| 주식회사 영진데리카후레쉬 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 영진데리카후레쉬 대표이사 지 용 진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 이천시 부발읍 황무로 1675 |
| (전 화) | (031)8011-3640 |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2022년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 영진데리카후레쉬 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 12,971,769,347 | 12,279,416,825 | ||
| (1) 당좌자산 | 12,769,384,727 | 12,071,500,037 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,069,952,618 | 2,454,237,804 | ||
| 매출채권(주10) | 2,427,174,910 | 2,383,550,474 | ||
| 대손충당금 | (24,271,749) | (23,835,504) | ||
| 미수수익 | 317,072,329 | - | ||
| 미수금(주10) | 98,764,429 | 399,283,380 | ||
| 대손충당금 | (62,377,671) | (60,727,671) | ||
| 선급금 | - | 53,380,000 | ||
| 선급비용 | 6,826,051 | 10,386,224 | ||
| 주주임원종업원단기채권(주10) | 35,000,000 | 35,225,330 | ||
| 선납세금 | 1,243,810 | - | ||
| 관계회사단기채권(주10) | 5,900,000,000 | 6,820,000,000 | ||
| (2) 재고자산(주6) | 202,384,620 | 207,916,788 | ||
| 제품 | 33,175,447 | 27,665,013 | ||
| 원재료 | 131,581,573 | 148,790,193 | ||
| 부재료 | 37,627,600 | 31,461,582 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 8,045,411,123 | 8,317,728,652 | ||
| (1) 투자자산 | 251,202,359 | 173,509,228 | ||
| 장기금융상품 | 251,202,359 | 173,509,228 | ||
| (2) 유형자산(주4,5,6) | 7,708,649,604 | 8,078,660,264 | ||
| 토지 | 3,402,823,095 | 3,402,823,095 | ||
| 건물 | 3,926,495,470 | 3,926,495,470 | ||
| 감가상각누계액 | (359,928,750) | (163,603,977) | ||
| 구축물 | 194,864,089 | 191,664,089 | ||
| 감가상각누계액 | (17,635,873) | (7,986,003) | ||
| 기계장치 | 2,981,013,005 | 2,960,470,823 | ||
| 감가상각누계액 | (2,516,620,001) | (2,343,622,762) | ||
| 차량운반구 | 20,167,081 | 76,664,780 | ||
| 감가상각누계액 | (20,166,081) | (61,815,458) | ||
| 공구와기구 | 112,560,000 | 107,165,000 | ||
| 감가상각누계액 | (99,780,062) | (91,234,804) | ||
| 비품 | 111,680,818 | 111,680,818 | ||
| 감가상각누계액 | (106,864,123) | (99,826,596) | ||
| 시설장치 | 173,228,028 | 144,606,028 | ||
| 감가상각누계액 | (112,187,092) | (77,820,239) | ||
| 건설중인자산 | - | 3,000,000 | ||
| 미착기계 | 19,000,000 | - | ||
| (3) 기타비유동자산 | 85,559,160 | 65,559,160 | ||
| 보증금 | 85,559,160 | 65,559,160 | ||
| 자 산 총 계 | 21,017,180,470 | 20,597,145,477 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 5,851,911,094 | 6,508,679,606 | ||
| 매입채무(주10,17) | 3,141,409,834 | 2,560,204,378 | ||
| 단기차입금(주8,17) | 1,000,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주8,17) | 49,920,000 | 29,360,000 | ||
| 미지급금(주10,17) | 984,496,095 | 718,448,262 | ||
| 예수금 | 39,920,380 | 38,947,820 | ||
| 부가세예수금 | - | 175,606,710 | ||
| 선수금 | 27,054,371 | 28,671,820 | ||
| 미지급비용(주10,17) | 609,110,414 | 581,738,167 | ||
| 미지급법인세 | - | 875,702,449 | ||
| II. 비유동부채 | 4,504,754,813 | 3,620,640,000 | ||
| 장기차입금(주8,17) | 3,570,720,000 | 3,620,640,000 | ||
| 장기미지급금 | 934,034,813 | - | ||
| 부 채 총 계 | 10,356,665,907 | 10,129,319,606 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 보통주자본금(주1,11) | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| II. 자본잉여금(주20) | 518,027,937 | 518,027,937 | ||
| 기타자본잉여금 | 518,027,937 | 518,027,937 | ||
| III. 이익잉여금(주13,14) | 10,042,486,626 | 9,849,797,934 | ||
| 이익준비금 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 기술개발준비금 | 600,000,000 | 600,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 9,292,486,626 | 9,099,797,934 | ||
| 자 본 총 계 | 10,660,514,563 | 10,467,825,871 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 21,017,180,470 | 20,597,145,477 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 영진데리카후레쉬 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주10) | 29,627,098,250 | 25,582,834,856 | ||
| 제품매출 | 29,653,692,601 | 25,694,386,908 | ||
| 매출환입및에누리 | (26,594,351) | (114,892,688) | ||
| 임대료수입 | - | 1,628,180 | ||
| 기타매출 | - | 1,712,456 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 23,802,615,683 | 21,129,749,485 | ||
| 제품매출원가 | 23,802,615,683 | 21,129,749,485 | ||
| 기초제품재고액 | 27,665,013 | 44,073,469 | ||
| 당기제품제조원가 | 23,808,126,117 | 21,113,341,029 | ||
| 기말제품재고액 | (33,175,447) | (27,665,013) | ||
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 5,824,482,567 | 4,453,085,371 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 5,739,378,268 | 4,964,113,609 | ||
| 임원급여(주15) | 288,789,229 | 190,009,200 | ||
| 급여(주15) | 453,065,892 | 297,312,054 | ||
| 퇴직급여(주15) | 68,679,050 | 36,756,440 | ||
| 복리후생비(주15) | 103,604,457 | 75,708,359 | ||
| 여비교통비 | 9,570,634 | 3,596,550 | ||
| 접대비 | 5,313,000 | 60,454,500 | ||
| 통신비 | 8,934,172 | 12,194,938 | ||
| 세금과공과(주15) | 25,286,880 | 20,423,270 | ||
| 감가상각비(주15) | 19,103,953 | 21,746,834 | ||
| 지급임차료(주15) | 30,399,068 | 61,755,168 | ||
| 보험료 | 50,151,507 | 58,780,753 | ||
| 차량유지비 | 14,035,720 | 21,691,659 | ||
| 경상연구개발비 | - | 42,260 | ||
| 운반비 | 1,025,693,567 | 798,555,072 | ||
| 물류비 | 3,386,387,539 | 2,972,675,679 | ||
| 교육훈련비 | - | 255,000 | ||
| 도서인쇄비 | 380,000 | 895,909 | ||
| 사무용품비 | 1,375,245 | 4,607,119 | ||
| 소모품비 | 11,635,919 | 3,494,533 | ||
| 지급수수료(주10) | 214,724,361 | 308,105,573 | ||
| 광고선전비 | 4,089,630 | 1,344,000 | ||
| 대손상각비 | 2,086,245 | 2,195,999 | ||
| 견본비 | 98,400 | 103,280 | ||
| 보상비 | 14,934,600 | 11,359,460 | ||
| 출장비 | 1,039,200 | 50,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 85,104,299 | (511,028,238) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 357,723,904 | 5,591,600,454 | ||
| 이자수익(주10) | 325,191,386 | 307,454,480 | ||
| 수입임대료 | 7,917,449 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,244,767 | 5,148,192,700 | ||
| 금융상품평가이익 | 4,277,849 | - | ||
| 잡이익 | 19,092,453 | 135,253,274 | ||
| 기타의대손상각비환입 | - | 700,000 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 250,139,511 | 674,386,401 | ||
| 이자비용(주10) | 246,742,187 | 238,459,969 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,430,766 | 360,523,749 | ||
| 금융상품평가손실 | 660,658 | - | ||
| 잡손실 | 305,900 | 8,492,611 | ||
| 금융상품손상차손 | - | 66,910,072 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 192,688,692 | 4,406,185,815 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | - | 921,585,657 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 192,688,692 | 3,484,600,158 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 영진데리카후레쉬 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 100,000,000 | 518,027,937 | 7,365,197,776 | 7,983,225,713 |
| 당기순이익 | - | - | 3,484,600,158 | 3,484,600,158 |
| 배당금의 지급 | - | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 2022.12.31 (전기말) | 100,000,000 | 518,027,937 | 9,849,797,934 | 10,467,825,871 |
| 2023.01.01 (당기초) | 100,000,000 | 518,027,937 | 9,849,797,934 | 10,467,825,871 |
| 당기순이익 | - | - | 192,688,692 | 192,688,692 |
| 2023.12.31 (당기말) | 100,000,000 | 518,027,937 | 10,042,486,626 | 10,660,514,563 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 영진데리카후레쉬 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,406,474,806 | (3,029,471,321) | ||
| 1. 당기순이익 | 192,688,692 | 3,484,600,158 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 461,551,712 | 970,049,669 | ||
| 감가상각비 | 456,374,043 | 540,419,849 | ||
| 대손상각비 | 2,086,245 | 2,195,999 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,430,766 | 360,523,749 | ||
| 금융상품평가손실 | 660,658 | - | ||
| 금융상품손상차손 | - | 66,910,072 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (5,522,616) | (5,148,892,700) | ||
| 유형자산처분이익 | 1,244,767 | 5,148,192,700 | ||
| 금융상품평가이익 | 4,277,849 | - | ||
| 기타의대손상각비환입 | - | 700,000 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 757,757,018 | (2,335,228,448) | ||
| 매출채권의 감소 | (43,624,436) | 228,402,805 | ||
| 미수수익의 감소 | (317,072,329) | 13,479 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 300,518,951 | 284,546,908 | ||
| 선급금의 증가 | 53,380,000 | (52,674,900) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,560,173 | 3,835,093 | ||
| 선납세금의 감소 | (1,243,810) | 192,360 | ||
| 재고자산의 감소 | 5,532,168 | 6,289,753 | ||
| 매입채무의 감소 | 581,205,456 | (2,400,059,832) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 266,047,833 | (706,522,782) | ||
| 예수금의 감소 | 972,560 | (35,266,780) | ||
| 부가세예수금의 감소 | (175,606,710) | (142,962,730) | ||
| 선수금의 감소 | (1,617,449) | (96,328,180) | ||
| 미지급비용의 감소 | 27,372,247 | (170,228,039) | ||
| 미지급법인세의 증가 | (875,702,449) | 745,534,397 | ||
| 장기미지급금의 증가 | 934,034,813 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 738,600,008 | 5,239,482,480 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,113,535,535 | 16,366,515,062 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 48,000,000 | ||
| 관계회사단기채권의 감소 | 4,020,000,000 | 8,660,000,000 | ||
| 토지의 처분 | - | 6,300,000,000 | ||
| 건물의 처분 | - | 1,200,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 7,684,153 | 23,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 13,325,647 | 6,818,182 | ||
| 건설중인자산의 감소 | 3,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 10,000,000 | 54,049,000 | ||
| 주임종단기채권의 감소 | 59,525,735 | 64,647,880 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,374,935,527) | (11,127,032,582) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 74,075,940 | 75,570,480 | ||
| 관계회사단기채권의 증가 | 3,100,000,000 | 3,350,000,000 | ||
| 토지의 취득 | - | 3,402,823,095 | ||
| 건물의 취득 | - | 3,926,495,470 | ||
| 구축물의 취득 | 3,200,000 | 191,664,089 | ||
| 기계장치의 취득 | 46,972,182 | 1,500,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 5,395,000 | - | ||
| 시설장치의 취득 | 18,622,000 | 94,261,028 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 16,500,000 | - | ||
| 미착기계의 증가 | 20,870,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 30,000,000 | 20,000,000 | ||
| 주임종단기채권의 증가 | 59,300,405 | 64,718,420 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (529,360,000) | (3,320,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,000,000,000 | 5,100,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 3,500,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,529,360,000) | (8,420,000,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | 1,500,000,000 | 6,170,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 29,360,000 | 240,000,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | - | 1,010,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | - | 1,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,615,714,814 | (1,109,988,841) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,454,237,804 | 3,564,226,645 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 4,069,952,618 | 2,454,237,804 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 영진데리카후레쉬 |
1. 회사의 개요
주식회사 영진데리카후레쉬(이하"당사"라 함)는 2002년 8월 1일 샌드위치 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립 되었으며, 현재 경기도 이천시 부발읍 황무로 1675에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 100백만원입니다.
보고기간종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수 | 지분비율 |
|---|---|---|
| 조 길 영 | 9,000주 | 90% |
| (주)와이디에스 | 1,000주 | 10% |
| 합 계 | 10,000주 | 100% |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준( '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준)에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(*)
- 제22장 ‘법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법(혹은 개별법, 총평균법)을 적용하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(3) 재고자산
당사는 선입선출법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물, 구축물은 정액법을 적용하고 기계장치 등 그 밖의 유형자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 20년 | 공구와기구, 비품 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 | 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우
3) 우발자산
당사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(7) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(8) 퇴직급여
당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(9) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다.
2) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
3) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
4. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말잔액 |
| 토지 | 3,402,823,095 | - | - | - | - | 3,402,823,095 |
| 건물 | 3,762,891,493 | - | - | (196,324,773) | - | 3,566,566,720 |
| 구축물 | 183,678,086 | 3,200,000 | - | (9,649,870) | - | 177,228,216 |
| 기계장치 | 616,848,061 | 46,972,182 | (7,347,477) | (200,449,762) | 8,370,000 | 464,393,004 |
| 차량운반구 | 14,849,322 | - | (14,848,322) | - | - | 1,000 |
| 공구와기구 | 15,930,196 | 5,395,000 | - | (8,545,258) | - | 12,779,938 |
| 비품 | 11,854,222 | - | - | (7,037,527) | - | 4,816,695 |
| 시설장치 | 66,785,789 | 18,622,000 | - | (34,366,853) | 10,000,000 | 61,040,936 |
| 미착기계 | - | 20,870,000 | - | - | (1,870,000) | 19,000,000 |
| 건설중인자산 | 3,000,000 | 16,500,000 | (3,000,000) | - | (16,500,000) | - |
| 합 계 | 8,078,660,264 | 111,559,182 | (25,195,799) | (456,374,043) | - | 7,708,649,604 |
2) 전 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말잔액 |
| 토지 | 1,508,728,707 | 3,402,823,095 | (1,508,728,707) | - | 3,402,823,095 |
| 건물 | 817,745,874 | 3,926,495,470 | (794,272,195) | (187,077,656) | 3,762,891,493 |
| 구축물 | 9,310,000 | 191,664,089 | (8,997,500) | (8,298,503) | 183,678,086 |
| 기계장치 | 1,106,766,470 | 1,500,000 | (219,809,091) | (271,609,318) | 616,848,061 |
| 차량운반구 | 18,562,152 | - | (1,000) | (3,711,830) | 14,849,322 |
| 공구와기구 | 32,877,263 | - | (3,860,524) | (13,086,543) | 15,930,196 |
| 비품 | 23,837,463 | - | (2,246,740) | (9,736,501) | 11,854,222 |
| 시설장치 | 80,223,775 | 94,261,028 | (60,799,516) | (46,899,498) | 66,785,789 |
| 입목 | 143,433,958 | - | (143,433,958) | - | - |
| 건설중인자산 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 3,741,485,662 | 7,619,743,682 | (2,742,149,231) | (540,419,849) | 8,078,660,264 |
(*) 토지 및 건물을 비롯한 주요 유형자산은 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행의 자금대출 한도 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 소재지 | 면적(㎡) | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 경기도 이천시 부발읍 죽당리 481 외 | 5,738 | 장부금액 | 3,402,823,095 | 3,402,823,095 |
| 공시지가 | 1,603,427,930 | 1,692,836,480 | |||
5. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 | 3,402,823,095 | 5,400,000,000 | 기업운전일반자금대출 | 4,500,000,000 | 우리은행 |
| 건물 | 3,566,566,720 | ||||
| 합계 | 6,969,389,815 | 5,400,000,000 | 4,500,000,000 | ||
(2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 | 3,402,823,095 | 5,400,000,000 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000,000 | 신한은행 |
| 건물 | 3,762,891,493 | 온렌딩대출 | 3,500,000,000 | ||
| 합계 | 7,165,714,588 | 5,400,000,000 | 4,500,000,000 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인의 차입금 등과 관련하여 제공한 담보와 보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 제공한 보증 또는 담보 | 금융기관명 | 담보(보증) 최고액 |
| (주)한국데리카후레쉬 | 연대보증 | 서울보증보험 | 520,000,000 |
| (주)삼영데리카후레쉬 | 연대보증 | 서울보증보험 | 260,000,000 |
| (주)대정 | 연대보증 | 서울보증보험 | 200,000,000 |
| 행복한200프로(주) | 연대보증 | 서울보증보험 | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 1,980,000,000 | ||
6. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부 보 대 상 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물 및 구축물 | 3,743,794,936 | 3,926,495,470 | DB손해보험㈜ |
| 기계장치 | 463,277,157 | 1,099,387,416 | ||
| 공구와기구 | 12,779,938 | 32,877,263 | ||
| 비품 | 4,816,695 | 23,837,463 | ||
| 시설장치 | 61,040,936 | 30,489,689 | ||
| 재고자산 | 202,384,620 | 100,000,000 | ||
| 합 계 | 4,488,094,282 | 5,213,087,301 | ||
(*1) 당사는 건물 및 구축물, 기계장치, 공구와기구, 비품, 시설장치, 재고자산에 대하여 화재대물배상책임 특별약관에 따른 부보금액 500백만원이 존재합니다.
(*2) 당사는 우리은행 차입금과 관련하여 화재보험의 수익권을 질권 설정하였습니다질권 설정액은 총 1,631백만원입니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
7. 타인으로부터 제공받은 보증 또는 담보
보고기간종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 포함)으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 당기 | 전기 |
| 서울보증보험 | 공탁, 물품대금 및 인허가 | 331,000,000 | 300,000,000 |
| 조길영 | 차입금한도약정 및 보증 | 396,000,000 | 1,536,865,000 |
| 신용보증기금 | 차입금한도약정 및 보증 |
- | 475,000,000 |
| 합계 | 727,000,000 | 2,311,865,000 | |
8. 차입금
보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.58 | - | 1,000,000,000 |
| 우리은행 | 우리CUBE | 5.73 | - | 500,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 5.09 | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 1,000,000,000 | 1,500,000,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 종류 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 우리은행 | 기업시설일반자금대출 | 4.56 | 2026.05 | 3,500,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 코로나정책자금 | 2.86 | 2026.05 | 120,640,000 | 150,000,000 | 원금분할상환 |
| 신한은행 | 온렌딩 대출 | 3.07 | 2031.12 | - | 3,500,000,000 | 원금분할상환 |
| 합 계 | 3,620,640,000 | 3,650,000,000 | ||||
| 유동성대체액 | (49,920,000) | (29,360,000) | ||||
| 장기차입금 잔액 | 3,570,720,000 | 3,620,640,000 | ||||
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 | 합계 |
| 장기차입금 | 49,920,000 | 49,920,000 | 3,520,800,000 | 3,620,640,000 |
9. 우발부채와 약정사항
보고기간종료일 현재 금융기관과 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래은행 | 구분 | 한도액 | 실행액 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 우리은행 | 기업시설일반자금대출 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 코로나정책자금 | 120,640,000 | 120,640,000 |
| 합계 | 4,620,640,000 | 4,620,640,000 | |
10. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기와 전기에 당사와 매출ㆍ매입 거래가 있거나 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜와이디에스 | ㈜와이디에스 |
| ㈜한국데리카후레쉬 | ㈜한국데리카후레쉬 | |
| ㈜삼영데리카후레쉬 | ㈜삼영데리카후레쉬 | |
| ㈜대정 | ㈜대정 | |
| 행복한200프로㈜ | 행복한200프로㈜ |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출 | 원재료매입 | 이자수익 | 유형자산 매각 |
수수료지급 | 자금대여 | 자금회수 |
| ㈜와이디에스 | - | 54,999,000 | - | - | 15,686,673 | - | - |
| ㈜한국데리카후레쉬 | 18,192,696 | 48,558,638 | - | - | 75,360,000 | - | - |
| ㈜대정 | 19,202,035 | 44,383,500 | 317,072,329 | 21,300,000 | - | 3,100,000,000 | 4,020,000,000 |
| 행복한200프로㈜ | - | 737,658,730 | - | - | - | - | - |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출 | 원재료매입 | 이자수익 | 유형자산 양수 |
수수료지급 | 기타 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
| ㈜와이디에스 | 348,759,446 | 10,934,250 | 4,883,096 | - | - | 1,322,164 | 550,000,000 | 800,000,000 | - | - |
| ㈜한국데리카후레쉬 | 1,145,954 | 130,839,661 | 20,521,932 | 7,520,982,654 | 146,253,000 | - | 400,000,000 | 3,350,000,000 | - | - |
| ㈜대정 | 13,441,506 | 30,930,500 | 279,443,367 | - | - | - | 2,400,000,000 | 4,510,000,000 | - | - |
| 행복한200프로㈜ | - | 565,650,311 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| ㈜와이디에스 | - | - | 31,907,568 | 1,428,075 | - |
| ㈜한국데리카후레쉬 | - | 2,233,000 | - | 10,858,189 | - |
| ㈜대정 | 5,900,000,000 | 317,072,329 | - | - | - |
| 행복한200프로㈜ | - | - | 72,466,800 | - | - |
2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| ㈜와이디에스 | - | 4,883,096 | - | 1,454,380 | 415,890 |
| ㈜한국데리카후레쉬 | - | 20,521,932 | 43,617,697 | 9,977,000 | - |
| ㈜대정 | 6,820,000,000 | 279,443,367 | - | - | - |
| 행복한200프로㈜ | - | - | 1,730,400 | - | - |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 보증내역 | 보증제공처 | 당기말 | 전기말 |
| ㈜와이디에스 | 수입신용장 | 신한은행 | USD 600,000 | - |
| 상품거래약정 | 서울보증보험 | - | 150,000,000 | |
| ㈜한국데리카후레쉬 | 520,000,000 | 520,000,000 | ||
| ㈜삼영데리카후레쉬 | 260,000,000 | 260,000,000 | ||
| ㈜대정 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| ㈜행복한200프로 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 지급보증 및 담보내역 | 제공처 | 채권최고액 |
| 주주 | 연대보증 | 우리은행 | 396,000,000 |
11. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000주 | 40,000주 |
| 1주의 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 10,000주 | 10,000주 |
| 자본금 | 100,000,000원 | 100,000,000원 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
12. 포괄손익계산서
당기와 전기 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 192,688,692 | 3,484,600,158 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄이익 | 192,688,692 | 3,484,600,158 |
13. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 법정적립금의 내역 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 기술개발적립금 | 600,000,000 | 600,000,000 |
(2) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
14. 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제 22 기 | 2023년 01월 01일 |
부터 | 제 21 기 | 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 | 2022년 12월 31일 |
까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 |
처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 주식회사 대정 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 9,292,486,626 | 9,099,797,934 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 9,099,797,934 | 6,715,197,776 | ||
| 당기순이익 | 192,688,692 | 3,484,600,158 | ||
| 중간배당 | - | (1,100,000,000) | ||
| 합 계 | 9,292,486,626 | 9,099,797,934 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 9,292,486,626 | 9,099,797,934 | ||
15. 부가가치관련자료
당기와 전기의 판매비와 관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 741,855,121 | 487,321,254 | 1,897,131,495 | 2,179,639,104 | 2,638,986,616 | 2,666,960,358 |
| 퇴직급여 | 68,679,050 | 36,756,440 | 138,108,480 | 176,143,700 | 206,787,530 | 212,900,140 |
| 복리후생비 | 103,604,457 | 75,708,359 | 309,516,788 | 301,253,245 | 413,121,245 | 376,961,604 |
| 지급임차료 | 30,399,068 | 61,755,168 | 1,050,000 | 40,000,000 | 31,449,068 | 101,755,168 |
| 감가상각비 | 19,103,953 | 21,746,834 | 438,570,799 | 518,673,015 | 457,674,752 | 540,419,849 |
| 세금과공과 | 25,286,880 | 20,423,270 | 64,772,730 | 78,902,950 | 90,059,610 | 99,326,220 |
| 합계 | 988,928,529 | 703,711,325 | 2,849,150,292 | 3,294,612,014 | 3,838,078,821 | 3,998,323,339 |
16. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 등
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 49,920,000 | 29,360,000 |
| 이익준비금의 적립 | - | 100,000,000 |
17. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 종류별 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
당사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 보고기간종료일 현재의 종류별 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 |
| 매입채무 | 3,141,409,834 | 3,141,409,834 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 984,496,095 | 984,496,095 | - | - | - | - |
| 단기차입금(*) | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | - | - |
| 미지급비용 | 609,110,414 | 609,110,414 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채(*) | 49,920,000 | 12,480,000 | 37,440,000 | - | - | - |
| 장기차입금(*) | 3,570,720,000 | - | - | 49,920,000 | 3,520,800,000 | - |
| 합계 | 9,355,656,343 | 4,747,496,343 | 1,037,440,000 | 49,920,000 | 3,520,800,000 | - |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년초과 |
| 매입채무 | 2,560,204,378 | 2,560,204,378 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 718,448,262 | 718,448,262 | - | - | - | - |
| 단기차입금(*) | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 | - | - | - |
| 미지급비용 | 581,738,167 | 581,738,167 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채(*) | 29,360,000 | - | 29,360,000 | - | - | - |
| 장기차입금(*) | 3,620,640,000 | - | - | 99,840,000 | 1,520,800,000 | 2,000,000,000 |
| 합계 | 9,010,390,807 | 3,860,390,807 | 1,529,360,000 | 99,840,000 | 1,520,800,000 | 2,000,000,000 |
(*) 원금 상환 계획에 따른 만기분석 내역으로 이자는 제외한 금액입니다.
18. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 29일 개최될 정기주주총회에서 사실상 확정 될 예정입니다.