| 주식회사 유림테크 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유림테크 대표이사 김용기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 광주광역시 광산구 월전로 53(월전동) |
| (전 화) | 062-716-9400 |
| 제 15(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유림테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 3,115,060,617 | 4,272,169,389 | ||
| 당좌자산 | 2,812,923,711 | 3,882,671,271 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,469,127,186 | 1,733,910,254 | ||
| 단기금융상품 | 190,000,000 | 70,000,000 | ||
| 매출채권(주석11) | 1,022,150,257 | 1,918,343,403 | ||
| 단기대여금(주석11) | 9,000,000 | - | ||
| 선급금 | 1,015,300 | 30,000,000 | ||
| 미수금 | 86,114,220 | 123,144,930 | ||
| 선급비용 | 35,516,748 | 7,272,684 | ||
| 재고자산 | 302,136,906 | 389,498,118 | ||
| 제품 | 168,404,355 | 198,811,514 | ||
| 원재료 | 133,732,551 | 190,686,604 | ||
| 비유동자산 | 15,815,212,257 | 19,189,377,290 | ||
| 투자자산 | 1,878,835,272 | 1,895,714,748 | ||
| 투자부동산(주석4,6) | 1,878,835,272 | 1,878,835,272 | ||
| 장기금융상품 | - | 16,879,476 | ||
| 유형자산(주석3,6,11) | 13,867,068,251 | 17,264,000,942 | ||
| 토지 | 3,420,358,309 | 4,334,691,199 | ||
| 건물(주석11) | 8,340,967,812 | 11,020,715,046 | ||
| 감가상각누계액 | (845,631,346) | (2,431,295,518) | ||
| 국고보조금 | - | (190,469,726) | ||
| 구축물 | 296,474,622 | 240,871,895 | ||
| 감가상각누계액 | (32,854,329) | (30,501,084) | ||
| 국고보조금 | (68,005,459) | (1,001,420) | ||
| 기계장치 | 8,656,156,978 | 12,173,643,133 | ||
| 감가상각누계액 | (5,981,571,925) | (7,903,921,354) | ||
| 국고보조금 | - | (81,362,274) | ||
| 차량운반구 | 304,455,280 | 470,365,702 | ||
| 감가상각누계액 | (253,388,974) | (380,714,071) | ||
| 국고보조금 | - | (28,823) | ||
| 공구와기구 | 20,424,727 | 36,918,727 | ||
| 감가상각누계액 | (19,248,745) | (35,246,484) | ||
| 국고보조금 | - | (1,000) | ||
| 비품 | 460,020,532 | 493,506,961 | ||
| 감가상각누계액 | (459,981,532) | (493,183,028) | ||
| 국고보조금 | - | (1,000) | ||
| 금형 | - | 104,677,000 | ||
| 감가상각누계액 | - | (104,674,000) | ||
| 시설장치 | 243,601,118 | 243,601,118 | ||
| 감가상각누계액 | (214,093,787) | (201,717,055) | ||
| 국고보조금 | (615,030) | (873,002) | ||
| 무형자산(주석5) | 69,205,734 | 11,109,600 | ||
| 소프트웨어 | 126,607,484 | 20,716,600 | ||
| 국고보조금 | (57,401,750) | (9,607,000) | ||
| 기타비유동자산 | 103,000 | 18,552,000 | ||
| 임차보증금 | - | 18,000,000 | ||
| 기타보증금 | 103,000 | 552,000 | ||
| 자 산 총 계 | 18,930,272,874 | 23,461,546,679 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 4,576,906,975 | 6,055,418,926 | ||
| 매입채무(주석6,11) | 812,564,564 | 1,911,555,066 | ||
| 미지급금(주석6) | 65,501,047 | 9,945,800 | ||
| 예수금 | 42,550,098 | 36,198,190 | ||
| 부가세예수금 | - | 49,349,090 | ||
| 선수금 | - | 5,218,880 | ||
| 단기차입금(주석6,10) | 3,532,000,000 | 3,832,000,000 | ||
| 미지급비용(주석6) | 124,291,266 | 211,151,900 | ||
| 비유동부채 | 13,439,784,690 | 17,228,466,255 | ||
| 장기차입금(주석6,10) | 12,873,720,000 | 16,413,500,000 | ||
| 임대보증금(주석11) | 280,000,000 | 370,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석7) | 373,397,344 | 614,181,159 | ||
| 퇴직보험예치금 | (52,315,600) | (61,832,840) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (35,017,054) | (107,382,064) | ||
| 부 채 총 계 | 18,016,691,665 | 23,283,885,181 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,8) | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 113,581,209 | (622,338,502) | ||
| 미처분이익잉여금 (미처리결손금)(주석9) |
113,581,209 | (622,338,502) | ||
| 자 본 총 계 | 913,581,209 | 177,661,498 | ||
| 부채와자본총계 | 18,930,272,874 | 23,461,546,679 | ||
| 별첨 주석은 본재무제표의 일부입니다. |
| 제 15(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유림테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석11) | 23,148,299,807 | 25,031,748,648 | ||
| 제품매출 | 23,148,299,807 | 25,031,748,648 | ||
| 매출원가(주석11,12) | 21,559,539,106 | 25,203,924,958 | ||
| 제품매출원가 | 21,559,539,106 | 25,203,924,958 | ||
| 기초제품재고액 | 198,811,514 | 299,885,615 | ||
| 당기제품제조원가 | 21,529,131,947 | 25,102,850,857 | ||
| 기말제품재고액 | (168,404,355) | (198,811,514) | ||
| 매출총이익(손실) | 1,588,760,701 | (172,176,310) | ||
| 판매비와관리비(주석12) | 2,026,999,932 | 2,179,800,112 | ||
| 급여 | 1,509,348,331 | 1,546,373,374 | ||
| 퇴직급여 | 87,627,510 | 115,573,762 | ||
| 복리후생비 | 71,435,454 | 55,238,612 | ||
| 여비교통비 | 5,540,744 | 6,590,171 | ||
| 접대비 | 8,671,640 | 3,988,104 | ||
| 통신비 | 1,161,530 | 2,253,707 | ||
| 수도광열비 | 974,420 | 2,365,930 | ||
| 전력비 | 30,286,813 | 35,189,886 | ||
| 세금과공과금 | 123,472,333 | 161,459,091 | ||
| 감가상각비 | 10,569,522 | - | ||
| 지급임차료 | 14,390,948 | 17,400,000 | ||
| 수선비 | 14,540,000 | 14,384,252 | ||
| 보험료 | 18,508,367 | 56,028,868 | ||
| 차량유지비 | 6,826,619 | 11,402,037 | ||
| 운반비 | 609,800 | 15,000 | ||
| 교육훈련비 | 530,100 | 438,500 | ||
| 도서인쇄비 | 3,281,638 | 8,031,000 | ||
| 사무용품비 | 6,553,099 | 23,631,434 | ||
| 소모품비 | 19,343,517 | 15,405,486 | ||
| 지급수수료 | 66,639,771 | 85,282,258 | ||
| 광고선전비 | 3,200,000 | 3,858,000 | ||
| 건물관리비 | 3,931,910 | 3,555,990 | ||
| 무형고정자산상각 | 18,803,866 | 11,109,600 | ||
| 잡비 | 752,000 | 225,050 | ||
| 영업손실 | 438,239,231 | 2,351,976,422 | ||
| 영업외수익 | 2,045,058,611 | 113,526,928 | ||
| 이자수익(주석11) | 3,828,434 | 4,487,832 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,985,346,508 | 76,066,915 | ||
| 잡이익 | 55,883,669 | 32,972,181 | ||
| 영업외비용 | 870,899,669 | 689,592,334 | ||
| 이자비용 | 676,865,153 | 527,653,504 | ||
| 유형자산처분손실 | 164,442,493 | - | ||
| 투자자산처분손실(주석4) | 8,262,754 | 141,773,204 | ||
| 잡손실 | 21,329,269 | 20,165,626 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 735,919,711 | (2,928,041,828) | ||
| 법인세비용(주석13) | - | - | ||
| 당기순이익(손실)(주석9,14) | 735,919,711 | (2,928,041,828) | ||
| 별첨 주석은 본재무제표의 일부입니다. |
| 제 15(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유림테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 800,000,000 | 2,305,703,326 | 3,105,703,326 |
| 당기순손실 | - | (2,928,041,828) | (2,928,041,828) |
| 2022.12.31 (전기말) | 800,000,000 | (622,338,502) | 177,661,498 |
| 2023.01.01 (당기초) | 800,000,000 | (622,338,502) | 177,661,498 |
| 당기순이익 | - | 735,919,711 | 735,919,711 |
| 2023.12.31 (당기말) | 800,000,000 | 113,581,209 | 913,581,209 |
| 별첨 주석은 본재무제표의 일부입니다. |
| 제 15(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유림테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | 27,626,573 | (1,086,262,053) | ||
| 당기순이익(손실) | 735,919,711 | (2,928,041,828) | ||
| 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,754,963,779 | 3,561,334,521 | ||
| 감가상각비 | 1,383,183,069 | 3,171,432,355 | ||
| 퇴직급여 | 180,271,597 | 237,019,362 | ||
| 무형자산상각비 | 18,803,866 | 11,109,600 | ||
| 유형자산처분손실 | 164,442,493 | - | ||
| 투자자산처분손실 | 8,262,754 | 141,773,204 | ||
| 현금의유입이없는수익등의차감 | (1,985,346,508) | (76,066,915) | ||
| 유형자산처분이익 | 1,985,346,508 | 76,066,915 | ||
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | (477,910,409) | (1,643,487,831) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 896,193,146 | 736,521,243 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 37,030,710 | 118,589,240 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 28,984,700 | (29,900,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (28,244,064) | 26,728,873 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 13,799,960 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 87,361,212 | 165,027,938 | ||
| 임차보증금의 감소(증가) | 18,000,000 | 4,900,000 | ||
| 기타보증금의 감소(증가) | 449,000 | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,098,990,502) | (2,519,799,562) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 55,555,247 | (27,912,030) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 6,351,908 | (9,394,370) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (49,349,090) | (527,720) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (5,218,880) | 5,218,880 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (86,860,634) | (38,109,628) | ||
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | (421,055,412) | (289,416,984) | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 9,517,240 | 145,657,116 | ||
| 퇴직연금운영자산의 감소(증가) | 72,365,010 | 55,129,213 | ||
| 투자활동으로인한현금흐름 | 3,637,370,359 | 206,383,554 | ||
| 투자활동으로인한현금유입액 | 3,867,503,086 | 556,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 108,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 8,616,722 | - | ||
| 토지의 처분 | 2,200,000,000 | - | ||
| 건물의 처분 | 1,400,000,000 | - | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 350,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 231,000,000 | 95,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 27,886,364 | 3,000,000 | ||
| 투자활동으로인한현금유출액 | (230,132,727) | (349,616,446) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 120,000,000 | 115,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 9,000,000 | - | ||
| 구축물의 취득 | 24,232,727 | 111,670,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 3,489,120 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 35,150,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 84,307,326 | ||
| 무형자산의 취득 | 76,900,000 | - | ||
| 재무활동으로인한현금흐름 | (3,929,780,000) | 757,500,000 | ||
| 재무활동으로인한현금유입액 | 7,010,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 7,000,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| 재무활동으로인한현금유출액 | (10,939,780,000) | (742,500,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 300,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | 10,539,780,000 | 442,500,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 100,000,000 | 300,000,000 | ||
| 현금의 증가(감소) | (264,783,068) | (122,378,499) | ||
| 기초의현금 | 1,733,910,254 | 1,856,288,753 | ||
| 기말의현금 | 1,469,127,186 | 1,733,910,254 | ||
| 별첨 주석은 본재무제표의 일부입니다. |
| 제 15(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 14(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유림테크 |
1. 당사의 개요 :
(1) 주식회사 유림테크(이하"당사")는 2009년 3월 31일 자동차부품제조 및 판매업, 사출성형제조, 금형제조 등을 주요 사업목적으로 설립되었습니다.
당사는 당기 중에 본점을 광주광역시 광산구 월전로 53(월전동)으로 이전하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 800,000천원이고 주당 액면가액은 10,000원입니다.
(2) 당기말 현재 당사의 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.(단위:주,%)
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 김근성 | 31,200 | 39.00% |
| 김용기 | 30,000 | 37.50% |
| 서정숙 | 18,800 | 23.50% |
| 합 계 | 80,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책 :
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사가 채택하고 있는 중요한회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의
유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고,재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다
(5) 재고자산
당사는 재고자산에 대하여 취득원가 및 부대비용을 장부가액으로 하고 있으며 평균법을 적용하여 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 손상차손을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는범위 내에서 손상차손을 환입하고 있고, 재고자산손상차손의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20~40 년 | 정액법 |
| 구축물 | 20~40 년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5~6년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 금형 | 6년 | 정률법 |
| 시설장치 | 4~6년 | 정률법 |
(8) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수(5년)와 정액법에따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기 및 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
당사는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다
(11) 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채는 이에 따라 납입한 퇴직보험료를 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원이 퇴직연금의수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(12) 중소기업 회계처리 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 지분법적용투자주식 | 지분법을 적용하지 않음 |
| 유형/무형자산의 내용 연수 및 잔존가액의 결정 |
유형/무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(13) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
(14) 전기재무제표의 계정재분류
비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목에 대해서는 당기 재무제표와 비교를 보다 용이하게 하기 위해서 계정 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기말 현재의 재무상태와 전기 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
3. 유형자산 :
(1) 기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
<제 15(당)기>
| 구 분 | 당기초 | 취득(*) | 처분 | 대체 | 감가상각(**) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,334,691 | - | 914,333 | - | - | 3,420,358 |
| 건물 | 8,398,950 | - | 716,233 | - | 187,381 | 7,495,336 |
| 구축물 | 209,369 | 92,523 | 98,132 | - | 8,146 | 195,615 |
| 기계장치 | 4,188,360 | - | 364,235 | - | 1,149,540 | 2,674,585 |
| 차량운반구 | 89,623 | - | 13,082 | - | 25,475 | 51,066 |
| 공구와기구 | 1,671 | - | 2 | - | 493 | 1,176 |
| 비품 | 323 | - | 253 | - | 30 | 39 |
| 금형 | 3 | - | 3 | - | - | - |
| 시설장치 | 41,011 | - | - | - | 12,119 | 28,892 |
| 합 계 | 17,264,001 | 92,523 | 2,106,272 | - | 1,383,183 | 13,867,068 |
<제 14(전)기>
| 구 분 | 당기초 | 취득(*) | 처분 | 대체 | 감가상각(**) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,334,691 | - | - | - | - | 4,334,691 |
| 건물 | 8,730,849 | - | - | - | (331,899) | 8,398,950 |
| 구축물 | 109,482 | 111,670 | - | - | (11,782) | 209,369 |
| 기계장치 | 6,885,722 | 35,150 | 21,932 | - | (2,710,581) | 4,188,360 |
| 차량운반구 | 52,766 | 84,307 | 1 | - | (47,449) | 89,623 |
| 공구와기구 | 2,757 | - | - | - | (1,085) | 1,671 |
| 비품 | 42,295 | - | - | - | (41,972) | 323 |
| 금형 | 3 | - | - | - | - | 3 |
| 시설장치 | 67,675 | - | - | - | (26,664) | 41,011 |
| 합 계 | 20,226,240 | 231,127 | 21,933 | - | (3,171,432) | 17,264,001 |
(*) 유형자산 취득가액은 국고보조금이 반영된 금액입니다.
(**) 유형자산 감가상각액은 국고보조금 취득분에 대한 감가상각액 상계 후 금액입니다.
(2) 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 토지 | 3,420,358 | 3,307,285 | 4,334,691 | 4,215,130 |
(3) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 보험종류 | 부보 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 및 기계장치등 | 7,495,336 | 14,192,865 | KB손해보험 |
| 2,674,585 | ||||
| 합 계 | 10,169,921 | 14,192,865 | ||
상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입되어 있습니다.
(4) 담보제공자산
당기말 현재 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,420,358 | 19,064,000 | 기업은행 외 1 |
| 건물 | 7,495,336 | ||
| 기계장치 | 2,674,585 | ||
| 합 계 | 13,590,279 | 19,064,000 |
4. 투자부동산 :
(1)기말 현재 당사의 투자부동산은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|
| 장부가액 | 장부가액 | |
| 토지 | 1,504,345 | 1,504,345 |
| 건물 | 374,490 | 374,490 |
| 합 계 | 1,878,835 | 1,878,835 |
(2)기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
<제 15(당)기>
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 1,878,835 | - | - | - | 1,878,835 |
<제 14(전)기>
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 2,370,608 | - | 491,773 | - | 1,878,835 |
(3)당사가 보유하고 있는 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 토지 | 1,878,835 | 452,992 | 1,878,835 | 429,294 |
(4) 기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|
| 처분수익 | - | 350,000 |
| 처분원가 | - | (491,773) |
| 처분손익 | - | (141,773) |
5. 무형자산 :
(1) 기말 현재 당사의 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)
<제 15(당)기>
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어(*) | 11,110 | 76,900 | 18,804 | 69,206 |
<제 14(전)기>
| 구 분 | 당기초 | 증가 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어(*) | 22,219 | - | (11,109) | 11,110 |
(*)상기 소프트웨어 금액은 국고보조금이 반영된 금액입니다.
6. 차입금 :
(1) 기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 차입처 | 대출종류 | 이자율(%) | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 3.77 ~ 4.14 | 3,532,000 | 3,832,000 |
(2) 기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 차입처 | 대출종류 | 이자율(%) | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 5.02 | 5,532,000 | 7,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 4.54 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.25 | 427,500 | 807,500 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3.66 | 950,000 | 950,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 4.44 | 1,468,000 | 1,468,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1.50 | 612,820 | 660,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3.98 | 400,000 | 400,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 300,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 200,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.73 | 228,000 | 228,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1.00 | 130,000 | 200,000 |
| 기업은행 | 무역기금대출 | 2.50 | 150,000 | 200,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금대출 | 2.56 | 1,975,400 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 12,873,720 | 16,413,500 | ||
| 유동성장기부채 | - | - | ||
| 장기차입금 | 12,873,720 | 16,413,500 | ||
(*) 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석3참조)
(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별상환계획은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2025년 | 9,728,000 |
| 2026년 | - |
| 2027년 | 427,500 |
| 2028년 | 130,000 |
| 2029년 이후 | 2,588,220 |
| 합 계 | 12,873,720 |
(4) 기말 현재 주요 금융부채 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
<제 15(당) 기>
| 구분 | 장부금액 | 6개월 미만 | 6개월 초과 1년 미만 |
1년 초과 2년 미만 |
2년 초과 5년 미만 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 16,405,720 | - | 3,532,000 | 9,728,000 | 557,500 | 2,588,220 |
| 매입채무 | 812,565 | 812,565 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 65,501 | 65,501 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 124,291 | 124,291 | - | - | - | - |
| 합 계 | 17,408,077 | 1,002,357 | 3,532,000 | 9,728,000 | 557,500 | 2,588,220 |
<제 14(전) 기>
| 구분 | 장부금액 | 6개월 미만 | 6개월 초과 1년 미만 |
1년 초과 2년 미만 |
2년 초과 5년 미만 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 20,245,500 | - | 3,832,000 | 12,546,000 | 1,007,500 | 2,860,000 |
| 매입채무 | 1,911,555 | 1,911,555 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 9,946 | 9,946 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 211,152 | 211,152 | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,378,153 | 2,132,653 | 3,832,000 | 12,546,000 | 1,007,500 | 2,860,000 |
7. 퇴직급여충당부채, 퇴직연금운용자산, 퇴직예치금 :
기말 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 614,181 | 666,579 |
| 퇴직급여설정액 | 180,272 | 237,019 |
| 퇴직급여지급액 | (421,055) | (289,417) |
| 기말금액 | 373,397 | 614,181 |
| 퇴직보험에치금 | (52,316) | (61,832) |
| 퇴직연금운용자산 | (35,017) | (107,382) |
8. 자본금 :
기말 현재의 자본금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | |
| 수권주식수 | 80,000주 | 80,000주 |
| 발행한 주식수 | 80,000주 | 80,000주 |
| 1주당 금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 자본금 | 800,000 | 800,000 |
9. 이익잉여금처분계산서 :
기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:원)
| 구 분 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 31일 | 처리확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 113,581,209 | (622,338,502) | ||
| 전기이월미처이익잉여금 (전기이월미처리결손금) |
(622,338,502) | 2,305,703,326 | ||
| 당기순이익(손실) | 735,919,711 | (2,928,041,828) | ||
| 차기이월이익잉여금 (차기이월미처리결손금) |
113,581,209 | (622,338,502) | ||
10. 우발채무와 약정사항 :
(1) 기말 현재 금융기관과의 한도거래약정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 금융기관 | 약 정 종 류 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한 도 액 | 실행금액 | 한 도 액 | 실행금액 | ||
| 기업은행 | 시설자금대출 | 12,570,000 | 11,930,320 | 14,038,000 | 13,895,500 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2,550,000 | 2,500,000 | 3,350,000 | 3,350,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 1,975,400 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 17,120,000 | 16,405,720 | 20,388,000 | 20,245,500 | |
(2) 기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
<제 15(당) 기>
| 보증제공자 | 내 역 | 금 액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 차입금 담보 | 1,106,500 | 기업은행 |
| 서울보증보험 | 인허가 보증 | 36,000 | 한국산업인력공단 |
| 합 계 | 1,142,500 | ||
<제 14(전) 기>
| 보증제공자 | 내 역 | 금 액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 차입금 담보 | 1,277,500 | 기업은행 |
| 서울보증보험 | 인허가 보증 | 60,000 | 한국산업인력공단 |
| 합계 | 1,337,500 | ||
11. 특수관계자거래 :
특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 보고기간 종료일 현재의 채권ㆍ채무잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 등의 현황
기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특 수 관 계 자 | |
|---|---|---|
| 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | |
| 기타의 특수관계자 |
㈜대정 | ㈜대정 |
| ㈜제이원파크 | ㈜제이원파크 | |
| (주)웅진산업개발 | (주)웅진산업개발 | |
| (주)메이리더 | - | |
(2) 기중 특수관계자와의 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
<제15(당)기>
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 고정자산매각 | 원재료매입 | 외주비등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜대정 | 1,772,610 | 14,000 | 61,392 | 308,048 |
| 기타특수관계자 | (주)메이리더 | - | 231,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)웅진산업개발 | - | - | - | 90,000 |
| 합 계 | 1,772,610 | 245,000 | 61,392 | 398,048 | |
<제14(전)기>
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 원재료매입 | 외주비등 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜대정 | 5,867,496 | 115,589 | 346,289 |
| 합 계 | 5,867,496 | 115,589 | 346,289 | |
(3) 기중 특수관계자와의 채권채무의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
<제15(당)기>
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권채무 | ㈜대정 | 매출채권 | 1,080,419 | 1,965,546 | 3,040,768 | 5,197 |
| ㈜대정 | 매입채무 | 34,194 | 425,179 | 406,384 | 15,399 | |
| (주)메이리더 | 매출채권 | - | 254,100 | 254,100 | - | |
| (주)웅진산업개발 | 매입채무 | - | 99,000 | 99,000 | - | |
| ㈜대정 | 임대보증금 | 150,000 | - | 50,000 | 100,000 | |
| 임직원 | 단기대여금 | - | 16,576 | 7,576 | 9,000 | |
| 합 계 | 1,264,613 | 2,760,401 | 3,857,828 | 129,596 | ||
<제14(전)기>
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권채무 | ㈜대정 | 매출채권 | 1,353,360 | 6,454,246 | 6,727,187 | 1,080,419 |
| ㈜대정 | 매입채무 | 84,696 | 699,978 | 750,480 | 34,194 | |
| ㈜대정 | 임대보증금 | 150,000 | - | - | 150,000 | |
| 합 계 | 1,588,056 | 7,154,224 | 7,477,667 | 1,264,613 | ||
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공자 | 보증내역 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 보증액 | 보증액 | |||
| ㈜대정 | 연대보증 | - | 1,800,000 | 국민은행 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공받는자 | 보증내역 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 보증액 | 보증액 | |||
| ㈜대정 | 연대보증 | 2,400,000 | - | 기업은행 |
12. 부가가치 :
기말 현재 부가가치계산에 필요한 내역과 그 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 계정과목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,209,059 | 2,871,643 |
| 퇴직급여 | 180,272 | 237,019 |
| 복리후생비 | 223,269 | 55,239 |
| 세금과공과 | 123,472 | 161,459 |
| 감가상각비 | 1,383,183 | 3,171,432 |
| 무형자산상각비 | 18,804 | 11,110 |
| 합 계 | 4,138,059 | 6,507,902 |
13. 법인세비용 :
당사는 일반회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 법인세 비용은 없습니다.
14. 포괄손익계산서 :
기말 현재 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 735,919 | (2,928,041) |
| 당기포괄이익(손실) | 735,919 | (2,928,041) |
15. 재무제표의 확정일 :
당사의 재무제표는 2024년 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.