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 2024년 이후 실현분에 대해 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 지분법손실과 이월세액공제의 일부에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았고 , 그 외의 모든차감할 일시적차이에 대해서는 실현가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 한편, 사업용 유형자산인 토지의 재평가차액에 대한 압축기장충당금과 종속회사의 매각에 의해서만 실현되는 지분법 자본변동 및 지분법이익 중 배당시 비과세혜택을 볼 것으로 기대되는 금액에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
15. 자본금
회사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 600,000주(1주당 가액 : 10,000원)이며, 당기말 현재 발행된 보통주식의 총수는 191,000주입니다.
16. 이익잉여금
16.1 법정적립금
회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
16.2 임의적립금
회사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 12월 11일의 조세특례제한법 개정으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 분류되었습니다.
16.3 준비금
회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 신고조정하는 준비금을 법인세 신고시 손금으로 신고조정하고 동 금액을 이익잉여금처분시 별도로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 적립목적에 따른 용도에 사용된 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
16.4 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일).
| (단위: 원) |
| 과목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 1,336,325,886 | 778,524,695 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 78,524,695 | 34,739,293 | ||
| 당기순이익 | 1,257,801,191 | 743,785,402 | ||
| 이익잉여금처분액 | 1,300,000,000 | 700,000,000 | ||
| 임의적립금 | 1,300,000,000 | 700,000,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 36,325,886 | 78,524,695 | ||
17. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,463,503 | 2,942,128 |
| 퇴직급여 | 687,230 | 754,592 |
| 복리후생비 | 1,066,896 | 608,134 |
| 여비교통비 | 199,263 | 280,971 |
| 세금과공과 | 288,676 | 285,772 |
| 지급임차료 | 70,685 | 89,420 |
| 감가상각비 | 897,233 | 694,721 |
| 대손상각비 | 827,855 | 6,476 |
| 수선비 | 196,556 | 133,805 |
| 접대비 | 215,810 | 188,153 |
| 운반비 | 1,407,886 | 1,298,512 |
| 지급수수료 | 2,863,250 | 2,357,417 |
| 소모품비 | 44,779 | 28,167 |
| 포장비 | 790,312 | 714,121 |
| 보증수리비 | 916,478 | 336,315 |
| 판매보증비 | 305,761 | 418,881 |
| 기타 | 272,457 | 205,482 |
| 합계 | 14,514,630 | 11,343,067 |
18. 부가가치 계산에 필요한 항목
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 21,100,881 | 18,657,447 |
| 퇴직급여 | 3,274,840 | 3,161,559 |
| 복리후생비 | 4,771,190 | 3,674,635 |
| 지급임차료 | 129,895 | 146,928 |
| 감가상각비 | 6,310,526 | 6,552,181 |
| 세금과공과 | 299,176 | 293,942 |
| 합계 | 35,886,508 | 32,486,692 |
19. 포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,257,801 | 743,785 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | 7,201,082 | 24,456 |
| 부의 지분법자본변동 | 1,457,452 | (231,226) |
| 포괄손익 | 9,916,335 | 537,015 |
20. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성장기부채로의 대체 | 495,833 | 3,200,000 |
| 유형자산취득관련 미지급금의 증감 | (467,328) | 1,422,245 |
| 국고보고금과 감가상각비 상계 | 24,205 | 26,339 |
| 임의적립금 적립 | 700,000 | 300,000 |
| 지분법자본변동에 의한 지분법적용 투자주식증감 | 9,143,986 | (206,770) |
21. 특수관계자거래
21.1 지배ㆍ종속관계
보고기간말 현재 회사의 종속회사는 북경영신발곡기차부건유한공사, 소주영신발곡기차부건유한공사 및 YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD.입니다.
21.2 특수관계자와 매출 ·매입거래 및 채권 ·채무잔액
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | ||||
| 북경영신발곡기차부건 유한공사 |
3,792,348 | - | 1,757,673 | 160,210 |
| 소주영신발곡기차부건 유한공사 |
338,779 | 54,984 | 4,774,171 | 52,259 |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. |
8,975,135 | - | 11,533,164 | - |
| 합계 | 13,106,262 | 54,984 | 18,065,008 | 212,469 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | ||||
| 북경영신발곡기차부건 유한공사 |
1,529,329 | 94,546 | 766,707 | 140,527 |
| 소주영신발곡기차부건 유한공사 |
370,061 | 3,430 | 3,874,489 | 5,811 |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. |
7,597,238 | - | 12,266,511 | - |
| 합계 | 9,496,628 | 97,976 | 16,907,707 | 146,338 |
회사는 일부 제품을 북경영신발곡기차부건유한공사 등 특수관계자에게 판매하고 있습니다. .
21.3 특수관계자와의 자금거래
당기와 전기 중 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 10,860 | 157,315 | 162,965 | 5,210 |
| 전기 | 13,392 | 147,795 | 150,327 | 10,860 |
21.4 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 회사의 대주주로부터 79,668백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9 참조).
22. 우발부채와 약정사항
22.1 기술이전계약
회사는 Power Steering Oil Pump 등의 제조와 관련하여 중국의 북경영신발곡기차부건유한회사 및 인도의 YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD.와 기술이전계약을 체결하고 있으며 동 계약에 따라 지급받아야 할 기술이전료는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 기술이전료 | 계약기간 | |
|---|---|---|---|
| 착수금 | 경상기술료 | ||
| 북경영신발곡기차부건유한회사(PSP, EVP) | USD 100,000 | 매출액 × 일정율 | 5년 |
| 북경영신발곡기차부건유한회사(ENG OP) | USD 300,000 | 매출액 × 일정률 | 5년 |
| YOUNGSHIN AUTOMOTIVE INDIA PVT, LTD. | USD 100,000 | 순매출액 × 일정율 | 5년 |
당기와 전기 중 회사가 계상한 기술이전수익은 각각 922백만원과 554백만원입니다.
22.2 당기말 현재 회사는 구매자금대출 등과 관련하여 다음과 같은 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원, USD, 천JPY) |
| 금융기관명 | 구분 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 하나은행 | 구매자금대출 | 20,800,000 |
| 무역어음대출 | 18,000,000 | |
| 신한은행 | 구매자금대출 | 22,500,000 |
| 시설자금대출 | 3,400,000 | |
| 일반자금대출 | 4,375,000 | |
| 수출입은행 | 포괄수출금융대출 | 10,000,000 |
| 신용보증기금 | 보증서 | 5,017,500 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 |
| 무역금융 | 2,000,000 | |
| 수입신용장 | USD 200,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 9,200,000 |
22.3 당기말 현재 회사는 우리은행과 이자율스왑거래약정(계약금액:2,200백만원, 지급이자율: 3.46%, 수취이자율:91일CD금리+1.77%/ 계약금액 7,000백만원, 지급이자율:6.1%, 수취이자율: 91일CD금리+2.17%)을 체결하고 있습니다.