| 요진건설산업 주식회사 |
| 제 49 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 48 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 요진건설산업 주식회사 대표이사 송선호,정찬욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 원주시 시청로 21 요진타워 7층 |
| (전 화) | 033-766-2684 |
| 제 49 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 48 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 요진건설산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 212,990,514,147 | 209,455,662,223 | ||
| (1) 당좌자산 | 164,319,235,182 | 166,439,718,727 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 8,898,154,441 | 21,763,851,500 | ||
| 2. 단기금융상품(주석3) | 9,912,076,595 | 5,907,342,460 | ||
| 3. 매출채권(주석13,21) | 50,782,258,122 | 53,250,251,777 | ||
| 대손충당금 | (5,003,607,571) | (824,965,409) | ||
| 4. 공사미수금(주석13,21) | 28,388,643,318 | 23,615,437,821 | ||
| 대손충당금 | (4,457,271,000) | (3,629,661,000) | ||
| 5. 분양미수금(주석22) | - | 757,678,785 | ||
| 6. 단기대여금(주석5,13) | 36,759,671,238 | 24,120,731,053 | ||
| 대손충당금 | (7,197,425,679) | (998,052,026) | ||
| 7. 기타의미수금(주석13) | 8,540,622,654 | 9,110,107,363 | ||
| 대손충당금 | (1,898,820,218) | (1,646,904,163) | ||
| 8. 미수수익(주석5,13) | 42,119,354,251 | 31,747,805,274 | ||
| 대손충당금 | (13,013,964,110) | (3,283,771,297) | ||
| 9. 선급금 | 629,000,140 | 890,699,527 | ||
| 10. 선급공사원가 | 386,720,868 | 761,852,686 | ||
| 11. 선급비용 | 797,565,759 | 931,651,017 | ||
| 12. 선납법인세 | - | 2,873,032,923 | ||
| 13. 임차보증금 | 829,200,000 | 701,420,000 | ||
| 14. 유동이연법인세자산(주석15) | 7,847,056,374 | 391,210,436 | ||
| (2) 재고자산 | 48,671,278,965 | 43,015,943,496 | ||
| 1. 완성주택(주석10,16,22) | 59,153,343,201 | 1,405,034,796 | ||
| 재고자산평가충당금 | (10,914,066,987) | - | ||
| 2. 미완성주택 | - | 28,963,932,892 | ||
| 3. 원재료 | 334,741,840 | 334,741,840 | ||
| 4. 용지(주석9) | - | 12,250,532,454 | ||
| 5. 가설재 | 97,260,911 | 61,701,514 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 428,991,967,018 | 318,290,623,274 | ||
| (1) 투자자산 | 395,021,047,130 | 301,117,380,812 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 9,000,000 | 9,000,000 | ||
| 2. 장기매도가능증권(주석4,9,10) | 23,360,273,307 | 21,875,086,650 | ||
| 3. 장기대여금(주석5,9,13) | 142,375,448,784 | 114,154,788,784 | ||
| 대손충당금 | (84,035,047,284) | (70,493,589,146) | ||
| 4. 지분법적용투자주식(주석5) | 313,311,372,323 | 235,572,094,524 | ||
| (2) 유형자산(주석6,9,10) | 31,103,636,415 | 14,004,914,989 | ||
| 1. 토지 | 19,516,712,600 | 4,884,354,253 | ||
| 2. 건물 | 11,351,953,998 | 9,556,143,474 | ||
| 감가상각누계액 | (39,345,296) | (832,858,946) | ||
| 3. 차량운반구 | 328,691,646 | 304,383,182 | ||
| 감가상각누계액 | (281,130,591) | (255,374,789) | ||
| 4. 공구와기구 | 718,504,026 | 718,504,026 | ||
| 감가상각누계액 | (718,049,026) | (718,049,026) | ||
| 5. 집기비품 | 3,241,606,106 | 3,202,469,742 | ||
| 감가상각누계액 | (3,016,918,552) | (2,857,576,662) | ||
| 6. 건설용장비 | 666,772,810 | 666,772,810 | ||
| 감가상각누계액 | (665,161,306) | (663,853,075) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 3,000 | 3,000 | ||
| 1. 상표권 | 2,000 | 2,000 | ||
| 2. 산업재산권 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,867,280,473 | 3,168,324,473 | ||
| 1. 보증금(주석13) | 2,867,280,473 | 3,168,324,473 | ||
| 자 산 총 계 | 641,982,481,165 | 527,746,285,497 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 264,143,284,697 | 116,186,313,029 | ||
| 1. 매입채무(주석11) | 37,615,430,583 | 23,899,672,809 | ||
| 2. 단기차입금(주석10,11,13) | 108,969,200,000 | 35,000,000,000 | ||
| 3. 공사선수금(주석21) | 11,566,494,508 | 16,122,452,528 | ||
| 4. 기타의선수금 | 398,693,954 | 1,012,400 | ||
| 5. 임대보증금(주석11) | 1,923,500,000 | 1,530,000,000 | ||
| 6. 예수금 | 530,709,061 | 401,963,722 | ||
| 7. 미지급법인세(주석15) | 1,702,978,793 | - | ||
| 8. 미지급비용(주석11,13) | 1,436,277,798 | 1,331,211,570 | ||
| 9. 유동성장기부채(주석10,11) | 100,000,000,000 | 37,900,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 33,666,094,877 | 126,012,466,733 | ||
| 1. 장기차입금(주석10,11) | 10,000,000,000 | 110,000,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석14) | 7,241,514,464 | 7,345,654,800 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석14) | (5,720,992,619) | (5,807,372,268) | ||
| 국민연금전환금(주석14) | (1,367,000) | (1,367,000) | ||
| 3. 임대보증금(주석11) | 2,510,000,000 | 3,518,500,000 | ||
| 4. 하자보수충당부채(주석17) | 4,745,853,580 | 3,593,332,867 | ||
| 5. 소송손실충당부채(주석16,17) | 1,410,000,000 | 1,410,000,000 | ||
| 6. 비유동이연법인세부채(주석15) | 13,481,086,452 | 5,953,718,334 | ||
| 부 채 총 계 | 297,809,379,574 | 242,198,779,762 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 4,599,990,000 | 4,599,990,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석18) | 4,599,990,000 | 4,599,990,000 | ||
| Ⅱ. 자본조정 | (23,166,495,000) | (23,166,495,000) | ||
| 1. 자기주식(주석18) | (23,166,495,000) | (23,166,495,000) | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석19) | 202,135,711,498 | 87,539,382,586 | ||
| 1. 지분법자본변동(주석5) | 201,722,113,332 | 88,222,362,871 | ||
| 2. 부의지분법자본변동(주석5) | (4,274,298,640) | (4,274,298,640) | ||
| 3. 재평가이익(주석6,15) | 5,141,089,482 | 3,193,658,418 | ||
| 4. 매도가능증권평가이익(주석4,15) | (453,192,676) | 397,659,937 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 160,603,895,093 | 216,574,628,149 | ||
| 1. 법정적립금(주석18) | 4,623,000,000 | 4,623,000,000 | ||
| 2. 임의적립금(주석18) | 60,637,502,275 | 60,637,502,275 | ||
| 3. 미처분이익잉여금(주석18) | 95,343,392,818 | 151,314,125,874 | ||
| 자 본 총 계 | 344,173,101,591 | 285,547,505,735 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 641,982,481,165 | 527,746,285,497 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 49 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 요진건설산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 273,246,074,012 | 263,015,265,454 | ||
| 1. 공사수익(주석13,21) | 272,171,923,951 | 254,319,929,542 | ||
| 2. 분양수익(주석22) | 381,466,330 | 8,461,011,808 | ||
| 3. 기타매출(주석13) | 692,683,731 | 234,324,104 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 243,785,908,769 | 230,741,120,338 | ||
| 1. 공사원가 | 243,436,580,233 | 225,398,414,179 | ||
| 2. 분양원가(주석22) | 349,328,536 | 5,342,706,159 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 29,460,165,243 | 32,274,145,116 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 27,342,967,056 | 23,726,098,087 | ||
| 1. 급여(주석24) | 8,299,773,308 | 8,515,851,331 | ||
| 2. 퇴직급여(주석14,24) | 945,900,635 | 1,047,564,888 | ||
| 3. 복리후생비(주석13,24) | 958,987,600 | 1,036,255,555 | ||
| 4. 임차료(주석13,24) | 960,631,939 | 1,244,838,111 | ||
| 5. 접대비 | 607,069,951 | 728,463,725 | ||
| 6. 감가상각비(주석6,24) | 473,347,508 | 648,907,206 | ||
| 7. 세금과공과(주석24) | 585,736,392 | 426,571,355 | ||
| 8. 광고선전비 | 1,285,404,422 | 1,452,621,981 | ||
| 9. 대손상각비 | 5,006,252,162 | 661,344,049 | ||
| 10. 차량유지비(주석8) | 264,672,249 | 291,713,135 | ||
| 11. 교육훈련비 | 37,211,273 | 38,291,960 | ||
| 12. 여비교통비 | 72,139,374 | 117,079,600 | ||
| 13. 하자보수비 | 2,769,868,219 | 3,542,533,539 | ||
| 14. 보험료 | 570,124,026 | 523,382,778 | ||
| 15. 통신비 | 33,245,969 | 34,440,251 | ||
| 16. 소모품비 | 284,041,963 | 109,566,820 | ||
| 17. 건물관리비 | 58,397,250 | 101,004,556 | ||
| 18. 지급수수료 | 3,111,572,888 | 3,137,206,459 | ||
| 19. 계약해지손실(주석22) | 960,558,401 | - | ||
| 20. 도서인쇄비 | 46,109,861 | 61,264,048 | ||
| 21. 운반비 | 11,921,666 | 7,196,740 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 2,117,198,187 | 8,548,047,029 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 31,721,578,915 | 14,202,238,224 | ||
| 1. 이자수익(주석13) | 11,027,940,741 | 9,859,587,062 | ||
| 2. 지분법이익(주석5) | - | 396,108,897 | ||
| 3. 배당금수익 | 74,290,000 | 89,202,302 | ||
| 4. 수입수수료(주석13) | 316,578,275 | 866,107,467 | ||
| 5. 외환차익 | 84,986,114 | 3,099,000 | ||
| 6. 외화환산이익 | 19,261,542,811 | 2,234,392,146 | ||
| 7. 유형자산재평가이익 | 581,480,000 | - | ||
| 8. 투자자산손상차손환입 | - | 2,960,180 | ||
| 9. 단기금융자산평가이익 | 3,734,135 | - | ||
| 10. 잡이익 | 371,026,839 | 750,781,170 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 64,534,206,675 | 17,457,460,260 | ||
| 1. 이자비용(주석13) | 11,497,514,622 | 6,731,446,386 | ||
| 2. 지분법손실(주석5) | 29,792,734,853 | 8,028,773,213 | ||
| 3. 투자자산손상차손 | 75,482,497 | - | ||
| 4. 매도가능증권손상차손 | - | 60,724,500 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | 12,134,285,401 | 2,271,467,042 | ||
| 6. 기부금 | 71,600,000 | 39,200,000 | ||
| 7. 보상비 | 8,000,000 | 1,000,000 | ||
| 8. 재평가손실 | 39,044,982 | - | ||
| 9. 외화환산손실 | - | 1,231,521 | ||
| 10. 소송손실충당부채전입액 | - | 164,000,000 | ||
| 11. 재고자산평가손실(주석22) | 10,914,066,987 | - | ||
| 12. 잡손실 | 1,477,333 | 159,617,598 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | (30,695,429,573) | 5,292,824,993 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석15) | 1,857,513,844 | 2,590,082,165 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | (32,552,943,417) | 2,702,742,828 | ||
| XI.주당손익(주석20) | ||||
| 기본주당순이익 | (50,928) | 3,491 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 49 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 요진건설산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 9,247,230,000 | (23,166,495,000) | 92,631,120,675 | 213,871,885,321 | 292,583,740,996 |
| 유상감자 | (4,647,240,000) | - | - | - | (4,647,240,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | (2,438,362,337) | - | (2,438,362,337) |
| 재평가잉여금 | - | - | (2,691,570,841) | - | (2,691,570,841) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 38,195,089 | - | 38,195,089 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,702,742,828 | 2,702,742,828 |
| 2023.12.31(전기말) | 4,599,990,000 | (23,166,495,000) | 87,539,382,586 | 216,574,628,149 | 285,547,505,735 |
| 2024.1.1(당기초) | 4,599,990,000 | (23,166,495,000) | 87,539,382,586 | 216,574,628,149 | 285,547,505,735 |
| 지분법자본변동 | - | - | 113,499,750,461 | - | 113,499,750,461 |
| 재평가잉여금 | - | - | 1,947,431,064 | - | 1,947,431,064 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | (850,852,613) | - | (850,852,613) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | (23,417,789,639) | (23,417,789,639) |
| 당기순이익 | - | - | - | (32,552,943,417) | (32,552,943,417) |
| 2024.12.31(당기말) | 4,599,990,000 | (23,166,495,000) | 202,135,711,498 | 160,603,895,093 | 344,173,101,591 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 49 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 요진건설산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 499,752,148 | (57,042,675,283) | ||
| 1. 당기순이익 | (32,552,943,417) | 2,702,742,828 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 62,870,323,343 | 17,311,669,035 | ||
| 가.퇴직급여 | 1,665,240,734 | 1,932,927,949 | ||
| 나.감가상각비 | 473,347,508 | 649,898,743 | ||
| 다.대손상각비 | 5,006,252,162 | 661,344,049 | ||
| 라.하자보수비 | 2,769,868,219 | 3,542,533,539 | ||
| 마.소송손실충당부채전입액 | - | 164,000,000 | ||
| 바.투자자산손상차손 | 75,482,497 | - | ||
| 사.지분법손실 | 29,792,734,853 | 8,028,773,213 | ||
| 아.기타의대손상각비 | 12,134,285,401 | 2,271,467,042 | ||
| 자.재고자산평가손실 | 10,914,066,987 | - | ||
| 차.재평가손실 | 39,044,982 | - | ||
| 카.매도가능증권손상차손 | - | 60,724,500 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (19,838,704,083) | (2,633,461,223) | ||
| 가.지분법이익 | - | 396,108,897 | ||
| 나.투자자산손상차손환입 | - | 2,960,180 | ||
| 다.외화환산이익 | 19,253,489,948 | 2,234,392,146 | ||
| 라.유형자산재평가이익 | 581,480,000 | - | ||
| 마.단기매매증권평가이익 | 3,734,135 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (9,978,923,695) | (74,423,625,923) | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | 4,800,020,506 | (23,157,687,561) | ||
| 나.공사미수금의 감소(증가) | (4,773,205,497) | 1,397,366,600 | ||
| 다.분양미수금의 감소(증가) | 757,678,785 | (657,758,762) | ||
| 라.재고자산의 증가 | (16,220,073,920) | (8,557,212,674) | ||
| 마.기타의미수금의 감소(증가) | 1,088,250,454 | (954,468,629) | ||
| 바.미수수익의 증가 | (6,809,511,625) | (7,800,948,422) | ||
| 사.선급금의 감소(증가) | 261,699,387 | (696,313,371) | ||
| 아.선급공사원가의 감소 | 375,131,818 | 238,977,663 | ||
| 자.선급비용의 감소 | 134,085,258 | 535,611,361 | ||
| 차.선급법인세의 감소(증가) | 2,873,032,923 | (2,873,032,923) | ||
| 카.유동이연법인세자산의 감소(증가) | (7,455,845,938) | 1,177,505,294 | ||
| 타.보증금의 감소(증가) | 173,264,000 | (381,800,000) | ||
| 파.매입채무의 증가(감소) | 13,715,757,774 | (7,883,802,242) | ||
| 하.공사선수금의 감소 | (4,555,958,020) | (15,708,255,761) | ||
| 거.기타의선수금의 증가 | 397,681,554 | 761,600 | ||
| 너.예수금의 증가 | 128,745,339 | 112,020,272 | ||
| 더.미지급법인세의 증가(감소) | 1,702,978,793 | (4,625,731,369) | ||
| 러.미지급비용의 증가(감소) | 105,066,228 | (1,086,707,918) | ||
| 머.퇴직금의 지급 | (1,769,381,070) | (1,403,681,649) | ||
| 버.퇴직연금운용자산의 증가(감소) | 86,379,649 | (131,818,022) | ||
| 서.예수보증금의 감소 | - | (4,697,245) | ||
| 어.임대보증금의 증가(감소) | (615,000,000) | 508,500,000 | ||
| 저.하자보수충당부채의 감소 | (1,617,347,506) | (3,704,029,036) | ||
| 처.소송손실충당부채의 감소 | - | (179,000,000) | ||
| 커.비유동이연법인세부채의 증가 | 7,237,627,413 | 1,412,576,871 | ||
| II. 투자활동으로인한 현금흐름 | (49,434,649,207) | (4,545,017,991) | ||
| 1. 투자활동으로인한 현금유입액 | 9,958,663,170 | 52,642,428,006 | ||
| 가.단기금융상품의 감소 | 3,045,583,824 | 40,927,068,620 | ||
| 나.단기대여금의 회수 | 5,210,812,090 | 11,177,201,780 | ||
| 다.장기금융상품의 감소 | - | 204,216,937 | ||
| 라.장기매도가능증권의 처분 | 526,767,256 | 56,338,744 | ||
| 마.장기대여금의 회수 | 1,150,000,000 | 277,601,925 | ||
| 바.지분법적용투자주식의 처분 | 25,500,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로인한 현금유출액 | (59,393,312,377) | (57,187,445,997) | ||
| 가.단기금융상품의 증가 | 7,046,583,824 | 34,734,411,080 | ||
| 나.장기금융상품의 증가 | - | 4,216,937 | ||
| 다.장기매도가능증권의 취득 | 3,050,000,000 | 650,210,000 | ||
| 라.단기대여금의 증가 | 17,849,752,275 | 14,031,854,620 | ||
| 마.장기대여금의 증가 | 16,530,000,000 | 7,450,000,000 | ||
| 바.지분법적용투자주식의 취득 | - | 175,000,000 | ||
| 사.토지의 취득 | 14,189,332,600 | - | ||
| 아.건물의 취득 | 664,198,850 | 22,140,360 | ||
| 자.차량운반구의 취득 | 24,308,464 | 7,343,000 | ||
| 차.집기비품의 취득 | 39,136,364 | 112,270,000 | ||
| III. 재무활동으로인한 현금흐름 | 36,069,200,000 | 35,252,760,000 | ||
| 1. 재무활동으로인한 현금유입액 | 63,500,000,000 | 57,900,000,000 | ||
| 가.단기차입금의 차입 | 63,500,000,000 | 45,000,000,000 | ||
| 나.장기차입금의 차입 | - | 12,900,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한 현금유출액 | (27,430,800,000) | (22,647,240,000) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | 27,430,800,000 | 18,000,000,000 | ||
| 나.유상감자 | - | 4,647,240,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (12,865,697,059) | (26,334,933,274) | ||
| V. 기초의 현금 | 21,763,851,500 | 48,098,784,774 | ||
| VI. 기말의 현금(IV+V) | 8,898,154,441 | 21,763,851,500 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 49 기 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 48 기 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 요진건설산업 주식회사 |
1. 회사의 개요
요진건설산업 주식회사(이하 '당사')는 1976년 6월 9일 설립되어 토목, 건축공사업, 주택건설사업 및 부동산임대업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 원주시에 본사를, 서울 강남구 논현동에 서울사무소를 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수(주) | 액면가액 | 지분율(%) |
| (재)건산장학재단 | 31,900 | 159,500 | 3.47% |
| 요진알루미늄㈜ | 276,996 | 1,384,980 | 30.11% |
| ㈜와이제이코퍼레이션 | 330,296 | 1,651,480 | 35.90% |
| 요진건설산업㈜ | 280,806 | 1,404,030 | 30.52% |
| 계 | 919,998 | 4,599,990 | 100.00% |
2018년에 당사는 1주의 금액을 10,000원에서 5,000원으로 액면분할하여 총 발행주식수는 보통주식 924,723주에서 1,849,446주로 변경되었으며, 2023년에 당사는 소유주식 929,448주를 1주당 5,000원으로 유상감자하여 총발행주식수는 보통주식 1,849,446주 에서 919,998주로 변경되었습니다.
2. 중요한 회계처리방침
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.3 당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
1) 금융자산의 인식과 측정
당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권,만기보유증권,매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
최초인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격이며, 금융상품의 대가가 자산인 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
-당기손익인식금융자산
최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
-단기매매증권
주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
-만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있으며, 만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
-매도가능증권
단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
-매출채권 및 기타금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2) 금융자산의 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 평균법을 적용하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 금융자산 개별 또는 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 개별 또는 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
-상각후원가 또는 취득원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가를 장부금액으로 하는 매출채권 및 기타금융자산이나 만기보유증권에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치(회수가능액)의 차이로 측정하고 있습니다.
이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 만기보유증권은 손상차손금액을 차감한 후의 회수가능액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가를 장부금액으로 하는, 공시가격이 없는 지분상품(매도가능증권)이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다.
후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가 또는 취득원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.
-공정가치를 장부금액으로 하는 매도가능증권
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능증권에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치 또는 회수가능액이 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가치가 상승하더라도 위와 같은 손상차손의 회복에 해당되지 아니하는 경우에는 당해 공정가치 상승금액을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
4) 금융부채의 인식
당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니 다.
금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.
-당기손익인식금융부채
단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
-당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
5) 금융부채의 제거
금융부채 또는 금융부채의 일부가 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채 또는 금융부채의 일부의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채 또는 금융부채의 일부의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
7) 대손충당금
보고기간종료일 현재 유가증권을 제외하고 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(2) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다.
지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산 중 가설재는 총평균법으로, 이외 재고자산은 개별법을 사용하여 산정된 취득원가로 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 유사하거나 관련있는 항목들을 통합하여 저가법을 적용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법, 기타유형자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 자 산 | 추 정 내 용 연 수 | 감 가 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정 액 법 |
| 공구와기구 | 5 년 | 정 률 법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정 률 법 |
| 집기비품 | 5 년 | 정 률 법 |
| 건설용장비 | 5 년 | 정 률 법 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부가액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(5) 자산의 손상차손
자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
(6) 외화자산ㆍ부채의 환산
화폐성 외화자산과 외화부채는 보고기간종료일 현재의 외국환매매기준율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외환차이는 당해연도의 손익으로 처리하고 있습니다.또한, 비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한당시의 적절한 환율을 적용하여 환산하고 있습니다.
(7) 리스자산 및 리스부채
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 금융리스
리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(8) 충당부채와 우발부채ㆍ우발자산
1) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
3) 우발자산
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(9) 건설형 공사계약
1) 공사수익의 인식
공사진행기준에 의하여 공사수익을 인식하고 있으며, 이때 적용되는 공사진행률은 토지취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총 공사예정원가에 대한 실제 공사비 발생액의 비율에 의하여 계산하고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
당기공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다. 공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
3) 공사계약전 지출
공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위하여 공사계약체결 전에 부담한 지출은 경과적으로 선급공사원가로 계상한 후 공사착공시 공사원가로 대체하고 있습니다.
4) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경
공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 임직원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다. 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
당사는 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다.
손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(12) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 일반기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(13) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기와 전기 중 분양건설과 관련된 차입금과 일반차입금에서 발생한 차입원가 등으로 인해 624백만원과 1,529백만원을 자본화하였습니다.
(14) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 거래기관 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | 사용제한내용 |
| <현금및현금성자산> | ||||
| 보통예금 | 새마을금고 | 398,947 | 495,142 | 신탁계좌(신영부동산신탁) |
| 보통예금 | 구리농협 외 | 1,669,893 | 1,076,768 | 인출제한 |
| 소 계 | 2,068,840 | 1,571,910 | ||
| <단기금융상품> | ||||
| 정기예금 | 국민은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | 질권설정 |
| 정기예금 | 국민은행 | - | 98,473 | 인출제한 |
| 소 계 | 1,500,000 | 1,598,473 | ||
| <장기금융상품> | ||||
| 별단예금 | 신한은행 외 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
| 소 계 | 9,000 | 9,000 | ||
| 합 계 | 3,577,840 | 3,179,383 | ||
4. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 투자자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 비상장주식
| (단위:천원,주,%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 원주학교사랑㈜(주1) | 121,449 | 3.19% | 60,725 | 4,587 | - | - |
| ㈜강원도민프로축구단(주1) | 2,000 | 0.11% | 10,000 | 8,829 | - | - |
| 화천병영사랑㈜(주2) | 247,299 | 47.50% | 1,236,494 | 435,936 | 1,236,495 | 1,236,495 |
| ㈜평택세교제십육호위탁관리부동산투자회사(주3) | 60,000 | 100.00% | 300,000 | 299,871 | 300,000 | 300,000 |
| 캡스톤발산역청년주택일반사모부동산투자(유)(주4) | 400,000 | 8.6% | 4,000,000 | 1,412,460 | 1,412,460 | 2,417,860 |
| ㈜케이클라비스 | 22,696 | 2.25% | 1,400,217 | 1,865,207 | 1,400,217 | 1,400,217 |
| WWG중소중견기업성장지원사모투자합자회사 | 2,000,000,000 | 4.67% | 2,000,000 | 1,797,134 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 마이다스성장지원사모투자 합자회사 | 675,653,541 | 5.63% | 675,653 | 1,021,415 | 675,653 | 1,202,421 |
| 화성물류피에프브이㈜(주5) | 260,000 | 25.74% | 1,300,000 | (2,989,618) | 1,300,000 | 1,300,000 |
| ㈜매일방송(주6) | 133,334 | 0.26% | 1,000,005 | 1,054,294 | 161,734 | 232,001 |
| 제이영동고속도로㈜(주1) | 862,489 | 1.62% | 4,312,445 | (2,409,227) | - | - |
| 궤도공영㈜(주1) | 25,652 | 6.32% | 2,693,460 | 434,860 | - | - |
| 어니스트 혁신 모빌리티 | 500 | 4.17% | 500,000 | 560,559 | 500,000 | 250,000 |
| 마스턴제101호로지스포인트백사PFV㈜(주7) | 560,000 | 26.17% | 2,800,000 | 1,852,106 | 2,800,000 | - |
| 엠스타오토모빌㈜(구, 요진모빌리티㈜)(주8) | 9,500 | 13.57% | 47,500 | (72,775) | 37,621 | - |
| 합 계 | 22,336,499 | 5,275,638 | 11,824,180 | 10,338,994 | ||
(주1) 전기까지 전액 손상을 인식하였습니다.
(주2) 당사의 지분율이 47.5%이나 민간투자사업 관련 SPC인 화천병영사랑㈜에 대해 당사가 실질적인 영향력 행사가 어렵다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주3) 당사의 지분율이 100%이나 현재 사업 미진행중인 리츠사업이며, 향후 주택도시기금의 출연으로 당사가 실질적인 영향력 행사 어렵다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주4) 캡스톤발산역청년주택일반사모부동산투자(유)는 당기 중 평가손실 1,005,400천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 당사가 보유한 주식은 피투자회사의 사업을 위하여 국민은행에 질권설정이 되어있습니다.
(주5) 화성물류피에프브이㈜는 당사의 지분율이 25.74%이나 의결권있는 주식은 12%를 보유하여 화성물류피에프브이㈜에 대해 당사가 실질적인 영향력을 행사하기 어렵다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주6) ㈜매일방송은 당기 중 평가손실 70,267천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주7) 마스턴제101호로지스포인트백사PFV㈜는 당사의 지분율이 26.17%이나 의결권있는 주식은 12.15%를 보유하여 마스턴제101호로지스포인트백사PFV㈜에 대해 당사가 실질적인 영향력을 행사하기 어렵다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주8) 전기까지 지분법을 인식하였으나 당기 주식 양도로 인해 지분율 13.57%가 되어 매도가능증권으로 적용하였습니다.
상기 비상장주식은 결산이 확정되지 아니한 재무제표를 기준으로 순자산가액을 산정하였으므로 평가결과를 결산이 확정된 재무제표를 기준으로 하였을 경우와 비교할 때 차이가 발생할 수 있습니다.
당사는 시장성 없는 투자주식 및 출자금의 경우 해당 회사의 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
(2) 출자금
| (단위:천원,주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | |||
| 주식수(주) | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| <출자금> | |||||
| 건설공제조합 | 7,429 | 8,555,490 | 11,306,267 | 11,276,479 | 11,276,479 |
| 전기공사공제조합 | 350 | 62,490 | 127,282 | 117,011 | 117,011 |
| 정보통신공제조합 | 300 | 45,239 | 137,733 | 122,363 | 122,363 |
| 소방산업공제조합 | 40 | 20,000 | 21,668 | 20,240 | 20,240 |
| 합 계 | 8,683,219 | 11,592,950 | 11,536,093 | 11,536,093 | |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주,%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 요진개발㈜ | 300,000 | 100% | 285,805,262 | 325,897,207 | 304,203,278 | 226,661,124 |
| YJ Singapore Holdings Pte. Ltd | 50,000 | 100% | 430,365 | (87,094,975) | - | - |
| (유)이태원글로벌랜드마크개발(주1) | 1,000,000 | 4% | 1,000,000 | 3,496,908 | 3,496,908 | - |
| 성수요진앤마스턴1호 피에프브이㈜ | 690,000 | 69% | 3,450,000 | 2,316,048 | 1,077,988 | 2,702,990 |
| 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜ | 500,000 | 47% | 5,000,000 | 2,599,354 | 3,386,165 | 4,788,936 |
| 요진자산관리㈜ | 90,000 | 100% | 450,000 | 1,147,033 | 1,147,033 | 1,280,441 |
| 엠스타오토모빌㈜(구, 요진모빌리티㈜)(주2) | - | - | - | - | - | 138,603 |
| 합 계 | 296,135,627 | 248,361,575 | 313,311,372 | 235,572,094 | ||
(주1) (유)이태원글로벌랜드마크개발은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제249조의 13에 따른 투자목적회사로 직·간접적으로 중요한 영향력을 행사할수 있음에 따라 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 매각한 엠스타오토모빌㈜(구, 요진모빌리티㈜)는 지분율에 따라 매도가능증권으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부가액 | 당기취득액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말장부가액 |
| 요진개발㈜ | 226,661,124 | - | (19,280,306) | 119,343,562 | (22,521,102) | 304,203,278 |
| YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd(주1) | - | - | (6,670,879) | (10,917,776) | 17,588,655 | - |
| (유)이태원글로벌랜드마크개발(주2) | - | - | (680,368) | 5,073,964 | (896,688) | 3,496,908 |
| 성수요진앤마스턴1호 피에프브이㈜ | 2,702,990 | - | (1,625,002) | - | - | 1,077,988 |
| 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜ | 4,788,936 | - | (1,402,771) | - | - | 3,386,165 |
| 요진자산관리㈜ | 1,280,441 | - | (133,408) | - | - | 1,147,033 |
| 엠스타오토모빌㈜(구, 요진모빌리티㈜)(주3) | 138,603 | - | - | - | (138,603) | - |
| 합 계 | 235,572,094 | - | (29,792,734) | 113,499,750 | (5,967,738) | 313,311,372 |
(주1) YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당사가 보유하고 있는 YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 대여금에 대하여 76,734,000천원, 미수수익에 대하여 11,381,582천원을대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(주2) (유)이태원글로벌랜드마크개발은 지분법적용을 재개하여 당기부터 지분법으로인식하였습니다.
(주3) 당기 매각한 엠스타오토모빌㈜(구, 요진모빌리티㈜)는 지분율에 따라 매도가능증권으로 분류하였습니다.
(전 기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초장부가액 | 당기취득액 (재분류) |
지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말장부가액 |
| 요진개발㈜ | 226,369,986 | - | 396,109 | (104,971) | - | 226,661,124 |
| YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd(주1) | - | - | (5,663,645) | (2,333,391) | 7,997,036 | - |
| (유)이태원글로벌랜드마크개발(주2) | - | - | (431,343) | - | 431,343 | - |
| 성수요진앤마스턴1호 피에프브이㈜ | 3,353,084 | - | (650,094) | - | - | 2,702,990 |
| 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜ | 5,910,067 | - | (1,121,131) | - | - | 4,788,936 |
| 요진자산관리㈜ | 1,406,604 | - | (126,163) | - | - | 1,280,441 |
| 엠스타오토모빌㈜(구, 요진모빌리티㈜) | - | 175,000 | (36,397) | - | - | 138,603 |
| 합 계 | 237,039,741 | 175,000 | (7,632,664) | (2,438,362) | 8,428,379 | 235,572,094 |
(주1) YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당사가 보유하고 있는 YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 대여금에 대하여 67,306,680천원, 미수수익에 대하여 3,220,247천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(주2) (유)이태원글로벌랜드마크개발의 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"이하가되어 지분법적용을 중지하였으며, 당사가 보유하고 있는 ㈜호텔캐피탈의 대여금에 대하여 898,052천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 지분법 적용에 따른 내부미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 기 초 잔 액 | 감소(증가) | 기 말 잔 액 |
| 요진개발㈜(주1) | 재고자산 등 | (22,101,335) | 407,405 | (21,693,930) |
| YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.(주2) | 유형자산 등 | (1,155,101) | 134,494 | (1,020,607) |
| 성수요진앤마스턴1호피에프브이㈜(주3) | 재고자산 등 | (185,254) | (1,132,749) | (1,318,003) |
| 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜(주4) | 재고자산 등 | (4,375) | (96,522) | (100,897) |
(주1) 물적분할 방식에 따른 자산ㆍ부채의 공정가액 이전으로 발생한 장부가액과의 차액을 내부미실현이익으로 제거하였으며, 분할이전자산의 판매, 유형자산의 감가상각을 통한 미실현손익의 실현분을 인식하고 있습니다. 또한 당사가 도급공사한 요진개발㈜의 완성주택 등에 대해 내부미실현이익을 제거하였으며, 당사가 도급공사한 요진개발㈜의 종속회사인 ㈜호텔캐피탈의 건물에 대해 내부미실현이익을 제거하였습니다.
(주2) 당사가 공사한 YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 종속회사인 Yojin Myanmar Engineering Co. Ltd의 유형자산에 대해 내부미실현이익을 제거하였습니다.
(주3) 당사와 성수요진앤마스턴1호피에프브이㈜간의 도급공사 진행으로 인식한 수익에 대하여 내부미실현이익을 제거하였습니다.
(주4) 당사와 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜간의 도급공사 진행으로 인식한 수익에 대하여 내부미실현이익을 제거하였습니다.
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 기 초 잔 액 | 감소(증가) | 기 말 잔 액 |
| 요진개발㈜(주1) | 재고자산 등 | (22,341,080) | 239,745 | (22,101,335) |
| YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.(주2) | 유형자산 등 | (1,287,874) | 132,773 | (1,155,101) |
| 성수요진앤마스턴1호피에프브이㈜(주3) | 재고자산 등 | - | (185,254) | (185,254) |
| 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜(주4) | 재고자산 등 | - | (4,375) | (4,375) |
(주1) 물적분할 방식에 따른 자산ㆍ부채의 공정가액 이전으로 발생한 장부가액과의 차액을 내부미실현이익으로 제거하였으며, 분할이전자산의 판매, 유형자산의 감가상각을 통한 미실현손익의 실현분을 인식하고 있습니다. 또한 당사가 도급공사한 요진개발㈜의 완성주택 등에 대해 내부미실현이익을 제거하였으며, 당사가 도급공사한 요진개발㈜의 종속회사인 ㈜호텔캐피탈의 건물에 대해 내부미실현이익을 제거하였습니다.
(주2) 당사가 공사한 YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 종속회사인 Yojin Myanmar Engineering Co. Ltd의 유형자산에 대해 내부미실현이익을 제거하였습니다.
(주3) 당사와 성수요진앤마스턴1호피에프브이㈜간의 도급공사 진행으로 인식한 수익에 대하여 내부미실현이익을 제거하였습니다.
(주4) 당사와 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜간의 도급공사 진행으로 인식한 수익에 대하여 내부미실현이익을 제거하였습니다.
(4) 당기 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 재무제표일 |
| 요진개발㈜ | 437,317,932 | 111,420,725 | 13,539,417 | (19,687,711) | 2024.12.31 |
| YJ Singapore Holdings.Pte. Ltd. | 61,242,973 | 148,337,948 | 15,095,877 | (6,805,374) | 2024.12.31 |
| (유)이태원글로벌랜드마크개발 | 91,046,991 | 3,624,282 | - | (172,497) | 2024.12.31 |
| 성수요진앤마스턴1호 피에프브이㈜ | 87,654,671 | 84,298,080 | - | (674,791) | 2024.12.31 |
| 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜ | 78,336,819 | 72,864,140 | - | (2,126,303) | 2024.12.31 |
| 요진자산관리㈜ | 1,185,371 | 38,338 | - | (133,408) | 2024.12.31 |
(전 기)
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 | 재무제표일 |
| 요진개발㈜ | 336,056,534 | 87,294,075 | 15,914,306 | 156,364 | 2023.12.31 |
| YJ Singapore Holdings.Pte. Ltd. | 56,576,763 | 125,948,588 | 10,034,206 | (5,796,418) | 2023.12.31 |
| (유)이태원글로벌랜드마크개발 | 20,434,323 | 610,000 | - | (456,775) | 2023.12.31 |
| 성수요진앤마스턴1호 피에프브이㈜ | 70,093,589 | 66,062,207 | - | (635,062) | 2023.12.31 |
| 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜ | 60,587,176 | 52,988,194 | - | (1,729,103) | 2023.12.31 |
| 요진자산관리㈜ | 1,310,758 | 30,317 | - | (126,163) | 2023.12.31 |
| 엠스타오토모빌㈜(구, 요진모빌리티㈜) | 198,005 | - | - | (51,995) | 2023.12.31 |
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대한 지분법피투자회사의 중요한 회계정책 또는 회계추정방법은 당사의 회계정책 또는 추정방법과 동일합니다.
(5) 당기 및 전기 피투자회사의 재무정보금액을 피투자회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | |||||||
| 기업명 | 기말 순자산 (a) |
지분율 (b) |
순자산지분금액 (a×b) | 투자차액 | 내부거래 | 미인식 지분법손실등(*) |
장부금액 |
| 요진개발㈜ | 325,897,207 | 100% | 325,897,207 | - | (21,693,929) | - | 304,203,278 |
| YJ Singapore Holdings.Pte. Ltd.(주1) | (87,094,975) | 100% | (87,094,975) | - | (1,020,607) | 88,115,582 | - |
| (유)이태원글로벌랜드마크개발 | 87,422,709 | 4% | 3,496,908 | - | - | - | 3,496,908 |
| 성수요진앤마스턴1호 피에프브이㈜ | 3,356,591 | 69% | 2,316,048 | 79,943 | (1,318,003) | - | 1,077,988 |
| 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜ | 5,472,679 | 47% | 2,599,354 | 887,709 | (100,898) | - | 3,386,165 |
| 요진자산관리㈜ | 1,147,033 | 100% | 1,147,033 | - | - | - | 1,147,033 |
| 합 계 | 336,201,244 | 248,361,575 | 967,652 | (24,133,437) | 88,115,582 | 313,311,372 | |
(주1) YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당사가 보유하고 있는 YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 대여금에 대하여 76,734,000천원, 미수수익에 대하여 11,381,582천원을대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(전 기)
| (단위:천원) | |||||||
| 기업명 | 기말 순자산 (a) |
지분율 (b) |
순자산지분금액 (a×b) | 투자차액 | 내부거래 | 기타 | 장부금액 |
| 요진개발㈜ | 248,762,459 | 100.0% | 248,762,459 | - | (22,101,335) | - | 226,661,124 |
| YJ Singapore Holdings.Pte. Ltd.(주1) | (69,371,826) | 100.0% | (69,371,826) | - | (1,155,101) | 70,526,927 | - |
| (유)이태원글로벌랜드마크개발(주2) | (22,417,214) | 4.0% | (896,689) | (1,363) | - | 898,052 | - |
| 성수요진앤마스턴1호 피에프브이㈜ | 4,031,382 | 69.0% | 2,781,654 | 106,591 | (185,254) | - | 2,702,990 |
| 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜ | 7,598,982 | 47.5% | 3,609,282 | 1,183,611 | (3,958) | - | 4,788,936 |
| 요진자산관리㈜ | 1,280,441 | 100.0% | 1,280,441 | - | - | - | 1,280,441 |
| 엠스타오토모빌㈜(구, 요진모빌리티㈜) | 198,005 | 70.0% | 138,603 | - | - | - | 138,603 |
| 합 계 | 170,082,229 | 186,303,924 | 1,288,839 | (23,445,648) | 71,424,979 | 235,572,094 | |
(주1) YJ Singapore Holdings.Pte. Ltd. 대여금에 대하여 67,306,680천원, 미수수익에 대하여 3,220,247천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(주2) ㈜호텔캐피탈 대여금 등에 898,052천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.
6. 유형자산
(1) 보유토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 종 류 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||||
| 면 적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면 적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| 토 지 | 19,935.13 | 19,516,713 | 10,660,017 | 1,378.68 | 4,884,354 | 4,449,441 |
(2) 보험가입자산
당기말 현재 당사는 차량운반구 등에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.
(3) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||||
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득(자본적 지출포함)액 | 대체 및 처분 (주1) |
감가상각비 | 재평가 | 기말장부잔액 |
| 토 지 | 4,884,354 | 14,189,333 | (264,000) | - | 707,026 | 19,516,713 |
| 건 물 | 8,723,285 | 664,199 | (244,410) | (286,942) | 2,456,477 | 11,312,609 |
| 차량운반구 | 49,008 | 24,308 | - | (25,756) | - | 47,560 |
| 공구와기구 | 455 | - | - | - | - | 455 |
| 집 기 비 품 | 344,893 | 39,136 | - | (159,342) | - | 224,687 |
| 건설용장비 | 2,920 | - | - | (1,308) | - | 1,612 |
| 합 계 | 14,004,915 | 14,916,976 | (508,410) | (473,348) | 3,163,503 | 31,103,636 |
(주1) 재고자산(완성주택)과 유형자산간의 계정대체로 구성됩니다.
(전 기)
| (단위:천원) | ||||||
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득(자본적 지출포함)액 | 대체 및 처분 (주1) |
감가상각비 | 재평가 | 기말장부잔액 |
| 토 지 | 7,446,143 | - | (2,561,790) | - | - | 4,884,354 |
| 건 물 | 13,155,890 | 22,140 | (4,110,018) | (344,728) | - | 8,723,285 |
| 차량운반구 | 92,570 | 7,343 | - | (50,905) | - | 49,008 |
| 공구와기구 | 455 | - | - | - | - | 455 |
| 집 기 비 품 | 482,748 | 112,270 | - | (250,125) | - | 344,893 |
| 건설용장비 | 7,061 | - | - | (4,141) | - | 2,920 |
| 건설중인자산 | 772,485 | - | (772,485) | - | - | - |
| 합 계 | 21,957,353 | 141,753 | (7,444,293) | (649,899) | - | 14,004,915 |
(주1) 재고자산(완성주택)과 유형자산간의 계정대체로 구성됩니다.
(4) 유형자산 재평가
① 재평가기준일 : 2024년 12월 31일
② 독립적인 평가인의 참여 여부
토지의 재평가 시에 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인(삼성감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.
③ 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정
시장접근법에 따라 공정가치를 산정하였으며, 집합건물에 해당하여 비교방식에 따른구분소유권가격을 적정한 율로 토지와 건물에 배분하여 평가하였습니다.
④ 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 재평가금액 | 원가모형 평가 시 장부금액 |
| 토 지 | 19,516,713 | 20,278,253 |
| 건 물 | 11,312,609 | 5,681,151 |
⑤ 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역
당기 중 재평가관련 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 매각으로 인한 감소 |
평가로 인한 증가 |
기타 | 기 말 |
| 토지 | |||||
| 재평가이익 | 65,930 | (65,930) | 125,546 | - | 125,546 |
| 법인세효과 | (13,779) | 13,779 | (26,239) | - | (26,239) |
| 소 계 | 52,151 | (52,152) | 99,308 | - | 99,307 |
| 건물 | |||||
| 재평가이익 | 3,971,564 | (93,150) | 2,495,521 | - | 6,373,935 |
| 법인세효과 | (830,056) | 19,468 | (521,564) | - | (1,332,152) |
| 소 계 | 3,141,508 | (73,682) | 1,973,957 | - | 5,041,783 |
| 합 계 | 3,193,659 | (125,834) | 2,073,265 | - | 5,141,090 |
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 내 역 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||||
| 상 표 권 | 산업재산권 | 합 계 | 상 표 권 | 산업재산권 | 합 계 | |
| 기초금액 | 2 | 1 | 3 | 2 | 1 | 3 |
| 증가액 | - | - | - | - | - | - |
| 상각액 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2 | 1 | 3 | 2 | 1 | 3 |
8. 운용리스
당기말 현재 오릭스캐피탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 동 운용리스와 관련하여 지급한 리스료(차량유지비 계정)는 101,187천원과 172,947천원입니다.
상기 운용리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 지급연도 | 운용리스료 |
| 2025년 | 108,593 |
| 2026년 | 48,017 |
| 2027년 | 7,294 |
| 2028년 | 7,294 |
| 합 계 | 171,198 |
9. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 자산 중 담보로 제공된 자산 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 과 목 | 설정액 | 설정권자 | 담보내역 |
| 단기금융상품 | 1,650,000 | 국민은행 | 거래지급보증 |
| 완성주택 및 용지 | 50,400,000 | 한강새마을금고 외 | 대출금담보설정 |
| 토 지 | 4,800,000 | 관악농협 | 대출금담보설정 |
| 토 지 | 6,000,000 | 강서농협 | 대출금담보설정 |
| 건 물 | 5,160,000 | 마장농협 | 대출금담보설정 |
| 건 물 | 5,200,000 | 영동중앙신협 외 | 제3자담보제공 |
| 매도가능증권 | 11,499,349 | 건설공제조합 | 대출금담보설정 |
| 매도가능증권/지분법주식 | 300,560,000 | 웰컴저축은행 외 | 제3자담보제공 |
10. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 이자율 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 |
| 산업은행 | 5.70% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 5.76% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 농협은행 | 4.70% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 국민은행 | 5.33% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 농협은행 | 5.93% | 4,300,000 | - |
| 농협은행 | 6.80% | 3,669,200 | - |
| 농협은행 | 6.90% | 4,000,000 | - |
| 농협은행 | 6.90% | 5,000,000 | - |
| KB저축은행 외 3곳 | 7.00%~8.00% | 10,000,000 | - |
| 한강새마을금고 외 19곳 | 7.00% | 42,000,000 | - |
| ㈜와이제이코퍼레이션 | 4.60% | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 108,969,200 | 35,000,000 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 |
| 장기차입금 | 건설공제조합 | 1.12% | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 한강새마을금고 외 19곳 | 7.00% | - | 37,900,000 | |
| 구리농협 외 14곳 | 6.00% | 55,000,000 | 55,000,000 | |
| 일산새마을금고외 12곳 | 6.00% | 45,000,000 | 45,000,000 | |
| 로마파트너스 | 4.60% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 대선이엔씨 | 4.60% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합 계 | 110,000,000 | 147,900,000 | ||
| 유동성대체 | (100,000,000) | (37,900,000) | ||
| 차감계 | 10,000,000 | 110,000,000 | ||
(3) 당기말 현재 당사의 장·단기차입금에 대한 담보관련 추가사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 계정과목 | 약정한도 | 대출액 | 담보설정액 |
| 산업은행(주1) | 단기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 9,600,000 |
| 농협은행(주2) | 단기차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 | 24,000,000 |
| 국민은행(주2) | 단기차입금 | 7,000,000 | 7,000,000 | 8,400,000 |
| 농협은행(주3) | 단기차입금 | 4,300,000 | 4,300,000 | 5,160,000 |
| 농협은행(주4) | 단기차입금 | 3,669,200 | 3,669,200 | 4,920,000 |
| 농협은행(주5) | 단기차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,800,000 |
| 농협은행(주6) | 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | 6,000,000 |
| KB저축은행 외 3(주7,8) | 단기차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 | 12,000,000 |
| 건설공제조합(주9) | 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 11,499,349 |
| 구리농협 외 14(주7) | 유동성장기부채 | 55,000,000 | 55,000,000 | 66,000,000 |
| 일산새마을금고 외 12(주7) | 유동성장기부채 | 45,000,000 | 45,000,000 | 54,000,000 |
| 한강새마을금고 외 19(주10) | 단기차입금 | 42,000,000 | 42,000,000 | 50,400,000 |
| 합 계 | 211,969,200 | 211,969,200 | 256,779,349 | |
(주1) 산업은행 차입금 3,000백만원과 5,000백만원에 대해 당사 최대주주(㈜와이제이코퍼레이션)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(주2) 농협은행 차입금 20,000백만원과 국민은행 차입금 7,000백만원에 대하여 특수관계자인 개인으로부터 소유 부동산(논현동 요진빌딩)을 120%한도로 각각 3순위, 4순위 근저당설정을 제공받고 있습니다.
(주3) 농협은행 차입금 4,300백만원에 대해 당사 보유 원주요진타워 19개호실을 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) 농협은행 차입금 3,669백만원에 대해 관계사 요진개발로부터 요진개발 소유 아산상가 29개호실 1순위 우선수익권을 120% 한도로 담보제공 받고 있습니다.
(주5) 농협은행 차입금 4,000백만원에 대해 당사 보유 용인 금어리 418-1, 15, 16토지 1순위 우선수익권을 120% 한도로 제공하고 있습니다.
(주6) 농협은행 차입금 5,000백만원에 대해 당사 보유 용인 금어리 418-14토지 1순위우선수익권과 418-15 도로부분에 대해서만 2순위 우선수익권을 120% 한도로 제공하고 있습니다.
(주7) 구리농협외 14개 및 일산새마을금고외 12개 차입금 100,000백만원과 KB저축은행 외 3개 차입금 10,000백만원에 대하여 관계사 요진개발로부터 요진개발 소유 벨라시타 상가를 각각 공동 1순위, 공동2순위로 120% 한도로 담보제공 받고 있습니다.
(주8) KB저축은행 외 3개 금융기관의 차입금 10,000백만원에 대하여 관계사 요진개발로부터 요진개발 소유 일산 백석동 1237-3 토지 공동3순위 우선수익권을 120% 한도로 담보제공 받고 있습니다.
(주9) 건설공제조합 차입금 8,000백만원에 대해 당사의 조합출자증권을 담보로 제공하고 있습니다.
(주10) 한강새마을금고외 19개 금융기관의 총 42,000백만원 대출과 관련하여 당사 보유 다산동 668-1토지 공동1순위 우선수익권을 120% 한도로 제공하고 있습니다.
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 37,615,431 | - | 37,615,431 |
| 단기차입금 | 108,969,200 | - | 108,969,200 |
| 미지급비용 | 1,436,278 | - | 1,436,278 |
| 임대보증금 | 1,923,500 | 2,510,000 | 4,433,500 |
| 장기차입금 | 100,000,000 | 10,000,000 | 110,000,000 |
| 합 계 | 249,944,409 | 12,510,000 | 262,454,409 |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않았으며 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니 다.
12. 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 당사의 공사 및 차입금등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 내 역 | 보증액 | 채권자 |
| 건설공제조합(주1) | 하자보수보증 등 | 223,939,097 | 발주처 등 |
| 주택도시보증공사(주1) | 하자보수보증 등 | 103,621,107 | 발주처 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 등 | 3,406,711 | 한국전력공사 외 |
| 국민은행 | 원화거래보증 | 1,650,000 | 현대제철, 와이케이스틸 |
| 요진개발 | 연대보증 | 133,000,000 | 구리농협, 일산새마을금고 외 |
| ㈜와이제이코퍼레이션 | 연대보증 | 9,600,000 | 산업은행 |
| USD 4,800,000 | |||
(주1) 당사는 상기 보증기관들에 대하여 공동도급 사업수행을 위해 지급보증을 제공받고 있습니다.
13. 특수관계자와의 주요 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배회사 | ㈜와이제이코퍼레이션 |
| 종속회사 | 요진개발㈜ |
| 와이씨앤티㈜ | |
| 요진자산관리㈜ | |
| YJ Singapore Holdings.Pte. Ltd. | |
| Yojin Myanmar Cement Co. Ltd. | |
| Yojin Myanmar Engineering Co. Ltd. | |
| Yojin Myanmar Logistics Co. Ltd. | |
| 케이클라비스 제1호 사모투자합자회사 | |
| 유한회사 이태원글로벌랜드마크개발 | |
| ㈜호텔캐피탈 | |
| 성수요진앤마스턴1호 피에프브이㈜ | |
| 메테우스밸류에드PFV3차 | |
| 기타특수관계인 | 요진알루미늄㈜ |
| 주주 및 임직원 |
(2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 내 용 | 제 49(당)기 | 제 48(전)기 | ||
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | ||
| 요진개발㈜ | 공사수익 | - | - | 33,505,950 | - |
| 이자수익 | 51,744 | - | - | - | |
| ㈜와이제이코퍼레이션 | 수입수수료 | - | - | 200,000 | - |
| 이자수익 | - | - | 29,742 | - | |
| 공사수익 | - | - | 1,027,000 | - | |
| 이자비용 | - | 564,256 | - | - | |
| 지급임차료 외 | - | 78,387 | - | 360,000 | |
| 와이씨앤티㈜ | 복리후생비 | - | 63,485 | - | 53,223 |
| 이자비용 | - | 20,109 | - | - | |
| ㈜호텔캐피탈 | 접대비 | - | 11,000 | - | 84,000 |
| 이자수익 | 1,935,564 | - | 2,024,773 | - | |
| Yojin Myanmar Cement Co. Ltd. | 공사수익 | - | - | 1,073,048 | - |
| 기타매출 | 251,661 | - | - | - | |
| 복리후생비 | - | 10,527 | - | 10,225 | |
| 이자수익 | 1,111,326 | - | 974,791 | - | |
| Yojin Myanmar Engineering Co. Ltd. | 복리후생비 | - | 3,951 | - | 3,867 |
| YJ Singapore Holdings.Pte. Ltd. | 이자수익 | 4,365,900 | - | 3,829,518 | - |
| 메테우스밸류에드PFV3차 | 이자수익 | 1,048,924 | - | 753,236 | - |
| 공사수익 | 315,996 | - | 26,333 | - | |
| 요진알루미늄㈜ | 이자수익 | 225,621 | - | 92,743 | - |
| 성수요진앤마스턴1호피에프브이㈜ | 이자수익 | 158,700 | - | 103,046 | - |
| 공사수익 | 9,402,390 | - | 2,411,373 | - | |
| 주주 및 임직원 | 지급임차료 | - | 858,000 | - | 854,500 |
| 이자비용 | - | 433,534 | - | 287,342 | |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 금전대부 거래내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 관 계 | 특수관계자명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 단기대여금 | 종속회사 | 요진개발㈜ | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 종속회사 | 호텔캐피탈㈜ | 16,400,000 | 2,700,000 | (2,011,728) | 17,088,272 | |
| 장기대여금 | 종속회사 | 성수요진앤마스턴1호피에프브이㈜ | 3,450,000 | - | - | 3,450,000 |
| 종속회사 | 메테우스밸류에드PFV3차 | 5,225,000 | 4,950,000 | - | 10,175,000 | |
| 종속회사 | Yojin Singapore Holdings Pte. Ltd | 67,306,680 | 9,427,320 | - | 76,734,000 | |
| 종속회사 | Yojin Myanmar Cement Co. Ltd. | 24,369,660 | 3,413,340 | - | 27,783,000 | |
| 기타특수관계회사 | 요진알루미늄㈜ | 4,000,000 | 7,600,000 | (1,000,000) | 10,600,000 | |
| 단기차입금 | 지배회사 | ㈜와이제이코퍼레이션 | - | 20,000,000 | (15,000,000) | 5,000,000 |
| 종속회사 | 와이씨앤티㈜ |
- | 2,000,000 | (2,000,000) | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - | |
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 관 계 | 특수관계자명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 단기대여금 | 지배회사 | ㈜와이제이코퍼레이션 | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - |
| 종속회사 | 메테우스밸류에드PFV3차 | 5,000,000 | 225,000 | - | 5,225,000 | |
| 기타특수관계회사 | 요진알루미늄㈜ | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | |
| 종속회사 | 호텔캐피탈㈜ | 10,000,000 | 7,100,000 | (700,000) | 16,400,000 | |
| 장기대여금 | 종속회사 | Yojin Singapore Holdings Pte. Ltd | 66,153,060 | 1,153,620 | - | 67,306,680 |
| 기타특수관계회사 | 요진알루미늄㈜ | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 종속회사 | Yojin Myanmar Cement Co. Ltd. | 23,951,970 | 417,690 | - | 24,369,660 | |
| 종속회사 | 성수요진앤마스턴1호피에프브이㈜ | - | 3,450,000 | - | 3,450,000 | |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 제 49(당)기 | 제 48(전)기 |
| 주주 및 임직원 | 미수금 | 1,704,616 | 1,704,616 |
| 보증금 | 438,881 | 438,881 | |
| 와이제이코퍼레이션㈜ | 공사미수금 | 1,129,700 | 1,129,700 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | |
| 미지급비용 | 20,739 | - | |
| 요진개발㈜ | 공사미수금 | 6,784,900 | 10,584,900 |
| 단기대여금 | 2,000,000 | - | |
| 미수수익 | 51,744 | - | |
| ㈜호텔캐피탈 | 매출채권 | 12,500,000 | 20,000,000 |
| 단기대여금(주2) | 17,088,272 | 16,400,000 | |
| 미수수익 | 1,935,564 | 3,424,773 | |
| YJ Singapore Holdings.Pte. Ltd. | 장기대여금(주1) | 76,734,000 | 67,306,680 |
| 미수수익(주1) | 30,818,635 | 23,202,827 | |
| Yojin Myanmar Cement Co. Ltd. | 미수금(주3) | 3,251,603 | 2,753,716 |
| 미수수익 | 3,651,918 | 2,228,462 | |
| 공사미수금(주3) | 16,552,200 | 14,518,644 | |
| 매출채권(주3) | 2,598,351 | 3,232,977 | |
| 장기대여금(주3) | 27,783,000 | 24,369,660 | |
| Yojin Myanmar Engineering Co. Ltd. | 미수금(주4) | 955,512 | 803,155 |
| Yojin Myanmar Logistics Co. Ltd. | 미수금(주5) | 67,190 | 58,933 |
| 메테우스밸류에드PFV3차 | 장기대여금 | 10,175,000 | 5,225,000 |
| 미수수익 | 1,995,311 | 946,386 | |
| 요진알루미늄㈜ | 장기대여금 | 10,600,000 | 4,000,000 |
| 미수수익 | 225,621 | 92,742 | |
| 성수요진앤마스턴1호피에프브이㈜ | 미수수익 | 261,746 | 103,046 |
| 장기대여금 | 3,450,000 | 3,450,000 | |
(주1) YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 지분법적용투자주식의 장부가액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 당사가 보유하고 있는 YJ Singapore Holdings. Pte. Ltd.의 대여금에 대하여 76,734,000천원, 미수수익에 대하여 11,381,582천원을대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 ㈜호텔캐피탈의 대여금에 대하여 898,052천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(주3) 당사가 보유하고 있는 Yojin Myanmar Cement Co. Ltd.의 대여금에 대하여 1,197,598천원, 공사미수금에 대하여 4,457,271천원, 매출채권에 대하여 323,297천원, 미수금에 대하여 1,251,132천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(주4) 당사가 보유하고 있는 Yojin Myanmar Engineering Co. Ltd.의 미수금에 대하여 416,813천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(주5) 당사가 보유하고 있는 Yojin Myanmar Logistics Co. Ltd.의 미수금에 대하여 30,292천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산은다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 설 정 액 | 설정권자 | 담보물건 |
| 요진개발㈜ | 120,000,000 | 구리농협 외 14곳 및 일산새마을금고 외 12곳, KB저축은행 외 3곳 |
일산 벨라시타 |
| 기타특수관계자 | 24,000,000 | 농협은행 | 업무시설 |
| 기타특수관계자 | 8,400,000 | 국민은행 | 업무시설 |
| ㈜와이제이코퍼레이션 | USD 4,800,000 | 산업은행 | 업무시설 |
| 9,600,000 | |||
| 기타특수관계자 | 4,920,000 | 농협은행 | 아산상가 |
| 요진개발㈜ | 12,000,000 | KB저축은행 외 3곳 | 일산 벨라시타 및 백석동 토지 |
또한, 당사는 요진개발㈜에 대해 2006년 12월 20일 물적분할로 인하여 분할전 채무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.
14. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 지급액/감소액 | 기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 | 7,345,654 | 1,665,241 | (1,769,381) | 7,241,514 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,807,372) | (676,478) | 762,858 | (5,720,992) |
| 국민연금전환금 | (1,367) | - | - | (1,367) |
| 합 계 | 1,536,915 | 988,763 | (1,006,523) | 1,519,155 |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 지급액/감소액 | 기말잔액 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,816,408 | 1,932,928 | (1,403,682) | 7,345,654 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,675,554) | (1,013,107) | 881,289 | (5,807,372) |
| 국민연금전환금 | (1,367) | - | - | (1,367) |
| 합 계 | 1,139,487 | 919,821 | (522,393) | 1,536,915 |
(2) 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 국민은행, 산업은행, 신한은행, 농협은행, 하나은행에 퇴직보험 및 확정급여형퇴직연금신탁에 가입하였습니다.
15. 법인세비용
(1) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 | 2,075,732 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 71,522 | 1,889,001 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (289,741) | 701,082 |
| 법인세비용 | 1,857,514 | 2,590,082 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (30,695,430) | 5,292,825 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (6,415,345) | 1,084,200 |
| 조정사항 | 8,272,859 | 1,505,882 |
| 영구적차이 | 8,399,138 | 2,403,663 |
| 기타 | (126,279) | (897,781) |
| 법인세비용 | 1,857,514 | 2,590,082 |
| 유효세율(주1) | - | 48.94% |
(주1) 당기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 7,344,288 | (104,141) | 7,240,147 | 1,534,956 | (21,766) | 1,513,190 |
| 소송손실충당금 | 1,410,000 | - | 1,410,000 | 294,690 | - | 294,690 |
| 하자보수충당금 | 3,593,333 | 1,152,521 | 4,745,854 | 751,006 | 240,877 | 991,883 |
| 퇴직보험료 | (5,807,372) | 86,379 | (5,720,993) | (1,213,740) | 18,053 | (1,195,687) |
| 대손충당금 | - | 24,849,061 | 24,849,061 | - | 5,193,453 | 5,193,453 |
| 미수이자 | (246,595) | 172,162 | (74,433) | (51,538) | 35,982 | (15,556) |
| 미수금 | (956,336) | - | (956,336) | (199,873) | - | (199,873) |
| 지분법적용투자주식 | 6,299,008 | (3,762,126) | 2,536,882 | 1,316,492 | (786,284) | 530,208 |
| 재고자산(금융비용) | (269,340) | - | (269,340) | (56,292) | - | (56,292) |
| 금융비용자본화(분할) | (40,115,818) | - | (40,115,818) | (8,384,205) | - | (8,384,205) |
| 출자금 | 494,848 | - | 494,848 | 103,423 | - | 103,423 |
| 대여금(대손금) | 656,800 | - | 656,800 | 137,271 | - | 137,271 |
| 이자수익 | 1,590,418 | - | 1,590,418 | 332,397 | - | 332,397 |
| 미지급비용 | 575,165 | (57,289) | 517,876 | 120,209 | (11,973) | 108,236 |
| 감가상각비 | 426,846 | (2,165) | 424,681 | 89,210 | (452) | 88,758 |
| 외화환산이익 | (9,885,370) | (23,568,885) | (33,454,255) | (2,066,042) | (4,925,897) | (6,991,939) |
| 재평가손실 | 1,177,277 | (202,865) | 974,412 | 246,050 | (42,398) | 203,652 |
| 재평가이익 | (4,037,495) | (2,461,985) | (6,499,480) | (843,836) | (514,555) | (1,358,391) |
| 재고자산평가손실 | - | 10,914,067 | 10,914,067 | - | 2,281,040 | 2,281,040 |
| 건설자금이자 | (3,500,045) | (612,795) | (4,112,840) | (731,509) | (128,074) | (859,583) |
| 기타투자자산손상차손 | 241,802 | - | 241,802 | 50,536 | - | 50,536 |
| 매도가능증권손상차손 | 7,076,630 | - | 7,076,630 | 1,479,015 | - | 1,479,015 |
| 매도가능증권평가손실 | 2,350,143 | 1,075,667 | 3,425,810 | 491,179 | 224,815 | 715,994 |
| 매도가능증권평가이익 | (2,852,873) | - | (2,852,873) | (596,250) | - | (596,250) |
| 이월결손금 | 7,819,815 | (7,819,815) | - | 1,634,341 | (1,634,341) | - |
| 합 계 | (26,614,871) | (342,210) | (26,957,081) | (5,562,510) | (71,522) | (5,634,030) |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금 | 6,815,042 | 529,246 | 7,344,288 | 1,424,343 | 110,613 | 1,534,956 |
| 소송손실충당금 | 1,425,000 | (15,000) | 1,410,000 | 297,825 | (3,135) | 294,690 |
| 하자보수충당금 | 3,754,828 | (161,495) | 3,593,333 | 784,759 | (33,753) | 751,006 |
| 퇴직보험료 | (5,675,554) | (131,818) | (5,807,372) | (1,186,190) | (27,550) | (1,213,740) |
| 대손충당금 | 5,196,690 | (5,196,690) | - | 1,086,108 | (1,086,108) | - |
| 미수이자 | (12,146) | (234,449) | (246,595) | (2,538) | (49,000) | (51,538) |
| 미수금 | (956,336) | - | (956,336) | (199,873) | - | (199,873) |
| 지분법적용투자주식 | 3,933,880 | 2,365,128 | 6,299,008 | 822,180 | 494,312 | 1,316,492 |
| 재고자산(금융비용) | (1,489,048) | 1,219,708 | (269,340) | (311,211) | 254,919 | (56,292) |
| 재고자산(평가손실) | 125,146 | (125,146) | - | 26,155 | (26,155) | - |
| 금융비용자본화(분할) | (40,115,818) | - | (40,115,818) | (8,384,205) | - | (8,384,205) |
| 출자금 | 494,848 | - | 494,848 | 103,423 | - | 103,423 |
| 대여금(대손금) | 656,800 | - | 656,800 | 137,271 | - | 137,271 |
| 이자수익 | 1,590,418 | - | 1,590,418 | 332,397 | - | 332,397 |
| 미지급비용 | 589,265 | (14,100) | 575,165 | 123,156 | (2,947) | 120,209 |
| 유형자산손상차손 | 864,541 | (864,541) | - | 180,689 | (180,689) | - |
| 감가상각비 | 353,797 | 73,049 | 426,846 | 73,943 | 15,267 | 89,210 |
| 외화환산이익 | (12,133,281) | 2,247,911 | (9,885,370) | (2,535,855) | 469,813 | (2,066,042) |
| 재평가손실 | 2,635,261 | (1,457,984) | 1,177,277 | 550,769 | (304,719) | 246,050 |
| 재평가이익 | (7,440,239) | 3,402,744 | (4,037,495) | (1,555,009) | 711,173 | (843,836) |
| 건설자금이자 | (1,995,908) | (1,504,137) | (3,500,045) | (417,144) | (314,365) | (731,509) |
| 기타투자자산손상차손 | 244,762 | (2,960) | 241,802 | 51,155 | (619) | 50,536 |
| 장기성대여금(대손금) | 17,000,000 | (17,000,000) | - | 3,553,000 | (3,553,000) | - |
| 매도가능증권손상차손 | 7,015,905 | 60,725 | 7,076,630 | 1,466,324 | 12,691 | 1,479,015 |
| 매도가능증권평가손실 | 2,398,430 | (48,287) | 2,350,143 | 501,271 | (10,092) | 491,179 |
| 매도가능증권평가이익 | (2,852,873) | - | (2,852,873) | (596,250) | - | (596,250) |
| 이월결손금 | - | 7,819,815 | 7,819,815 | - | 1,634,341 | 1,634,341 |
| 합 계 | (17,576,590) | (9,038,281) | (26,614,871) | (3,673,507) | (1,889,001) | (5,562,508) |
(4) 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 재평가이익 | 6,499,481 | (1,358,392) | 5,141,089 | 4,037,495 | (843,836) | 3,193,658 |
| 매도가능증권평가손익 | (572,936) | 119,744 | (453,193) | 502,731 | (105,071) | 397,660 |
| 합 계 | 5,926,545 | (1,238,648) | 4,687,897 | 4,540,225 | (948,907) | 3,591,318 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 |
| 지분법적용투자주식 | (80,546,535) | (118,556,181) |
(6) 당기 및 전기의 이연법인세자산및부채의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | |
| 유동이연법인세자산 | 391,210 | 7,455,846 | 7,847,056 |
| 비유동이연법인세부채 | (5,953,718) | (7,527,368) | (13,481,086) |
| 합 계 | (5,562,508) | (71,522) | (5,634,030) |
(전 기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 증(감)액 | 기말잔액 | |
| 유동이연법인세자산 | 1,578,808 | (1,187,598) | 391,210 |
| 비유동이연법인세부채 | (5,252,315) | (701,403) | (5,953,718) |
| 합 계 | (3,673,507) | (1,889,001) | (5,562,508) |
16. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 견질 제공된 어음, 수표는 총 2매이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| 견질제공처 | 구분 | 발행은행 | 매수 | 용도 |
|---|---|---|---|---|
| 칸서스자산운용 | 어음 | 우리은행 | 2 | BTL주주협약(원주반곡초) |
(2) 타인에게 제공한 지급보증 등
당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 보증내용 | 보증금액 | 채권자 |
| 요진개발㈜ (주1) | 연대보증 | 11,183 | 산업은행 |
| 연대보증 | 28,200 | 한투저축 외 9개점 | |
| 연대보증 | 4,800 | 영동중앙신협 외 5개점 | |
| ㈜마스턴제 146호 위탁관리부동산투자회사 | 연대보증 | 88,519 | 한국주택금융공사 |
| 캡스톤발산역청년주택일반사모부동산투자(유) | 연대보증 | 154,697 | 한국주택금융공사 |
| 그리니치제일차㈜ | 이자지급 연대보증 | - | 오케이저축은행 외 8개점 |
| 성수초이앤손제2호피에프브이 | 이자지급 연대보증 | - | ㈜성수디에스원㈜ |
(주1) 요진개발㈜는 일산 백석동 요진Y-CITY와 관련하여 고양시와 공공기여 이행에대한 합의서를 체결하였으며, 의무 이행과 관련하여 당사는 와이씨앤티㈜와 함께 연대보증을 제공하고 있습니다.
(3) 자금보충약정의무
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 금 액 | 채무자 | 비고 |
| 프로젝트몬드리안㈜ 외 36개사 | - | 에스와이이태원제이차㈜ | 호텔캐피탈 차입금 자금보충약정(이자) |
| 한국캐피탈㈜ 외 7개사 | 60,000 | 에스와이이태원제이차㈜ | 호텔캐피탈 차입금 자금보충약정(원리금) |
| 신한은행㈜ | 2,700 | 와이씨앤티㈜ | 와이씨앤티 책임임차 자금보충약정 |
| 신용협동조합중앙회 외 27개사 | - | 화성물류피에프브이㈜ | PF대출 시공사 이자 자금보충약정 |
| 더퍼스트오리제일차㈜ | 25,000 | 메테우스밸류에드피에프브이제3차㈜ | PF대출 시공사 자금보충약정(원리금) |
(4) 당사는 산업은행과 외화수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 한도액은 USD 8,000,000이며, 실행액은 USD 317,870 입니다. 이와 관련하여 최대주주로부터 연대보증을 받고 있습니다.
(5) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 원 고 | 피 고 | 진행상황 | 청구금액 | 비 고 |
| 손해배상 | 도화서길㈜ | 요진건설산업 | 1심 | 12,358,609 | (주2) |
| 공사대금 | ㈜모던티에이 | 요진건설산업 | 3심 | 360,370 | (주2) |
| 손해배상 | 한국토지주택공사 | 요진건설산업 외5 | 2심 | 69,025 | (주1) |
| 손해배상 | 한국토지주택공사 | 요진건설산업 외5 | 1심 | 791,190 | (주1) |
| 손해배상 | 인우공영㈜ | 요진건설산업 | 1심 | 90,200 | (주1) |
| 손해배상 | 안영삼 | 요진건설산업 | 1심 | 35,000 | (주1) |
| 손해배상 | 고양시 | 요진건설산업 외2 | 2심 | 26,213,908 | (주3) |
(주1) 당기말 현재 계류중인 사건으로 당기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(주2) 당기말 현재 도화서길㈜외 1개사에 대해 1,410백만원의 충당부채가 설정되어 있습니다.
(주3) 고양시의 업무빌딩 건물신축 및 기부채납지연 손해배상청구에 대해 당사는 요진개발㈜ 및 와이씨앤티㈜와 2심 진행중이며, 피고 최우선 당사자인 요진개발에서 판결금 및 이자에 대해서 충당금을 설정하였습니다.
(6) 사용이 제한된 재고자산
당기말 현재 당사의 재고자산 중 사용이 제한된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래기관 | 장부가액 | 사용제한내용 |
| 완성주택 등(주1) | 신영부동산신탁 | 57,748,308 | 부동산담보신탁을 위한 소유권 이전 |
(주1) 당사 완성주택 토지의 공시지가는 당기말 기준 9,255,063천원 입니다.
17. 충당부채
당기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 액 | 기 말 |
| 하자보수충당부채 | 3,593,333 | 1,152,521 | 4,745,854 |
| 소송손실충당부채 | 1,410,000 | - | 1,410,000 |
| 합 계 | 5,003,333 | 1,152,521 | 6,155,854 |
18. 자본금 및 이익잉여금
(1) 자본금
당사의 수권주식수는 보통주식 10,000,000주, 1주의 금액은 5,000원으로 발행보통주식수는 919,998주로 자본금은 4,599,990천원 입니다.
(2) 자본조정
당기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는자기주식 280,806주로, 당기말 현재 자기주식의 장부금액은 23,166,495천원입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 49(당)기 | 제 48(전)기 |
| 1. 법정적립금 | 4,623,000 | 4,623,000 |
| 이익준비금(주1) | 4,623,000 | 4,623,000 |
| 2. 임의적립금 | 60,637,502 | 60,637,502 |
| 기업합리화적립금(주2) | 493,976 | 493,976 |
| 기업발전적립금(주2) | 650,000 | 650,000 |
| 기타임의적립금 | 59,493,526 | 59,493,526 |
| 합 계 | 65,260,502 | 65,260,502 |
(주1) 상법 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 회사는 전기 이전에 자본금의 50%를초과하여 이익준비금을 적립하고 있으며, 이에 따라 추가 적립의무는 없습니다.
(주2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액과 법인세법 규정에 의한 적정유보초과소득의 법인세 감면에 대한 적정유보초과소득을 각각 기업합리화적립금과 기업발전적립금으로 적립하였으나 세법개정으로 인하여 관련조항이 삭제됨으로 인해 동 기업발전적립금과 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(4) 이익잉여금처분계산서
| 제 49(당) 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 48(전) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 29일 |
| 요진건설산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 95,343,392,818 | 151,314,125,874 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 151,314,125,874 | 148,611,383,046 | ||
| 2. 지분법이익잉여금변동 | (23,417,789,639) | - | ||
| 3. 당기순이익 | (32,552,943,417) | 2,702,742,828 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 95,343,392,818 | 151,314,125,874 | ||
19. 포괄손익계산서
당기 및 전기중 포괄손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 |
| 당기순이익 | (32,552,943,417) | 2,702,742,828 |
| 지분법이익잉여금변동 | (23,417,789,639) | - |
| 기타포괄손익 | ||
| 재평가잉여금 | 1,947,431,064 | (2,691,570,841) |
| 매도가능증권평가이익 | (850,852,613) | 38,195,089 |
| 지분법자본변동 | 113,499,750,461 | (2,438,362,337) |
| 포괄손익 | 58,625,595,856 | (2,388,995,261) |
20. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 |
| 당기순이익 | (32,552,943,417) | 2,702,742,828 |
| 가중평균보통유통주식수(*) | 639,192주 | 774,153주 |
| 기본주당순이익 | (50,928) | 3,491 |
(*) 가중평균보통유통주식수 (당기)
| 구 분 | 기산일 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2024-01-01 | 919,998 | 366/366 | 919,998 |
| 자기주식 | 2024-01-01 | (280,806) | 366/366 | (280,806) |
| 가중평균유통보통주식수 | 639,192 | |||
(*) 가중평균보통유통주식수 (전기)
| 구 분 | 기산일 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2023-01-01 | 1,849,446 | 53/365 | 268,550 |
| 유상감자 | 2023-02-23 | 919,998 | 312/365 | 786,409 |
| 자기주식 | 2023-01-01 | (280,806) | 365/365 | (280,806) |
| 가중평균유통보통주식수 | 774,153 | |||
21. 주요 공사 등의 내용
(1) 당기 중 수행된 주요 공사의 내용 및 계약잔액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발주처 | 기초공사 계약잔액 |
신규계약 및 계약변경액 |
공사수익 계상액 |
당기말 계약잔액 |
| 평택세교1구역주택재개발정비사업 | 세교1구역정비조합 | 254,511,666 | - | - | 254,511,666 |
| 부산 기장군 AVANI호텔 2부지 신축공사 | 메이즈에스씨1(유) | 71,515,191 | - | - | 71,515,191 |
| 관악구 신림동 역세권 청년주택 신축공사 | 캡스톤발산역청년주택일반사모부동산투자(유) | 27,963,150 | (33,000) | 27,930,150 | - |
| 강서구 내발산동 역세권 청년주택 신축공사 | 캡스톤발산역청년주택일반사모부동산투자(유) | 64,667,216 | - | 43,016,518 | 21,650,698 |
| 화성 월문리 물류센터 신축공사 | 화성물류피에프브이 주식회사 | 14,173,833 | (2,989,500) | 11,184,333 | - |
| 울산 블루웨일CC 개발사업 조성공사 | 블루웨일골프클럽 | 11,324,832 | (10,382,191) | 942,641 | - |
| 안성 로지포트물류센터 신축공사 | ㈜신한은행 | 29,409,796 | (248,000) | 29,161,796 | - |
| 성수동 2가 278-17,18,19 지식산업센터 신축공사(성수2차) | 성수초이앤손제2호PFV | 19,511,956 | (2,992,000) | 9,385,597 | 7,134,359 |
| 마포 청년주택 신축공사 | ㈜ 마스턴제 146호 위탁관리부동산투자회사 | 66,890,271 | - | 11,375,215 | 55,515,056 |
| 마포 염리동 건물 지하층 철거공사 | ㈜ 마스턴제 146호 위탁관리부동산투자회사 | 1,263,746 | - | 1,263,746 | - |
| 이천 백사면 조읍리 물류센터 신축공사 | 마스턴제101호로지스포인트백사피에프브이㈜ | 51,053,760 | 700,000 | 14,630,960 | 37,122,800 |
| 성수동 280-11 지식산업센터 신축공사(성수3차) | 성수요진앤마스턴1호피에프브이㈜ | 20,230,628 | (3,417,000) | 9,402,390 | 7,411,238 |
| (주)파마리서치바이오 강릉 제2공장 증축공사 | ㈜파마리서치바이오 | 24,546,420 | - | 15,604,830 | 8,941,590 |
| 분당구 구미동 업무시설 신축공사 | 메테우스밸류에드PFV㈜ | 52,639,667 | - | 315,996 | 52,323,671 |
| 용인 죽전 공공지원민간임대주택 신축공사 | 죽전주상복합PFV㈜ | 97,247,429 | - | 48,653 | 97,198,776 |
| 서초동 1307번지 일원 복합시설 신축공사 | 지엔비(GnB)주식회사 | 43,067,000 | - | - | 43,067,000 |
| 대봉엘에스 송도R&D센터 신축공사 | 대봉엘에스㈜ | - | 50,494,000 | 23,499,908 | 26,994,092 |
| 동탄 비즈니스 호텔 신축공사 | ㈜블루코브1호동탄 | - | 63,500,000 | - | 63,500,000 |
| KT 청량지사 개발사업 | 마스턴제 83호 청량피에프브이㈜ | - | 48,505,500 | - | 48,505,500 |
| 화성 덕우리 물류센터 개발사업 신축공사 | 케이로지스화성㈜ | - | 59,440,000 | 17,832 | 59,422,168 |
| 지방도461호선 오음~간척간 도로확장포장공사 | 강원도청 | 2,111,701 | 54,266 | 825,288 | 1,340,679 |
| 충북선 오송~청주간 석화건널목 입체화공사 | 한국철도시설공단 | 6,725,847 | 404,333 | 4,963,682 | 2,166,498 |
| 인제군 남면 통합하수처리 신설공사 | 한국환경공단 | 7,600,401 | 1,081,802 | 3,575,486 | 5,106,717 |
| 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사 | 한국전력공사남부건설본부 | - | 7,970,783 | 4,485,957 | 3,484,826 |
| 부천괴안B-1BL아파트 건설공사1공구 | 한국토지주택공사 | 13,967,897 | 2,429,942 | 16,397,839 | - |
| 인천부평 행복주택 건설공사 | 한국토지주택공사 | 29,681,601 | 1,471,671 | 4,092,206 | 27,061,066 |
| DMZ 산림항공관리소 신축공사(건축) | 산림청 산림항공본부 | 2,369,445 | - | 2,369,445 | - |
| 22-육-00부대 시설공사 | 제22보병사단 | 3,364,831 | 95,355 | 2,913,627 | 546,559 |
| 22-육-00부대 전기공사 | 8군단사령부 | 1,445,523 | - | 38,951 | 1,406,572 |
| 22-신영-23-2 00부대 전기공사 | 제11기동사단 | 278,154 | (35,913) | 242,241 | - |
| 홍천 화전농공단지 공공폐수처리시설 증설공사 | 한국농어촌공사 강원지역본부 홍천,춘천지사 | 319,745 | (66,113) | 253,632 | - |
| 속초연수원 대수선 건설공사 | 한국토지주택공사 | 2,780,611 | 830,205 | 3,610,816 | - |
| 속초연수원 대수선 소방공사 | 한국토지주택공사 | 597,039 | 204,038 | 801,077 | - |
| 전주동서학 공동주택 및 복합문화시설 건설공사 | 한국토지주택공사 | - | 20,380,368 | 44,837 | 20,335,531 |
| 서산 군부대 창고시설사업공사(24-F-926-2차) | 국군재정관리단 | - | 8,507,376 | 1,701 | 8,505,675 |
| 오산부사관숙소 리모델링공사 | 미극동공병단 | - | 21,415,000 | - | 21,415,000 |
| 평택패밀리하우징신축공사 | 미극동공병단 | 411,395 | 164,376 | 575,771 | - |
| 수원비행장 창고 시설공사 | 국군재정관리단 | 2,040,823 | 186,600 | 2,227,423 | - |
| 김해비행장 창고 시설공사 | 국군재정관리단 | 4,136,930 | (416,617) | 3,720,313 | - |
| 군산 폭발물처리 시설공사 | 국군재정관리단 | 4,340,589 | 1,373,269 | 5,713,858 | - |
| 항공지원 작전대대 개선공사 | 국군재정관리단 | 10,791,487 | 3,651,531 | 14,443,018 | - |
| 23-U-전력선로 기반 및 건축물 개수 전기공사 | 국군재정관리단 | 3,327,129 | 1,416,198 | 3,274,241 | 1,469,086 |
| 합 계 | 946,307,709 | 273,696,279 | 272,351,974 | 947,652,014 | |
(2) 당기말 현재 진행중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공사대금미수금 | 공사선수금 | ||
| 청구분 (매출채권) |
미청구분 (공사미수금) |
공사대금 미수금계 |
||
| 종로구 수송동 근린생활시설 신축공사 | - | 969,045 | 969,045 | - |
| 미얀마해외사업공사(Clinker grinding mill) | - | 16,552,200 | 16,552,200 | - |
| 화천병영시설공사(BTL) | 74,759 | - | 74,759 | - |
| 호텔캐피탈 대수선공사 | 12,500,000 | - | 12,500,000 | - |
| 미얀마시멘트 원부자재 공급계약 | 2,598,351 | - | 2,598,351 | - |
| 왕십리 도선동 2번지외(갑조) 오피스텔 신축공사 | 727,600 | - | 727,600 | - |
| 일산요진YCITY 업무시설(관공서) 신축공사 | 6,784,900 | - | 6,784,900 | - |
| 부산 기장군 AVANI호텔 1부지 신축공사 | 606,949 | - | 606,949 | - |
| 부산 기장군 AVANI호텔 3부지 신축공사 | 1,268,361 | - | 1,268,361 | - |
| 영등포동4가55외1필지복합시설신축공사 | 9,097,110 | - | 9,097,110 | - |
| 쉥커코리아 글로벌 배송센터 신축공사 | 214,544 | - | 214,544 | - |
| 용인금어리부지및창고조성공사 | 1,129,700 | - | 1,129,700 | - |
| 평택세교1구역주택재개발정비사업 | - | 76,376 | 76,376 | - |
| 부산 기장군 AVANI호텔 2부지 신축공사 | 3,141,366 | - | 3,141,366 | - |
| 강서구 내발산동 역세권 청년주택 신축공사 | - | 1,045,524 | 1,045,524 | - |
| 화성 월문리 물류센터 신축공사 | 7,160,120 | - | 7,160,120 | - |
| 울산 블루웨일CC 개발사업 조성공사 | 1,950,469 | - | 1,950,469 | - |
| 성수동 지식산업센터 신축공사(성수2차) | - | - | - | 584,559 |
| 마포 청년주택 신축공사 | - | 2,560,644 | 2,560,644 | - |
| 마포 염리동 건물 지하층 철거공사 | - | 50,000 | 50,000 | - |
| 이천 백사면 조읍리 물류센터 신축공사 | - | - | - | 3,410,600 |
| 성수동 280-11 지식산업센터 신축공사(성수3차) | - | 570,348 | 570,348 | - |
| (주)파마리서치바이오 강릉 제2공장 증축공사 | - | - | - | 1,576,190 |
| 분당구 구미동 업무시설 신축공사 | - | - | - | 4,924,271 |
| 용인 죽전 공공지원민간임대주택 신축공사 | - | 107,036 | 107,036 | - |
| 대봉엘에스 송도R&D센터 신축공사 | 3,089,008 | - | 3,089,008 | - |
| 화성 덕우리 물류센터 개발사업 신축공사 | - | 17,832 | 17,832 | - |
| 지방도461호선 오음~간척간 도로확?포장공사 | - | - | - | 367,452 |
| 충북선 오송~청주간 석화건널목 입체화공사 | 439,020 | 10,188 | 449,208 | - |
| 인제군 남면 통합하수처리 신설공사 | - | - | - | 57,245 |
| 부산 강서지역 전기공급시설 전력구공사 | - | - | - | 122,043 |
| 부천괴안B-1BL아파트 건설공사1공구 | - | 2,084,423 | 2,084,423 | - |
| 인천부평 행복주택 및 도시재생뉴딜 혁신센터 건설공사 | - | 1,484,253 | 1,484,253 | - |
| 22-육-00부대 시설공사 | - | 18,380 | 18,380 | - |
| 22-육-00부대 전기공사 | - | - | - | 459,642 |
| 속초연수원 대수선 건설공사 | - | 100,402 | 100,402 | - |
| 전주동서학 공동주택 및 복합문화시설 건설공사 | - | 44,837 | 44,837 | - |
| 서산 군부대 창고시설사업공사(24-F-926-2차) | - | 1,701 | 1,701 | - |
| 평택패밀리하우징신축공사 | - | 15,750 | 15,750 | - |
| 군산 폭발물처리 시설공사 | - | 690,062 | 690,062 | - |
| 항공지원 작전대대 개선공사 | - | 1,989,640 | 1,989,640 | - |
| 23-U-전력선로 기반 및 건축물 개수 전기공사 | - | - | - | 64,492 |
| 합 계 | 50,782,257 | 28,388,641 | 79,170,898 | 11,566,494 |
(3) 당기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 |
| 도급공사 | 195,492,960 | 168,004,717 | 27,488,243 |
(4) 당기말 현재 진행중인 건설도급공사의 공동 도급사간 지분율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 현장명 | 공사기간 | 총도급금액 | 당사도급금액 | 지분율 | 대표사 |
| 지방도461호선 오음~간척간도로 확포장공사(2공구) | 20.11 ~ 25.11 | 10,561,100 | 3,696,385 | 35.00% | 태화종합건설주식회사 |
| 인천부평 행복주택 및 혁신센터 건설공사 | 23.03 ~ 27.07 | 51,170,611 | 33,260,897 | 65.00% | 요진건설산업주식회사 |
| 충북선 오송~청주간 석화건널목 입체화공사 | 22.03 ~ 25.07 | 17,502,810 | 10,501,686 | 60.00% | 요진건설산업주식회사 |
| 인제군 남면 통합하수처리 신설공사 | 23.04 ~ 25.11 | 18,740,727 | 9,557,771 | 51.00% | 요진건설산업주식회사 |
| 전주동서학 공동주택 및 복합문화시설 건축공사 | 24.12 ~ 27.01 | 31,354,413 | 20,380,368 | 65.00% | 요진건설산업주식회사 |
22. 분양계약현황
(1) 당기 말 진행완료 건설형 공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 분양공사명 | 분양계약금액 | 전기누적수익 | 당기수익인식 | 이월계약금액 |
| 남양주다산동오피스텔(주1) | 75,368,638 | 960,558 | (960,558) | 75,368,638 |
| 등촌동 와이하우스(주2) | 381,466 | - | 381,466 | - |
(주1) 전기까지 분양계약된 계약은 당기에 전부 취소되었으며 취소된 분양가액을 당기 계약해지손실로 반영한 바 있습니다.
(주2) 당기중 유형자산으로 인식하고 있던 상가 완성재고의 판매로 인한 수익 381,466천원을 당기 분양수익으로 인식한 바 있습니다.
(2) 당기 말 현재 진행완료 사업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분위치 | 내 역 |
|---|---|
| 사업명 | 다산 와이시티 어반플랫 |
| 대지위치 | 경기도 남양주시 다산동 668-1번지 |
| 건축형태 | 오피스텔(99개호),근린생활시설(지상1층) |
| 건축규모 | 지하3층 ~ 지상10층 |
| 대지면적(㎡) | 1,868㎡ |
| 건축면적(㎡) | 1,264㎡ |
| 연면적(㎡) | 14,014㎡ |
(3) 당기 말 진행완료한 분양공사손익과 분양 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 분양공사명 | 누적공사원가 | 누적공사수익 | 누적공사손익 | 분양대금미수금 |
| 남양주다산동오피스텔 | - | (960,558) | (960,558) | - |
(4) 당기 말 진행완료한 분양공사에 대해 당사는 아래와 같은 매매계약을 체결한 바 있습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 내 용 |
| 계약체결일 | 2024-12-26 |
| 계약완료일 | 계약일 이후 60일 이내 |
| 매매대상 | 오피스텔 99호실 전량 매각 |
| 매매거래처 | 한국토지주택공사(LH) |
| 매매가액(천원) | 39,649,540 |
상기 매매가액과 당사 보유 완성주택 장부금액의 차이는 재고자산평가손실(영업외비용)로 반영하였습니다.
23. 현금흐름에 관한 사항
(1) 현금의 정의
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 제 49(당)기 | 제 48(전)기 |
| 재고자산의 건물 대체 | - | 71,490 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 100,000,000 | 37,900,000 |
| 유동성장기부채의 단기차입금 대체 | 42,000,000 | - |
| 지분법자본변동으로 인한 지분법적용투자주식의 변동 | 113,499,750 | (104,971) |
| 지분법이익잉여금변동으로 인한 지분법적용투자주식의 변동 | 23,417,790 | - |
| 매도가능증권평가이익 | 1,075,667 | - |
| 재평가로 인한 토지의 증가 | 125,546 | - |
| 재평가로 인한 건물의 증가 | 2,495,522 | - |
| 장기대여금과 대손충당금의 제각 | - | 17,000,000 |
| 건설중인자산의 건물대체 | - | 700,995 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | - | 316,270 |
| 선급금의 장기대여금 대체 | - | 4,433,525 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | - | 5,225,000 |
24. 부가가치 계산
당기 및 전기 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 49(당)기 | 제 48(전)기 | ||||
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 | |
| 급 여 | 8,299,773 | 11,945,666 | 20,245,439 | 8,515,851 | 12,696,012 | 21,211,863 |
| 퇴 직 급 여 | 945,901 | 719,340 | 1,665,241 | 1,047,565 | 885,363 | 1,932,928 |
| 복리후생비 | 958,988 | 2,037,293 | 2,996,281 | 1,036,256 | 1,845,861 | 2,882,117 |
| 임 차 료 | 960,632 | 4,853,242 | 5,813,874 | 1,244,838 | 3,862,761 | 5,107,599 |
| 감가상각비 | 473,348 | - | 473,348 | 648,907 | 992 | 649,899 |
| 세금과공과 | 585,736 | 3,095,280 | 3,681,016 | 426,571 | 1,590,263 | 2,016,834 |
| 합 계 | 12,224,378 | 22,650,821 | 34,875,199 | 12,919,988 | 20,881,252 | 33,801,240 |
25. 재무제표의 사실상 확정일
당기 재무제표는 2025년 3월 11일 이사회에서 사실상 확정하여 2025년 3월 31일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.