| 주식회사 와이엠케이 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 04월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2021년 04월 01일 | 부터 |
| 2022년 03월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 와이엠케이 대표이사 오가와 카츠미 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 청북면 현곡산단로 29 |
| (전 화) | 031-8005-8722 |
| 제 23(당)기 2023년 3월 31일 현재 | |
| 제 22(전)기 2022년 3월 31일 현재 | |
| 주식회사 와이엠케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 29,526,708,813 | 22,464,785,739 | ||
| (1)당좌자산 | 19,571,604,072 | 22,017,380,256 | ||
| 현금및현금성자산(주21) | 1,616,317,814 | 3,763,364,780 | ||
| 단기금융상품(주4,19) | - | 3,000,000,000 | ||
| 단기매매증권(주5) | 3,538,815,106 | 4,941,400,413 | ||
| 매도가능증권(주5,19,22) | 9,117,747,198 | 8,399,145,564 | ||
| 매출채권(주7,21) | 3,968,708,865 | 590,739,236 | ||
| 대손충당금 | (39,611,277) | (5,907,392) | ||
| 미수금(주7) | 673,938,900 | 237,399,645 | ||
| 미수수익(주7) | 318,462,354 | 471,883,952 | ||
| 단기대여금(주7,21) | 130,380,000 | - | ||
| 선급금 | 12,685,860 | 10,246,293 | ||
| 선급비용 | 63,968,967 | 80,981,592 | ||
| 당기법인세자산(주17) | 131,162,389 | 436,523,216 | ||
| 이연법인세자산(주17,22) | 39,027,896 | 91,602,957 | ||
| (2)재고자산 | 9,955,104,741 | 447,405,483 | ||
| 상품 | 48,799,840 | 87,690,953 | ||
| 재공품 | 9,089,122,298 | 331,655,935 | ||
| 원재료 | 1,111,744,685 | 364,365,168 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (294,562,082) | (336,306,573) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 32,094,700,041 | 33,851,894,002 | ||
| (1)투자자산 | 24,274,318,164 | 25,567,584,911 | ||
| 장기금융상품(주4,14,19) | 1,792,413,563 | 1,739,172,943 | ||
| 지분법적용투자주식(주6,22) | 105,124,368 | 340,970,258 | ||
| 매도가능증권(주5,19,22) | 22,092,957,446 | 23,487,441,710 | ||
| 퇴직연금운용자산(주13) | 283,822,787 | - | ||
| (2)유형자산(주8,9) | 6,659,482,567 | 7,373,659,662 | ||
| 토지 | 95,331,568 | 95,331,568 | ||
| 건물 | 8,744,891,657 | 9,320,275,657 | ||
| 감가상각누계액 | (2,261,496,290) | (2,144,764,916) | ||
| 기계장치 | 1,243,360,000 | 1,219,860,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,214,286,077) | (1,198,602,831) | ||
| 차량운반구 | 62,711,083 | 62,711,083 | ||
| 감가상각누계액 | (58,162,675) | (54,428,652) | ||
| 공구와기구 | 34,905,500 | 31,527,500 | ||
| 감가상각누계액 | (31,896,369) | (31,515,500) | ||
| 비품 | 1,083,484,788 | 1,073,475,697 | ||
| 감가상각누계액 | (1,039,360,618) | (1,000,209,944) | ||
| (3)무형자산(주10) | 914,847 | 2,483,141 | ||
| 특허권 | 914,847 | 2,483,141 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,159,984,463 | 908,166,288 | ||
| 장기대여금 | 59,062,520 | 59,062,520 | ||
| 장기미수금 | 41,377,257 | - | ||
| 보증금 | 130,242,000 | 127,038,000 | ||
| 장기선급비용 | 35,863,954 | 45,073,148 | ||
| 이연법인세자산(주17,22) | 893,438,732 | 676,992,620 | ||
| 자 산 총 계 | 61,621,408,854 | 56,316,679,741 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,950,651,197 | 848,360,828 | ||
| 매입채무(주7,11,21) | 1,422,339,466 | 337,260,413 | ||
| 미지급금(주7,11,21) | 1,535,256,337 | 480,234,225 | ||
| 선수금(주7) | 5,967,917,374 | - | ||
| 예수금 | 25,138,020 | 30,866,190 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 6,519,000,000 | 6,054,000,000 | ||
| 장기차입금(주7,11,12,19,21) | 6,519,000,000 | 6,054,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주13) | 2,910,185,348 | 2,783,323,184 | ||
| 퇴직연금운용자산(주13) | (2,910,185,348) | (2,783,323,184) | ||
| 부 채 총 계 | 15,469,651,197 | 6,902,360,828 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 보통주자본금(주1,15) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (2,904,000,000) | - | ||
| 자기주식(주15) | (2,904,000,000) | - | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주5,6,18,22) | (1,152,656,042) | (890,217,726) | ||
| 지분법자본변동 | 26,957,284 | 10,064,354 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 950,382,491 | 221,491,350 | ||
| 매도가능증권평가손실 | (2,129,995,817) | (1,121,773,430) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주16,22) | 49,708,413,699 | 49,804,536,639 | ||
| 법정적립금 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 임의적립금 | 50,100,000,000 | 50,100,000,000 | ||
| 미처리결손금 | (641,586,301) | (545,463,361) | ||
| 자 본 총 계 | 46,151,757,657 | 49,414,318,913 | ||
| 부채 및 자본총계 | 61,621,408,854 | 56,316,679,741 | ||
| 주석 참조 |
| 제 23(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 주식회사 와이엠케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주7) | 24,247,184,168 | 20,344,350,631 | ||
| 제품매출 | 23,110,015,749 | 19,149,422,737 | ||
| 상품매출 | 695,780,079 | 983,421,292 | ||
| 용역매출 | 441,388,340 | 211,506,602 | ||
| Ⅱ.매출원가(주7,20) | 21,097,835,387 | 18,702,473,496 | ||
| 제품매출원가 | 20,347,871,114 | 17,893,303,232 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 20,423,003,685 | 17,926,256,917 | ||
| 계 | 20,423,003,685 | 17,926,256,917 | ||
| 타계정에서대체액 | - | 22,649,205 | ||
| 타계정으로대체액 | (75,132,571) | (55,602,890) | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| 상품매출원가 | 525,558,308 | 709,433,999 | ||
| 기초상품재고액 | 87,690,953 | 58,304,847 | ||
| 당기상품매입액 | 525,069,547 | 731,503,913 | ||
| 계 | 612,760,500 | 789,808,760 | ||
| 타계정에서대체액 | 24,483,183 | 7,538,162 | ||
| 타계정으로대체액 | (62,885,535) | (221,970) | ||
| 기말상품재고액 | (48,799,840) | (87,690,953) | ||
| 용역매출원가 | 224,405,965 | 99,736,265 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,149,348,781 | 1,641,877,135 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주7,20) | 4,514,370,504 | 3,991,925,466 | ||
| 급여 | 2,214,200,738 | 1,158,454,482 | ||
| 퇴직급여(주13) | 177,150,998 | 151,833,122 | ||
| 복리후생비 | 295,064,570 | 155,979,318 | ||
| 여비교통비 | 45,736,852 | 38,038,032 | ||
| 접대비 | 18,824,397 | 30,375,810 | ||
| 통신비 | 21,655,446 | 14,006,859 | ||
| 세금과공과 | 188,301,878 | 100,912,131 | ||
| 감가상각비(주8) | 106,929,622 | 43,530,372 | ||
| 지급임차료 | 17,490,902 | 10,305,520 | ||
| 수선비 | 290,395 | 18,777,974 | ||
| 보험료 | 3,100,199 | 3,347,575 | ||
| 차량유지비 | 8,447,308 | 7,213,098 | ||
| 운반비 | 3,129,020 | 4,898,513 | ||
| 교육훈련비 | 1,436,172 | 1,382,690 | ||
| 사무용품비 | 48,531,538 | 20,479,684 | ||
| 지급수수료 | 258,135,351 | 241,612,619 | ||
| 대손상각비(환입) | 33,703,885 | (8,767,116) | ||
| 수출제비용 | 8,195,030 | 7,531,185 | ||
| 무형자산상각비(주10) | 1,568,294 | 1,568,294 | ||
| 재료비 | 79,151,762 | 136,702,334 | ||
| 외주가공비 | 2,404,000 | 55,065,270 | ||
| 행사비 | 12,266,188 | 254,453 | ||
| 건물관리비 | 239,310,521 | 159,613,065 | ||
| 연구개발비 | 729,345,438 | 1,638,810,182 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,365,021,723) | (2,350,048,331) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 2,181,348,222 | 1,712,665,382 | ||
| 이자수익(주5,7) | 902,645,707 | 603,282,488 | ||
| 배당금수익 | 10,320,000 | 46,009,062 | ||
| 지분법이익(주6) | - | 180,355,661 | ||
| 외환차익 | 565,519,047 | 761,643,966 | ||
| 외화환산이익 | 14,192,472 | 9,727,319 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 11,378,532 | 2,897,248 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 53,240,620 | 40,692,789 | ||
| 유가증권처분이익 | 270,181,672 | 34,987,315 | ||
| 유형자산처분이익 | 350,965,438 | 19,999,000 | ||
| 잡이익 | 2,904,734 | 13,070,534 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,089,875,353 | 743,652,476 | ||
| 이자비용(주7) | 41,011,500 | 36,081,000 | ||
| 지분법손실(주6) | 252,738,820 | - | ||
| 외환차손 | 298,490,109 | 108,876,465 | ||
| 외화환산손실 | 486,340,529 | 395,816,971 | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 202,872,414 | ||
| 유가증권처분손실 | 11,293,374 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | - | ||
| 잡손실 | 21 | 5,626 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (273,548,854) | (1,381,035,425) | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익)(주17) | (177,425,914) | (661,116,671) | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주15,18) | (96,122,940) | (719,918,754) | ||
| 주석 참조 |
| 제 23(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 주식회사 와이엠케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.04.01(전기초) | 500,000,000 | - | (260,308,762) | 51,140,897,131 | 51,380,588,369 |
| 회계정책변경의 누적효과 | - | - | 44,729,765 | 83,558,262 | 128,288,027 |
| 수정후 금액 | 500,000,000 | - | (215,578,997) | 51,224,455,393 | 51,508,876,396 |
| 연차배당 | - | - | - | (700,000,000) | (700,000,000) |
| 처분후 이익잉여금 | 500,000,000 | - | (215,578,997) | 50,524,455,393 | 50,808,876,396 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 104,384,906 | - | 104,384,906 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (801,626,151) | - | (801,626,151) |
| 지분법자본변동 | - | - | 22,602,516 | - | 22,602,516 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (719,918,754) | (719,918,754) |
| 2022.03.31(전기말) | 500,000,000 | - | (890,217,726) | 49,804,536,639 | 49,414,318,913 |
| 2022.04.01(당기초) | 500,000,000 | - | (890,217,726) | 49,804,536,639 | 49,414,318,913 |
| 자기주식매입 | - | (2,904,000,000) | - | - | (2,904,000,000) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 728,891,141 | - | 728,891,141 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (1,008,222,387) | - | (1,008,222,387) |
| 지분법자본변동 | - | - | 16,892,930 | - | 16,892,930 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (96,122,940) | (96,122,940) |
| 2023.03.31(당기말) | 500,000,000 | (2,904,000,000) | (1,152,656,042) | 49,708,413,699 | 46,151,757,657 |
| 주석 참조 |
| 제 23(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 22(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 주식회사 와이엠케이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,501,996,570) | (2,852,815,996) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (96,122,940) | (719,918,754) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,379,192,384 | 1,363,760,527 | ||
| 대손상각비(환입) | 33,703,885 | (8,767,116) | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 202,872,414 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (41,744,491) | 22,649,205 | ||
| 외화환산손실 | 485,980,845 | 387,801,413 | ||
| 유가증권처분손실 | 11,293,374 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | - | ||
| 지분법손실 | 252,738,820 | - | ||
| 퇴직급여 | 343,386,865 | 442,813,311 | ||
| 감가상각비 | 292,263,792 | 314,823,006 | ||
| 무형자산상각비 | 1,568,294 | 1,568,294 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,302,054,607) | (781,555,451) | ||
| 이자수익 | 608,439,037 | 492,896,119 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 11,378,532 | 2,897,248 | ||
| 외화환산이익 | 7,849,308 | 9,727,319 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 53,240,620 | 40,692,789 | ||
| 유가증권처분이익 | 270,181,672 | 34,987,315 | ||
| 유형자산처분이익 | 350,965,438 | 19,999,000 | ||
| 지분법이익 | - | 180,355,661 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,483,011,407) | (2,715,102,318) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,388,648,933) | 885,058,485 | ||
| 미수금의 증가 | (477,916,512) | (80,406,585) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 153,421,598 | (304,920,152) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (2,439,567) | 74,025,525 | ||
| 선급비용의 감소 | 26,221,819 | 49,538,534 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 305,360,827 | (436,523,216) | ||
| 이연법인세자산의 증가 | (106,116,381) | (180,228,592) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (9,465,954,767) | 2,766,949,225 | ||
| 매입채무의 증가 | 1,083,202,158 | 82,457,772 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,054,878,799 | (2,149,304,923) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 5,967,917,374 | (2,330,436,279) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (5,728,170) | 9,748,030 | ||
| 당기법인세부채의 감소 | - | (428,792,381) | ||
| 이연법인세부채의 감소 | - | (229,454,450) | ||
| 퇴직금의 지급 | (216,524,701) | (55,730,476) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (410,684,951) | (387,082,835) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,258,949,604 | (1,035,542,421) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 57,724,284,758 | 27,097,949,291 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 7,000,000,000 | 5,667,500,000 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 40,412,136,847 | 19,983,900,316 | ||
| 매도가능증권의 감소 | 9,501,437,989 | 979,701,345 | ||
| 건물의 처분 | 810,073,922 | - | ||
| 기계장치의 처분 | - | 20,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 636,000 | 446,847,630 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (51,465,335,154) | (28,133,491,712) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 4,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 단기매매증권의 증가 | 38,905,854,038 | 10,666,498,216 | ||
| 단기대여금의 증가 | 130,812,025 | - | ||
| 매도가능증권의 증가 | 8,387,632,910 | 15,206,712,695 | ||
| 토지의 취득 | - | 66,624,297 | ||
| 건물의 취득 | - | 107,960,939 | ||
| 기계장치의 취득 | 23,500,000 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 3,378,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 10,318,181 | 7,635,455 | ||
| 보증금의 증가 | 3,840,000 | 78,060,110 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,904,000,000) | (700,000,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,904,000,000) | (700,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | - | 700,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | 2,904,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,147,046,966) | (4,588,358,417) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 3,763,364,780 | 8,351,723,197 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,616,317,814 | 3,763,364,780 | ||
| 주석 참조 |
| 제 23(당)기 2023년 3월 31일 현재 |
| 제 22(전)기 2022년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 와이엠케이 |
1. 회사의 개요
주식회사 와이엠케이(이하 "당사")는 2000년 11월 3일 설립되어, LCD장비의 설계 및제작과 관련 소재의 생산을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 청북면 현곡산업단지 내에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 500,000천원으로, 주요 주주는 Yodogawa Hu-Tech Co., Ltd.(75%), 백원근(14%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 주석22에서 설명하는 사항 및 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2022년 1월 1일로 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.
당사는 소규모 비상장기업으로, 모든 비외감 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다. 이에 따라, 당사의 종속기업 범위에는 종전과 변동이 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석13 : 퇴직급여
- 주석14 : 약정사항 및 지급보증
- 주석17 : 법인세비용
한편, 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 당기 중 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득과 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 41,744천원이며, 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 22,649천원입니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 따라 건물에 대해서는 정액법을, 기타자산에 대해서는 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산 및 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 임직원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게됩니다. 임직원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(14) 회계정책의 변경
당사는 전기까지 중소기업에 해당함에 따라 중소기업 회계처리 특례를 적용하였으나당기부터 중소기업에 해당하지 않음에 따라, 당기부터는 중소기업 회계처리 특례를 적용하지 않습니다. 당사는 이를 회계정책의 변경으로 보아 변경으로 인한 효과를 소급적용하는 한편, 비교표시되는 재무제표를 재작성하였습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | - | 1,000,000,000 | 직원대출관련 질권설정 |
| 장기금융상품 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 합계 | 500,000,000 | 1,500,000,000 | |
5. 유가증권
(1) 단기매매증권
당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 수익증권 | 4,000,000,000 | 5,411,066,591 | 3,538,815,106 | 4,941,400,413 |
(2) 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각후원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|||
| 기초가액 | 당기평가액 | 당기처분액 | 기말잔액 | ||||
| 채무증권(*1) | 25,103,320,891 | 22,983,997,229 | (1,154,207,796) | 394,769,898 | (176,160,421) | (935,598,319) | 23,378,767,127 |
| 지분증권(*2) | 8,387,632,910 | 8,387,632,910 | - | (555,695,393) | - | (555,695,393) | 7,831,937,517 |
| 합 계 | 33,490,953,801 | 31,371,630,139 | (1,154,207,796) | (160,925,495) | (176,160,421) | (1,491,293,712) | 31,210,704,644 |
(*1) 삼성증권(주), (주)우리은행 등에 가입한 금융상품으로서, 우량은행의 채무증권,
미국 국채, 브라질 국채, 우량 회사채에 투자하는 채권형 펀드상품입니다.
(*2) 삼성증권(주)에 가입한 금융상품으로서, 일본 주식시장에 상장된 리츠, 부동산 펀드 등에 투자하는 지분상품입니다.
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각후원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
||
| 기초가액 | 당기평가액 | 기말잔액 | ||||
| 채무증권(*1) | 33,569,238,809 | 32,780,486,308 | (260,308,762) | (893,899,034) | (1,154,207,796) | 31,886,587,274 |
(*1) 삼성증권(주), (주)우리은행 등에 가입한 금융상품으로서, 우량은행의 채무증권, 브라질 국채, 우량 회사채에 투자하는 채권형 펀드상품 입니다.
③ 만기에 대한 정보
당기말 현재 매도가능채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 만기 | 장부금액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 1년 이내 | 9,117,747,198 | 8,399,145,564 |
| 1년 초과 5년 이내 | 10,501,317,059 | 18,956,567,570 |
| 5년 초과 | 3,759,702,870 | 4,530,874,140 |
| 합계 | 23,378,767,127 | 31,886,587,274 |
당기 중 채무증권과 관련하여 발생한 총 이자수익은 631,478천원입니다.
6. 지분법적용투자주식
당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
① 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산월 | 지분율 | 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 |
| YMV Co., Ltd. | 12월 | 100.00% | 171,978,801 | 105,124,368 | 105,124,368 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 결산월 | 지분율 | 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 |
| YMV Co., Ltd. | 12월 | 100.00% | 171,978,801 | 340,970,258 | 340,970,258 |
(2) 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기 말 |
| YMV Co., Ltd. | 340,970,258 | - | (252,738,820) | 16,892,930 | 105,124,368 |
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기 말 |
| YMV Co., Ltd. | 138,012,081 | - | 180,355,661 | 22,602,516 | 340,970,258 |
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
① 당기
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
| YMV Co., Ltd. | 154,067,112 | 48,942,744 | 105,124,368 | 103,539,175 | (252,738,820) |
② 전기
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
| YMV Co., Ltd. | 370,683,585 | 29,713,327 | 340,970,258 | 503,608,494 | 180,355,661 |
7. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배자는 일본국 법인인 YodogawaHu-Tech Co., Ltd.입니다.
한편, 당기와 전기에 당사와 매출 등 주요 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | YodogawaHu-Tech Co., Ltd. | YodogawaHu-Tech Co., Ltd. | - |
| 종속기업 | YMV Co., Ltd. | YMV Co., Ltd. | - |
| 기타 | Yodogawa Medec Co., Ltd. | Yodogawa Medec Co., Ltd. | 지배기업의 종속기업 |
| (주) 와이에이치케이 | (주) 와이에이치케이 | ||
| Shanghai Yodogawa Trading Co.,Ltd | - |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | Yodogawa Hu-Tech Co., Ltd. | - | - | - | 41,011,500 |
| 종속기업 | YMV Co., Ltd. | 13,538,187 | 59,175,245 | 312,198 | 49,839,771 |
| 기타 | Yodogawa Medec Co., Ltd. | 10,321,209,978 | 1,730,705,142 | - | 37,171,991 |
| (주) 와이에이치케이 | 186,641,725 | - | - | - | |
| Shanghai Yodogawa Trading Co.,Ltd | - | 20,781,522 | - | - | |
| 합계 | 10,521,389,890 | 1,810,661,909 | 312,198 | 128,023,262 | |
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타비용 | 배당금 지급 |
| 지배기업 | Yodogawa Hu-Tech Co., Ltd. | - | - | 36,081,000 | 524,972,000 |
| 종속기업 | YMV Co., Ltd. | 12,937,709 | 538,091 | 272,785,041 | - |
| 기타 | Yodogawa Medec Co., Ltd. | 6,631,323,438 | 1,104,514,307 | 631,306 | - |
| (주) 와이에이치케이 | 166,640,468 | - | - | - | |
| 합계 | 6,810,901,615 | 1,105,052,398 | 309,497,347 | 524,972,000 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수수익 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 선수금 | 장기차입금 (주1) |
||
| 지배기업 | Yodogawa Hu-Tech Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | 6,519,000,000 |
| 종속기업 | YMV Co., Ltd. | 13,604,970 | 130,380,000 | 312,198 | - | - | - | - | - |
| 기타 | Yodogawa Medec Co., Ltd. | 679,541,990 | - | - | 331,720 | 193,058,551 | 86,671 | 5,114,917,374 | - |
| (주) 와이에이치케이 | 16,426,032 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 709,572,992 | 130,380,000 | 312,198 | 331,720 | 193,058,551 | 86,671 | 5,114,917,374 | 6,519,000,000 | |
(주1) 장기차입금의 변동은 환율변동효과에 해당합니다.
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 장기차입금 | ||
| 지배기업 | Yodogawa Hu-Tech Co., Ltd. | - | - | - | - | 6,054,000,000 |
| 종속기업 | YMV Co., Ltd. | 738,285 | - | - | - | - |
| 기타 | Yodogawa Medec Co., Ltd. | 46,491,602 | 3,331,030 | 1,959,760 | 48,614 | - |
| (주) 와이에이치케이 | 14,346,080 | - | - | - | - | |
| 합계 | 61,575,967 | 3,331,030 | 1,959,760 | 48,614 | 6,054,000,000 | |
(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 없습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증은 없습니다.
8. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초장부금액 | 취득(자본적 지출 포함)액 |
처분액 | 감가상각비(*) | 기말장부금액 |
| 토지 | 95,331,568 | - | - | - | 95,331,568 |
| 건물 | 7,175,510,741 | - | (459,108,484) | (233,006,890) | 6,483,395,367 |
| 기계장치 | 21,257,169 | 23,500,000 | - | (15,683,246) | 29,073,923 |
| 차량운반구 | 8,282,431 | - | - | (3,734,023) | 4,548,408 |
| 공구와기구 | 12,000 | 3,378,000 | - | (380,869) | 3,009,131 |
| 비품 | 73,265,753 | 10,318,181 | (1,000) | (39,458,764) | 44,124,170 |
| 합계 | 7,373,659,662 | 37,196,181 | (459,109,484) | (292,263,792) | 6,659,482,567 |
(*) 당기 감가상각비는 판매비와관리비 상의 감가상각비 및 연구개발비와 매출원가에 포함되어 있습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초장부금액 | 취득(자본적 지출 포함)액 |
처분액 | 감가상각비(*) | 기말장부금액 |
| 토지 | 28,707,271 | 66,624,297 | - | - | 95,331,568 |
| 건물 | 7,298,307,506 | 107,960,939 | - | (230,757,704) | 7,175,510,741 |
| 기계장치 | 38,702,723 | - | (1,000) | (17,444,554) | 21,257,169 |
| 차량운반구 | 15,083,930 | - | - | (6,801,499) | 8,282,431 |
| 공구와기구 | 12,000 | - | - | - | 12,000 |
| 비품 | 125,449,547 | 7,635,455 | - | (59,819,249) | 73,265,753 |
| 합계 | 7,506,262,977 | 182,220,691 | (1,000) | (314,823,006) | 7,373,659,662 |
(*) 전기 감가상각비는 판매비와관리비 상의 감가상각비 및 연구개발비와 매출원가에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 장부금액 | 공시지가 |
| 유형자산 | 토지 | 95,331,568 | 85,670,585 |
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 재산종합보험 | 건물 | 5,668,728,908 | 2,010,000,000 | 메리츠화재해상보험(주) |
| 기계장치 | 29,073,923 | |||
| 합계 | 5,697,802,831 | 2,010,000,000 | ||
당사는 상기 보험외에 환경책임보험(부보금액 5,000,000천원) 등에 가입하고 있습니다.
10. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 특허권 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 2,483,141 | 4,051,435 |
| 상 각 액 | (1,568,294) | (1,568,294) |
| 기말금액 | 914,847 | 2,483,141 |
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금 및 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
| 합계 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년 이후 | ||
| 매입채무 | 1,422,339,466 | 1,422,339,466 | 1,422,339,466 | - | - |
| 미지급금 | 1,535,256,337 | 1,535,256,337 | 1,535,256,337 | - | - |
| 장기차입금 | 6,519,000,000 | 6,844,950,000 | 19,557,000 | 19,557,000 | 6,805,836,000 |
| 합계 | 9,476,595,803 | 9,802,545,803 | 2,977,152,803 | 19,557,000 | 6,805,836,000 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
| 합계 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년 이후 | ||
| 매입채무 | 337,260,413 | 337,260,413 | 337,260,413 | - | - |
| 미지급금 | 480,234,225 | 480,234,225 | 480,234,225 | - | - |
| 장기차입금 | 6,054,000,000 | 6,399,078,000 | 18,162,000 | 18,162,000 | 6,362,754,000 |
| 합계 | 6,871,494,638 | 7,216,572,638 | 835,656,638 | 18,162,000 | 6,362,754,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
12. 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| Yodogawa Hu-Tech Co., Ltd. | 시설및운영자금 대출 |
0.6% | 6,519,000,000 (USD 5,000,000) |
6,054,000,000 (USD 5,000,000) |
상기 외화장기차입금은 만기에 일시상환될 예정입니다.
13. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 2,783,323,184 | 2,396,240,349 |
| 퇴직급여설정액 | 343,386,865 | 442,813,311 |
| 퇴직급여지급액 | (216,524,701) | (55,730,476) |
| 기말잔액 | 2,910,185,348 | 2,783,323,184 |
당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 설정하였습니다. 납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금은 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 590,162,220 | 479,167,725 |
| 단기금융상품 | 1,495,440,000 | 1,031,450,549 |
| 장기금융상품 | 1,108,405,915 | 1,272,704,910 |
| 합계 | 3,194,008,135 | 2,783,323,184 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 2,783,323,184 | 2,396,240,349 |
| 증가액 | 611,027,929 | 458,052,483 |
| 감소액 | (200,342,978) | (70,969,648) |
| 기말잔액 | 3,194,008,135 | 2,783,323,184 |
14. 약정사항 및 지급보증
(1) 약정사항
당사는 종업원의 가계일반자금대출에 대하여 연대보증(한도 : 291,500천원)을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당사의 장기금융상품 500,000천원이 우리은행에 담보로제공되어 있습니다(주석 4 참조).
(2) 지급보증
당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 이행보증 외 | 311,247,630 |
15. 자본금 및 자본조정
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000주, 100,000주 및 5,000원이며, 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 자기주식
보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 2,904,000,000원(6,000주)은 경영권 안정 등의 목적을 위하여 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.
16. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 임의적립금 | 50,100,000,000 | 50,100,000,000 |
| 미처리결손금 | (641,586,301) | (545,463,361) |
| 합계 | 49,708,413,699 | 49,804,536,639 |
(*) 상법 상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처리예정일: 2023년 6월 30일 | 처리확정일: 2022년 6월 30일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | (641,586,301) | (545,463,361) | ||
| 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) | (545,463,361) | 90,897,131 | ||
| 회계정책변경의 누적효과 | - | 83,558,262 | ||
| 당기순손실 | (96,122,940) | (719,918,754) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | 641,586,301 | - | ||
| 임의적립금 | 641,586,301 | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | - | (545,463,361) | ||
17. 법인세비용
당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | (71,309,533) | (251,433,629) |
| ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) | (163,871,051) | (606,340,830) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 57,754,670 | 196,657,788 |
| 법인세비용(수익) | (177,425,914) | (661,116,671) |
| (주1) 일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세자산 | 932,466,628 | 768,595,577 |
| 일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산 | 768,595,577 | 162,254,747 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (163,871,051) | (606,340,830) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (273,548,854) | (1,381,035,425) |
| 적용세율(22%)에 따른 세부담액 | (60,180,748) | (303,827,794) |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (5,292,151) | (4,704,241) |
| 비공제비용 | 741,675 | 8,745,495 |
| 미반영일시적차이 등 | (112,694,690) | (361,330,131) |
| 법인세비용(수익) | (177,425,914) | (661,116,671) |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | (주1) | (주1) |
(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기 초 | 증감 | 기 말 | 유동 | 비유동 | |
| (일시적차이 및 세무상결손금) | |||||
| 미수수익 | (463,154,093) | 153,449,961 | (309,704,132) | (309,704,132) | - |
| 감가상각비 | 149,760,048 | (42,440,915) | 107,319,133 | - | 107,319,133 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,753,158,839 | 143,043,887 | 2,896,202,726 | - | 2,896,202,726 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,753,158,839) | (440,849,296) | (3,194,008,135) | - | (3,194,008,135) |
| 외화환산이익 | (9,727,319) | (4,465,153) | (14,192,472) | (14,192,472) | - |
| 외화환산손실 | 9,316,971 | 12,023,558 | 21,340,529 | 21,340,529 | - |
| 외화환산손실(차입금) | 788,500,000 | 465,000,000 | 1,253,500,000 | - | 1,253,500,000 |
| 원재료평가손실충당금 | 336,306,573 | (41,744,491) | 294,562,082 | 294,562,082 | - |
| 단기매매증권평가손익 | 469,666,178 | (8,481,284) | 461,184,894 | 461,184,894 | - |
| 매도가능증권평가손익 | 1,689,847,946 | 590,401,211 | 2,280,249,157 | (266,454,558) | 2,546,703,715 |
| 장기금융상품 | (122,051,202) | (53,240,620) | (175,291,822) | - | (175,291,822) |
| 이자비용 | (1,448,648,516) | - | (1,448,648,516) | - | (1,448,648,516) |
| 지분법적용투자주식 | - | 66,854,433 | 66,854,433 | - | 66,854,433 |
| 이월결손금 | 1,744,980,151 | (206,470,155) | 1,538,509,996 | - | 1,538,509,996 |
| 소계 | 3,144,796,737 | 633,081,136 | 3,777,877,873 | 186,736,343 | 3,591,141,530 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | - | 66,854,433 | 66,854,433 | - | 66,854,433 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 3,144,796,737 | (206,470,155) | 3,711,023,440 | 186,736,343 | 3,524,287,097 |
| 세율(주1) | 22.00% | 20.90% | 20.90% | 20.90% | |
| 차감할 일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 | 691,855,282 | 83,748,617 | 775,603,899 | 39,027,896 | 736,576,003 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | 76,740,295 | 80,122,434 | 156,862,729 | - | 156,862,729 |
| 이연법인세자산 총액 | 768,595,577 | 163,871,051 | 932,466,628 | 39,027,896 | 893,438,732 |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에는 당기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기 초 | 증감 | 기 말 | 유동 | 비유동 | |
| (일시적차이 및 세무상결손금) | |||||
| 미수수익 | (162,534,015) | (300,620,078) | (463,154,093) | (463,154,093) | - |
| 감가상각비 | 177,888,469 | (28,128,421) | 149,760,048 | - | 149,760,048 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,366,076,004 | 387,082,835 | 2,753,158,839 | - | 2,753,158,839 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,366,076,004) | (387,082,835) | (2,753,158,839) | - | (2,753,158,839) |
| 외화환산이익 | (251,950) | (9,475,369) | (9,727,319) | (9,727,319) | - |
| 외화환산손실 | 983,915,312 | (974,598,341) | 9,316,971 | 9,316,971 | - |
| 외화환산손실(차입금) | 402,000,000 | 386,500,000 | 788,500,000 | - | 788,500,000 |
| 원재료평가손실충당금 | 313,657,368 | 22,649,205 | 336,306,573 | 336,306,573 | - |
| 단기매매증권평가손익 | 243,709,636 | 225,956,542 | 469,666,178 | 469,666,178 | - |
| 매도가능증권평가손익 | 309,143,686 | 1,380,704,260 | 1,689,847,946 | 73,968,765 | 1,615,879,181 |
| 장기금융상품 | (81,358,413) | (40,692,789) | (122,051,202) | - | (122,051,202) |
| 이자비용 | (1,448,648,516) | - | (1,448,648,516) | - | (1,448,648,516) |
| 이월결손금 | - | 1,744,980,151 | 1,744,980,151 | - | 1,744,980,151 |
| 소계 | 737,521,577 | 2,407,275,160 | 3,144,796,737 | 416,377,075 | 2,728,419,662 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | - | - | - | - | - |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | 737,521,577 | 1,744,980,151 | 3,144,796,737 | 416,377,075 | 2,728,419,662 |
| 세율(주1) | 22.00% | 22.00% | 22.00% | 22.00% | |
| 차감할 일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산 | 162,254,747 | 529,600,535 | 691,855,282 | 91,602,957 | 600,252,325 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 | - | 76,740,295 | 76,740,295 | - | 76,740,295 |
| 이연법인세자산 총액 | 162,254,747 | 606,340,830 | 768,595,577 | 91,602,957 | 676,992,620 |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에는 전기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| 차감할 일시적차이 | |
| 지분법적용투자주식 | 66,854,433 |
(5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 항 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 매도가능증권평가손익 | (337,085,916) | 57,754,670 | (279,331,246) | (893,899,033) | 196,657,788 | (697,241,245) |
(6) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산 및 당기법인세부채의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 총액 : | ||
| 당기법인세부채 | (118,953,541) | (71,466,581) |
| 당기법인세자산 | 250,115,930 | 507,989,797 |
| 소계 | 131,162,389 | 436,523,216 |
| 순액 : | ||
| 당기법인세자산 | 131,162,389 | 436,523,216 |
18. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (96,122,940) | (719,918,754) |
| 매도가능증권평가이익 | 728,891,141 | 104,384,906 |
| 매도가능증권평가손실 | (1,008,222,387) | (801,626,151) |
| 지분법자본변동 | 16,892,930 | 22,602,516 |
| 포괄이익(손실) | (358,561,256) | (1,394,557,483) |
19. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 장기금융상품의 유동성분류 | - | 1,000,000,000 |
| 매도가능증권의 유동성분류 | 9,117,747,198 | 8,399,145,564 |
| 외회장기차입금의 비유동성분류 | - | 6,054,000,000 |
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가, 용역매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,227,254,257 | 3,881,153,721 |
| 퇴 직 급 여 | 343,386,865 | 442,813,311 |
| 복리후생비 | 576,833,314 | 569,102,542 |
| 지급임차료 | 36,903,202 | 35,329,798 |
| 감가상각비 | 292,263,792 | 314,823,006 |
| 세금과공과 | 290,189,054 | 256,184,769 |
21. 화폐성 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,USD,JPY) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 287,978 | 375,466,264 | USD | 29,442 | 35,649,464 |
| JPY | 65,885,664 | 646,628,261 | JPY | 17,547,569 | 174,201,737 | |
| 매출채권 | USD | 2,387,554 | 3,112,892,604 | USD | 420,744 | 509,437,284 |
| JPY | 69,239,280 | 679,541,990 | JPY | 4,683,160 | 46,491,602 | |
| 단기대여금 | USD | 100,000 | 130,380,000 | USD | - | - |
| 자산합계 | USD | 2,775,532 | 4,944,909,119 | USD | 420,744 | 730,130,623 |
| JPY | 135,124,944 | JPY | 22,230,729 | |||
| 매입채무 | JPY | 19,670,948 | 193,058,551 | JPY | 197,409 | 1,959,760 |
| 미지급금 | USD | 25,208 | 32,866,659 | USD | - | - |
| JPY | 8,831 | 86,671 | JPY | 4,897 | 48,614 | |
| 장기차입금 | USD | 5,000,000 | 6,519,000,000 | USD | 5,000,000 | 6,054,000,000 |
| 부채합계 | USD | 5,025,208 | 6,745,011,881 | USD | 5,000,000 | 6,056,008,374 |
| JPY | 19,679,779 | JPY | 202,306 | |||
22. 회계정책변경이 재무제표에 미치는 영향
주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 당기부터 중소기업회계처리특례를 적용하지 않음에 따라 회계정책의 변경 내용을 과거부터 소급 적용하였으며,이로 인해 당사의 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책변경이 당기 재무제표에 미치는 영향
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 변경전금액 | 변경후금액 | 증감 |
| 매도가능증권(주1) | 22,264,936,247 | 22,092,957,446 | (171,978,801) |
| 지분법적용투자주식(주1) | - | 105,124,368 | 105,124,368 |
| 유동이연법인세자산(주2) | - | 39,027,896 | 39,027,896 |
| 비유동이연법인세자산(주2) | - | 893,438,732 | 893,438,732 |
| 지분법자본변동(주1) | - | 26,957,284 | 26,957,284 |
| 매도가능증권평가이익(주2) | 1,201,494,932 | 950,382,491 | 251,112,441 |
| 매도가능증권평가손실(주2) | (2,692,788,643) | (2,129,995,817) | (562,792,826) |
| 미처리결손금 | (1,791,921,597) | (641,586,301) | 1,150,335,296 |
(주1) YMV Co., Ltd.(지분율: 100%)에 대하여 매도가능증권으로 계상하여 왔으나, 동 지분에 대하여 당기부터 지분법회계처리를 적용하였습니다.
(주2) 법인세에 대하여 당해 사업연도에 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할금액을 법인세 등으로 계상하여 왔으나, 당기부터 이연법인세 회계처리를 적용하였습니다.
(2) 회계정책변경으로 인한 비교표시된 전기재무제표의 수정금액
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말(2022년 3월 31일) | 전기초(2021년 3월 31일) | ||||
| 변경전 | 변경후 | 증감 | 변경전 | 변경후 | 증감 | |
| 매도가능증권 | 23,659,420,511 | 23,487,441,710 | (171,978,801) | 18,232,557,639 | 18,060,578,838 | (171,978,801) |
| 지분법적용투자주식 | - | 340,970,258 | 340,970,258 | - | 138,012,081 | 138,012,081 |
| 유동이연법인세자산 | - | 91,602,957 | 91,602,957 | - | 391,709,197 | 391,709,197 |
| 비유동이연법인세자산 | - | 676,992,620 | 676,992,620 | - | - | - |
| 비유동이연법인세부채 | - | - | - | - | 229,454,450 | 229,454,450 |
| 지분법자본변동 | - | 10,064,354 | 10,064,354 | - | (12,538,162) | (12,538,162) |
| 매도가능증권평가이익 | 283,963,269 | 221,491,350 | (62,471,919) | 150,136,467 | 117,106,444 | (33,030,023) |
| 매도가능증권평가손실 | (1,438,171,064) | (1,121,773,430) | 316,397,634 | (410,445,229) | (320,147,279) | 90,297,950 |
| 미처리결손금(이익잉여금) | (1,219,060,326) | (545,463,361) | 673,596,965 | 2,290,897,131 | 2,374,455,393 | 83,558,262 |
(3) 당기 및 전기의 각 연도별로 재계산된 당기순이익 등
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 변경전 | 변경후 | 증감 | 변경전 | 변경후 | 증감 | |
| 영업손실 | (1,365,021,723) | (1,365,021,723) | - | (2,350,048,331) | (2,350,048,331) | - |
| 당기순손실 | (572,861,271) | (96,122,940) | 476,738,331 | (1,309,957,457) | (719,918,754) | 590,038,703 |
23. 재무제표의 최종 확정일
당사의 당기 재무제표는 2023년 6월 21일에 이사회에서 발행승인되었으며, 2023년6월 30일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다