| 주식회사 울산방송 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 울산방송 대표이사 이정환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 중구 구교로 41 |
| (전 화) | 052) 228 - 6000 |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 울산방송 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 5,262,897,521 | 13,781,606,273 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,262,897,521 | 13,781,606,273 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 1,542,261,274 | 638,920,904 | ||
| 2. 매출채권(주석16) | 3,160,165,911 | 4,011,447,080 | ||
| 대손충당금 | - | (172,896,010) | ||
| 3. 단기대여금 | - | 7,500,000,000 | ||
| 4. 미수금 | 239,502,439 | 1,510,058,249 | ||
| 대손충당금 | - | (3,300,000) | ||
| 5. 미수수익(주석16) | - | 62,452,055 | ||
| 6. 선급금 | 33,469,752 | 15,776,500 | ||
| 7. 선급비용 | 23,597,853 | 31,847,213 | ||
| 8. 당기법인세자산(주석15) | 106,031,010 | 11,929,750 | ||
| 9. 이연법인세자산(주석15) | 157,869,282 | 175,370,532 | ||
| II. 비유동자산 | 43,157,487,726 | 36,041,144,953 | ||
| (1) 투자자산 | 14,359,282,106 | 6,549,278,466 | ||
| 1. 매도가능증권(주석3) | 656,550,000 | 656,550,000 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석4) | 11,682,511,995 | 4,879,467,468 | ||
| 3. 장기대여금 | 1,797,181,130 | 903,038,160 | ||
| 4. 퇴직연금운용자산(주석10) | 223,038,981 | 110,222,838 | ||
| (2) 유형자산(주석5,6,7,8,16) | 28,731,735,620 | 29,425,396,487 | ||
| 1. 토지 | 20,683,256,742 | 20,683,256,742 | ||
| 2. 건물 | 10,428,201,867 | 10,428,201,867 | ||
| 감가상각누계액 | (4,747,642,277) | (4,391,826,800) | ||
| 3. 구축물 | 246,728,000 | 246,728,000 | ||
| 감가상각누계액 | (207,148,833) | (199,342,033) | ||
| 4.방송시설 | 5,897,840,918 | 5,897,840,918 | ||
| 감가상각누계액 | (5,844,273,252) | (5,800,446,015) | ||
| 5. 방송기계기구 | 7,150,840,899 | 6,950,161,899 | ||
| 감가상각누계액 | (5,180,987,564) | (4,818,224,690) | ||
| 6. 공기구비품 | 2,033,169,476 | 2,004,549,967 | ||
| 감가상각누계액 | (1,752,600,845) | (1,608,446,735) | ||
| 7. 임차시설물 | 82,741,445 | 82,741,445 | ||
| 감가상각누계액 | (82,739,445) | (82,739,445) | ||
| 8. 차량운반구 | 197,333,891 | 197,333,891 | ||
| 감가상각누계액 | (172,985,402) | (164,392,524) | ||
| 9. 건설중인자산 | - | - | ||
| (3) 기타비유동자산 | 66,470,000 | 66,470,000 | ||
| 1. 보증금 | 66,470,000 | 66,470,000 | ||
| 자 산 총 계 | 48,420,385,247 | 49,822,751,226 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 3,326,183,173 | 3,850,762,162 | ||
| 1. 미지급금(주석16) | 720,491,988 | 1,164,501,276 | ||
| 2. 선수금(주석16) | 123,583,847 | 90,098,250 | ||
| 3. 예수금 | 176,241,030 | 193,640,260 | ||
| 4. 예수부가세 | 179,994,254 | 268,897,150 | ||
| 5. 미지급비용 | 1,272,368,054 | 1,275,321,226 | ||
| 6. 미지급배당금 | - | 4,800,000 | ||
| 7. 임대보증금(주석7,16) | 853,504,000 | 853,504,000 | ||
| II. 비유동부채 | 5,371,675,250 | 9,594,984,026 | ||
| 1. 장기차입금(주석9,11) | 1,500,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석10) | 1,530,543,506 | 1,373,360,211 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (1,530,543,506) | (1,373,360,211) | ||
| 3. 이연법인세부채(주석15) | 3,871,675,250 | 4,594,984,026 | ||
| 부 채 총 계 | 8,697,858,423 | 13,445,746,188 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석12) | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 30,000,000,000 | 30,000,000,000 | ||
| II. 이익잉여금(주석13) | 9,722,526,824 | 6,377,005,038 | ||
| 1. 법정적립금 | 390,000,000 | 390,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 9,332,526,824 | 5,987,005,038 | ||
| 자 본 총 계 | 39,722,526,824 | 36,377,005,038 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 48,420,385,247 | 49,822,751,226 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 울산방송 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석16) | 15,830,241,917 | 15,108,035,547 | ||
| 1. 방송광고수입 | 4,981,747,818 | 6,567,235,690 | ||
| 2. 사업협찬수입 | 8,698,860,797 | 6,670,953,554 | ||
| 3. 기타수입 | 2,149,633,302 | 1,869,846,303 | ||
| II. 매출원가(주석16,17) | 16,233,989,005 | 14,027,674,241 | ||
| 1. 방송제작비 | 11,535,752,758 | 11,171,919,032 | ||
| 2. 행사사업비 | 4,698,236,247 | 2,855,755,209 | ||
| III. 매출총이익(손실) | (403,747,088) | 1,080,361,306 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 4,098,976,078 | 5,501,005,159 | ||
| 1. 급여(주석17) | 1,154,161,360 | 1,121,828,106 | ||
| 2. 퇴직급여(주석10,17) | 131,810,188 | 135,766,238 | ||
| 3. 복리후생비(주석17,19) | 408,051,469 | 439,589,186 | ||
| 4. 여비교통비 | 16,439,750 | 11,429,450 | ||
| 5. 교육훈련비 | 2,734,000 | 1,974,773 | ||
| 6. 회의비 | 18,557,413 | 30,101,255 | ||
| 7. 임차료(주석17) | 29,544,190 | 42,540,864 | ||
| 8. 접대비 | 28,371,600 | 27,779,900 | ||
| 9. 통신비 | 21,541,049 | 20,448,070 | ||
| 10. 관리비 | 66,308,129 | 63,013,655 | ||
| 11. 세금과공과(주석17) | 233,612,670 | 1,274,654,154 | ||
| 12. 감가상각비(주석5,17) | 417,225,218 | 444,371,066 | ||
| 13. 보험료 | 45,710,810 | 41,842,475 | ||
| 14.광고선전비 | 10,000,000 | 2,500,000 | ||
| 15. 지급수수료 | 642,817,245 | 660,120,421 | ||
| 16. 판매수수료(주석11) | 782,424,021 | 1,081,628,283 | ||
| 17. 차량유지비 | 13,504,729 | 20,119,742 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 1,278,000 | 932,000 | ||
| 19. 소모품비 | 30,810,777 | 29,110,192 | ||
| 20. 수선비 | 48,045,460 | 42,492,729 | ||
| 21. 잡비 | 9,028,000 | 8,762,600 | ||
| 22. 대손상각비 | (13,000,000) | - | ||
| V. 영업이익(손실) | (4,502,723,166) | (4,420,643,853) | ||
| VI. 영업외수익 | 7,543,484,328 | 46,446,695,914 | ||
| 1. 이자수익 | 457,499,740 | 165,333,756 | ||
| 2. 배당금수익 | 10,000,000 | 25,000,000 | ||
| 3. 임대료수익 | - | 7,000,000 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | - | 46,065,202,087 | ||
| 5. 대손충당금환입 | - | 361,210 | ||
| 6. 지분법이익(주석4) | 6,803,044,527 | |||
| 7. 잡이익 | 272,940,061 | 129,435,224 | ||
| 8. 자산수증이익 | - | 54,363,637 | ||
| VII. 영업외비용 | 401,046,902 | 46,689,601,636 | ||
| 1. 이자비용 | 297,004,183 | 21,041,096 | ||
| 2. 유형자산처분손실 | - | 7,862,418 | ||
| 3. 지분법손실 | - | 46,627,117,532 | ||
| 4. 잡손실 | 104,042,719 | 33,580,590 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,639,714,260 | (4,663,549,575) | ||
| IX. 법인세비용(수익)(주석15) | (705,807,526) | 4,419,613,494 | ||
| X. 당기순이익(손실)(주석13,14,20) | 3,345,521,786 | (9,083,163,069) | ||
| XI. 주당손익(주석14) | 558 | (1,514) | ||
| 1. 기본주당순이익(손실) | 558 | (1,514) | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 울산방송 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 20221.1.1(전기초) | 30,000,000,000 | 15,460,168,107 | 45,460,168,107 |
| 당기순이익(손실) | - | (9,083,163,069) | (9,083,163,069) |
| 2022.12.31(전기말) | 30,000,000,000 | 6,377,005,038 | 36,377,005,038 |
| 2023.1.1(당기초) | 30,000,000,000 | 6,377,005,038 | 36,377,005,038 |
| 당기순이익(손실) | - | 3,345,521,786 | 3,345,521,786 |
| 2023.12.31(당기말) | 30,000,000,000 | 9,722,526,824 | 39,722,526,824 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 울산방송 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,973,218,151) | (4,025,251,055) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 3,345,521,786 | (9,083,163,069) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,162,917,651 | 47,887,016,804 | ||
| 가. 퇴직급여 | 239,958,275 | 253,705,431 | ||
| 나. 감가상각비 | 922,959,376 | 998,331,423 | ||
| 다. 유형자산처분손실 | - | 7,862,418 | ||
| 라. 지분법손실 | - | 46,627,117,532 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (6,820,844,527) | (46,119,926,934) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | - | 46,065,202,087 | ||
| 나. 대손충당금 환입 | 13,000,000 | 361,210 | ||
| 다. 자산수증이익 | - | 54,363,637 | ||
| 라. 지분법이익 | 6,803,044,527 | - | ||
| 마. 잡이익 | 4,800,000 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 339,186,939 | 3,290,822,144 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 691,385,159 | (777,275,245) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 1,267,255,810 | (1,283,591,606) | ||
| 다. 미수수익의 감소(증가) | 62,452,055 | (46,044,110) | ||
| 라. 선급금의 증가(증가) | (17,693,252) | 162,212,373 | ||
| 마. 선급비용의 감소(증가) | 8,249,360 | (10,267,657) | ||
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) | (94,101,260) | 5,108,420 | ||
| 사. 이연법인세자산의 감소(증가) | 17,501,250 | (175,370,532) | ||
| 아. 미지급금의 증가(감소) | (444,009,288) | 1,421,961,269 | ||
| 자. 선수금의 증가(감소) | 33,485,597 | (81,103,723) | ||
| 차. 예수금의 증가(감소) | (17,399,230) | 54,832,760 | ||
| 카. 예수부가세의 증가(감소) | (88,902,896) | (77,022,556) | ||
| 타. 임차보증금의 감소(증가) | - | 41,300,000 | ||
| 파. 미지급비용의 감소(감소) | (2,953,172) | 83,839,926 | ||
| 하. 퇴직금의 지급 | (82,774,980) | (65,509,280) | ||
| 거. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (269,999,438) | (439,465,921) | ||
| 너. 장기미지급금의 증가(감소) | - | (117,766,000) | ||
| 더. 이연법인세부채의 증가(감소) | (723,308,776) | 4,594,984,026 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 6,376,558,521 | (4,423,204,039) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,735,257,030 | 10,370,268,840 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | - | 10,000,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | 7,500,000,000 | |||
| 다. 장기대여금의 감소 | 235,257,030 | 359,768,840 | ||
| 라. 기타의유형자산 처분 | - | 10,500,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,358,698,509) | (14,793,472,879) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 5,000,000,000 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | - | 7,500,000,000 | ||
| 다. 방송기계기구의 취득 | 200,679,000 | 291,939,585 | ||
| 라. 기타의유형자산의 취득 | 28,619,509 | 127,000,960 | ||
| 마. 건설중인자산의 증가 | - | 1,076,132,334 | ||
| 바. 장기대여금의 증가 | 1,129,400,000 | 798,400,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,500,000,000) | 5,005,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,500,000,000 | 5,005,000,000 | ||
| 가. 장기차입금의 증가 | 1,500,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 나. 임대보증금의 증가 | - | 5,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,000,000,000) | - | ||
| 가. 장기차입금의 상환 | 5,000,000,000 | - | ||
| IV. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 903,340,370 | (3,443,455,094) | ||
| V. 기초의 현금 | 638,920,904 | 4,082,375,998 | ||
| VI. 기말의 현금 | 1,542,261,274 | 638,920,904 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 27 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 울산방송 |
1. 회사의 개요
주식회사 울산방송(이하 '당사'라 함)은 방송업을 영위할 목적으로 1996년 12월 16일에 설립되어 1997년 9월 1일에 개국하였습니다. 또한, 2019년 3월 20일자로 당사의 대주주가 한국프랜지공업주식회사에서 방송통신위원회의 승인을 거쳐 현재의 주식회사 삼라로 변경되었습니다. 한편, 당사는 울산광역시 중구 구교로 41(학산동 47-20)에 본점을 두고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 당사의 자본금은 300억원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,%) |
| 주 주 명 | 보 유 주 식 수 | 지 분 율 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| (주)삼라 | 1,800,000 | 1,800,000 | 30.00 |
| 박정국 | 444,000 | 444,000 | 7.40 |
| 이수화학(주) | 360,000 | 360,000 | 6.00 |
| (주)정원개발 | 300,000 | 300,000 | 5.00 |
| (주)조비 | 240,000 | 240,000 | 4.00 |
| (주)경동인베스트 | 240,000 | 240,000 | 4,00 |
| 디알비동일(주) | 240,000 | 240,000 | 4.00 |
| 기타 | 2,376,000 | 2,376,000 | 39.60 |
| 합 계 | 6,000,000 | 6,000,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계처리방침
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약지배기업자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 한편, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 지배기업이 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측정
당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
당사가 유가증권의 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고, 장부가액과 재무상태표가액의 차이가 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로 하여 당기순이익의 증가또는 감소로, 이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 이익잉여금의 증가 또는감소로, 자본잉여금 및 자본조정의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 연결회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하"투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
다만 피투자회사가 연결대상종속회사가 된 이후 피투자회사 주식을 추가로 취득하는경우 및 연결대상종속회사가 아닌 지분법적용대상 회사의 경우 중요한 영향력 행사 가능일 이후 유상증자 등으로 인하여 투자회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
당사와 피투자회사와의 거래에 의하여 재무제표일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산에 포함된 미실현이익은 당해 판매회사의 평균 매출총이익률을 기초로 산정되었으며, 당사 및 피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액 중 재무제표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손익으로 보고 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
피투자회사가 종속회사인 경우 당사가 종속회사에 대하여 자산을 매각한 거래로 인하여 발생한 손익은 재무제표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분을 전액 제거하고 있습니다.
해외피투자회사의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 재무제표일 현재의 환율로(자본계정은 취득 당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산 후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액 중 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.
(4) 유형자산의 평가
유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 방 송 시 설 | 10년 |
| 방송기계기구 | 10년 |
| 공 기 구 비 품 | 5년 |
| 임 차 시 설 물 | 10년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 ~ 10년 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(5) 자산손상
금융자산, 재고자산에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고일에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입합니다. 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.
(6) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정 및 임원 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 설정된 퇴직급여충당부채 중 매년 시행되는 중간정산에 따라 지급될 금액에 상당하는 관련 퇴직급여충당부채를 미지급비용으로 대체하고 있습니다.
당사는 2009년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 과 확정급여형을 병행하여 운용하고 있습니다.
당사는 확정급여형 퇴직연금제도에 따라 납입한 퇴직연금을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(7) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용을 미지급비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을 지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90%이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산으로 인식하고 리스료를 비용으로 인식하는 것과동일한 방법으로 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(9) 수익인식기준
당사는 광고의 방송시점을 기준으로 광고수익을 인식하고 있으며, 용역이 제공되는 시점에 따라 협찬수익 및 사업수익을 인식하고 있습니다.
(10) 법인세회계
당사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당기 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래 및 사건으로부터 발생된 경우에는 자본계정에서 직접 가감하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
3. 매도가능증권
(1) 보고기간말 현재 매도가능증권의 내역과 평가손익은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 처 | 주식수 | 지분율 (%) |
취득가액 | 공정가액 | 만 기 일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기투자증권 | ||||||
| 비상장주식 | (주)한국민영방송연합(*) | 71,310 | 11 | 356,550 | 356,550 | - |
| (주)에스비에스엠앤씨(*) | 60,000 | 2 | 300,000 | 300,000 | - | |
| 합 계 | 656,550 | 656,550 | ||||
(*) 시장성없는 지분증권은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 처 | 주식수 | 지분율 (%) |
취득가액 | 공정가액 | 만 기 일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기투자증권 | ||||||
| 비상장주식 | (주)한국민영방송연합(*) | 71,310 | 11 | 356,550 | 356,550 | - |
| (주)에스비에스엠앤씨(*) | 60,000 | 2 | 300,000 | 300,000 | - | |
| 합 계 | 656,550 | 656,550 | ||||
(*) 시장성없는 지분증권은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 주사업장 | 지분율 | 보고기간 종료일 |
취득원가 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| (주)유비씨플러스 | 한국 | 100.00% | 12월말 | 51,506,585 | 11,682,512 | 4,879,467 |
(2) 당기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 장부금액 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | |||
| (주)유비씨플러스 | 4,879,467 | 6,803,045 | - | 11,682,512 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 취득가액 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | |||
| (주)유비씨플러스 | 51,506,585 | (46,627,118) | - | 4,879,467 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 미실현손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 과목 | 손실(이익) | 지분율 | 미실현손실(이익) | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 하향거래 | 유형자산처분이익 | (42,317,543) | 100% | (42,317,543) | (46,065,202) |
(4) 보고기간종료일 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
| (주)유비씨플러스 | 84,089,233 | 30,089,178 | 54,000,055 | 33,757,516 | 3,055,386 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기손익 |
| (주)유비씨플러스 | 60,508,544 | 9,563,874 | 50,944,670 | - | (561,915) |
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 잔 액 | 취 득 액 | 처 분 액 | 감가상각비 | 대체 | 기 말 잔 액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지(*) | 20,683,257 | - | - | - | - | 20,683,257 |
| 건 물(*) | 6,036,375 | - | - | (355,815) | - | 5,680,560 |
| 구 축 물 | 47,386 | - | - | (7,807) | - | 39,579 |
| 방송시설 | 97,395 | - | - | (43,827) | - | 53,568 |
| 방송기계기구 | 2,131,937 | 200,679 | - | (362,763) | - | 1,969,853 |
| 기타의 유형자산 | 429,047 | 28,619 | - | (152,747) | - | 304,919 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 29,425,397 | 229,298 | - | (922,959) | - | 28,731,736 |
(*) 토지 및 건물 일부가 담보로 제공되었습니다(주석7 참조).
나. 전 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 잔 액 | 취 득 액 | 처 분 액 | 감가상각비 | 현물출자(*) | 기 말 잔 액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 25,880,165 | - | - | - | (5,196,908) | 20,683,257 |
| 건 물 | 6,392,191 | - | - | (355,816) | - | 6,036,375 |
| 구 축 물 | 77,979 | - | - | (30,593) | - | 47,386 |
| 방송시설 | 179,881 | - | - | (82,486) | - | 97,395 |
| 방송기계기구 | 2,136,856 | 346,303 | (1) | (351,221) | - | 2,131,937 |
| 기타의 유형자산 | 498,622 | 127,001 | (18,360) | (178,216) | - | 429,047 |
| 건설중인자산 | 437,213 | - | (437,213) | - | - | - |
| 합 계 | 35,602,907 | 473,304 | (455,574) | (998,332) | (5,196,908) | 29,425,397 |
(*) 2022년 7월 13일 당사의 종속회사인 (주)유비씨플러스에 현물출자하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 판매관리비 | 417,225 | 444,371 |
| 매출원가 | 505,734 | 553,960 |
| 합 계 | 922,959 | 998,331 |
6. 보험가입자산
보고기간말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보 험 종 류 | 자 산 | 당 기 말 | 전 기 말 | 보 험 회 사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 부 보 액 | 장부금액 | 부 보 액 | |||
| 방송기관종합보험 | 방송기계,건물 | 7,703,981 | 6,791,452 | 8,265,707 | 30,904,944 | 현대해상화재보험 |
| 일반화재보험 | 건물 | 26,040,000 | 13,070,000 | 농협손해보험 | ||
| 합 계 | 7,703,981 | 32,831,452 | 8,265,707 | 43,974,944 | ||
당사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 차량보험에 가입하고 있으며, 종업원과 관련하여 상해보험에 가입하고 있습니다.
7. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 임대보증금에 대하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공된 자 산 |
채권최고액(*) | 채무의 내용 | 담보채권자 | |
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 금 액 | |||
| 토지 및 건물 | 1,093,300 | 임대보증금 | 841,000 | 국민건강보험공단 |
(*) 임대보증금의 120%~130%를 채권최고액으로 설정하였습니다.
8. 보유토지의 공시지가
보고기간말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 종 류 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 면 적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | 면 적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | ||
| 유형자산 | 옥동부지 | 2,733.0 | 404,309 | 139,656 | 2,733.0 | 404,309 | 151,682 |
| 학산동사옥 | 1,260.0 | 2,732,385 | 2,754,360 | 1,260.0 | 2,732,385 | 2,986,200 | |
| 학산동부지 | 993.0 | 3,426,809 | 2,089,272 | 993.0 | 3,426,809 | 2,262,054 | |
| 강북구 수유동 | 5,477.0 | 14,119,753 | 12,662,824 | 5,477.0 | 14,119,753 | 13,407,696 | |
| 합 계 | 10,463.0 | 20,683,256 | 17,646,112 | 10,463.0 | 20,683,256 | 18,807,632 | |
9. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 금 액 | |
| 당기말 | 당기 | 전기 | ||
| 운영자금대출 | 중울산농협 | - | - | 5,000,000 |
| 운영자금대출 | 유비씨플러스 | 6.30% | 1,500,000 | - |
| 소계 | 1,500,000 | 5,000,000 | ||
| 차 감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) | - | - | ||
| 차감후 금액 | 1,500,000 | 5,000,000 | ||
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연도 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 유비씨플러스 | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,373,360 | 1,185,164 |
| 설 정 액 | 239,958 | 253,705 |
| 지 급 액 | (82,774) | (65,509) |
| 기 말 잔 액 | 1,530,544 | 1,373,360 |
| 퇴직연금운용자산(*) | (1,753,582) | (1,483,583) |
| 소 계 | (223,038) | (110,223) |
(*) 퇴직연금운용자산 중 퇴직급여충당부채를 초과하는 금액은 투자자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 퇴직급여 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(당) 기 |
|---|---|---|
| 판매관리비 | 131,810 | 135,766 |
| 매출원가 | 947,090 | 735,479 |
| 합 계(*) | 1,078,900 | 871,245 |
(*) 확정기여형 퇴직급여지급액이 포함된 금액입니다.
11. 우발채무와 약정사항
(1) 방송광고 영업대행 약정
당사는 (주)에스비에스엠앤씨(구 미디어크리에이트)와 방송광고 영업대행 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 (주)에스비에스엠앤씨에 방송광고매출의 15.8%를 위탁수수료로, 한국전파진흥원에 방송광고매출의 0.602%를 방송발전기금으로 지급하고, 손익계산서의 판매비와관리비 중 판매수수료로 계상하고 있습니다. 기중 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 위탁수수료 | ||
| (주)에스비에스엠앤씨 | 795,655 | 1,037,623 |
| 방송발전기금 | ||
| 한국전파진흥원 | 26,768 | 44,005 |
| 합 계 | 822,423 | 1,081,628 |
(2) 금융기관 약정사항
당기 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | 금 융 기 관 |
|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | - | 5,000,000 | 중울산농협 |
| 이행지급 및 인허가 | 609,420 | 650,961 | 서울보증보험 |
(3) 계류중인 소송사건
당사는 일반직 지위 확인 및 근로자 지위 확인 청구의 소(소송가액 합계 131백만원)에 피소되어 당기말 현재 1심 재판에 계류중에 있습니다. 당사는 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
12. 자본금
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 24,000,000주이며, 주당 액면금액은 5,000원이고 발행한 주식의 수는 6,000,000주이며 자본금은 30,000,000천원입니다.
13. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 390,000 | 390,000 |
| 미처분이익잉여금 | 9,332,527 | 5,987,005 |
| 합 계 | 9,722,527 | 6,377,005 |
(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 26일 | 처분확정일: 2023년 3월 30일 | |||
|
Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
9,332,527 | 5,987,005 | ||
|
1. 전기이월미처분이익잉여금 |
5,987,005 | 15,070,168 | ||
|
2. 당기순이익(손실) |
3,345,522 | (9,083,163) | ||
|
Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
- | - | ||
|
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
9,332,527 | 5,987,005 | ||
14. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,345,521,786 원 | (9,083,163,069 원) |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,000,000 주 | 6,000,000 주 |
| 기본주당순이익(손실) | 558 원 | (1,514 원) |
15. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | (705,808) | 4,419,613 |
| 법인세비용(수익) | (705,808) | 4,419,613 |
(*) 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(당기: 20.9%, 전기: 21%)을 사용하여 측정하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 2,639,714 | (4,663,550) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 551,700 | (1,025,981) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용(비과세수익) | (1,176,591) | 8,073,141 |
| 기타(*1) | (80,917) | (233,923) |
| 이연법인세자산 미인식 | - | (2,393,623) |
| 법인세비용(수익) | (705,808) | 4,419,613 |
| 유효세율(*2) | - | - |
(*1) 세무조정사항 변경으로 인한 법인세 납부변동액과 누진세율차이 및 기초 유보금액 차이 등을 반영하였습니다.
(*2) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
| 1. 자산, 부채 관련 | ||||||
| 감가상각비 | 36,302 | - | 36,302 | 7,624 | (36) | 7,587 |
| 대손충당금 | 120,981 | (120,981) | - | 25,406 | (25,406) | - |
| 미수수익 | (62,452) | 62,452 | - | (13,115) | 13,115 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 1,373,360 | 157,183 | 1,530,544 | 288,406 | 31,478 | 319,884 |
| 연차수당 | 436,850 | 19,401 | 456,251 | 91,739 | 3,618 | 95,357 |
| 퇴직연금예치금 | (1,483,583) | (46,960) | (1,530,544) | (311,552) | (8,331) | (319,884) |
| 미확정비용(DC퇴직연금) | 299,719 | (615) | 299,104 | 62,941 | (428) | 62,513 |
| 미확정비용(방송발전기금) | 40,000 | (40,000) | - | 8,400 | (8,400) | - |
| 일시상각충당금 | (34,960,758) | - | (34,960,758) | (7,341,759) | 34,961 | (7,306,798) |
| 소계 | (34,199,581) | 30,480 | (34,169,100) | (7,181,912) | 40,570 | (7,141,342) |
| 2. 세무상결손금 | 12,697,813 | 3,226,374 | 15,924,187 | 2,666,541 | 661,614 | 3,328,155 |
| 3. 이월세액공제 | 95,758 | 3,623 | 99,381 | 95,758 | 3,623 | 99,381 |
| 4. 미인식 이연법인세자산 | - | - | - | |||
| 이연법인세자산(부채) | (4,419,613) | 705,808 | (3,713,806) | |||
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할) 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가(감소) | 기말 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
| 1. 자산, 부채 관련 | ||||||
| 감가상각비 | 36,302 | - | 36,302 | 7,987 | (363) | 7,624 |
| 대손충당금 | 161,346 | (40,365) | 120,981 | 35,496 | (10,090) | 25,406 |
| 미수수익 | (16,408) | (46,044) | (62,452) | (3,610) | (9,505) | (13,115) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,185,164 | 188,196 | 1,373,360 | 260,736 | 27,670 | 288,406 |
| 연차수당 | 415,102 | 21,748 | 436,850 | 91,322 | 416 | 91,739 |
| 퇴직연금예치금 | (1,044,117) | (439,466) | (1,483,583) | (229,706) | (81,847) | (311,552) |
| 미확정비용(DC퇴직연금) | - | 299,719 | 299,719 | - | 62,941 | 62,941 |
| 미확정비용(방송발전기금) | - | 40,000 | 40,000 | - | 8,400 | 8,400 |
| 일시상각충당금 | - | (34,960,758) | (34,960,758) | - | (7,341,759) | (7,341,759) |
| 소계 | 737,390 | (34,936,971) | (34,199,581) | 162,226 | (7,344,138) | (7,181,912) |
| 2. 세무상결손금 | 9,793,390 | 2,904,423 | 12,697,813 | 2,154,546 | 511,995 | 2,666,541 |
| 3. 이월세액공제 | 76,852 | 18,906 | 95,758 | 76,852 | 18,906 | 95,758 |
| 4. 미인식 이연법인세자산 | (2,393,623) | 2,393,623 | - | |||
| 이연법인세자산(부채) | - | (4,419,613) | (4,419,613) | |||
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자주식 | 39,824,073 | 46,627,118 |
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 합 계 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 합 계 | |
| 유 동 | 157,869 | - | 157,869 | 188,485 | (13,115) | 175,371 |
| 비유동 | 3,755,007 | (7,626,682) | (3,871,675) | 3,058,328 | (7,653,312) | (4,594,984) |
| 합 계 | 3,912,876 | (7,626,682) | (3,713,806) | 3,246,813 | (7,666,427) | (4,419,613) |
16. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜삼라 |
| 종속회사 | (주)유비씨플러스 |
| 기타 특수관계자 | 대한해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 코리코엔터프라이스(주), (주)남선알미늄, (주)남선홀딩스, (주)델라노체, (주)바로코사, (주)벡셀, (주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)알레스구테대부, (주)우방, (주)울산방송, (주)이엔에이치, (주)지코, (주)지코더블유, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, (주)한울코퍼레이션, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 경인항컨테이너부두관리(주), 대림종합건설더블류(주), 대한상선(주), 대한해운엘앤지(주), 동아건설산업(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), 에스엠글로벌유통(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠인더스트리(주), 에스엠중공업(주), 에스엠하이플러스(주), 에스엠화진(주), 에스엠화진인터내셔널(주), 우방산업(주), 우방토건(주), 이코사주류(주), 창명해운(주), 케이제이부동산중개법인(주), 탑스텐동강시스타(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 플러스매니지먼트(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)호텔탑스텐강릉, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, SM TKC INDIA PVT.LTD, SAMRA ROMANIA S.R.L, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA (PVT) LTD, KLBV1 S.A, ENA-DONGAH, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO.,LTD, SM VN CO.,LTD, Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD, SM Logistics(Shanghai) Co.,Ltd, SM Line(Shanghai) Co.,Ltd, SM Steel Japan Co.,LTD, ADM21 VINA CO.,LTD, WEIHAI ADM21 CO.,LTD, ADM COMPANY TECHNO CENTER, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, 동인고신소료합금유한공사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타 주요거래 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 최대주주 | ㈜삼라 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 기타특수관계자 | 삼환기업㈜ | - | - | 92,156 | 2,500 |
| 기타특수관계자 | ㈜우방 | 49,933 | - | 83,335 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜티케이케미칼 | - | 2,226 | - | - |
| 기타특수관계자 | 대한해운㈜ | - | 24,053 | - | 30,115 |
| 기타특수관계자 | 에스엠하이플러스㈜ | - | 1,260 | - | 7,272 |
| 기타특수관계자 | 탑스텐동강시스타㈜ | - | - | - | 777 |
| 기타특수관계자 | 동아건설산업㈜ | - | 344 | - | 900 |
| 기타특수관계자 | 에스엠중공업 주식회사 | 5,000 | - | - | - |
| 종속회사 | 주식회사 유비씨플러스 | 659,553 | 6,472 | 1,367,164 | - |
| 합 계 | 764,486 | 34,355 | 1,592,655 | 41,564 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 등 | 대여금 | 합계 | 선수금 | 미지급금 | 차입금 | 합계 | ||
| 최대주주 | ㈜삼라 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 삼환기업㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜우방 | - | - | - | - | 33,400 | - | - | 33,400 |
| 기타특수관계자 | 대한해운㈜ | - | - | - | - | - | 5,969 | - | 5,969 |
| 기타특수관계자 | 동아건설산업㈜ | - | - | - | - | - | 378 | - | 378 |
| 종속회사 | 주식회사 유비씨플러스 | - | 239,502 | - | 239,502 | 38,333 | 6,472 | 1,500,000 | 44,805 |
| 합 계 | - | 239,502 | - | 239,502 | 71,733 | 12,819 | 1,500,000 | 84,552 | |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 등 | 대여금 | 합계 | 선수금 | 미지급금 | 합계 | ||
| 최대주주 | ㈜삼라 | 55,000 | - | - | 55,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 삼환기업㈜ | - | 22,506 | - | 22,506 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜우방 | - | - | - | - | 83,333 | - | 83,333 |
| 기타특수관계자 | 대한해운㈜ | - | - | - | - | - | 6,773 | 6,773 |
| 기타특수관계자 | 동아건설산업㈜ | - | - | - | - | - | 990 | 990 |
| 종속회사 | 주식회사 유비씨플러스 | - | 1,510,541 | 7,500,000 | 9,010,541 | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | 55,000 | 1,533,047 | 7,500,000 | 9,088,047 | 88,333 | 7,763 | 96,096 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 당기 | 전기 | ||
| 대여금 회수 | 장기차입금 차입(*1) | 현물출자(*2) | 자금대여 | ||
| 종속회사 | (주)유비씨플러스 | 7,500,000 | 1,500,000 | 51,506,585 | 7,500,000 |
(*1) 당기말 현재 50억원의 차입한도약정이 체결되어 있습니다.
(*2) 2022년 7월 13일 당사의 토지를 현물출자하였습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.
17. 부가가치 산정항목
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와 관리비 |
합 계 | 매출원가 | 판매비와 관리비 |
합 계 | |
| 급 여 | 1,154,161 | 7,462,505 | 8,616,666 | 6,385,671 | 1,121,828 | 7,507,499 |
| 퇴직급여 | 131,810 | 1,059,282 | 1,191,092 | 735,479 | 135,766 | 871,245 |
| 복리후생비 | 408,051 | 455,860 | 863,911 | 409,093 | 439,589 | 848,682 |
| 임 차 료 | 29,544 | 816,178 | 845,722 | 523,818 | 42,541 | 566,359 |
| 감가상각비 | 417,225 | 505,734 | 922,959 | 553,960 | 444,371 | 998,331 |
| 세금과공과 | 233,613 | 256,237 | 489,850 | 215,737 | 1,274,654 | 1,490,391 |
| 합 계 | 2,374,404 | 10,555,796 | 12,930,200 | 8,823,758 | 3,458,749 | 12,282,507 |
18. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 토지 현물출자로 인한 지분법적용투자주식 취득 | - | 51,506,585 |
19. 종업원 복지 및 사회에 대한 기여금
당사는 종업원의 복지후생을 위하여 각종 경조금 지급 및 휴가, 자녀 학자금 지급제도 등을 실시하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 823,223천원 및 848,682천원입니다.
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 총포괄손익은 손익계산서 상 당기순이익과 같습니다.
21. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 26일 주주총회에서 확정될 예정입니다.