| 유니메드제약 주식회사 |
| 제 34 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 33 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 유니메드제약 주식회사 대표이사 김건남 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 아산시 실옥로 110-27(실옥동) |
| (전 화) | 02-2240-5100 |
| 제 34 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 유니메드제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34 (당) 기 | 제 33 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 81,197,737,874 | 91,606,986,008 | ||
| (1)당좌자산 | 36,889,178,452 | 53,036,124,058 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,14) | 2,733,277,159 | 18,385,308,315 | ||
| 단기금융상품 | 34,000,000 | - | ||
| 단기매매증권(주석5) | 1,919,194,700 | 2,655,131,000 | ||
| 매출채권(주석14,24) | 30,301,574,553 | 30,383,449,099 | ||
| 대손충당금 | (1,046,458,406) | (799,384,947) | ||
| 단기대여금(주석24) | 25,000,000 | 25,000,000 | ||
| 미수수익 | 49,640,542 | 38,413,501 | ||
| 대손충당금 | (36,758,981) | (36,758,981) | ||
| 미수금 | 1,520,070,402 | 1,407,095,970 | ||
| 대손충당금 | (846,197,243) | (846,197,243) | ||
| 선급금 | 1,108,502,748 | 783,009,036 | ||
| 선급비용 | 22,344,808 | 23,848,548 | ||
| 이연법인세자산(주석20) | 1,104,988,170 | 1,017,209,760 | ||
| (2)재고자산 | 44,308,559,422 | 38,570,861,950 | ||
| 상품 | 2,853,431,112 | 3,162,492,610 | ||
| 상품평가충당부채 | (253,612,090) | (189,608,729) | ||
| 제품(주석6) | 19,394,130,023 | 15,431,915,947 | ||
| 제품평가충당부채 | (1,755,345,253) | (577,617,540) | ||
| 재공품(주석6) | 10,937,847,364 | 9,420,912,869 | ||
| 원재료(주석6) | 11,507,350,795 | 9,178,585,018 | ||
| 원재료평가충당부채 | (689,956,400) | (303,169,573) | ||
| 부재료(주석6) | 2,297,223,572 | 2,756,329,456 | ||
| 부재료평가충당부채 | (489,637,888) | (468,210,543) | ||
| 미착품 | 507,128,187 | 159,232,435 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 90,678,299,522 | 93,498,263,260 | ||
| (1)투자자산 | 3,720,554,374 | 2,704,578,824 | ||
| 장기금융상품 | 2,557,853,381 | 2,689,578,824 | ||
| 장기대여금 | 659,000,000 | 259,000,000 | ||
| 대손충당금 | (244,000,000) | (244,000,000) | ||
| 지분법적용투자주식(주석10) | 747,700,993 | - | ||
| (2)유형자산(주석6,8) | 80,491,937,786 | 84,451,627,521 | ||
| 토지(주석7) | 8,582,867,069 | 9,004,062,197 | ||
| 건물 | 54,104,115,144 | 54,104,115,144 | ||
| 감가상각누계액 | (9,068,984,783) | (8,149,214,836) | ||
| 구축물 | 1,079,064,681 | 1,079,064,681 | ||
| 감가상각누계액 | (640,847,803) | (602,350,295) | ||
| 기계장치 | 63,101,811,735 | 61,460,928,630 | ||
| 감가상각누계액 | (50,740,703,849) | (46,480,215,654) | ||
| 차량운반구 | 1,441,189,726 | 1,570,401,961 | ||
| 감가상각누계액 | (1,060,070,651) | (955,768,296) | ||
| 공구와기구 | 5,755,846,666 | 5,222,690,160 | ||
| 감가상각누계액 | (5,128,266,734) | (4,582,972,741) | ||
| 비품 | 7,579,270,925 | 7,352,820,838 | ||
| 감가상각누계액 | (7,362,915,368) | (7,170,282,776) | ||
| 시설장치 | 20,270,869,244 | 19,609,819,244 | ||
| 감가상각누계액 | (11,434,408,951) | (10,011,531,138) | ||
| 건설중인자산 | 2,784,046,335 | 3,000,060,402 | ||
| 미착기계 | 1,229,054,400 | - | ||
| (3)무형자산(주석9) | 495,055,473 | 133,807,822 | ||
| 소프트웨어 | 494,045,169 | 132,536,835 | ||
| 특허권 | 1,010,304 | 1,270,987 | ||
| (4)기타비유동자산 | 5,970,751,889 | 6,208,249,093 | ||
| 회원권 | 4,790,620,171 | 4,833,120,171 | ||
| 보증금(주석24) | 728,776,007 | 956,713,007 | ||
| 이연법인세자산(주석20) | 451,355,711 | 418,415,915 | ||
| 자 산 총 계 | 171,876,037,396 | 185,105,249,268 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 41,489,989,770 | 55,857,824,492 | ||
| 매입채무(주석14) | 2,853,613,407 | 2,828,306,895 | ||
| 단기차입금(주석11) | 21,588,174,891 | 18,800,000,000 | ||
| 미지급금(주석14,24) | 10,042,830,427 | 7,610,280,249 | ||
| 예수금 | 529,131,915 | 688,765,183 | ||
| 선수금 | 434,778,244 | 388,708,001 | ||
| 미지급법인세 | 204,180,857 | 16,191,809,790 | ||
| 미지급비용 | 3,140,166,917 | 7,725,522,814 | ||
| 예수보증금 | 52,997,500 | 107,995,000 | ||
| 유동성장기부채 | 999,999,996 | - | ||
| 판매장려충당부채(주석13) | 235,978 | 275,478 | ||
| 반품충당부채(주석13) | 1,443,010,488 | 1,309,521,082 | ||
| 기타충당부채(주석13) | 200,869,150 | 206,640,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 666,666,672 | 11,250,000 | ||
| 장기차입금(주석12) | 666,666,672 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석13) | - | 11,250,000 | ||
| 부 채 총 계 | 42,156,656,442 | 55,869,074,492 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석16) | 3,300,000,000 | 3,300,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 3,300,000,000 | 3,300,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | 639,775,518 | 701,058,421 | ||
| 자기주식(주석17) | (42,435,000) | (42,435,000) | ||
| 주식매수선택권(주석19) | 682,210,518 | 743,493,421 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | - | - | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 125,779,605,436 | 125,235,116,355 | ||
| 이익준비금(주석18) | 2,052,841,800 | 2,052,841,800 | ||
| 미처분이익잉여금(주석27) | 123,726,763,636 | 123,182,274,555 | ||
| 자 본 총 계 | 129,719,380,954 | 129,236,174,776 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 171,876,037,396 | 185,105,249,268 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 34 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 유니메드제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34 (당) 기 | 제 33 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석27) | 154,749,707,501 | 164,715,556,768 | ||
| 상품매출 | 9,495,541,076 | 11,920,469,557 | ||
| 제품매출 | 120,976,134,616 | 128,733,935,919 | ||
| 수출매출 | 6,391,975,939 | 6,899,044,954 | ||
| 기타매출 | 17,886,055,870 | 17,162,106,338 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 71,513,507,651 | 78,018,186,038 | ||
| 제품매출원가 | 67,495,771,262 | 73,380,711,900 | ||
| 상품매출원가 | 4,017,736,389 | 4,637,474,138 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 83,236,199,850 | 86,697,370,730 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 81,584,651,511 | 80,616,716,105 | ||
| 급여(주석24) | 11,488,277,602 | 17,780,294,887 | ||
| 퇴직급여(주석12,24) | 1,263,431,780 | 1,526,043,501 | ||
| 복리후생비(주석24) | 1,539,102,318 | 7,029,600,146 | ||
| 주식보상비용(주석18) | (148,298,377) | 279,921,608 | ||
| 여비교통비 | 1,534,670,560 | 4,403,377,630 | ||
| 접대비 | 795,218,329 | 4,151,091,896 | ||
| 통신비 | 146,731,199 | 296,386,086 | ||
| 수도광열비 | 7,113,566 | 22,482,473 | ||
| 세금과공과(주석24) | 390,804,530 | 653,195,425 | ||
| 감가상각비(주석8,24) | 370,971,287 | 428,914,021 | ||
| 지급임차료(주석23,24) | 876,427,988 | 978,046,802 | ||
| 수선비 | 163,715,818 | 131,049,914 | ||
| 보험료 | 284,530,008 | 394,991,328 | ||
| 차량유지비 | 375,161,188 | 1,302,906,961 | ||
| 경상연구개발비(주석9) | 6,063,591,848 | 6,174,463,529 | ||
| 운반비 | 14,018,091 | 25,916,849 | ||
| 교육훈련비(주석14) | 91,612,044 | 4,453,182,201 | ||
| 도서인쇄비 | 84,862,533 | 973,206,657 | ||
| 회의비 | 46,162,719 | 4,006,907,329 | ||
| 사무용품비 | 141,586,261 | 1,587,376,643 | ||
| 소모품비 | 275,370,634 | 4,811,437,363 | ||
| 지급수수료 | 2,677,893,464 | 3,195,273,537 | ||
| 광고선전비 | 237,848,741 | 3,045,428,289 | ||
| 판매촉진비 | 104,933,556 | 5,182,963,365 | ||
| 대손상각비 | 247,073,459 | 94,462,098 | ||
| 수출제비용 | 77,318,734 | 60,758,695 | ||
| 판매수수료 | 52,105,084,758 | 7,305,427,523 | ||
| 무형자산상각비(주석9) | 132,752,349 | 41,603,349 | ||
| 견본비 | 184,296,268 | 266,504,000 | ||
| 협회비 | 9,332,000 | 11,662,000 | ||
| 잡비 | 3,056,256 | 1,840,000 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,651,548,339 | 6,080,654,625 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,166,374,955 | 2,419,423,718 | ||
| 이자수익 | 119,436,271 | 55,424,801 | ||
| 배당금수익 | 66,959,825 | 101,917,108 | ||
| 외환차익 | 142,256,360 | 142,664,950 | ||
| 외화환산이익(주석14) | 270,922,972 | 111,399 | ||
| 수입수수료 | 56,700,000 | 103,900,000 | ||
| 단기매매증권평가이익(주석5) | 72,028,900 | 475,590,450 | ||
| 단기매매증권처분이익(주석5) | 56,350,158 | 69,339,796 | ||
| 장기금융상품평가이익 | - | 346,686,344 | ||
| 장기투자증권처분이익 | - | 436,395,282 | ||
| 회원권손상차손환입 | - | 61,500,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 216,966,508 | - | ||
| 국고보조금(주석15) | 3,420,000 | 1,189,800 | ||
| 대손충당금환입 | - | 300,000,000 | ||
| 재고자산처분이익 | 49,660,190 | 132,183,628 | ||
| 판매장려충당금환입 | 47,409 | 20,264 | ||
| 잡이익 | 111,626,362 | 192,499,896 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,815,236,682 | 1,519,397,708 | ||
| 이자비용 | 878,706,696 | 498,960,825 | ||
| 기부금 | 24,647,257 | 582,675,028 | ||
| 외환차손 | 59,496,779 | 141,243,438 | ||
| 외화환산손실(주석14) | 56,143 | 30,047,862 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 2,208,459 | - | ||
| 단기매매증권평가손실(주석5) | 488,175,600 | 2,940,000 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 152,253,752 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 131,725,443 | - | ||
| 재고자산처분손실 | - | 1,612,216 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,882,495 | 59,410,835 | ||
| 회원권손상차손 | 42,500,000 | - | ||
| 지분법손실 | 150,823,067 | - | ||
| 잡손실 | 34,014,743 | 50,253,752 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 1,002,686,612 | 6,980,680,635 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석19) | 458,197,531 | 18,377,082,380 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 544,489,081 | (11,396,401,745) | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석20) | 83 | - | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 34 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 유니메드제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초(2023.01.01) | 3,300,000,000 | 340,713,931 | - | 139,910,818,100 | 143,551,532,031 |
| 배당금 | - | - | - | (3,279,300,000) | (3,279,300,000) |
| 주식매수선택권 | - | 360,344,490 | - | - | 360,344,490 |
| 당기순손실 | - | - | - | (11,396,401,745) | (11,396,401,745) |
| 전기말(2023.12.31) | 3,300,000,000 | 701,058,421 | - | 125,235,116,355 | 129,236,174,776 |
| 당기초(2024.01.01) | 3,300,000,000 | 701,058,421 | - | 125,235,116,355 | 129,236,174,776 |
| 주식매수선택권 | - | (61,282,903) | - | - | (61,282,903) |
| 당기순이익 | - | - | - | 544,489,081 | 544,489,081 |
| 당기말(2024.12.31) | 3,300,000,000 | 639,775,518 | - | 125,779,605,436 | 129,719,380,954 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 34 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 유니메드제약 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34 (당) 기 | 제 33 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (15,831,841,025) | 6,911,759,195 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 544,489,081 | (11,396,401,745) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 10,594,472,944 | 8,636,964,295 | ||
| 감가상각비 | 7,638,368,142 | 7,586,026,047 | ||
| 무형자산상각비 | 132,752,349 | 41,603,349 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,882,495 | 59,410,835 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 488,175,600 | 2,940,000 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 2,208,459 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 152,253,752 | ||
| 외화환산손실 | 56,143 | 322,175 | ||
| 퇴직급여 | 3,095,819 | 4,088,754 | ||
| 재고자산평가손실 | 1,649,945,246 | 149,498,040 | ||
| 주식보상비용 | (61,282,903) | 360,344,490 | ||
| 대손상각비 | 247,073,459 | 94,462,098 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 131,725,443 | - | ||
| 회원권손상차손 | 42,500,000 | - | ||
| 지급수수료 | - | 24,954,546 | ||
| 판매장려충당부채 전입액 | 7,909 | - | ||
| 반품충당부채 전입액 | 133,489,406 | 139,538,903 | ||
| 기타충당부채 전입액 | - | 21,521,306 | ||
| 지분법손실 | 150,823,067 | - | ||
| 잡손실 | 32,652,310 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (346,120,757) | (1,689,623,258) | ||
| 외화환산이익 | 84,726 | 111,386 | ||
| 유형자산처분이익 | 216,966,508 | - | ||
| 단기매매증권평가이익 | 72,028,900 | 475,590,450 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 56,350,158 | 69,339,796 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 436,395,282 | ||
| 장기금융상품평가이익 | - | 346,686,344 | ||
| 회원권손상차손환입 | - | 61,500,000 | ||
| 대손충당금환입 | - | 300,000,000 | ||
| 잡이익 | 690,465 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (26,624,682,293) | 11,360,819,903 | ||
| 매출채권의감소(증가) | 81,903,129 | (3,037,512,949) | ||
| 미수금의감소(증가) | (112,974,432) | (517,283,267) | ||
| 미수수익의감소(증가) | (11,227,041) | 3,415,068 | ||
| 선급금의감소(증가) | (325,493,712) | 184,078,887 | ||
| 선급비용의감소(증가) | 1,503,740 | (256,400) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (7,387,642,718) | (2,580,348,940) | ||
| 이연법인세자산의감소(증가) | (120,718,206) | 294,912,457 | ||
| 보증금의감소(증가) | 179,145,115 | - | ||
| 매입채무의증가(감소) | 25,306,512 | (813,559,193) | ||
| 미지급금의증가(감소) | 1,807,224,753 | 2,710,423,607 | ||
| 예수금의증가(감소) | (159,633,268) | 71,405,973 | ||
| 선수금의증가(감소) | 46,070,243 | 53,183,262 | ||
| 미지급법인세의증가(감소) | (15,987,628,933) | 14,428,072,410 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (4,599,701,716) | 1,007,388,344 | ||
| 예수보증금의증가(감소) | (54,997,500) | - | ||
| 판매장려충당부채의증가(감소) | (47,409) | (15,946) | ||
| 기타충당부채의증가(감소) | (5,770,850) | (443,083,410) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,275,031,690) | 714,093,631 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,042,094,935 | 5,445,329,296 | ||
| 단기매매증권의처분 | 373,931,299 | 258,290,846 | ||
| 단기대여금의회수 | - | 2,100,000,000 | ||
| 매도가능증권의처분 | - | 3,054,629,360 | ||
| 유형자산의처분 | 668,163,636 | 21,909,090 | ||
| 보증금의회수 | - | 10,500,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (5,317,126,625) | (4,731,235,665) | ||
| 단기금융상품의취득 | 34,000,000 | - | ||
| 장기대여금의대여 | 400,000,000 | - | ||
| 관계기업투자자산의취득 | 897,833,595 | - | ||
| 유형자산의취득 | 3,491,293,030 | 2,818,424,065 | ||
| 무형자산의취득 | 494,000,000 | 164,800,000 | ||
| 보증금의증가 | - | 30,500,000 | ||
| 선급금의증가 | - | 187,612,200 | ||
| 미지급금의감소 | - | 1,529,899,400 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,454,841,559 | 4,720,700,000 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 14,854,575,770 | 10,000,000,000 | ||
| 단기차입금의증가 | 12,854,575,770 | 10,000,000,000 | ||
| 장기차입금의증가 | 2,000,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (10,399,734,211) | (5,279,300,000) | ||
| 단기차입금의상환 | 10,066,400,879 | 2,000,000,000 | ||
| 유동성장기채무의상환 | 333,333,332 | - | ||
| 배당금의지급 | - | 3,279,300,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (15,652,031,156) | 12,346,552,826 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 18,385,308,315 | 6,038,755,489 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 2,733,277,159 | 18,385,308,315 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부임"
| 제 34 (당)기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 33 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 유니메드제약 주식회사 |
1. 당사의 개요
당기말 현재 당사의 개황 및 주요 영업내용은 다음과 같습니다.
| 당사명 | 유니메드제약 주식회사 | |
| 설립일 | 1990년 6월 16일 | |
| 주된 사업 내용 | 의약품 제조 및 판매 | |
| 본점소재지 | 충청남도 아산시 실옥로 110-27(실옥동) | |
| 대표이사 | 김건남 | |
| 설립시 자본금 | 80,000,000원 | |
| 당기말 자본금 | 3,300,000,000원 | |
| 주주 | 주식수 | 지분율(%) |
| 김건남 | 6,556,600 | 99.97 |
| 김페리 | 1,000 | 0.015 |
| 김장현 | 1,000 | 0.015 |
| 자기주식 | 41,400 | - |
| 합 계 | 6,600,000 | 100.00 |
(*) 지분율은 자기주식을 제외하고 산출하였습니다.
2. 재무제표 작성기준
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.
회사는 소규모 비상장기업으로, 모든 비외감 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다. 이에 따라, 회사의 종속기업 범위에는 종전과 변동이 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적 회계정책
3.1 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
3.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
3.4 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다.
손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3.5 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
3.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
3.7 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 저장품의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서차감하여 표시하고 있습니다.
3.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
3.9 유형자산의 평가
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 60년 |
| 구축물 | 정액법 | 18년 |
| 기계장치 | 정률법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정률법 | 5년 |
| 공구와기구 | 정률법 | 4년 |
| 비품 | 정률법 | 4년 |
| 시설장치 | 정률법 | 20년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
3.10 무형자산의 평가
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 정액법 | 3~5년 |
| 특허권 | 정액법 | 7년 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다
3.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
3.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
3.13 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
3.14 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
3.15 수익인식
회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
3.16 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며, 종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
3.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
3.18 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다.
다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 농협은행 | - | 80,000 | 미결제타점권 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 기업은행 | - | 49,511 | 미결제타점권 |
| 합 계 | - | 129,511 | |||
5. 유가증권
가. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 유가증권 중 단기매매증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| JW중외제약 | 66,096 | (31,809) | 97,905 | 48,360 | |
| SK네트웍스 | 41,500 | (16,000) | 172,500 | 56,400 | |
| 동아에스티 | 458,816 | (80,371) | 539,187 | 74,067 | |
| 두산에너빌리티 | 22,218 | 2,089 | 20,129 | 633 | |
| 아모레퍼시픽 | 314,400 | (120,600) | 435,000 | 22,500 | |
| 유안타증권 | 78,900 | 2,400 | 76,500 | 4,650 | |
| 한미약품 | 580,074 | (148,896) | 728,970 | 124,626 | |
| 현대건설기계 | 5,830 | 660 | 14,476 | (2,940) | |
| 현대일렉트릭 | 38,200 | 29,980 | 24,002 | 11,592 | |
| HD현대 | 23,760 | 4,770 | 75,011 | 7,347 | |
| 한국조선해양 | 68,400 | 32,130 | 159,951 | 66,415 | |
| 삼성전자우 | 221,000 | (90,500) | 311,500 | 59,000 | |
| 합 계 | 평가이익 | 1,919,194 | 72,029 | 2,655,131 | 475,590 |
| 평가손실 | (488,176) | (2,940) | |||
6. 보험가입내역
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보기간 | 부보금액 | 보험회사 |
| 종합재산보험 (제1공장) |
건물, 설비, 재고자산 외 |
2024. 07. 06 ~ 2025. 07. 06 | 44,712,389 | 삼성화재 해상보험(주) |
| 종합재산보험 (제2공장) |
2024. 07. 06 ~ 2025. 07. 06 | 62,368,681 | ||
| 종합재산보험 (연구소시설) |
2024. 07. 06 ~ 2025. 07. 06 | 1,475,290 | ||
| 화재보험 | 2024. 12. 17 ~ 2025. 12. 17 | 4,900,000 | ||
| 합 계 | 113,456,360 | |||
당사는 상기 이외에 차량종합보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.
7. 보유토지의 내역
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지번 | 면적 (㎡) |
장부가액 | 공시지가 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 충남 아산시 실옥동 239-1 외 9건 | 17,198 | 3,522,185 | 3,522,186 | 3,477,001 | 3,395,378 |
| 충북 청주시 흥덕구 오송읍 만수리 501 | 29,989 | 4,602,914 | 4,602,914 | 6,045,803 | 6,108,780 |
| 충남 천안시 서북구 백석동 1206 B동 | 246 | 141,336 | 141,336 | 101,650 | 100,843 |
| 서울시 강남구 대치동 1027 | 49 | 231,938 | 231,938 | 1,186,774 | 1,164,715 |
| 제주 제주시 조천읍 선흘리 475-19 외 2건 | 961 | 84,493 | 84,493 | 128,908 | 128,875 |
| 제주 서귀포시 대정읍 신도리 2367 외 2건 | 3,213 | - | 421,195 | - | 514,102 |
| 합 계 | 51,656 | 8,582,867 | 9,004,062 | 10,940,136 | 11,412,693 |
8. 유형자산
가. 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득및대체 | 처분및대체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 9,004,062 | - | (421,195) | - | 8,582,867 |
| 건 물 | 45,954,900 | - | - | (919,770) | 45,035,130 |
| 구 축 물 | 476,714 | - | - | (38,498) | 438,217 |
| 기 계 장 치 | 14,980,713 | 1,699,061 | (1) | (4,318,665) | 12,361,108 |
| 차량운반구 | 614,634 | - | (32,883) | (200,631) | 381,119 |
| 공구와기구 | 639,717 | 533,157 | - | (545,294) | 627,580 |
| 비 품 | 182,538 | 226,450 | - | (192,633) | 216,356 |
| 시 설 장 치 | 9,598,288 | 661,050 | - | (1,422,878) | 8,836,460 |
| 건설중인자산 | 3,000,060 | 3,313,684 | (3,529,698) | - | 2,784,046 |
| 미 착 기 계 | - | 1,316,254 | (87,199) | - | 1,229,054 |
| 합 계 | 84,451,626 | 7,749,656 | (4,070,976) | (7,638,369) | 80,491,937 |
나. 회사는 제2공장 일부 생산설비 변경에 따라 제조라인에서 반출된 자산을 매각할 예정으로 당기말 현재 사용이 중지되어 처분예정인 유형자산의 장부금액은 414백만원입니다.
| 전 기 (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득및대체 | 처분및대체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 9,004,062 | - | - | - | 9,004,062 |
| 건 물 | 46,874,670 | - | - | (919,770) | 45,954,900 |
| 구 축 물 | 510,109 | 6,300 | - | (39,694) | 476,714 |
| 기 계 장 치 | 15,330,469 | 4,069,798 | (59,285) | (4,360,270) | 14,980,713 |
| 차량운반구 | 815,197 | 41,976 | (22,035) | (220,505) | 614,634 |
| 공구와기구 | 713,208 | 404,762 | - | (478,253) | 639,717 |
| 비 품 | 331,533 | 53,432 | - | (202,427) | 182,538 |
| 시 설 장 치 | 8,242,496 | 2,720,900 | - | (1,365,108) | 9,598,288 |
| 건설중인자산 | 5,831,912 | 4,107,183 | (6,939,035) | - | 3,000,060 |
| 미 착 기 계 | 1,088,698 | (198,702) | (889,996) | - | - |
| 합 계 | 88,742,354 | 11,205,649 | (7,910,351) | (7,586,027) | 84,451,626 |
9. 무형자산 및 연구개발비
가. 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| 특 허 권 | 1,271 | - | (261) | 1,010 |
| 소프트웨어 외 | 132,537 | 494,000 | (132,492) | 494,045 |
| 합계 | 133,808 | 494,000 | (132,753) | 495,055 |
| 전 기 (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| 특 허 권 | 1,532 | - | (261) | 1,271 |
| 소프트웨어 | 9,080 | 164,800 | (41,343) | 132,537 |
| 합계 | 10,612 | 164,800 | (41,604) | 133,808 |
나. 당기와 전기 중 당사의 경상적으로 발생한 경상연구개발비의 발생내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 판매비와관리비 | 6,063,592 | 6,174,464 |
| 제 조 원 가 | 24,145 | 61,258 |
| 합 계 | 6,087,737 | 6,235,722 |
10. 관계기업 및 공동기업투자
가. 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | - | - |
| 취 득 | 898,524 | - |
| 처 분 | - | - |
| 지분법손익 | (150,823) | - |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 기 말 | 747,701 | - |
나. 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 관계의 성격 | 지분율 | 주사업장 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| UNIMED PHARMACEUTICAL | 의약품 제조 및 판매 | 100% | 우즈베키스탄 | 12월 |
| 디브이오바이오메드 | 기타 공학 연구개발업 | 67% | 한국 | 12월 |
다. 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기업명 | 취득원가 | 순자산가액(*) | 장부금액 |
| UNIMED PHARMACEUTICAL | 498,524 | 4,145 | 473,708 |
| 디브이오바이오메드 | 400,000 | 273,993 | 273,993 |
| 합계 | 898,524 | 278,138 | 747,701 |
(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.
라. 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 취득원가 | 지분법평가내역 | 기말평가액 | ||
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감액 | |||
| UNIMED PHARMACEUTICAL | 498,524 | (24,816) | - | - | 473,708 |
| 디브이오바이오메드 | 400,000 | (126,007) | - | - | 273,993 |
| 합계 | 898,524 | (150,823) | - | - | 747,701 |
마. 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| 관계기업명 | UNIMED PHARMACEUTICAL |
| 자 산 | 12,081 |
| 부 채 | 7,936 |
| 자 본 | 4,145 |
| 매 출 | - |
| 당기순손익 | (24,816) |
| 총포괄손익 | (24,816) |
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| 관계기업명 | 디브이오바이오메드 |
| 자 산 | 423,985 |
| 부 채 | 12,996 |
| 자 본 | 410,989 |
| 매 출 | 75 |
| 당기순손익 | (189,011) |
| 총포괄손익 | (189,011) |
(*) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
11. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 한국수출입은행 | 운전자금(단기) | 3.71 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 한국씨티은행 | 운전자금(단기) | 5.02 | - | 5,800,000 |
| 국민은행 | 운전자금(단기) | 4.73 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금(단기) | 3.81 | 2,000,000 | - |
| 국민은행 | 운전자금(단기) | 3.81 | 1,000,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금(단기) | 3.81 | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금(단기) | 3.81 | 2,000,000 | - |
| 하나은행 | 운전자금(단기) | 4.86 | 88,175 | - |
| 신한은행 | 운전자금(단기) | 3.81 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금(단기) | 3.80 | 2,000,000 | - |
| 유바이오 | 운전자금(단기) | 4.60 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 21,588,175 | 18,800,000 | ||
12. 장기차입금
가. 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종 류 | 구분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 고정 | 3.81% | 1,666,667 | - |
| 합 계 | 1,666,667 | - | |||
| 유동성 대체 | 1,000,000 | - | |||
| 장기차입금 계 | 666,667 | - | |||
나. 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정규모의 현금및현금성자산을보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 당 기 (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2년 이상 |
| 매입채무 | 2,853,613 | 2,853,613 | - | - |
| 미지급금 | 10,042,830 | 10,042,830 | - | - |
| 예 수 금 | 529,132 | 529,132 | - | - |
| 미지급비용 | 3,140,167 | 3,140,167 | - | - |
| 예수보증금 | 52,998 | 52,998 | - | - |
| 차 입 금 | 23,254,842 | 22,588,175 | 666,667 | - |
| 합 계 | 39,873,582 | 39,206,915 | 666,667 | - |
| 전 기 (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2년 이상 |
| 매입채무 | 2,828,307 | 2,828,307 | - | - |
| 미지급금 | 7,610,280 | 7,610,280 | - | - |
| 예 수 금 | 688,765 | 688,765 | - | - |
| 미지급비용 | 7,725,523 | 7,725,523 | - | - |
| 예수보증금 | 107,995 | 107,995 | - | - |
| 차 입 금 | 18,800,000 | 18,800,000 | - | - |
| 합 계 | 37,760,870 | 37,760,870 | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 상기 현금흐름은 이자금액이 포함되지 아니한 명목금액입니다.
13. 충당부채
당기 반품 및 판매장려충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 반품충당부채 | 1,309,521 | 133,489 | - | 1,443,010 |
| 판매장려충당부채 | 276 | 8 | (47) | 237 |
| 기타충당부채(*) | 206,639 | - | (5,771) | 200,868 |
| 전 기 (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 반품충당부채 | 1,169,982 | 139,539 | - | 1,309,521 |
| 판매장려충당부채 | 292 | 4 | (20) | 276 |
| 기타충당부채(*) | 628,201 | 21,521 | (443,083) | 206,639 |
(*)회사는 당기말 현재 당사에서 제조된 주사제 사용 부작용과 관련하여 약사법에 따른 과징금과 피해자 소송관련 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하였습니다.
당기와 전기의 당사의 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 기중증가 | 기중감소 | 기말잔액 |
| 당 기 | 11,250 | 3,096 | 14,346 | - |
| 전 기 | 7,161 | 4,089 | - | 11,250 |
(*) 당사는 퇴직연금을 확정기여형으로 당기에 2,455,674천원 (전기: 2,712,771천원)을 불입하였습니다.
14. 외화자산 및 부채의 평가
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 외화금액 | 원화 환산액 |
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD 1,790,800.63 | 2,632,477 |
| 현금및현금성자산 | CHF 17,820 | 28,982 | |
| 현금및현금성자산 | CNY 46.10 | 9 | |
| 매출채권 | USD 1,135 | 1,669 | |
| 전기말 (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 외화금액 | 원화 환산액 |
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD 1,518,852.27 | 1,958,408 |
| 현금및현금성자산 | CNY 46.10 | 8 | |
| 매출채권 | USD 12,610 | 16,259 | |
| 부 채 | 매입채무 | USD 3,246.50 | 4,650 |
15. 정부보조금
당기말 현재 당사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업명 | 지원부처 | 수령금액 | 기말잔액 | 회계처리 | |
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 직업훈련부담금 외 | 고용노동부 등 | 146 | 35,979 | - | 비용상계(*1) |
| 돼지뇌효소가수분해물의 인체적용시험 |
농림축산식품부 | 48,000 | 48,000 | - | 비용상계(*2) |
| 돈태반효소가수분해물의 유효성 및 안전성 평가 | 농림축산식품부 | 48,000 | - | - | 비용상계(*2) |
| 청년추가고용장려금 외 | 고용노동부 | 3,420 | 1,190 | - | 영업외수익 |
(*1) 당사는 상기 정부보조금을 교육훈련비 등에 당기 및 전기에 각각 146천원 35,979천원과 상계하였습니다.
(*2) 당사는 상기 정부보조금을 경상연구개발비에 당기 및 전기에 각각 96,000천원 48,000천원과 상계하였습니다.
16. 자본금
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종 류 | 수권주식수 | 발행주식수 | 주당액면가액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 보통주 | 30,000,000주 | 6,600,000주 | 500원 | 3,300,000천원 |
| 전기말 | 보통주 | 30,000,000주 | 6,600,000주 | 500원 | 3,300,000천원 |
17. 자기주식
당사는 자사주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 취득연도 | 취득주식수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 2003년 | 41,400주 | 42,435,000원 | 소각예정 |
상기의 자기주식은 소각할 예정이며, 그 의결권은 상법 제369조에 의거 제한되어 있습니다.
18. 처분이 제한된 잉여금의 내용
가. 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
19. 주식기준보상
당사는 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.
가. 당기말 현재 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부여일 | 결제방식 | 행사가능기간 | 부여주식수 | 행사가능조건 |
| 1차 | 2021.10.01 | 신주발행 | 2025.10.01~2028.09.30 | 300,200주 | 스톡옵션 행사일 현재 재직 |
나. 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 주식선택권 |
|---|---|
| 주식선택권의 공정가치 | 5,733원 |
| 부여일의 주가 | 16,753원 |
| 행사가격 | 20,850원 |
| 주가변동성 | 34.88% |
| 기대만기 | 7년 |
| 무위험수익률 | 2.11% |
다. 당기 및 전기의 주식선택권의 행사가능수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식선택권수량 | 가중평균행사가격 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기 초 | 283,500 | 287,600 | 20,850 | 20,850 |
| 당기 부여 | - | - | - | - |
| 당기 취소(행사) | (120,700) | (4,100) | 20,850 | 20,850 |
| 당기 행사 | - | - | - | - |
| 기 말 | 162,800 | 283,500 | 20,850 | 20,850 |
라. 주식선택권 부여와 관련하여 당기와 당기 중 비용 등으로 인식하는 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 전기 누적 보상원가 | 577,557 | 165,936 | 743,493 | 297,636 | 85,513 | 383,149 |
| 당기 인식 보상원가 | (148,298) | 87,015 | (61,283) | 279,922 | 80,423 | 360,345 |
| 잔여보상원가 | 99,060 | 58,373 | 157,433 | 449,206 | 129,061 | 578,267 |
| 총보상원가 | 528,319 | 311,324 | 839,643 | 1,026,763 | 294,997 | 1,321,760 |
20. 법인세 비용
(1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하였으며 당기와 전기의 법인세 유효세율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,002,687 | 6,980,681 |
| 당기총부담세액 | 578,916 | 1,308,799 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (120,718) | 294,912 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세추납액 | - | 16,773,371 |
| 법인세비용 | 458,198 | 18,377,082 |
| 유효세율 | 45.70% | 263.26% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 당 기 (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 건물감가상각비 | (134,140) | - | - | (134,140) | (28,035) | (28,035) |
| 구축물감가상각비 | 947 | - | - | 947 | 198 | 198 |
| 단기매매증권평가손실 | 1,381,447 | 234,515 | 488,176 | 1,635,108 | 288,722 | 341,737 |
| 단기매매증권평가이익 | (1,320,031) | (215,810) | (72,029) | (1,176,250) | (275,886) | (245,836) |
| 대손금 | 421,475 | - | - | 421,475 | 88,088 | 88,088 |
| 대손상각비 | 50,000 | - | - | 50,000 | 10,450 | 10,450 |
| 퇴직급여충당부채 | 11,250 | 14,346 | 3,096 | - | 2,351 | - |
| 기타의대손상각비 | 431,887 | - | - | 431,887 | 90,264 | 90,264 |
| 대손충당금 | 1,670,682 | 1,670,682 | 1,892,800 | 1,892,800 | 349,173 | 395,595 |
| 미수수익 | (38,414) | (38,414) | (49,641) | (49,641) | (8,028) | (10,375) |
| 업무용승용차 | 513,346 | 33,837 | 160,194 | 639,703 | 107,289 | 133,698 |
| 유급휴가 | 1,525,919 | 1,525,919 | 1,081,345 | 1,081,345 | 318,917 | 226,001 |
| 반품충당부채 | 1,309,521 | - | 133,489 | 1,443,010 | 273,690 | 301,589 |
| 회원권손상차손 | 707,226 | - | 42,500 | 749,726 | 147,810 | 156,693 |
| 판매장려충당부채 | 275 | 275 | 236 | 236 | 58 | 49 |
| 보험해약금손실 | 127,822 | - | 131,725 | 259,547 | 26,715 | 54,245 |
| 기타충당부채 | 209,810 | 8,941 | - | 200,869 | 43,850 | 41,982 |
| 합 계 | 6,869,022 | 3,234,291 | 3,811,891 | 7,446,622 | 1,435,626 | 1,556,343 |
| 전 기 (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 건물감가상각비 | (134,140) | - | - | (134,140) | (28,035) | (28,035) |
| 구축물감가상각비 | 947 | - | - | 947 | 198 | 198 |
| 단기매매증권평가손실 | 1,425,106 | 46,599 | 2,940 | 1,381,447 | 297,847 | 288,722 |
| 단기매매증권평가이익 | (882,069) | (37,629) | (475,590) | (1,320,031) | (184,352) | (275,886) |
| 대손금 | 421,475 | - | - | 421,475 | 88,088 | 88,088 |
| 대손상각비 | 50,000 | - | - | 50,000 | 10,450 | 10,450 |
| 퇴직급여충당부채 | 7,161 | - | 4,089 | 11,250 | 1,497 | 2,351 |
| 기타의대손상각비 | 731,887 | 300,000 | - | 431,887 | 152,964 | 90,264 |
| 대손충당금 | 1,866,991 | 1,866,991 | 1,670,682 | 1,670,682 | 390,201 | 349,173 |
| 미수수익 | (41,829) | (41,829) | (38,414) | (38,414) | (8,742) | (8,028) |
| 업무용승용차 | 384,120 | 38,173 | 167,399 | 513,346 | 80,281 | 107,289 |
| 유급휴가 | 1,408,728 | 1,408,728 | 1,525,919 | 1,525,919 | 294,424 | 318,917 |
| 반품충당부채 | 1,169,982 | - | 139,539 | 1,309,521 | 244,526 | 273,690 |
| 회원권손상차손 | 768,726 | 61,500 | - | 707,226 | 160,664 | 147,810 |
| 판매장려충당부채 | 291 | 291 | 275 | 275 | 61 | 58 |
| 보험해약금손실 | 474,508 | 346,686 | - | 127,822 | 99,172 | 26,715 |
| 기타충당부채 | 628,202 | 443,083 | 24,691 | 209,810 | 131,294 | 43,850 |
| 합 계 | 8,280,086 | 4,432,593 | 3,021,530 | 6,869,022 | 1,730,538 | 1,435,626 |
21. 주당손익
당사의 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로서, 그 산출내역은 다음과 같습니다.
가. 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 주식수(*) | 기간 | 가중치(일수) | 적수(주수) |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 6,558,600 | 2024.01.01~2024.12.31 | 366 | 2,400,447,600 |
| 전기 | 6,558,600 | 2023.01.01~2023.12.31 | 365 | 2,393,889,000 |
(*) 당기와 전기 자기주식 41,400주를 차감한 주식수입니다.
당기 : 가중평균유통보통주식수 : 2,440,447,600 ÷ 366= 6,558,600주
전기 : 가중평균유통보통주식수 : 2,393,889,000 ÷ 365= 6,558,600주
나. 기본주당이익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 손익계산서상 당기순이익(손실) | 544,489,081원 | (11,396,401,745)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,558,600주 | 6,558,600주 |
| 기본주당이익 | 83원 | - |
(*) 전기 순손실로 인해 전기 주당이익은 계산하지 않았습니다.
22. 배당금의 산정내역
가.당사의 당기와 전기 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당배당금액 | - | - |
| 주당액면금액 | - | 500원 |
| 액면배당률 | - | - |
| 배당대상 주식수 | - | 6,558,600주 |
| 배당금액 | - | - |
나. 당사의 당기와 전기 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금총액 | - | - |
| 당기순이익(손실) | 544,489 | (11,396,402) |
| 배당성향 | 0.00% | 0.00% |
23. 우발채무와 주요 약정사항
가. 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
| 대표이사 | 국민은행 | 6,233,340 | 운전자금 |
| 우리은행 | 2,400,000 | 운전자금 | |
| 신한은행 | 6,000,000 | 운전자금 | |
| 하나은행 | 8,400,000 | 운전자금 | |
| 하나은행 | 4,800,000 | 일반한도대출 | |
| 농협은행 | 3,600,000 | 할인한도대출 | |
| 합 계 | 31,433,340 | ||
(*) 회사는 상기 이외에 서울보증보험으로부터 112,754천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
나. 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 용 | 한도액 | 실행액 |
| 국민은행 | 수입신용장 | USD 500,000 | USD - |
다. 당기말 현재 진행중인 소송사건 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 위치 | 소송가액 | 소송내역 | 소송대상 | 비고 |
| 피고 | 100,000 | 손해배상 (안내염 관련 소 제기) |
이금재 | 진행중(2024.09.25) 피고 소송대리인 담당변호사 지정철회서 제출 |
| 피고 | 1,010,077 | 손해배상 (안내염 관련 소 제기) |
김중훈 외 23명 | 진행중(2024.12.27) 원고 소송대리인 법무법인 보정서 제출 |
| 피고 | 2,633,144 | 손해배상 (안내염 관련 소 제기) |
강영효 외 121명 | 진행중(2024.11.27) 변론기일 (11:00) |
| 피고 | 68,197 | 손해배상 (안내염 관련 소 제기) |
권연옥 | 진행중(2024.10.10) 피고 소송대리인 엘케이비앤파트너스 담당변호사에게 회신(24.10.10.자)송달 |
| 피고 | 100,000 | 손해배상 (안내염 관련 소 제기) |
이성구 | 진행중(2024.12.11) 피고 소송대리인 엘케이비앤파트너스 보정서 제출 |
| 피고 | 100,000 | 손해배상 (안내염 관련 소 제기) |
강정숙 외 1명 | 진행중(2024.12.31) 원고 소송대리인 신체감정신청서 제출 |
| 피고 | 100,000 | 손해배상 (안내염 관련 소 제기) |
강미진 외 1명 | 진행중(2024.12.30) 원고들 소송대리인 법무법인에게 신체감정에 대한 의견서 2건 (24.12.23.자) 송달 |
| 피고 | 250,000 | 사기고소 | 주홍원 | 진행중(2024.11.05) 유니메드제약에게 고소/고발사건처분결과통지 |
라. 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권 할인 및 배서액은 757,072천원(전기말 : 705,401천원)입니다.
마. 회사는 전기에 당사에서 제조 및 판매된 주사제에 대하여 식품의약품안전청으로부터 의약품 판매중지 및 회수폐기 등 회수사실 공표 명령을 받은 바 있으며, 이와 관련하여 당사의 해당 제품을 사용한 사용자로부터 당기에 소송이 제기되어 진행중인 소송건에 대한 위자료 금액을 추정하여 충당부채를 설정하였습니다.
바. 당기말 현재 당사는 포르쉐파이낸셜서비스코리아로부터 1건의 금융리스 계약을 체결하고 있는 바, 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 연 도 | 2025년 | 2026년 | 합 계 |
| 리스료 | 34,445 | - | 34,445 |
24. 특수관계자와의 거래내용
가. 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 현경잉크 |
| 유바이오(주) |
나. 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 현경잉크 | - | 766,080 | - | 767,058 |
| 유바이오(주) | - | 2,185,868 | - | 2,190,667 |
| 합 계 | - | 2,951,948 | - | 2,957,725 |
다. 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 기타채권 | 기타채무 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | 대여금 | |
| 현경잉크 | 391,800 | - | - | 391,800 | 69,980 | - |
| 유바이오(주) | - | 628,804 | - | - | 715,509 | - |
| 합 계 | 391,800 | 628,804 | - | 391,800 | 785,489 | - |
라. 당기의 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 대 여 | 회 수 | 차 입 | |
| 현경잉크 | - | - | - | - | - | - |
| 유바이오(주) | - | - | 2,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 2,000,000 | - | - | - |
25. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기의 당사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 27,043,180 | 33,667,250 |
| 퇴 직 급 여 | 2,522,930 | 2,792,130 |
| 복리후생비 | 3,697,833 | 9,467,661 |
| 세금과공과 | 1,169,188 | 1,429,694 |
| 감가상각비 | 7,638,368 | 7,586,026 |
| 지급임차료 | 948,354 | 1,098,762 |
| 합 계 | 43,019,853 | 56,041,523 |
26. 현금흐름표
가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
나. 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 3,524,269 | 6,861,957 |
| 미착기계의 유형자산 대체 | 64,449 | 600,011 |
| 유형자산 구입으로 인한 미지급금 증가 | 641,465 | 745,807 |
27. 이익잉여금처분계산서
당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 34 (당) 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 33 (전) 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 29일 |
(단위: 원)
| 과 목 | 제 34 (당) 기 | 제 33 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 123,726,763,636 | 123,182,274,555 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 123,182,274,555 | 134,578,676,300 | ||
| 당기순이익(손실) | 544,489,081 | (11,396,401,745) | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 123,726,763,636 | 123,182,274,555 | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 123,726,763,636 | 123,182,274,555 | ||
28. 지역별 매출정보
당사의 주요 매출지역에 따라 구분된 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 미국 | 베 트 남 | 기 타 | 합 계 |
| 당 기 | 148,357,732 | 5,537,649 | 293,253 | 561,074 | 154,749,708 |
| 전 기 | 157,816,512 | 6,029,516 | 372,595 | 496,934 | 164,715,557 |
29. 전기 재무제표의 재작성
당사는 2024년 3월 24일자 감사보고서에 첨부된 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 판매비와관리비가 과소계상되어 있다는 것을 확인하여 전기 재무제표를 재작성 하였습니다.
감사보고서에 첨부된 재무제표와 비교표시된 전년도 재무제표의 차이 내역은 다음과같으며, 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.
(재무상태표)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 2023년 12월 31일 보고금액 |
차이금액 | 2023년 12월 31일 수정후금액 |
| 자산 | |||
| 미수금 | 932,841 | 474,255 | 1,407,096 |
| 부채 및 자본 | |||
| 미지급금 | 5,192,231 | 2,418,049 | 7,610,280 |
| 이익잉여금 | 127,178,911 | (1,943,794) | 125,235,116 |
(손익계산서)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 2023년 12월 31일 보고금액 |
차이금액 | 2023년 12월 31일 수정후금액 |
| 판매수수료 | 4,887,378 | 2,418,049 | 7,305,428 |
| 법인세비용 | 18,851,337 | (474,255) | 18,377,082 |
30. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표는 이사회에서 2025년 03월 24일에 승인되었습니다.