| 이오에스 주식회사 |
| 제 20 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 이오에스 주식회사 대표이사 김미경, 정채호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 남동대로215번길 103 |
| (전 화) | 032-816-5566 |
| 제 20 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 이오에스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 62,633,542,441 | 50,177,127,220 | ||
| (1)당좌자산 | 53,113,728,402 | 41,784,904,968 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3,5,12) | 10,801,708,890 | 7,708,244,669 | ||
| 2.단기금융상품(주석4) | 27,690,400,000 | 20,034,900,000 | ||
| 3.매출채권(주석12) | 14,143,739,443 | 13,210,065,006 | ||
| 대손충당금 | (150,304,101) | (142,418,882) | ||
| 4.미수금 | 57,477,348 | 86,400,542 | ||
| 5.미수수익 | 144,947,796 | 221,312,303 | ||
| 6.선급비용 | 82,939,026 | 74,518,630 | ||
| 7.선급금 | 4,320,000 | 351,882,700 | ||
| 8.단기대여금(주석13) | 338,500,000 | 240,000,000 | ||
| (2)재고자산 | 9,519,814,039 | 8,392,222,252 | ||
| 1.제품 | 2,333,635,491 | 3,235,062,919 | ||
| 2.원재료 | 3,000,353,294 | 2,355,401,014 | ||
| 3.부재료 | 279,134,509 | 278,813,288 | ||
| 4.미착원재료 | 229,736,716 | 526,491,986 | ||
| 5.저장품 | 415,168,463 | 332,815,240 | ||
| 6.재공품 | 3,261,785,566 | 1,663,637,805 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 22,641,905,054 | 24,006,126,236 | ||
| (1)투자자산 | 7,696,979,018 | 7,233,202,514 | ||
| 1.장기금융상품 | 1,565,364,757 | 2,101,588,253 | ||
| 2.기타의투자자산 | 6,131,614,261 | 5,131,614,261 | ||
| (2)유형자산(주석6,9,19) | 11,901,855,086 | 12,779,770,430 | ||
| 1.토지 | 4,104,254,017 | 4,104,254,017 | ||
| 2.건물 | 3,171,023,008 | 3,171,023,008 | ||
| 감가상각누계액 | (2,054,579,143) | (1,921,951,523) | ||
| 3.구축물 | 584,918,000 | 584,918,000 | ||
| 감가상각누계액 | (538,447,500) | (535,297,500) | ||
| 4.기계장치 | 30,440,329,202 | 29,404,420,826 | ||
| 감가상각누계액 | (24,305,577,994) | (22,422,586,743) | ||
| 국고보조금기계장치 | (140,470,200) | (173,686,800) | ||
| 5.차량운반구 | 538,934,362 | 350,913,560 | ||
| 감가상각누계액 | (169,708,347) | (184,309,089) | ||
| 6.공구와기구 | 88,408,795 | 88,408,795 | ||
| 감가상각누계액 | (88,391,795) | (88,391,795) | ||
| 7.비품 | 692,374,959 | 852,397,048 | ||
| 감가상각누계액 | (421,212,278) | (580,926,374) | ||
| 8.건설중인자산 | - | 130,585,000 | ||
| (3)무형자산(주석7) | 1,779,110,950 | 2,790,388,992 | ||
| 1.기타의무형자산 | 193,609,950 | 298,887,992 | ||
| 2.개발비 | 1,000 | 1,000 | ||
| 3.영업권 | 1,585,500,000 | 2,491,500,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,263,960,000 | 1,202,764,300 | ||
| 1.기타보증금 | 363,995,000 | 312,875,000 | ||
| 2.임차보증금(주석13) | 899,965,000 | 889,889,300 | ||
| 자 산 총 계 | 85,275,447,495 | 74,183,253,456 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 11,165,455,829 | 8,753,930,697 | ||
| 1.매입채무(주석12,13,22) | 2,664,513,518 | 2,039,571,946 | ||
| 2.미지급금(주석12,22) | 1,792,860,317 | 774,824,065 | ||
| 3.선수금 | 538,871,237 | 679,317,290 | ||
| 4.예수금 | 1,391,836,222 | 1,311,797,080 | ||
| 5.부가세예수금 | 116,693,489 | 414,025,495 | ||
| 6.미지급비용(주석22) | 2,152,804,935 | 1,822,742,861 | ||
| 7.미지급법인세 | 1,507,876,111 | 1,711,651,960 | ||
| 8.유동성장기차입금(주석22) | 1,000,000,000 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 819,619,643 | 1,501,270,421 | ||
| 1.장기차입금(주석10) | - | 1,000,000,000 | ||
| 2.임대보증금 | 30,000,000 | 40,000,000 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석11) | 4,289,291,700 | 3,078,000,000 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (3,499,672,057) | (2,616,729,579) | ||
| 부 채 총 계 | 11,985,075,472 | 10,255,201,118 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석14) | 600,000,000 | 600,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 600,000,000 | 600,000,000 | ||
| Ⅱ.이익잉여금(주석15) | 72,690,372,023 | 63,328,052,338 | ||
| 1.이익준비금 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 72,390,372,023 | 63,028,052,338 | ||
| 자 본 총 계 | 73,290,372,023 | 63,928,052,338 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 85,275,447,495 | 74,183,253,456 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 이오에스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 90,760,645,080 | 85,106,197,332 | ||
| 1.제품매출액 | 64,749,307,351 | 64,442,559,689 | ||
| 2.기타매출액 | 614,766,832 | 674,126,246 | ||
| 3.수출매출액 | 25,396,570,897 | 19,989,511,397 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 68,460,221,213 | 65,487,917,480 | ||
| 1)제품매출원가 | 68,460,221,213 | 65,487,917,480 | ||
| 1.기초제품재고액 | 3,235,062,919 | 2,490,300,806 | ||
| 2.당기제품제조원가 | 67,574,725,301 | 66,254,169,171 | ||
| 3.기말제품재고액 | (2,333,635,491) | (3,235,062,919) | ||
| 4.관세환급금 | (15,931,516) | (21,489,578) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 22,300,423,867 | 19,618,279,852 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 10,031,392,254 | 8,742,433,849 | ||
| 1.급여(주석23) | 5,016,503,236 | 4,334,206,091 | ||
| 2.퇴직급여(주석23) | 1,499,766,270 | 1,376,004,935 | ||
| 3.복리후생비(주석23) | 321,133,481 | 284,717,319 | ||
| 4.여비교통비 | 277,616,833 | 228,219,892 | ||
| 5.접대비 | 220,214,340 | 217,249,712 | ||
| 6.통신비 | 45,758,087 | 44,647,596 | ||
| 7.세금과공과(주석23) | 12,706,130 | 4,556,030 | ||
| 8.감가상각비(주석23) | 158,365,718 | 135,067,776 | ||
| 9.보험료 | 105,243,298 | 58,156,283 | ||
| 10.차량유지비 | 231,142,743 | 184,549,680 | ||
| 11.운반비 | 305,577,026 | 291,503,038 | ||
| 12.교육훈련비 | 49,606,969 | 3,650,909 | ||
| 13.도서인쇄비 | 1,800,000 | 6,806,500 | ||
| 14.소모품비 | 53,744,849 | 40,267,237 | ||
| 15.지급수수료 | 250,165,753 | 188,607,706 | ||
| 16.광고선전비 | 39,141,183 | 5,040,000 | ||
| 17.대손상각비 | 19,226,119 | 63,758,144 | ||
| 18.판매수수료 | 407,312,177 | 261,757,289 | ||
| 19.무형고정자산상각 | 1,016,368,042 | 1,013,667,712 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 12,269,031,613 | 10,875,846,003 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 3,254,037,227 | 4,768,110,118 | ||
| 1.이자수익 | 1,366,353,387 | 445,536,609 | ||
| 2.외환차익 | 1,484,833,942 | 2,729,401,389 | ||
| 3.외화환산이익(주석12) | 65,301,223 | 1,407,513,949 | ||
| 4.유형자산처분이익 | 30,549,751 | 40,998,000 | ||
| 5.수입임대료 | 70,260,000 | 73,200,000 | ||
| 6.잡이익 | 236,738,924 | 71,460,171 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,360,741,994 | 2,873,743,471 | ||
| 1.이자비용 | 45,998,631 | 117,604,466 | ||
| 2.외환차손 | 906,973,247 | 653,645,758 | ||
| 3.기부금 | 35,178,450 | 35,123,000 | ||
| 4.외화환산손실(주석12) | 302,178,435 | 2,025,419,694 | ||
| 5.유형자산처분손실 | 39,566,524 | 9,365,686 | ||
| 6.잡손실 | 30,846,707 | 32,584,867 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 14,162,326,846 | 12,770,212,650 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석18) | 2,800,007,161 | 2,512,619,160 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 11,362,319,685 | 10,257,593,490 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 이오에스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 600,000,000 | 55,070,458,848 | 55,670,458,848 |
| 연차배당 | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | 10,257,593,490 | 10,257,593,490 |
| 2022.12.31 (전기말) | 600,000,000 | 63,328,052,338 | 63,928,052,338 |
| 2023.01.01 (당기초) | 600,000,000 | 63,328,052,338 | 63,928,052,338 |
| 연차배당 | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | 11,362,319,685 | 11,362,319,685 |
| 2023.12.31 (당기말) | 600,000,000 | 72,690,372,023 | 73,290,372,023 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 이오에스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 15,029,573,701 | 12,274,948,958 | ||
| 1.당기순이익 | 11,362,319,685 | 10,257,593,490 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 4,878,939,644 | 5,687,822,664 | ||
| 가.대손상각비 | 19,226,119 | - | ||
| 나.감가상각비 | 2,305,345,847 | 2,377,587,231 | ||
| 다.무형자산상각비 | 1,016,368,042 | 1,013,667,712 | ||
| 라.퇴직급여 | 1,211,291,700 | 2,287,202,035 | ||
| 마.유형자산처분손실 | 39,566,524 | 9,365,686 | ||
| 바.외화환산손실 | 287,141,412 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (49,386,559) | (40,998,000) | ||
| 가.외화환산이익 | (18,836,808) | - | ||
| 나.유형자산처분이익이익 | (30,549,751) | 40,998,000 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,162,299,069) | (3,629,469,196) | ||
| 가.매출채권의감소(증가) | (1,022,756,964) | (2,486,809,178) | ||
| 나.미수금의감소(증가) | 28,923,194 | (20,510,902) | ||
| 다.미수수익의감소(증가) | 76,364,507 | (162,678,355) | ||
| 라.선급비용의감소(증가) | (8,420,396) | 265,348 | ||
| 마.선급금의감소(증가) | 347,562,700 | (80,198,300) | ||
| 바.재고자산의감소(증가) | (1,127,591,787) | (377,469,186) | ||
| 사.매입채무의증가(감소) | 624,941,572 | 599,404,035 | ||
| 아.미지급금의증가(감소) | 1,033,073,275 | (133,381,885) | ||
| 자.선수금의증가(감소) | (140,446,053) | 678,413,410 | ||
| 차.예수금의증가(감소) | 80,039,142 | 472,654,888 | ||
| 카.부가세예수금의증가(감소) | (297,332,006) | - | ||
| 타.미지급비용의증가(감소) | 330,062,074 | 144,269,844 | ||
| 파.미지급법인세의증가(감소) | (203,775,849) | (105,371,190) | ||
| 하.퇴직연금운용자산의감소(증가) | (882,942,478) | (1,028,727,485) | ||
| 거.퇴직금의지급 | - | (1,129,330,240) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (9,936,109,480) | (15,694,869,818) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 71,825,202,500 | 41,000,000 | ||
| 가.단기금융상품의감소 | 71,062,900,000 | - | ||
| 나.주.임.종단기대여금의감소 | 29,492,000 | - | ||
| 다.장기금융상품의감소 | 623,803,229 | - | ||
| 라.기계장치처분 | 38,700,000 | 41,000,000 | ||
| 마.차량운반구의처분 | 4,727,271 | - | ||
| 바.기타보증금의감소 | 65,580,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (81,761,311,980) | (15,735,869,818) | ||
| 가.단기금융상품의증가 | (78,924,000,000) | 11,087,400,000 | ||
| 나.장기금융상품의증가 | (87,579,733) | 85,185,707 | ||
| 다.단기대여금의증가 | (127,992,000) | - | ||
| 라.임차보증금의증가 | (10,075,700) | - | ||
| 마.기타보증금의증가 | (116,700,000) | 202,100,000 | ||
| 바.기계장치의취득 | (1,075,081,301) | 2,476,206,050 | ||
| 사.차량운반구의취득 | (326,186,882) | - | ||
| 아.집기비품의취득 | (78,606,364) | 97,780,000 | ||
| 자.무형자산의증가 | (5,090,000) | - | ||
| 차.건설중인자산의증가 | - | 22,500,000 | ||
| 카.기타투자자산의증가 | (1,000,000,000) | 1,764,698,061 | ||
| 타.임대보증금의증가 | (10,000,000) | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (2,000,000,000) | (8,242,469,440) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (2,000,000,000) | (8,242,469,440) | ||
| 가.단기차입금의감소 | - | 4,242,469,440 | ||
| 나.유동성장기차입금상환 | - | 2,000,000,000 | ||
| 다.배당금지급 | (2,000,000,000) | 2,000,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,093,464,221 | (11,662,390,300) | ||
| Ⅴ.기초의현금(주석26) | 7,708,244,669 | 19,370,634,969 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석26) | 10,801,708,890 | 7,708,244,669 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 20 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 이오에스 주식회사 |
1. 회사의 개요
당사는 2004년에 이오에스하이텍 주식회사로 설립하여 2005년 1월 현재의 이오에스 주식회사로 상호를 변경하여 소량다품종의 Sample과 중소 Lot 인쇄회로기판(P.C.B : Printed Circuit Board)의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기 말 현재의 자본금은 6억원이며 현재 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 액면금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 이오에스아이(주) | 48,000 | 240,000 | 40.0 |
| 정채호 | 48,000 | 240,000 | 40.0 |
| 기타 | 24,000 | 120,000 | 20.0 |
| 합계 | 120,000 | 600,000 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20-40 |
| 구축물 | 10 |
| 기계장치 | 3-6 |
| 공구와 기구 | 6 |
| 집기비품 | 6 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가 능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위
(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(8) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전임원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴지금규정에 따라 지급해야 할 퇴직급여추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 전임원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며,이에 따라 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며,퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 기타의 투자자산으로 표시하고 있습니다.한편 전직원에 대하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며,당사는 연금의 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 |
지분법적용을 하지 않음 |
| 중단사업부문의 정보 | 주석공시 하지 않음 |
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 장기할부로 처분한 유형자산 | 당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함. |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 |
| 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함 | |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 현금 및 현금성자산
보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 현금 | 3,809,852 | 4,528,592 |
| 보통예금 | 7,730,101,589 | 4,255,648,599 |
| 외화보통예금 | 3,067,797,449 | 3,448,067,478 |
| 합계 | 10,801,708,890 | 7,708,244,669 |
4. 단기금융상품
보고기간 종료일 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 |
| 정기적금 | 기업은행외 | 4,060,000,000 | 3,560,000,000 |
| 정기예금 | 기업은행외 | 23,630,400,000 | 16,474,900,000 |
| 합계 | 27,690,400,000 | 20,034,900,000 | |
5. 사용이 제한된 예금
보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.
6. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 유형자산 | 공장부지 | 4,104,254,017 | 4,104,254,017 | 6,964,454,500 | 7,112,767,500 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
보고기간 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
| 토지 | 4,104,254,017 | - | - | - | - | 4,104,254,017 |
| 건물 | 1,249,071,485 | - | - | - | (132,627,620) | 1,116,443,865 |
| 구축물 | 49,620,500 | - | - | - | (3,150,000) | 46,470,500 |
| 기계장치 | 6,808,147,283 | 1,075,081,301 | (8,330,067) | 130,585,000 | (2,011,202,509) | 5,994,281,008 |
| 차량 | 166,604,471 | 326,186,882 | (43,994,977) | - | (79,570,361) | 369,226,015 |
| 공구와기구 | 17,000 | - | - | - | - | 17,000 |
| 비품 | 271,470,674 | 78,606,364 | (119,000) | - | (78,795,357) | 271,162,681 |
| 건설중인자산 | 130,585,000 | - | (130,585,000) | - | - | |
| 합계 | 12,779,770,430 | 1,479,874,547 | (52,444,044) | - | (2,305,345,847) | 11,901,855,086 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
| 토지 | 4,104,254,017 | - | - | - | - | 4,104,254,017 |
| 건물 | 1,381,699,105 | - | - | - | (132,627,620) | 1,249,071,485 |
| 구축물 | 53,769,500 | - | - | - | (4,149,000) | 49,620,500 |
| 기계장치 | 6,178,110,254 | 2,476,206,050 | (9,367,686) | 268,715,000 | (2,105,516,335) | 6,808,147,283 |
| 차량 | 225,118,241 | - | - | - | (58,513,770) | 166,604,471 |
| 공구와기구 | 243,500 | - | - | - | (226,500) | 17,000 |
| 비품 | 250,244,680 | 97,780,000 | - | - | (76,554,006) | 271,470,674 |
| 건설중인자산 | 399,300,000 | - | - | (268,715,000) | - | 130,585,000 |
| 합계 | 12,592,739,297 | 2,573,986,050 | (9,367,686) | - | (2,377,587,231) | 12,779,770,430 |
한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부동산은 중소기업은행과 관련된 차입금 담보로 3,000백만원이 설정되어 있으며
7. 무형자산
보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 영업권
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 기초금액 | 2,491,500,000 | 3,397,500,000 | 상각기간과 방법 : 5년, 정액법 |
| 증가금액 | - | - | |
| 상각금액 | (906,000,000) | (906,000,000) | |
| 기말금액 | 1,585,500,000 | 2,491,500,000 | |
(2) 개발비
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 기초금액 | 1,000 | 1,000 | 상각기간과 방법 : 5년, 정액법 |
| 증가금액 | - | - | |
| 상각금액 | - | - | |
| 기말금액 | 1,000 | 1,000 | |
(3) 기타의 무형자산
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 기초금액 | 298,887,992 | 384,055,704 | 상각기간과 방법 : 5년, 정액법 |
| 증가금액 | 5,090,000 | 22,500,000 | |
| 상각금액 | (110,368,042) | (107,667,712) | |
| 기말금액 | 193,609,950 | 298,887,992 | |
8. 경상개발비
보고기간 중 비용으로 인식한 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제조원가 | |
| 당기 | 전기 | |
| 경상개발비 | 398,358,128 | 387,305,446 |
9. 담보제공 자산
보고기간 종료일 현재 단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 당사소유의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 장부가액 | 담보설정금액 | 비고 | 담보권자 |
| 토지,건물,기계장치 | 11,214,978,890 | 7,600,000,000 | 차입금담보 | 기업은행 |
10. 차입금
(1) 차입금의 내역
보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 운전자금 | 기업은행 | 4.34% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 합계 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 차감 : 유동성대체 | 1,000,000,000 | - | ||
| 잔액 | - | 1,000,000,000 | ||
11. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간 중 퇴직급여충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 3,078,000,000 | 1,920,128,205 |
| 기중지급액 | - | (1,129,330,240) |
| 기중설정액 | 1,211,291,700 | 2,287,202,035 |
| 기말잔액 | 4,289,291,700 | 3,078,000,000 |
| 차감 : 퇴직연금운용자산 | (3,499,672,057) | (2,616,729,579) |
| 잔액 | 789,619,643 | 461,270,421 |
(2) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 2,616,729,579 | 1,588,002,094 |
| 퇴직연금 납입액 | 882,942,478 | 1,028,727,485 |
| 퇴직연금 지급액 | - | - |
| 기말잔액 | 3,499,672,057 | 2,616,729,579 |
당사는 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 퇴직급여로 1,388백만원을 비용으로 인식하였습니다.
12. 화폐성 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | UDS 18,379,244.16 | 23,698,197,420 | USD 15,717,934.41 | 19,919,338,278 |
| EUR 0.02 | 29 | EUR 1,056.36 | 1,427,354 | |
| - | - | JPY 231,000.00 | 2,201,846 | |
| 매출채권 | USD 5,056,145.18 | 6,519,393,589 | USD 3,046,131.95 | 3,860,363,018 |
| - | - | EUR 2,691.84 | 3,637,214 | |
| 자산합계 | USD 23,435,389.34 | 30,217,591,009 | USD 18,764,066.36 | 23,779,701,296 |
| EUR 0.02 | 29 | EUR 3,748.20 | 5,064,568 | |
| - | - | JPY 231,000.00 | 2,201,846 | |
| 매입채무 | USD 19613.66 | 25,289,853 | USD 38,426.91 | 48,698,423 |
| 미지급금 | USD 827,797.00 | 1,067,361,453 | - | - |
| 부채합계 | USD 847,410.66 | 1,092,651,306 | USD 38,426.91 | 48,698,423 |
상기 외화자산의 환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 65,301천원과 외화환산손실 302,178천원을 영업외손익으로 인식하였습니다.
13. 특수관계자 공시
보고기간 종료일 현재 특수관계자 공시와 관련된 주요내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자와의 거래내역
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 단기대여금의 증감 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이오에스아이(주) | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,091,712,785 | 1,066,116,260 | - | - |
| 주요경영진 등 | - | - | - | - | 98,500,000 | - |
(2) 특수관계자에 대한 채권·채무
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 매입채무 | 단기대여금 | 임차보증금 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이오에스아이㈜ | 98,996,150 | 52,078,455 | - | - | 899,965,000 | 889,889,300 |
| 주요경영진 등 | - | - | 338,500,000 | 240,000,000 | - | - |
(3) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역
당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련 연대보증을 제공받고 있습니다.
14. 자본
보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 240,000주 | 240,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 | 120,000주 | 120,000주 |
| ④ 자본금 | 600,000천원 | 600,000천원 |
15. 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법정적립금의 세부 내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이익준비금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
① 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
| 제 20 (당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 19 (전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 25일 | 처분확정일 | 2023년 03월 24일 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 | ||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 72,390,372,023 | 63,028,052,338 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 61,028,052,338 | 52,770,458,848 | ||
| 2.당기순이익 | 11,362,319,685 | 10,257,593,490 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 1.배당금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 가.현금배당 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 70,390,372,023 | 61,028,052,338 | ||
16. 배당금
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(1) 배당금 산정내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 1주당배당금(배당률) | 16,666(333%) | 16,666(333%) |
| 발행주식수 | 120,000 | 120,000 |
| 배당금총액 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
(2) 배당성향
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 배당금 총액 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 당기순이익 | 11,362,319,685 | 10,257,593,000 |
| 배당성향 | 17.60% | 19.50% |
(3) 당사는 비상장법인으로 보고기간종료일에 종가가 존재하지 않으므로 배당수익률 은 산정하지 아니하였습니다.
17. 포괄손익계산서
보고기간 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| Ⅰ.당기순이익 | 11,362,319,685 | 10,257,593,490 |
| Ⅱ.기타포괄손익 | - | - |
| Ⅲ.포괄이익 | 11,362,319,685 | 10,257,593,490 |
18. 법인세 등
당사의 주민세를 포함한 법인세 등의 법정세율은 과세표준액의 20.9%이나 법인세차감전순이익에 대한 실제부담율은 당기 19.8%(전기 19.7%)입니다.
19. 보험가입자산
보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| 화재보험 | 건물, 구축물, 기계장치 등 | 현대해상화재보험 등 | 34,112,442,302 |
또한, 회사의 차량운반구는 현대해상화재보험(주)등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 가스사고배상책임보험에도 가입되어 있습니다.
20. 지급보증
보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기 | 전기 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 775,000,000 | 800,668,000 | 이행 지급보증 |
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없 습니다.
21. 약정사항
보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관 한도약정액 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 |
| 기업은행 | 무역금융 | 4,000,000,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 200,000,000 | - | |
| 합계 | 4,200,000,000 | - | |
22. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
가. 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 .
(당기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월-1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년이상 | 합계 |
| 매입채무 | 2,664,513,518 | - | - | - | 2,664,513,518 |
| 미지급금 | 1,792,860,317 | - | - | - | 1,792,860,317 |
| 미지급비용 | 2,152,804,935 | - | - | - | 2,152,804,935 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 임대보증금 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 합계 | 6,610,178,770 | 1,000,000,000 | 30,000,000 | - | 7,640,178,770 |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월-1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년이상 | 합계 |
| 매입채무 | 2,039,571,946 | - | - | - | 2,039,571,946 |
| 미지급금 | 774,824,065 | - | - | - | 774,824,065 |
| 미지급비용 | 1,822,742,861 | - | - | - | 1,822,742,861 |
| 임대보증금 | - | 10,000,000 | 30,000,000 | - | 40,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 합계 | 4,637,138,872 | 10,000,000 | 1,030,000,000 | - | 5,677,138,872 |
나. 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리와 관련하여 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책은 이사회에서 수립하고 있습니다.당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
23. 부가가치계산
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와 관리비 | 합계 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 15,314,518,798 | 14,306,669,902 | 5,016,503,236 | 4,334,206,091 | 20,331,022,034 | 18,640,875,993 |
| 퇴직급여 | 1,099,826,420 | 911,197,100 | 1,499,766,270 | 1,376,004,935 | 2,599,592,690 | 2,287,202,035 |
| 복리후생비 | 1,455,518,674 | 1,307,422,553 | 321,133,481 | 284,717,319 | 1,776,652,155 | 1,592,139,872 |
| 감가상각비 | 2,146,980,129 | 2,242,519,455 | 158,365,718 | 135,067,776 | 2,305,345,847 | 2,377,587,231 |
| 세금과공과 | 799,652,558 | 729,136,438 | 12,706,130 | 4,556,030 | 812,358,688 | 733,692,468 |
| 합계 | 20,816,496,579 | 19,496,945,448 | 7,008,474,835 | 6,134,552,151 | 27,824,971,414 | 25,631,497,599 |
24. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,000,000,000 | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 130,585,000 | 268,715,000 |