| 주식회사 원앤티에스 |
| 제 19 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 원앤티에스 대표이사 이조원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 선릉로 747, 5층 |
| (전 화) | 02-338-2882 |
| 제 19 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 18 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 원앤티에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 20,347,024,183 | 17,034,574,649 | ||
| (1)당좌자산 | 19,853,049,971 | 16,387,635,115 | ||
| 현금및현금성자산 | 8,760,246,406 | 8,636,019,058 | ||
| 단기금융상품 | 2,500,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 매출채권(주석12) | 8,584,628,474 | 6,614,502,700 | ||
| 대손충당금 | (85,846,284) | (66,145,027) | ||
| 미수수익 | 46,780,855 | 39,628,000 | ||
| 선급금 | 14,556,068 | 119,795,794 | ||
| 대손충당금 | (145,560) | (1,197,957) | ||
| 선급비용 | 32,830,012 | 45,032,547 | ||
| (2)재고자산 | 493,974,212 | 646,939,534 | ||
| 상품 | - | 35,898,182 | ||
| 원재료 | 493,974,212 | 611,041,352 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 4,422,361,726 | 3,607,650,099 | ||
| (1)투자자산 | 3,308,799,958 | 2,872,775,041 | ||
| 매도가능증권(주석3) | 1,147,051,208 | 777,022,441 | ||
| 장기금융상품 | - | 360,000,000 | ||
| 장기대여금 | 151,127,000 | 161,127,000 | ||
| 서화 | 1,578,035,600 | 1,574,625,600 | ||
| 투자부동산(주석4) | 432,586,150 | - | ||
| (2)유형자산(주석5) | 314,702,353 | 80,571,946 | ||
| 구축물 | 71,933,677 | 71,933,677 | ||
| 감가상각누계액 | (32,110,316) | (24,916,951) | ||
| 기계장치 | 90,540,330 | 105,240,330 | ||
| 감가상각누계액 | (87,432,927) | (96,733,295) | ||
| 차량운반구 | 535,691,268 | 323,504,352 | ||
| 감가상각누계액 | (316,030,498) | (314,780,718) | ||
| 공구와기구 | 116,796,063 | 82,100,988 | ||
| 감가상각누계액 | (89,779,212) | (75,493,336) | ||
| 비품 | 45,545,446 | 73,348,272 | ||
| 감가상각누계액 | (44,447,885) | (70,172,695) | ||
| 건설용장비 | 48,642,484 | 48,642,484 | ||
| 감가상각누계액 | (45,054,043) | (42,106,162) | ||
| 시설장치 | 22,377,155 | 119,207,220 | ||
| 감가상각누계액 | (1,969,189) | (119,202,220) | ||
| (3)무형자산(주석6) | 16,943,540 | 13,586,237 | ||
| 영업권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 산업재산권 | 19,000 | 19,000 | ||
| 기타의무형자산 | 16,923,540 | 13,566,237 | ||
| (4)기타비유동자산 | 781,915,875 | 640,716,875 | ||
| 회원권 | 270,779,875 | 270,779,875 | ||
| 임차보증금 | 417,500,000 | 194,500,000 | ||
| 기타보증금 | 93,636,000 | 175,437,000 | ||
| 자산총계 | 24,769,385,909 | 20,642,224,748 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,210,415,136 | 6,071,565,000 | ||
| 매입채무(주석7) | 3,224,667,596 | 2,419,772,994 | ||
| 미지급금(주석7) | 211,914,107 | 158,907,776 | ||
| 예수금 | 100,152,762 | 103,435,567 | ||
| 부가세예수금 | 363,574,770 | 479,295,811 | ||
| 선수금 | 719,800 | 560,470 | ||
| 미지급법인세 | 308,458,013 | 132,080,329 | ||
| 미지급비용(주석7) | 533,183,343 | 585,784,010 | ||
| 공사선수금(주석12) | 3,467,744,745 | 2,191,728,043 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 4,602,823,334 | 3,302,823,334 | ||
| 임대보증금(주석7) | 300,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 4,302,823,334 | 3,302,823,334 | ||
| 부채총계 | 12,813,238,470 | 9,374,388,334 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자 본 금(주석9) | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| Ⅱ.기타포괄손익누계액(주석3,14) | 31,483,427 | (33,288,650) | ||
| 매도가능증권평가이익 | 43,024,897 | 10,933,235 | ||
| 매도가능증권평가손실 | (11,541,470) | (44,221,885) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석10) | 11,224,664,012 | 10,601,125,064 | ||
| 이익준비금 | 350,000,000 | 350,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 10,874,664,012 | 10,251,125,064 | ||
| 자본총계 | 11,956,147,439 | 11,267,836,414 | ||
| 부채와자본총계 | 24,769,385,909 | 20,642,224,748 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원앤티에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 52,245,878,948 | 41,912,512,808 | ||
| 공사수익(주석12) | 52,245,878,948 | 41,912,512,808 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 43,111,052,128 | 34,700,145,019 | ||
| 공사매출원가(주석12) | 43,111,052,128 | 34,700,145,019 | ||
| 상품매출원가 | - | - | ||
| 기초상품재고액 | 35,898,182 | 35,898,182 | ||
| 당기상품매입액 | - | - | ||
| 타계정으로대체액 | (35,898,182) | - | ||
| 기말상품재고액 | - | (35,898,182) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 9,134,826,820 | 7,212,367,789 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석13) | 7,382,990,728 | 5,643,287,068 | ||
| 급여 | 3,245,718,784 | 2,737,267,267 | ||
| 퇴직급여 | 1,444,861,194 | 573,531,838 | ||
| 복리후생비 | 434,879,818 | 338,344,081 | ||
| 여비교통비 | 51,612,967 | 34,436,228 | ||
| 접대비 | 331,936,532 | 357,240,398 | ||
| 통신비 | 19,442,353 | 18,059,423 | ||
| 수도광열비 | 196,021 | 156,871 | ||
| 전력비 | 11,011,424 | 7,779,643 | ||
| 세금과공과 | 232,806,220 | 133,017,095 | ||
| 감가상각비 | 88,401,156 | 72,734,574 | ||
| 지급임차료 | 143,427,910 | 133,226,328 | ||
| 보험료 | 243,337,856 | 135,562,689 | ||
| 차량유지비 | 164,257,179 | 159,870,256 | ||
| 경상연구개발비 | 493,825,281 | 468,322,474 | ||
| 운반비 | 227,882 | 429,550 | ||
| 교육훈련비 | 6,361,912 | 9,586,000 | ||
| 도서인쇄비 | 15,735,790 | 13,718,660 | ||
| 사무용품비 | 27,767,896 | 21,928,846 | ||
| 소모품비 | 27,865,167 | 18,891,711 | ||
| 지급수수료 | 260,630,328 | 255,213,347 | ||
| 광고선전비 | 49,458,182 | 87,953,000 | ||
| 대손상각비 | 30,661,156 | 9,132,451 | ||
| 건물관리비 | 10,165,950 | - | ||
| 무형자산상각비 | 5,263,412 | 5,567,817 | ||
| 하자보수비 | 42,738,358 | 51,316,521 | ||
| 잡비 | 400,000 | - | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,751,836,092 | 1,569,080,721 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 271,223,430 | 129,730,896 | ||
| 이자수익 | 101,736,063 | 24,334,307 | ||
| 배당금수익 | 1,890,000 | 3,410,000 | ||
| 단기투자자산평가이익 | 177,553 | 11,470,976 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 61,532,752 | 45,230,794 | ||
| 유형자산처분이익 | 14,495,181 | 3,675,352 | ||
| 외환차익 | - | 13 | ||
| 외화환산이익 | 31,533 | 3,705 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 44,028,800 | - | ||
| 잡이익 | 47,331,548 | 41,605,749 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 26,496,731 | 115,420,005 | ||
| 기부금 | 6,552,396 | 10,000,000 | ||
| 단기투자자산처분손실 | 352,941 | 4,221,417 | ||
| 유형자산처분손실 | 18,000 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 7,401,493 | - | ||
| 잡손실 | 12,171,901 | 101,198,588 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 1,996,562,791 | 1,583,391,612 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석2,18) | 373,023,843 | 178,698,369 | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석12, 14) | 1,623,538,948 | 1,404,693,243 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원앤티에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 700,000,000 | 9,382,770 | 9,696,431,821 | 10,405,814,591 |
| 당기순이익 | - | - | 1,404,693,243 | 1,404,693,243 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 1,550,465 | - | 1,550,465 |
| 매도가능증권평가손실 | - | (44,221,885) | - | (44,221,885) |
| 배당 | - | - | (500,000,000) | (500,000,000) |
| 2022.12.31 (전기말) | 700,000,000 | (33,288,650) | 10,601,125,064 | 11,267,836,414 |
| 2023.01.01 (당기초) | 700,000,000 | (33,288,650) | 10,601,125,064 | 11,267,836,414 |
| 당기순이익 | - | - | 1,623,538,948 | 1,623,538,948 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 32,091,662 | - | 32,091,662 |
| 매도가능증권평가손실 | - | 32,680,415 | - | 32,680,415 |
| 배당 | - | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 2023.12.31 (당기말) | 700,000,000 | 31,483,427 | 11,224,664,012 | 11,956,147,439 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원앤티에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,095,604,699 | 2,314,477,413 | ||
| 1.당기순이익 | 1,623,538,948 | 1,404,693,243 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,135,528,383 | 386,884,843 | ||
| 감가상각비 | 88,401,156 | 72,734,574 | ||
| 무형자산상각비 | 5,263,412 | 5,567,817 | ||
| 대손상각비 | 30,661,156 | 8,582,451 | ||
| 퇴직급여 | 1,000,000,000 | 300,000,001 | ||
| 유형자산처분손실 | 18,000 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 7,401,493 | - | ||
| 단기투자자산처분손실 | 352,941 | - | ||
| 잡손실 | 3,430,225 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (76,027,933) | (3,675,352) | ||
| 유형자산처분이익 | (14,495,181) | (3,675,352) | ||
| 단기투자자산처분이익 | (61,532,752) | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 412,565,301 | 526,574,679 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,982,138,070) | (810,353,343) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 105,239,726 | (47,891,755) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (7,152,855) | (7,190,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 12,202,535 | 1,114,930 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 145,563,829 | (185,226,982) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 804,894,602 | 268,616,076 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 53,006,331 | 57,495,883 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (3,282,805) | (169,770,585) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (115,721,041) | 338,942,647 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 159,330 | 129,800 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 176,377,684 | 87,299,641 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (52,600,667) | 89,003,789 | ||
| 공사선수금의 증가(감소) | 1,276,016,702 | 904,404,578 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,971,377,351) | (634,633,165) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,452,275,992 | 1,042,490,661 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 1,017,945,206 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 360,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 회수 | 10,000,000 | 15,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 14,495,181 | 9,545,455 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 685,979,811 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 81,801,000 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 300,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,423,653,343) | (1,677,123,826) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (1,500,000,000) | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | (930,056,690) | (656,807,226) | ||
| 서화의 취득 | (3,410,000) | (904,750,600) | ||
| 투자부동산의 취득 | (432,586,150) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (325,976,788) | - | ||
| 무형자산의 취득 | (8,623,715) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (223,000,000) | (28,000,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | - | (87,566,000) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,000,000,000) | (500,000,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,000,000,000) | (500,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | (1,000,000,000) | (500,000,000) | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) | 124,227,348 | 1,179,844,248 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 8,636,019,058 | 7,456,174,810 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 8,760,246,406 | 8,636,019,058 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 원앤티에스 |
1. 일반사항
주식회사 원앤티에스(이하 '회사')는 조경식재 공사업 및 조경시설물 설치 공사업 등을 목적으로 2005년 7월 설립되었으며, 보고기간 종료일 현재 서울특별시 강남구 논현동에 본점을 두고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 대표이사는 이조원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이조원 | 46,200 | 66% |
| 임애경 | 14,000 | 20% |
| 이정희 | 7,000 | 10% |
| 이예슬 | 1,400 | 2% |
| 이예람 | 1,400 | 2% |
| 합 계 | 70,000 | 100% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 모든 거래를 거래당시의 환율에 의하여 원화로 환산하여 기록하고 있는 바 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.5 유가증권
회사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.
한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기매매증권
회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
(2) 만기보유증권
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
(3) 매도가능증권
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(4) 유가증권 손상차손
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일 마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산에 대하여 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 구축물 | 10년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 4~5년 | 정률법, 정액법 |
| 공구와기구, 비품 | 4~5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 4년 | 정률법 |
| 건설용장비 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 회사는 직원에 대해 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
2.13 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(1) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익, 배당금수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.14 건설형 공사계약
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
2.15 기본주당순이익
회사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
2.16 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
2.17 중소기업의 회계처리특례의 적용
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 장기연불조건 거래 | 현재가치 평가를 하지 않음 |
| 법인세 비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 유가증권
보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익누계 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 채무증권 | |||
| KB증권 채권 | 929,864,770 | 949,800,608 | 19,743,918 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||
| (주)한일환경디자인(주2) | 12,354,500 | 12,354,500 | - |
| 전문건설공제조합(주1) | 168,156,591 | 179,896,100 | 11,739,509 |
| 한국어린이공원시설협동조합(주2) | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 1,115,375,861 | 1,147,051,208 | 31,483,427 |
(주1) 전문건설공제조합에서 공시하는 공정가치로 평가하였습니다.
(주2) 시장성 없는 지분증권으로 원가법에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익누계 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||
| KB증권 ELS | 624,800,000 | 580,578,115 | (44,221,885) |
| 시장성 없는 지분증권 | |||
| (주)한일환경디자인 | 12,354,500 | 12,354,500 | - |
| 전문건설공제조합(주1) | 168,156,591 | 179,089,826 | 10,933,235 |
| 한국어린이공원시설협동조합(주2) | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 810,311,091 | 777,022,441 | (33,288,650) |
(주1) 전문건설공제조합에서 공시하는 공정가치로 평가하였습니다.
(주2) 시장성 없는 지분증권으로 원가법에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
4. 투자부동산
(1) 당기 중 당사의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 당기말 |
| 투자부동산-토지 | - | 133,257,498 | 133,257,498 |
| 투자부동산-건물 | - | 299,328,652 | 299,328,652 |
| 합 계 | - | 432,586,150 | 432,586,150 |
(2) 당기말 현재 상기 투자부동산의 대지지분(8.12㎡)에 대한 공시지는 92,730천원입니다.
5. 유형자산
(1) 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
< 당기 >
| (단위:원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 47,016,726 | - | - | (7,193,365) | 39,823,361 |
| 기계장치 | 8,507,035 | - | (2,000) | (5,397,632) | 3,107,403 |
| 차량운반구 | 8,723,634 | 267,739,558 | (3,427,225) | (53,375,197) | 219,660,770 |
| 공구와기구 | 6,607,652 | 35,860,075 | (1,000) | (15,449,876) | 27,016,851 |
| 비품 | 3,175,577 | - | (10,000) | (2,068,016) | 1,097,561 |
| 건설용장비 | 6,536,322 | - | - | (2,947,881) | 3,588,441 |
| 시설장치 | 5,000 | 22,377,155 | (5,000) | (1,969,189) | 20,407,966 |
| 합계 | 80,571,946 | 325,976,788 | (3,445,225) | (88,401,156) | 314,702,353 |
< 전기 >
| (단위:원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 54,210,091 | - | - | (7,193,365) | 47,016,726 |
| 기계장치 | 18,020,018 | - | - | (9,512,983) | 8,507,035 |
| 차량운반구 | 54,467,836 | - | (5,870,103) | (39,874,099) | 8,723,634 |
| 공구와기구 | 13,997,658 | - | - | (7,390,006) | 6,607,652 |
| 비품 | 6,570,152 | - | - | (3,394,575) | 3,175,577 |
| 건설용장비 | 11,905,868 | - | - | (5,369,546) | 6,536,322 |
| 시설장치 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 합계 | 159,176,623 | - | (5,870,103) | (72,734,574) | 80,571,946 |
(2) 회사는 화재보험에 가입하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 화재보험 | 김포 공장 | KB손해보험 | 953,000,000 |
| 전기 | 화재보험 | 김포 공장 | KB손해보험 | 953,000,000 |
한편, 회사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있으며, 어린이놀이시설배상책임보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
(1) 무형자산 장부가액 변동내역
< 당기 >
| (단위: 원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 19,000 | 1,000 | 13,566,237 | 13,586,237 |
| 취 득 | - | - | 8,623,715 | 8,623,715 |
| 처 분 | - | - | (3,000) | (3,000) |
| 상 각 | - | - | (5,263,412) | (5,263,412) |
| 기말 | 19,000 | 1,000 | 16,923,540 | 16,943,540 |
| 취득원가 | 30,015,460 | 1,000,000,000 | 89,323,767 | 1,119,339,227 |
| 상각누계액 | (29,996,460) | (999,999,000) | (72,397,227) | (1,102,392,687) |
< 전기 >
| (단위: 원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 19,000 | 1,000 | 19,134,054 | 19,154,054 |
| 취 득 | - | - | - | - |
| 처 분 | - | - | - | - |
| 상 각 | - | - | (5,567,817) | (5,567,817) |
| 기말 | 19,000 | 1,000 | 13,566,237 | 13,586,237 |
| 취득원가 | 30,015,460 | 1,000,000,000 | 80,700,052 | 1,110,715,512 |
| 상각누계액 | (29,996,460) | (999,999,000) | (67,133,815) | (1,097,129,275) |
(2) 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.
7. 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도(주석16 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 보통예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 예치하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 및 단기금융상품 등에 11,260백만원(2022년: 9.636백만원)을 예치하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 회사의 현금 등 금융자산을 인도하여 결재하는 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
< 당기말 >
| (단위: 원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 3년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,224,667,596 | - | - | - | 3,224,667,596 |
| 미지급금 | 211,914,107 | - | - | - | 211,914,107 |
| 미지급비용 | 533,183,343 | - | - | - | 533,183,343 |
| 임대보증금 | - | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 합계 | 3,969,765,046 | - | 300,000,000 | - | 4,269,765,046 |
< 전기말 >
| (단위: 원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 3년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,419,772,994 | - | - | - | 2,419,772,994 |
| 미지급금 | 158,907,776 | - | - | - | 158,907,776 |
| 미지급비용 | 585,784,010 | - | - | - | 585,784,010 |
| 합계 | 3,164,464,780 | - | - | - | 3,164,464,780 |
8. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,302,823,334 | 3,002,823,333 |
| 퇴직급여 설정액 | 1,000,000,000 | 300,000,001 |
| 퇴직급여 지급액 | - | - |
| 기말잔액 | 4,302,823,334 | 3,302,823,334 |
2023년 12월 31일 현재의 전 임원의 퇴직금 소요액은 4,303백만원(2022년: 3,303백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.
회사는 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금 부담금으로 445백만원 및 274백만원을 납부하고 이를 퇴직급여로 계상하였습니다.
9. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수는 160,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 70,000주이며 1주당 액면금액은 10,000원입니다.
10. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 350,000,000 | 350,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 10,874,664,012 | 10,251,125,064 |
회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 (처분예정일 : 2024년 3월 29일) |
전기 (처분확정일 : 2023년 3월 31일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 10,874,664,012 | 10,251,125,064 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 9,251,125,064 | 8,846,431,821 | ||
| 당기순이익 | 1,623,538,948 | 1,404,693,243 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 배당금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 9,874,664,012 | 9,251,125,064 | ||
11. 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계산과정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,623,538,948 | 1,404,693,243 |
| 가중평균유통보통주식수 | 70,000 | 70,000 |
| 기본주당이익 | 23,193 | 20,067 |
당기와 전기중 자본금 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수인
70,000주로 동일합니다.
12. 건설형 공사계약
(1) 도급공사계약잔액과 공사수입
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초공사 계약잔액 |
수주액 | 공사수입 | 기말공사 계약잔액 |
공사미수금 | 공사선수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | ||||||
| 당기 | 44,568,185,439 | 70,941,181,294 | (52,245,878,948) | 63,263,487,785 | 6,410,982,675 | 2,173,645,799 | 8,584,628,474 | 3,467,744,745 |
| 전기 | 32,881,832,525 | 53,598,865,722 | (41,912,512,808) | 44,568,185,439 | 5,233,969,453 | 1,380,533,247 | 6,614,502,700 | 2,191,728,043 |
(2) 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | 67,500,473,142 | 15,388,944,844 |
| 누적공사원가 | (56,727,661,544) | (14,368,937,839) |
| 누적공사이익 | 10,772,811,598 | 1,020,007,005 |
(3) 기타 보증 및 약정사항
회사는 건설도급공사계약과 관련하여 전문건설공제조합 5,545백만원(2022: 6,686백만원) 및 서울보증보험(주)로부터 3,741백만원(2022년: 3,865백만원)의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공 받고 있습니다.
13. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 제조원가 | 합 계 | 판매비와 관리비 | 제조원가 | 합 계 | |
| 급여 | 3,245,718,784 | 5,354,493,351 | 8,600,212,135 | 2,737,267,267 | 4,004,749,135 | 6,742,016,402 |
| 퇴직급여 | 1,444,861,194 | 69,631,500 | 1,514,492,694 | 573,531,838 | - | 573,531,838 |
| 복리후생비 | 434,879,818 | 546,344,196 | 981,224,014 | 338,344,081 | 340,640,877 | 678,984,958 |
| 지급임차료 | 143,427,910 | 205,746,486 | 349,174,396 | 133,226,328 | 184,572,058 | 317,798,386 |
| 감가상각비 | 88,401,156 | - | 88,401,156 | 72,734,574 | - | 72,734,574 |
| 무형자산상각비 | 5,263,412 | - | 5,263,412 | 5,567,817 | - | 5,567,817 |
| 세금과공과 | 232,806,220 | 53,833,270 | 286,639,490 | 133,017,095 | 42,704,700 | 175,721,795 |
| 합 계 | 5,595,358,494 | 6,230,048,803 | 11,825,407,297 | 3,993,689,000 | 4,572,666,770 | 8,566,355,770 |
14. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,623,538,948 | 1,404,693,243 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 32,091,662 | 10,933,235 |
| 매도가능증권평가손실 | 32,680,415 | (44,221,885) |
| 포괄손익 | 1,688,311,025 | 1,371,404,593 |
15. 현금흐름표
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 32,091,662 | 1,550,465 |
| 매도가능증권평가손실 | 32,680,415 | 44,221,885 |
| 유형자산 처분 | - | 23,480,400 |
16. 특수관계자거래
(1) 특수관계자
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 지급보증 내역은 없습니다.
17. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융기관으로부터 대출 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관명 | 약정사항 | 당기 약정 한도액 | 전기 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | - | 2,700,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 타사로부터 제공받고 있는 보증내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 당기 | 전기 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 3,741,468,153 | 3,865,000,000 | 이행지급보증 |
| 전문건설공제조합 | 5,455,000,000 | 6,686,000,000 | 이행지급보증 |
| 합 계 | 9,196,468,153 | 10,551,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보를 제공받는 자 | 당기 | 전기 | 담보내역 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 179,000,000 | 178,000,000 | 매도가능증권 |
| 합 계 | 179,000,000 | 178,000,000 |
18. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제32장의 중소기업 회계처리 특례에 의거 이연법인세와 관련한 회계처리를 적용하지 아니하였으며, 법인세비용은 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
법인세는 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 법인세차감전의 순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다. 법인지방소득세와 농어촌특별세를 포함한 당기의 법인세 부담액은 373,023,842원(전기 : 178,698,369원)입니다.
19,. 재무제표의 사실상의 확정일
회사의 제 19(당)기 재무제표는 2024년 3월 14일 이사회에서 사실상 확정하였으며, 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.