| 이트너스 주식회사 |
| 제 23 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 이트너스 주식회사 대표이사 임각균 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670 유스페이스 2-B동 7층 |
| (전 화) | 1533-4810 |
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 이트너스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 59,681,651,004 | 34,973,492,371 | ||
| (1) 당좌자산 | 59,605,411,774 | 34,863,753,952 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 14) | 34,783,888,598 | 7,607,415,823 | ||
| 2. 단기매매증권(주석 4) | 1,531,878,900 | 1,377,889,150 | ||
| 3. 매출채권(주석 20) | 4,870,044,824 | 14,150,294,841 | ||
| 4. 미수금 | 574,218,222 | 2,835,116 | ||
| 5. 미수수익 | 6,067,384 | - | ||
| 6. 유동성장기미수금(주석 21) | 3,282,832,539 | 3,282,832,539 | ||
| 현재가치할인차금 | (132,077,801) | (173,846,053) | ||
| 7. 선급금 | 14,002,085,248 | 8,010,103,525 | ||
| 8. 선급비용 | 211,145,477 | 101,136,497 | ||
| 9.유동이연법인세자산(주석 15) | 475,328,383 | 505,092,514 | ||
| (2) 재고자산 | 76,239,230 | 109,738,419 | ||
| 1. 상품 | 76,239,230 | 109,738,419 | ||
| II. 비유동자산 | 138,352,950,955 | 95,178,150,224 | ||
| (1) 투자자산 | 6,583,985,874 | 4,335,772,081 | ||
| 1. 장기금융상품 | 1,666,118,504 | 1,073,633,200 | ||
| 2. 매도가능증권(주석 5) | 1,896,842,128 | 742,490,398 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석 6) | 1,454,756,975 | 1,202,584,783 | ||
| 4. 퇴직연금운용자산(주석 12) | 1,566,268,267 | 1,317,063,700 | ||
| (2) 유형자산(주석 7,20,23) | 101,085,239,627 | 68,550,841,431 | ||
| 1. 토지 | 21,038,054,783 | 8,762,871,696 | ||
| 2. 건물 | 30,811,112,910 | 14,801,053,649 | ||
| 감가상각누계액 | (1,423,510,084) | (706,605,923) | ||
| 3. 시설장치 | 59,101,897,820 | 35,261,342,581 | ||
| 감가상각누계액 | (34,042,675,930) | (19,196,546,435) | ||
| 4. 기계장치 | 10,569,291 | 10,569,291 | ||
| 감가상각누계액 | (10,567,291) | (10,567,291) | ||
| 5. 차량운반구 | 763,920,230 | 648,225,122 | ||
| 감가상각누계액 | (323,057,493) | (183,340,408) | ||
| 6. 비품 | 1,353,736,810 | 1,024,215,781 | ||
| 감가상각누계액 | (812,020,705) | (737,123,558) | ||
| 7. 건설중인자산 | 24,617,779,286 | 28,876,746,926 | ||
| (3) 무형자산(주석 8,22) | 156,922,604 | 218,604,906 | ||
| 1. 소프트웨어 | 212,680,186 | 288,907,940 | ||
| 정부보조금 | (55,757,582) | (70,303,034) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 30,526,802,850 | 22,072,931,806 | ||
| 1. 임차보증금 | 21,058,136,500 | 10,463,136,500 | ||
| 2. 기타보증금 | 747,029,503 | 279,893,503 | ||
| 3. 비유동이연법인세자산(주석 15) | 1,333,366,863 | 888,914,578 | ||
| 4. 장기미수금(주석 21) | 7,386,373,206 | 10,669,205,745 | ||
| 현재가치할인차금 | (129,467,802) | (261,545,603) | ||
| 5. 종업원대여금 | 131,364,580 | 33,327,083 | ||
| 자 산 총 계 | 198,034,601,959 | 130,151,642,595 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 109,292,714,720 | 43,363,625,476 | ||
| 1. 매입채무(주석 20,24) | 8,231,448,177 | 4,245,074,459 | ||
| 2. 미지급금(주석 24) | 4,179,914,697 | 1,458,671,349 | ||
| 3. 예수금(주석 24) | 358,016,039 | 723,033,752 | ||
| 4. 선수금 | 1,922,225,535 | 1,452,030,520 | ||
| 5. 단기차입금(주석 9,10,23,24) | 48,502,764,640 | 23,137,000,000 | ||
| 6. 미지급세금 | 1,231,955,320 | 1,184,540,783 | ||
| 7. 미지급비용(주석 24) | 8,055,343,708 | 6,749,593,783 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석 10,23,24) | 26,812,545,553 | 4,413,680,830 | ||
| 9. 유동성사채(주석 11) | 10,000,000,000 | - | ||
| 유동성사채할인발행차금 | (1,498,949) | - | ||
| II. 비유동부채 | 39,826,227,794 | 49,514,111,285 | ||
| 1. 장기차입금(주석 10,23) | 16,076,125,831 | 27,709,356,390 | ||
| 2. 사채(주석 11) | - | 10,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (6,788,268) | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석 12) | 12,231,328,590 | 11,098,230,250 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (12,204,669,969) | (11,072,239,180) | ||
| 퇴직보험예치금 | (26,455,221) | (25,787,670) | ||
| 국민연금전환금 | (203,400) | (203,400) | ||
| 4. 장기보증금 | 17,515,136,500 | 5,729,230,000 | ||
| 5. 복구충당부채(주석 13) | 6,234,965,463 | 6,082,313,163 | ||
| 부 채 총 계 | 149,118,942,514 | 92,877,736,761 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석 16) | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| II.기타포괄손익누계액 | (68,874,820) | (33,897,572) | ||
| 1. 지분법자본변동(주석 6) | (27,459,343) | 1,633,789 | ||
| 2. 매도가능증권평가손실 | (41,415,477) | (35,531,361) | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석 18) | 48,684,534,265 | 37,007,803,406 | ||
| 1. 이익준비금 | 135,552,925 | 105,552,925 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 48,548,981,340 | 36,902,250,481 | ||
| 자 본 총 계 | 48,915,659,445 | 37,273,905,834 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 198,034,601,959 | 130,151,642,595 | ||
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이트너스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석 20) | 188,066,329,998 | 191,004,863,971 | ||
| 1. 상품매출 | 56,484,441,893 | 106,941,218,819 | ||
| 2. 용역매출 | 131,581,888,105 | 84,063,645,152 | ||
| II. 매출원가(주석 20,25) | 165,026,809,546 | 174,683,898,892 | ||
| 1. 상품매출원가 | 50,897,381,717 | 97,816,013,963 | ||
| 기초상품재고액 | 109,738,419 | 4,131,577,081 | ||
| 당기상품매입액 | 50,863,882,528 | 93,794,175,301 | ||
| 기말상품재고액 | (76,239,230) | (109,738,419) | ||
| 2. 기타매출원가 | 114,129,427,829 | 76,867,884,929 | ||
| III. 매출총이익 | 23,039,520,452 | 16,320,965,079 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석 25) | 9,316,790,815 | 7,567,854,505 | ||
| 1. 급여 | 2,906,321,266 | 2,437,035,704 | ||
| 2. 퇴직급여 | 171,168,620 | 175,389,750 | ||
| 3. 복리후생비 | 676,872,650 | 563,835,300 | ||
| 4. 여비교통비 | 64,488,430 | 20,355,965 | ||
| 5. 접대비 | 122,637,444 | 121,030,681 | ||
| 6. 통신비 | 14,214,427 | 13,429,268 | ||
| 7. 세금과공과금 | 68,897,904 | 73,439,348 | ||
| 8. 감가상각비 | 781,420,838 | 554,176,879 | ||
| 9. 지급임차료 | 8,272,159 | 4,075,919 | ||
| 10. 보험료 | 173,026,443 | 207,189,280 | ||
| 11. 차량유지비 | 66,022,341 | 85,294,859 | ||
| 12. 경상연구개발비 | 2,938,205,184 | 2,344,763,134 | ||
| 13. 운반비 | 1,011,691 | 1,167,570 | ||
| 14. 교육훈련비 | 96,667,374 | 52,260,594 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 13,196,137 | 6,471,313 | ||
| 16. 소모품비 | 22,156,715 | 22,696,398 | ||
| 17. 지급수수료 | 851,018,331 | 691,064,398 | ||
| 18. 광고선전비 | 129,832,768 | 78,142,916 | ||
| 19. 건물관리비 | 89,097,230 | 44,757,813 | ||
| 20. 무형자산상각비 | 64,924,542 | 58,277,986 | ||
| 21. 행사비 | 45,398,321 | 12,339,430 | ||
| 22. 잡비 | 11,940,000 | 660,000 | ||
| V. 영 업 이 익 | 13,722,729,637 | 8,753,110,574 | ||
| VI. 영 업 외 수 익 | 4,052,468,070 | 1,889,616,860 | ||
| 1. 이자수익(주석 21) | 2,100,992,379 | 1,007,583,265 | ||
| 2. 배당금수익 | 20,991,027 | 23,681,860 | ||
| 3. 외환차익 | 29,361,503 | 31,755,921 | ||
| 4. 외화환산이익 | 20,943,958 | 20,157,128 | ||
| 5. 단기매매증권처분이익(주석 4) | 343,116,613 | - | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 12,906,428 | 7,325,670 | ||
| 7. 지분법이익(주석 6) | 579,298,609 | 694,445,818 | ||
| 8. 장기금융상품평가이익 | 254,564,650 | - | ||
| 9. 매도가능증권처분이익 | 1,309,285 | - | ||
| 10. 잡이익 | 688,983,618 | 104,667,198 | ||
| VII. 영 업 외 비 용 | 4,203,289,966 | 2,689,522,711 | ||
| 1. 이자비용 | 3,859,222,157 | 1,917,067,670 | ||
| 2. 외환차손 | 18,893,807 | 2,140,950 | ||
| 3. 외화환산손실 | 72,363 | 15,658,557 | ||
| 4. 기부금 | 48,122,055 | 32,520,000 | ||
| 5. 단기매매증권처분손실(주석 4) | 10,094,819 | - | ||
| 6. 단기매매증권평가손실(주석 4) | 175,423,200 | 498,180,150 | ||
| 7. 유형자산처분손실 | 12,565,590 | 20,000 | ||
| 8. 지분법손실(주석 6) | 78,033,285 | - | ||
| 9. 매도가능증권손상차손 | - | 200,000,000 | ||
| 10. 장기금융상품평가손실 | - | 12,503,757 | ||
| 11. 매도가능증권처분손실 | - | 10,870,000 | ||
| 12. 잡손실 | 862,690 | 561,627 | ||
| Vlll. 법인세차감전순이익 | 13,571,907,741 | 7,953,204,723 | ||
| lX. 법인세비용(주석 15) | 1,595,176,882 | 1,206,510,336 | ||
| X. 당기순이익 | 11,976,730,859 | 6,746,694,387 | ||
| XI. 주당손익(주석 17) | ||||
| 기본주당순이익 | 199,612 | 112,444 | ||
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이트너스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 300,000,000 | - | 1,270,030 | 30,411,109,019 | 30,712,379,049 |
| 연차배당 | - | - | - | (150,000,000) | (150,000,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | 363,759 | - | 363,759 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (35,531,361) | - | (35,531,361) |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,746,694,387 | 6,746,694,387 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 300,000,000 | - | (33,897,572) | 37,007,803,406 | 37,273,905,834 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 300,000,000 | - | (33,897,572) | 37,007,803,406 | 37,273,905,834 |
| 연차배당 | - | - | - | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 지분법자본변동 | - | - | (29,093,132) | - | (29,093,132) |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (5,884,116) | - | (5,884,116) |
| 당기순이익 | - | - | - | 11,976,730,859 | 11,976,730,859 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 300,000,000 | - | (68,874,820) | 48,684,534,265 | 48,915,659,445 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이트너스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 40,414,895,055 | 13,407,553,794 | ||
| 1. 당기순이익 | 11,976,730,859 | 6,746,694,387 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 19,428,490,057 | 13,119,503,250 | ||
| 퇴직급여 | 3,045,988,740 | 2,881,176,510 | ||
| 감가상각비 | 15,877,660,502 | 9,142,156,609 | ||
| 무형자산상각비 | 70,782,302 | 68,293,199 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 10,094,819 | - | ||
| 단기매매증권평가손실 | 175,423,200 | 498,180,150 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 200,000,000 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 12,503,757 | ||
| 지분법손실 | 78,033,285 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 10,870,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 12,565,590 | 20,000 | ||
| 복구충당부채전입액 | 152,652,300 | 301,122,904 | ||
| 사채할인발행차금상각액 | 5,289,319 | 5,180,121 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,365,041,638) | (701,771,488) | ||
| 단기매매증권처분이익 | 343,116,613 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | 1,309,285 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 254,564,650 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 12,906,428 | 7,325,670 | ||
| 지분법이익 | 579,298,609 | 694,445,818 | ||
| 장기미수금현재가치할인차금상각액 | 173,846,053 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 10,374,715,777 | (5,756,872,355) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 9,280,250,017 | (9,635,626,569) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (6,067,384) | 52,521 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (571,383,106) | 2,194,024 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (5,991,981,723) | 158,062,334 | ||
| 선급비용의 증가 | (110,008,980) | (1,937,504) | ||
| 유동성장기미수금의 감소 | 3,282,832,539 | - | ||
| 재고자산의 감소 | 33,499,189 | 4,021,838,662 | ||
| 매입채무의 증가 | 3,986,373,718 | 1,674,441,439 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 2,721,243,348 | (662,917,394) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (365,017,713) | 109,234,765 | ||
| 선수금의 증가 | 470,195,015 | 1,007,975,555 | ||
| 미지급비용의 증가 | 1,305,749,925 | 1,141,053,409 | ||
| 미지급세금의 증가 | 47,414,537 | 514,754,383 | ||
| 퇴직보험예치금의 증가 | (667,551) | (473,292) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (2,960,174,016) | (1,981,444,691) | ||
| 퇴직금의 지급 | (334,351,740) | (1,597,176,220) | ||
| 유동이연법인세자산의 감소(증가) | 29,764,131 | (118,878,930) | ||
| 비유동이연법인세자산의 증가 | (442,954,429) | (388,024,847) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (49,289,821,084) | (43,349,496,098) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 16,892,798,119 | 7,594,691,980 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 540,000,000 | ||
| 단기매매증권의 처분 | 5,074,751,944 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 11,485,129 | 800,000,000 | ||
| 부동산의 처분 | - | 423,734,704 | ||
| 차량운반구의 처분 | 20,654,546 | 29,000,000 | ||
| 장기보증금의 증가 | 11,785,906,500 | 5,729,230,000 | ||
| 정부보조금의수령 | - | 72,727,276 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (66,182,619,203) | (50,944,188,078) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 525,000,000 | ||
| 단기매매증권의 증가 | 5,071,143,100 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 337,920,654 | 177,544,022 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 1,171,909,546 | 124,000,000 | ||
| 토지의 취득 | 5,283,136,136 | 381,262,108 | ||
| 건물의 취득 | 6,924,819,338 | 959,340,077 | ||
| 시설장치의 증가 | 23,886,705,989 | 7,463,429,800 | ||
| 비품의 취득 | 392,627,861 | 125,150,350 | ||
| 차량운반구의 취득 | 126,763,848 | 309,841,364 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 11,818,319,234 | 23,425,252,052 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 9,100,000 | 132,498,094 | ||
| 임차보증금의 증가 | 10,595,000,000 | 3,763,136,500 | ||
| 기타보증금의 증가 | 467,136,000 | 7,760,000 | ||
| 장기미수금의 증가 | - | 13,516,646,628 | ||
| 종업원대여금의 증가 | 98,037,497 | 33,327,083 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 36,051,398,804 | 28,560,853,920 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 48,802,893,734 | 64,977,683,252 | ||
| 단기차입금의 차입 | 33,403,578,740 | 43,310,189,332 | ||
| 지분법주식의 배당금입금 | 220,000,000 | 220,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 15,179,314,994 | 21,447,493,920 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (12,751,494,930) | (36,416,829,332) | ||
| 단기차입금의 상환 | 8,037,814,100 | 35,310,189,332 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 4,413,680,830 | 956,640,000 | ||
| 배당금의 지급 | 300,000,000 | 150,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 27,176,472,775 | (1,381,088,384) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 7,607,415,823 | 8,988,504,207 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 34,783,888,598 | 7,607,415,823 | ||
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 23(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 이트너스 주식회사 |
1. 회사의 개요
이트너스 주식회사(이하 "회사")는 경기도 성남시 판교 테크노벨리에 위치하고 있으며, 25년간 업무 경험에 최신 디지털 기술을 더하여 경영효율을 높이기 위한 서비스를 제공하는 경영지원 플랫폼 전문기업입니다.
회사는 12개의 경영지원 관련 특허를 기반으로 컨설팅을 통해 일하는 방식을 표준화하고, 기업에서 경영 혁신을 위해 필요로 하는 서비스를 세분화 하여 솔루션 형태로 제공하고 있습니다. 인사 및 총무 업무의 디지털 전환을 위해 기업부설연구소를 설립하여 총무 키오스크 개발 등 다양한 연구 활동과 특허 등록을 진행하고 있습니다.
회사의 설립자본금은 100백만원이었으나, 설립 후 2차의 증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 300백만원이며, 주요 주주는 이트너스(주)신우리사주조합(47.03%), 대표이사 임각균(44.99%) 등 입니다.
2. 중요한 회계처리방침
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 재무제표 작성에 적용된중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택된 회계정책과 동일합니다.
회사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
회사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 업무 대행 계약 등에 따른 매출로서 용역제공이 완료됨에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 재고자산
회사의 재고자산은 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 저가법 적용으로 발생한 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(건물, 차량운반구는 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내용연수 | 계 정 과 목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 차량운반구 | 5년 |
| 시설 장치 | 5년 | 비 품 | 5년 |
| 기계 장치 | 5년 |
회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
(8) 무형자산
회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다.
무형자산에 대한 상각은 사용가능한 때부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 소 프 트 웨어 | 5년 |
(9) 사채할인발행차금
사채할인발행차금은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(10) 종업원급여
1) 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 모든 임직원에게 연간근무용역에 대하여 지급하여야 할 퇴직금지급 규정에 따른 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
또한, 회사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 삼성생명보험(주)와 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 불입한 보험료 상당액을 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 회사는 국민연금법의 규정에 의하여 납부한 퇴직연금전환금을 국민연금전환금의 계정과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(11) 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세로 인식하고 있습니다. 법인세부담액은 각 보고기간종료일 현재의 세율과 세법을 적용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경이나 이연법인세자산의 회수가능성의 재검토로 인한 이연법인세의 변동액은 당초 자본에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(12) 외화거래와 외화자산 및 부채의 환산
회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(13) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
(14) 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며, 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(16) 전기 재무제표 재분류
비교표시된 전기 재무제표는 당해연도 기준으로 재분류하였으며 이로 인한 자산, 부채, 당기순이익의 영향은 없습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
4. 단기매매증권
당기 및 전기 중 단기매매증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 1,377,889 | 1,876,069 |
| 취 득 | 5,071,143 | - |
| 처 분 | (4,741,730) | - |
| 평 가 손 익 | (175,423) | (498,180) |
| 기 말 | 1,531,879 | 1,377,889 |
단기매매증권은 모두 지분증권으로 취득원가는 당기 2,119,601천원(전기 2,474,326천원)이며, 기말 공정가치로 평가되어 누적평가손익이 당기손익에 반영되어 있습니다.
5. 매도가능증권
(1) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 742,490 | 1,674,336 |
| 취 득 | 1,171,910 | 124,000 |
| 매 각 | (10,176) | (810,870) |
| 평 가 | (7,382) | (244,976) |
| 기 말 | 1,896,842 | 742,490 |
전기 평가는 손상차손과 매도가능증권평가손실로 반영된 것입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 손상차손 | 누적평가손익 |
| 망고슬래브(주) | 0.32 | 20,000 | 7,381 | 20,000 | - | - |
| (주)와이즈케어 | 0.39 | 74,769 | 1,452 | 74,769 | - | - |
| (주)와이즈에이아이 | 1.28 | 261,493 | 187,417 | 261,493 | - | - |
| 수익증권(PEF) | - | 297,029 | 282,213 | 282,213 | - | (14,816) |
| 해외신종자본증권 | - | 1,071,910 | 1,034,367 | 1,034,367 | (37,543) | |
| 과천지산원PFV(주) | 0.4 | 24,000 | - | 24,000 | - | - |
| 인포뱅크 1호조합 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | - |
| 합 계 | 1,949,201 | 1,512,830 | 1,896,842 | - | (52,359) | |
수익증권은 사모펀드로 당기에 공정가액 평가를 하고, 이외 증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 반영하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 손상차손 | 누적평가손익 |
| 쉬프트정보통신(주) | 0.74 | 200,000 | - | - | 200,000 | - |
| 망고슬래브(주) | 0.32 | 20,000 | 7,381 | 20,000 | - | - |
| (주)와이즈케어 | 0.39 | 74,769 | 16,383 | 74,769 | - | - |
| (주)와이즈에이아이 | 1.46 | 271,668 | 67,444 | 271,668 | - | - |
| 수익증권(PEF) | - | 297,029 | 252,053 | 252,053 | - | (44,976) |
| 과천지산원PFV(주) | 0.4 | 24,000 | - | 24,000 | - | - |
| 인포뱅크 1호조합 | - | 100,000 | - | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 987,466 | 343,261 | 742,490 | 200,000 | (44,976) | |
(*1) 쉬프트정보통신(주)는 2022년에 전액 손상처리하였습니다.
(*2) 수익증권은 사모펀드로 당기에 공정가액 평가를 하고, 이외 증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 반영하였습니다.
6. 지분법적용투자주식
<당기>
(1) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부가액 |
| 핫디자인(주) | 88,000 | 73.33 | 440,000 | 1,479,745 | 832,669 |
| 총무닷컴(주) | 904,000 | 100.00 | 992,000 | 622,088 | 622,088 |
핫디자인(주)는 당기 자기주식 매입에 따라 지분율 변동이 있으나, 소각외 목적으로 발행주식수로 지분율을 산정한 것이며, 자산 지분가액에 내부거래미실현이익을 상계하여 장부가액이 산출되었습니다.
(2) 당기 지분법 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 |
| 핫디자인(주) | 2,456,866 | 439,031 | 2,017,835 | 10,604,234 | 139,993 |
| 총무닷컴(주) | 896,799 | 274,710 | 622,088 | 2,165,071 | (78,033) |
(3) 당기 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 현금배당 | 자본변동 | 지분법손익 | 기말 |
| 핫디자인(주) | 502,463 | - | (220,000) | (29,093) | 579,299 | 832,669 |
| 총무닷컴(주) | 700,121 | - | - | - | (78,033) | 622,088 |
지분법손익은 전기결산차액이 반영된 것입니다.
<전기>
(1) 전기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부가액 |
| 핫디자인(주) | 88,000 | 73.33 | 440,000 | 1,626,252 | 502,463 |
| 총무닷컴(주) | 904,000 | 100.00 | 992,000 | 700,121 | 700,121 |
(2) 전기 지분법 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 |
| 핫디자인(주) | 3,208,033 | 990,416 | 2,217,617 | 9,456,805 | 378,743 |
| 총무닷컴(주) | 936,846 | 236,724 | 700,121 | 2,142,089 | 144,227 |
(3) 전기 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 대체 | 현금배당 | 지분법손익 | 기말 |
| 핫디자인(주) | 283,290 | - | (220,000) | 440 | 438,733 | 502,463 |
| 총무닷컴(주) | 444,408 | - | - | - | 255,713 | 700,121 |
지분법손익은 전기결산차액이 반영된 것입니다.
7. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 8,762,871 | 5,283,136 | 6,992,047 | - | - | 21,038,054 |
| 건 물 | 14,094,448 | 6,924,819 | 9,085,240 | - | (716,904) | 29,387,603 |
| 시 설 장 치 | 16,064,796 | 23,886,705 | - | (12,541) | (14,879,738) | 25,059,222 |
| 기 계 장 치 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 차량운반구 | 464,885 | 126,764 | - | (7,748) | (143,038) | 440,863 |
| 비 품 | 287,092 | 392,628 | - | (24) | (137,980) | 541,716 |
| 건설중인자산 | 28,876,747 | 11,818,319 | (16,077,287) | - | - | 24,617,779 |
| 합 계 | 68,550,841 | 48,432,371 | - | (20,313) | (15,877,660) | 101,085,239 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토 지 | 4,824,798 | 381,262 | 3,620,810 | (63,999) | - | 8,762,871 |
| 건 물 | 8,921,667 | 959,340 | 4,999,890 | (352,528) | (433,921) | 14,094,448 |
| 시 설 장 치 | 12,276,959 | 7,463,430 | 4,778,412 | - | (8,454,005) | 16,064,796 |
| 기 계 장 치 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 차량운반구 | 310,168 | 309,841 | - | (28,881) | (126,243) | 464,885 |
| 비 품 | 289,949 | 125,150 | - | (20) | (127,987) | 287,092 |
| 건설중인자산 | 5,451,495 | 23,425,252 | - | - | - | 28,876,747 |
| 합 계 | 32,075,038 | 32,664,275 | 13,399,112 | (445,428) | (9,142,156) | 68,550,841 |
대체액은 임차보증금 등으로부터 증가된 것입니다.
(3) 당기와 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 경기 용인 기흥 농서 452 | 637.37 | 637.37 | 1,209,969 | 1,209,969 | 862,832 | 919,380 |
| 경기 화성 오산 969-1 | 269.31 | 269.31 | 3,712,028 | 3,712,028 | 2,711,947 | 2,922,014 |
| 경기 성남 삼평 682 | 466.58 | 466.58 | 3,783,414 | 3,783,414 | 2,562,923 | 2,711,296 |
| 경기 화성 영천 862-3 | 39.35 | 12.21 | 173,827 | 57,460 | 71,857 | - |
| 경기 성남 시흥 330 | 1183.75 | - | 12,158,816 | - | - | - |
| 합 계 | 2,596.36 | 1,385.47 | 21,038,054 | 8,762,871 | 6,209,559 | 6,552,690 |
일부 토지는 공시지가가 고시되지 않았습니다.
8. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 | 상 각 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 218,605 | 9,100 | - | (70,782) | 156,923 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 | 상 각 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 227,127 | 132,498 | (72,727) | (68,293) | 218,605 |
9. 단기차입금
당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이 자 율 | 당 기 | 전 기 |
|
기업은행 |
중소기업자금대출 | 3.97% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 4.79% | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 중소기업자금대출 | 3.66% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 1.92% | 500,000 | - | |
| 중소기업자금대출 | 3.39% | 2,000,000 | - | |
| 중소기업자금대출 | 4.88% | - | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 3.82% | - | 1,000,000 | |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출 | 4.73% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업일반운전자금대출 | 5.02% | 2,250,000 | - | |
| 우수기업 우대대출 | 4.40% | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 우수기업 우대대출 | 3.17% | - | 500,000 | |
| 우수기업 우대대출 | 3.10% | - | 250,000 | |
| 우수기업 우대대출 | 3.26% | - | 1,500,000 | |
| 기업일반시설자금대출 | 5.24% | - | 987,000 | |
| 우리은행 | 일반자금분할 | 5.15% | 5,400,000 | 5,400,000 |
| 농협은행 | 일반시설자금대출 | 5.31% | 4,852,765 | - |
| 하나은행 | 기업시설일반자금대출 | 3.74% | 21,000,000 | - |
| 합 계 | 48,502,765 | 23,137,000 | ||
10. 장기차입금
(1) 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이 자 율 | 만기 | 당 기 | 전 기 |
|
기업은행 |
시설자금대출 | 4.53% | 2023.08.16 | - | 649,980 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 5.61% | 2024.01.15 | 309,000 | 309,000 |
| 우리은행 | 시설분할대출 | 5.38% | 2024.03.25 | 6,790,000 | 6,910,000 |
| 하나은행 | 중도금대출 | - | 2023.08.30 | - | 2,199,256 |
| 오케이저축은행 | 중도금대출 | - | 2024.01.26 | - | 9,026,997 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.66% | 2025.05.31 | 827,429 | 1,379,047 |
| 일반자금대출 | 5.59% | 2025.05.31 | 1,172,571 | 1,954,286 | |
| 농협은행 | 시설자금대출 | 5.31% | 2024.04.10 | 14,547,235 | 9,694,471 |
| 이트너스제일차 | 시설자금대출 | 7.50% | 2025.06.22 | 19,242,436 | - |
| 소 계 | 42,888,671 | 32,123,037 | |||
| 차감:유동성 장기부채 | (26,812,545) | (4,413,681) | |||
| 장기차입금 합계 | 16,076,126 | 27,709,356 | |||
(*1) 중도금대출은 시행사가 이자를 부담하여 회사가 납부하는 이자는 없습니다.
(*2) 이트너스제일차(유)은 하나캐피탈, NH농협캐피탈, 디비저축은행에서 제공한 자금으로 설립된 특수목적법인으로부터 차입하는 것으로 매월 매출채권이 신탁계좌로 입금되어 상환하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2024년 | 2025년이후 | 합 계 |
| 국민은행 | 309,000 | - | 309,000 |
| 우리은행 | 6,790,000 | - | 6,790,000 |
| 신한은행 | 1,444,444 | 555,556 | 2,000,000 |
| 농협은행 | 14,547,235 | - | 14,547,235 |
| 이트너스제1차 | 3,721,866 | 15,520,570 | 19,242,436 |
| 합 계 | 26,812,545 | 16,076,125 | 42,888,671 |
11. 사채
회사가 발행한 사채의 종류와 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 종 류 | 제1회 무보증 사모사채 | 제2회 무보증 사모사채 | 합 계 |
| 발행일 | 2021년 3월 29일 | 2021년 4월 28일 | - |
| 최종만기일 | 2024년 3월 29일 | 2024년 4월 28일 | - |
| 발행금액 | 6,000,000 | 4,000,000 | 10,000,000 |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | - |
| 표면이자율 | 2.212% | 2.178% | - |
| 최종인수자 | 신보2021제3차 유동화전문(유) |
신보2021제6차 유동화전문(유) |
- |
| 사채할인발행차금 | (783) | (716) | (1,499) |
| 유효이자율 | 2.266% | 2.233% | - |
상기 사채와 관련하여 대표이사의 연대지급보증을 제공받고 있으며, 2024년 일시상환 조건입니다.
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 금 액 | 11,098,230 | 9,814,230 |
| 당기 설정액 | 3,045,989 | 2,881,176 |
| 당기 지급액 | (1,912,890) | (1,597,176) |
| 기 말 금 액 | 12,231,329 | 11,098,230 |
| 차감 : 퇴직연금운용자산 | (13,770,939) | (12,389,303) |
| 퇴직보험예치금 | (26,455) | (25,788) |
| 국민연금전환금 | (203) | (203) |
| 투자자산 금액 | (1,566,268) | (1,317,064) |
퇴직급여충당부채 초과불입된 퇴직연금은 당기에 1,566백만원(전기 1,317백만원)으로 투자자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기의 퇴직연금운용자산 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 금 액 | 12,389,303 | 10,407,858 |
| 당 기 적립액 | 2,300,000 | 3,890,000 |
| 당 기 지급액 | (1,578,539) | (2,029,308) |
| 이 자 수 익 | 660,175 | 120,753 |
| 기 말 금 액 | 13,770,939 | 12,389,303 |
| 구 성 내 역 | ||
| 정기예금 | 13,770,939 | 12,389,303 |
13. 충당부채
당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 6,082,313 | 1,002,777 |
| 증 가 | 152,652 | 5,079,536 |
| 기 말 | 6,234,965 | 6,082,313 |
14. 외화자산 및 부채
당기와 전기말 현재 회사의 외화부채는 없으며, 외화자산 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
| (자산) | 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | 533,766.39 | 676,442 |
| JPY | 342,000.00 | 3,121 | 142,000.00 | 1,353 | |
| EUR | - | - | 390.87 | 528 | |
15. 법인세비용
당기와 전기의 법인세비용의 구성내역 등은 다음과 같습니다.
(1) 회계이익과 과세소득간의 차이 조정내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 일시적차이 | 비일시적차이 | 일시적차이 | 비일시적차이 | |
| 익금산입과 손금불산입 | 9,938,839 | 1,824,370 | 15,363,586 | 1,564,056 |
| 손금산입과 익금불산입 | (7,893,754) | (250,832) | (12,715,159) | (272,081) |
| 소 계 | 2,045,085 | 1,573,258 | 2,648,427 | 85,465 |
(2) 일시적차이의 증감내역
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) | |
| 유동 | 비유동 | |||||
| 단기매매증권평가손실 | 1,196,892 | 587,722 | 1,196,892 | 587,722 | 122,834 | - |
| 연차수당부채 | 1,208,311 | 1,476,576 | 1,208,311 | 1,476,576 | 308,604 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 11,098,028 | 3,045,989 | 1,912,890 | 12,231,127 | - | 2,556,305 |
| 퇴직보험예치금 | (11,098,028) | (2,711,637) | (1,578,539) | (12,231,127) | - | (2,556,305) |
| 매도가능증권손상차손 | 599,900 | - | - | 599,900 | - | 125,379 |
| 만기보유증권손상차손 | 210,000 | - | - | 210,000 | 43,890 | - |
| 장기금융상품평가이익 | - | (254,564) | - | (254,564) | - | (53,204) |
| 차량감가상각비 부인 | 26,317 | 25,663 | - | 51,980 | - | 10,864 |
| 지분법주식 | 136,483 | (359,299) | (78,033) | (144,783) | - | (30,259) |
| 복구충당부채 | 6,082,313 | 152,652 | - | 6,234,965 | - | 1,303,108 |
| 시설장치(복구) | (5,781,190) | - | (201,562) | (5,579,628) | - | (1,166,142) |
| 감가상각누계액(복구) | 2,747,519 | 1,603,337 | - | 4,350,856 | - | 909,329 |
| 건설자금이자 | 166,531 | 902,129 | - | 1,068,660 | - | 223,349 |
| 매도가능증권평가손실(*1) | 44,976 | 37,543 | 30,161 | 52,358 | - | 10,943 |
| 지분법자본변동 | (2,068) | 29,093 | - | 27,025 | - | - |
| 기타보증금(취득세) | 2,145 | - | - | 2,145 | - | - |
| 영업외수익(기타) | (335,214) | - | - | (335,214) | - | - |
| 합 계 | 6,302,915 | 4,535,204 | 2,490,120 | 8,347,897 | 475,328 | 1,333,367 |
(*1) 자본에 직접반영하는 법인세비용 해당 금액입니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) | |
| 유동 | 비유동 | |||||
| 단기매매증권평가손실 | 598,257 | 1,196,892 | 598,257 | 1,196,892 | 251,347 | - |
| 연차수당부채 | 1,157,259 | 1,208,311 | 1,157,259 | 1,208,311 | 253,746 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 9,814,027 | 2,881,177 | 1,597,176 | 11,098,028 | - | 2,330,586 |
| 퇴직보험예치금 | (9,814,027) | (2,881,177) | (1,597,176) | (11,098,028) | - | (2,330,586) |
| 매도가능증권손상차손 | 399,900 | 200,000 | - | 599,900 | - | 125,979 |
| 만기보유증권손상차손 | 210,000 | - | - | 210,000 | - | 44,100 |
| 차량감가상각비 부인 | 10,062 | 21,469 | 5,214 | 26,317 | - | 5,527 |
| 지분법주식 | 610,9 29 | (438,733) | 35,713 | 136,483 | - | 28,661 |
| 지분법자본변동 | (1,628) | (440) | - | (2,068) | - | (434) |
| 복구충당부채 | 1,002,778 | 5,079,535 | - | 6,082,313 | - | 1,277,286 |
| 시설장치(복구) | - | (5,781,190) | - | (5,781,190) | - | (1,214,050) |
| 감가상각누계액(복구) | - | 2,747,519 | - | 2,747,519 | - | 576,979 |
| 기타보증금(취득세) | 2,145 | - | - | 2,145 | - | 450 |
| 건설자금이자 | - | 166,531 | - | 166,531 | - | 34,971 |
| 매도가능증권평가손실(*1) | - | 44,976 | - | 44,976 | - | 9,445 |
| 영업외수익(기타) | (335,214) | - | - | (335,214) | - | - |
| 합 계 | 3,654,488 | 4,444,870 | 1,796,443 | 6,302,915 | 505,093 | 888,914 |
(*1) 자본에 직접반영하는 법인세비용 해당 금액입니다.
(3) 법인세비용의 주요 구성내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 2,008,367 | 1,713,414 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (414,688) | (516,273) |
| 기초순이연법인세자산 | 1,394,007 | 877,734 |
| 기말순이연법인세자산 | 1,808,695 | 1,394,007 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 1,498 | 9,369 |
| 법인세비용 | 1,595,177 | 1,206,510 |
(4) 총액기준하의 이연법인세자산(부채)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이연법인세자산 | 5,674,153 | 4,953,860 |
| 이연법인세부채 | (3,865,458) | (3,559,853) |
| 합 계 | 1,808,695 | 1,394,007 |
(5) 유효세율
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,571,908 | 7,953,205 |
| 법인세비용 | 1,595,177 | 1,206,510 |
| 유효세율 | 11.75% | 15.17% |
16. 자본금
당기와 전기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수권발행주식수 | 80,000 | 80,000 |
| 발행주식수(보통주) | 60,000 | 60,000 |
| 1주당 액면가액 | 5,000 | 5,000 |
| 보통주자본금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
17. 주당손익
기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
<당기>
| 일 자 | 적 요 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적수 |
| 2023.01.01 | 기 초 | 60,000 | 365 | 21,900,000 |
| 합 계 | 21,900,000 | |||
가중평균유통보통주식수 : 21,900,000 ÷365 = 60,000
<전기>
| 일 자 | 적 요 | 유통보통주식수 | 일 수 | 적수 |
| 2022.01.01 | 기 초 | 60,000 | 365 | 21,900,000 |
| 합 계 | 21,900,000 | |||
가중평균유통보통주식수 : 21,900,000 ÷365 = 60,000
(2) 기본주당순이익
당기와 전기 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 11,976,730,859 | 6,746,694,387 |
| 가중평균유통보통주식수 | 60,000 | 60,000 |
| 기본주당순이익 | 199,612 | 112,444 |
18. 이익잉여금
(1) 이익준비금
회사는 상법 상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 이익잉여금의 처분계산서(안)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 처분예정일 : 2024년 3월 28일 |
전 기 처분확정일 : 2023년 3월 29일 |
||
| I. 미처분이익잉여금 | 48,548,981,340 | 36,902,250,481 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 36,572,250,481 | 30,155,556,094 | ||
| 2. 당기순이익 | 11,976,730,859 | 6,746,694,387 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 1,155,000,000 | 330,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 105,000,000 | 30,000,000 | ||
| 2. 배당금 | 1,050,000,000 | 300,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 47,393,981,340 | 36,572,250,481 | ||
(3) 당기와 전기의 배당금 등 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | 60,000주 | 60,000주 |
| 주당액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 배당율 | 350% | 100% |
| 배 당 금 액 | 1,050,000,000원 | 300,000,000원 |
| 당기순이익 | 11,976,730,859 | 6,746,694,387 |
| 배당성향 | 8.76% | 4.44% |
19. 현금흐름표
회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성장기부채로 대체 | 26,812,545 | 4,413,680 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 16,077,287 | - |
| 임차보증금의 토지,건물 대체 | - | 8,620,700 |
| 장기미수금의 유동성장기미수금 대체 | 3,282,832 | 3,282,832 |
| 시설장치로 증가된 복구충당부채 | - | 4,778,412 |
20. 특수관계자와의 거래
(1) 지배·종속기업 등 현황
당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 핫디자인(주) | 73.33% | 73.33% |
| (주)총무닷컴 | 100.00% | 100.00% |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 매 종료일 현재 관련 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 기중거래 | 핫디자인(주) | 매출액 | 42,212 | 899,407 |
| 매출원가 | 408,719 | 13,454 | ||
| 유형자산 취득 | 973,500 | 6,359,640 | ||
| 기타비용 | 1,400 | 630 | ||
| (주)총무닷컴 | 매출액 | 141,510 | 527,848 | |
| 매출원가 | 1,440,090 | 1,566,194 | ||
| 기타비용 | 128,654 | 134,850 | ||
| 채권(채무) | 핫디자인(주) | 매출채권 | 53 | 335 |
| 매입채무 등 | 80,905 | - | ||
| (주)총무닷컴 | 매출채권 | 49,145 | 71,052 | |
| 매입채무 등 | 125,845 | 142,856 | ||
21. 채권의 현재가치평가
장기연불조건의 매출거래에서 발생한 채권으로서 명목가치와 현재가치의 차이가 중요하여 당기말 현재 이를 현재가치로 평가한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 회수 | 기말잔액 | 유동자산 | 비유동자산 | 기 간 |
| 장기미수금 | 13,952,038 | (3,282,832) | 10,669,206 | 3,282,833 | 7,386,373 | 2022년 3월부터 2027년 2월까지 |
| 감 소 액 | (435,392) | 173,846 | (261,546) | (132,078) | (129,468) | 6.583% |
| 차 감 액 | 13,516,646 | (3,108,986) | 10,407,660 | 3,150,755 | 7,256,905 | |
상기 현재가치할인차금에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각함으로써 당기 중에 인식한 이자수익은 173,846천원입니다.
22. 정부보조금
(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 배 부 처 | 금 액 | 회 계 처 리 | |
| 당 기 | 전 기 | ||
| 정보통신산업진흥원 | 5,136 | 308,901 | 비용차감 |
| - | 72,727 | 자산취득 | |
| 중소벤처기업부 | 14,500 | 13,500 | 비용차감 |
| 합 계 | 19,636 | 395,128 | |
23. 약정사항 및 담보제공
(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 | 사용금액 |
| 중소기업회전대출 | 기업은행 | 1,500,000 | - |
| 시설자금대출 | 농협은행 | 19,400,000 | 14,547,235 |
| 합 계 | 20,900,000 | 14,547,235 | |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 공 자 | 여신기관 | 보증금액 | 내 용 |
| 대표이사 | 기업은행 | 1,800,000 | 차입금 지급보증 |
| 국민은행 | 2,475,000 | ||
| 우리은행 | 9,729,600 | ||
| 신한은행 | 6,715,000 | ||
| 서울보증보험 | - | 1,862,245 | 인허가이행보증외 |
이외에 사채100억과 관련하여 대표이사 연대지급보증을 제공받았습니다.
(3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 49,946,315 | 56,947,800 | 장단기차입금 | 45,349,000 | 국민,기업,우리 |
이외에 회사는 신한은행에 특허권 1건이 담보로 설정되어 있으며, 이트너스제일차(유)에 수익권증서 273억원이 제공되어 있습니다.
24. 유동성 위험관리
(1) 관리방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다. 회사는부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기와 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~1년이하 | 합 계 |
| 매입채무 | 8,231,448 | - | - | 8,231,448 |
| 미지급금 | 4,179,915 | - | - | 4,179,915 |
| 예수금 | 358,016 | - | - | 358,016 |
| 미지급비용 | 8,055,344 | - | - | 8,055,344 |
| 유동성장기부채 | 222,222 | 21,337,235 | 5,253,088 | 26,812,545 |
| 단기차입금 | - | 19,252,765 | 29,250,000 | 48,502,765 |
| 합 계 | 21,046,945 | 40,590,000 | 34,503,088 | 96,140,033 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~1년이하 | 합 계 |
| 매입채무 | 4,245,074 | - | - | 4,245,074 |
| 미지급금 | 1,501,317 | - | - | 1,501,317 |
| 예수금 | 723,034 | - | - | 723,034 |
| 미지급비용 | 6,716,344 | - | - | 6,716,344 |
| 유동성장기부채 | 569,993 | 579,993 | 3,263,694 | 4,413,680 |
| 단기차입금 | 1,750,000 | 11,000,000 | 10,387,000 | 23,137,000 |
| 합 계 | 15,505,762 | 11,579,993 | 13,650,694 | 40,736,449 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
25. 부가가치 관련 자료
당기와 전기 중 판매비와 관리비, 매출원가외에 포함된 회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 판매비와 관리비 |
매출원가외 | 계 | 판매비와 관리비 |
매출원가외 | 계 | |
| 급 여 등 | 2,906,321 | 31,022,635 | 33,928,956 | 2,437,036 | 27,398,602 | 29,835,638 |
| 퇴직 급여 | 171,168 | 2,874,820 | 3,045,988 | 175,390 | 2,705,786 | 2,881,176 |
| 복리후생비 | 676,873 | 5,589,630 | 6,266,503 | 563,835 | 4,856,630 | 5,420,465 |
| 지급임차료 | 8,272 | 1,417,481 | 1,425,753 | 4,076 | 1,354,972 | 1,359,048 |
| 감가상각비 | 781,421 | 15,096,239 | 15,877,660 | 554,177 | 8,587,979 | 9,142,156 |
| 세금과공과 | 68,898 | 88,655 | 157,553 | 73,439 | 79,125 | 152,564 |
| 무형자산상각비 | 64,924 | 5,858 | 70,782 | 58,278 | 10,015 | 68,293 |
| 합 계 | 4,677,877 | 56,095,318 | 60,773,195 | 3,866,231 | 44,993,109 | 48,859,340 |
26. 재무제표의 확정
회사의 재무제표는 2024년 3월 28일 주주총회에서 확정될 예정입니다.