| 일산실업 주식회사 |
| 제 45기 | |
| 2023년 06월 01일 | 부터 |
| 2024년 05월 31일 | 까지 |
| 제 44기 | |
| 2022년 06월 01일 | 부터 |
| 2023년 05월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 일산실업주식회사 대표이사 이영환, 홍순곤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 용산구 한남대로42길6(한남동) |
| (전 화) | 02-796-5051 |
| 제 45(당) 기말 : 2024년 5월 31일 현재 | |
| 제 44(전) 기말 : 2023년 5월 31일 현재 | |
| 일산실업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기말 | 제 44(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 108,908,547,933 | 104,722,211,511 | ||
| (1) 당 좌 자 산 | 101,029,265,921 | 94,615,190,713 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 2,113,970,247 | 4,271,691,158 | ||
| 2. 단기금융상품 | 35,000,000,000 | 9,400,000,000 | ||
| 3. 단기매매증권(주석 4) | 24,551,979,300 | 35,451,935,100 | ||
| 4. 매도가능증권(주석 5) | 25,501,646,571 | 31,365,831,685 | ||
| 5. 매 출 채 권 | 13,637,534,176 | 13,796,738,523 | ||
| 6. 미 수 금 | 25,794,976 | 30,459,263 | ||
| 7. 미 수 수 익 | 167,408,440 | 124,954,148 | ||
| 8. 선 급 비 용 | 30,932,211 | 29,906,626 | ||
| 9. 당기법인세자산(주석9) | - | 143,674,210 | ||
| (2) 재 고 자 산 | 7,879,282,012 | 10,107,020,798 | ||
| 1. 제 품 | 2,090,916,711 | 3,748,523,616 | ||
| 2. 재 공 품 | 508,900,000 | 530,250,000 | ||
| 3. 원 재 료 | 2,417,679,155 | 1,930,307,461 | ||
| 4. 미착원재료 | 2,861,786,146 | 3,897,939,721 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 34,117,128,513 | 43,414,252,424 | ||
| (1) 투 자 자 산 | 2,280,518,975 | 10,051,606,581 | ||
| 1. 장기금융상품(주석 3) | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석 5) | 1,895,754,158 | 9,918,722,158 | ||
| 3. 퇴직연금운용자산(주석 8) | 379,764,817 | 127,884,423 | ||
| (2) 유 형 자 산(주석 6,7,13) | 31,474,538,563 | 33,011,662,129 | ||
| 1. 토 지 | 14,722,630,675 | 14,722,630,675 | ||
| 2. 건 물 | 8,919,276,600 | 8,909,676,600 | ||
| 감가상각누계액 | (3,746,542,011) | (3,528,596,962) | ||
| 3. 구 축 물 | 12,489,719,268 | 12,545,570,452 | ||
| 감가상각누계액 | (4,674,298,325) | (4,175,820,015) | ||
| 4. 기 계 장 치 | 27,805,901,551 | 27,389,464,551 | ||
| 감가상각누계액 | (24,635,148,963) | (23,580,984,901) | ||
| 5. 차 량 운 반 구 | 821,959,246 | 821,959,246 | ||
| 감가상각누계액 | (586,029,685) | (498,468,364) | ||
| 6. 공 기 구 비 품 | 668,858,935 | 647,458,935 | ||
| 감가상각누계액 | (347,788,728) | (332,428,088) | ||
| 7. 건설중인자산 | 36,000,000 | 91,200,000 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 362,070,975 | 350,983,714 | ||
| 1. 보 증 금 | 309,989,156 | 307,989,156 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석 9) | 52,081,819 | 42,994,558 | ||
| 자 산 총 계 | 143,025,676,446 | 148,136,463,935 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유 동 부 채 | 10,605,218,239 | 12,466,316,121 | ||
| 1. 매 입 채 무(주석 17) | 2,251,334,465 | 3,138,004,108 | ||
| 2. 미 지 급 금(주석 17) | 1,673,868,153 | 1,360,076,140 | ||
| 3. 미 지 급 비 용(주석 17) | 249,574,391 | 260,919,218 | ||
| 4. 예 수 금 | 65,388,786 | 92,235,939 | ||
| 5. 수 입 보 증 금(주석 17) | 410,000,000 | 410,000,000 | ||
| 6. 당기법인세부채(주석 9) | 1,722,497,023 | 15,095,560 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석 7,14,17) | - | 370,000,000 | ||
| 8. 유동이연법인세부채(주석 9) | 4,232,555,421 | 6,819,985,156 | ||
| Ⅱ.비 유 동 부 채 | 1,204,000,000 | 1,204,000,000 | ||
| 1. 장 기 차 입 금(주석 7,14,17) | 1,204,000,000 | 1,204,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석 8) | 6,452,344,562 | 6,212,270,092 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 8) | (6,439,146,662) | (6,199,072,192) | ||
| 국민연금전환금(주석 8) | (13,197,900) | (13,197,900) | ||
| 부 채 총 계 | 11,809,218,239 | 13,670,316,121 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자 본 금(주석 1, 10) | 1,376,000,000 | 1,376,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,376,000,000 | 1,376,000,000 | ||
| Ⅱ. 자 본 잉 여 금 | 7,388,000 | 7,388,000 | ||
| 1. 재평가적립금 | 7,388,000 | 7,388,000 | ||
| Ⅲ. 이 익 잉 여 금(주석 11) | 129,833,070,207 | 133,082,759,814 | ||
| 1. 이 익 준 비 금 | 688,000,000 | 688,000,000 | ||
| 2. 임 의 적 립 금 | 23,800,000,000 | 23,800,000,000 | ||
| 3. 기업발전적립금 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 4. 미처분이익잉여금 | 103,745,070,207 | 106,994,759,814 | ||
| 자 본 총 계 | 131,216,458,207 | 134,466,147,814 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 143,025,676,446 | 148,136,463,935 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 45(당) 기 : 2023년 6월 1일부터 2024년 5월 31일까지 | |
| 제 44(전) 기 : 2022년 6월 1일부터 2023년 5월 31일까지 | |
| 일산실업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매 출 액(주석 14) | 59,074,539,033 | 57,400,402,635 | ||
| 1. 제 품 매 출 | 59,074,539,033 | 57,400,402,635 | ||
| Ⅱ.매 출 원 가(주석 18) | 50,086,098,771 | 55,949,938,637 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 3,748,523,616 | 2,780,792,536 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 48,428,491,866 | 56,917,669,717 | ||
| 계 | 52,177,015,482 | 59,698,462,253 | ||
| 3. 기말제품재고액 | (2,090,916,711) | (3,748,523,616) | ||
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 8,988,440,262 | 1,450,463,998 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석 18) | 3,239,432,324 | 3,109,302,365 | ||
| 1. 급여 | 1,285,031,509 | 1,280,324,562 | ||
| 2. 퇴직급여 | 145,138,840 | 149,381,298 | ||
| 3. 복리후생비 | 112,104,023 | 146,107,018 | ||
| 4. 여비교통비 | 10,296,698 | 12,129,910 | ||
| 5. 통신비 | 6,574,083 | 6,577,035 | ||
| 6. 세금과공과 | 259,570,727 | 290,060,967 | ||
| 7. 수도광열비 | 108,929,301 | 91,144,523 | ||
| 8. 소모품비 | 13,583,963 | 12,912,424 | ||
| 9. 도서인쇄비 | 2,421,700 | 2,400,000 | ||
| 10. 감가상각비 | 150,107,348 | 145,078,912 | ||
| 11. 접대비 | 67,158,990 | 35,058,000 | ||
| 12. 지급수수료 | 724,554,513 | 572,106,968 | ||
| 13. 차량유지비 | 26,845,509 | 29,161,315 | ||
| 14. 교육훈련비 | 55,000 | 55,000 | ||
| 15. 보험료 | 37,823,938 | 38,206,933 | ||
| 16. 용역관리비 | 253,338,000 | 246,630,000 | ||
| 17. 수선비 | 35,898,182 | 51,967,500 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 5,749,007,938 | (1,658,838,367) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 6,227,911,982 | 8,548,594,672 | ||
| 1. 이자수익 | 1,029,906,505 | 576,400,085 | ||
| 2. 배당금수익 | 316,759,230 | 143,696,550 | ||
| 3. 임대료수익 | 452,593,180 | 433,052,260 | ||
| 4. 관리비수익 | 216,367,231 | 204,856,027 | ||
| 5. 단기매매증권평가이익 | 2,283,574,200 | 5,503,340,000 | ||
| 6. 매도가능증권처분이익 | 1,374,603,056 | 1,210,482,535 | ||
| 7. 매도가능증권평가이익 | 501,646,571 | 388,799,685 | ||
| 8. 유형자산처분이익 | - | 13,452,545 | ||
| 9. 잡이익 | 52,462,009 | 74,514,985 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 13,224,471,560 | 297,901,640 | ||
| 1. 이자비용 | 30,407,164 | 36,936,992 | ||
| 2. 단기매매증권평가손실 | 13,183,530,000 | 249,016,000 | ||
| 3. 유형자산폐기손실 | 2,000 | 2,928,631 | ||
| 4. 잡손실 | 10,532,396 | 9,020,017 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,247,551,640) | 6,591,854,665 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석 9) | (749,862,033) | 1,299,757,214 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석 12) | (497,689,607) | 5,292,097,451 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 45(당) 기 : 2023년 6월 1일부터 2024년 5월 31일까지 | |
| 제 44(전) 기 : 2022년 6월 1일부터 2023년 5월 31일까지 | |
| 일산실업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022. 6. 1.(보고금액) | 1,376,000,000 | 7,388,000 | 130,542,662,363 | 131,926,050,363 |
| 연차배당 | - | - | (2,752,000,000) | (2,752,000,000) |
| 처분후 이익잉여금 | - | - | 127,790,662,363 | 129,174,050,363 |
| 당기순이익 | - | - | 5,292,097,451 | 5,292,097,451 |
| 2023. 5. 31. | 1,376,000,000 | 7,388,000 | 133,082,759,814 | 134,466,147,814 |
| 2023. 6. 1.(보고금액) | 1,376,000,000 | 7,388,000 | 133,082,759,814 | 134,466,147,814 |
| 연차배당 | - | - | (2,752,000,000) | (2,752,000,000) |
| 처분후 이익잉여금 | - | - | 130,330,759,814 | 131,714,147,814 |
| 당기순이익 | - | - | (497,689,607) | (497,689,607) |
| 2024. 5. 31. | 1,376,000,000 | 7,388,000 | 129,833,070,207 | 131,216,458,207 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 45(당) 기 : 2023년 6월 1일부터 2024년 5월 31일까지 | |
| 제 44(전) 기 : 2022년 6월 1일부터 2023년 5월 31일까지 | |
| 일산실업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,562,626,742 | 1,850,135,217 | ||
| 1.당기순이익 | (497,689,607) | 5,292,097,451 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 15,743,715,796 | 2,994,379,894 | ||
| 감가상각비 | 1,984,271,566 | 2,160,430,905 | ||
| 퇴직급여 | 575,912,230 | 582,004,358 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 13,183,530,000 | 249,016,000 | ||
| 유형자산폐기손실 | 2,000 | 2,928,631 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,159,823,827) | (7,116,074,765) | ||
| 단기매매증권평가이익 | 2,283,574,200 | 5,503,340,000 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 501,646,571 | 388,799,685 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 1,374,603,056 | 1,210,482,535 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 13,452,545 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 476,424,380 | 679,732,637 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 159,204,347 | (41,613,190) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 4,664,287 | (8,734,801) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (42,454,292) | (105,875,331) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (1,025,585) | (83,989) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 143,674,210 | 329,462,952 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 2,227,738,786 | 392,987,820 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (9,087,261) | (9,339,533) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (825,949,643) | (24,680,658) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 313,792,013 | (475,178,658) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (11,344,827) | 2,512,768 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (26,847,153) | 20,111,864 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,707,401,463 | (38,764,716) | ||
| 유동이연법인세부채의 증가(감소) | (2,587,429,735) | 1,220,932,467 | ||
| 퇴직금의 지급 | (335,837,760) | (538,391,890) | ||
| 국민연금전환금의 감소(증가) | - | 2,554,800 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (240,074,470) | (46,167,268) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (10,598,347,653) | 1,673,961,606 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 89,665,049,312 | 93,056,664,649 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 30,400,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 59,265,049,312 | 84,713,465,440 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소 | - | 80,724,664 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 13,454,545 | ||
| 보증금의 처분 | - | 249,020,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (100,263,396,965) | (91,382,703,043) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 56,000,000,000 | 14,400,000,000 | ||
| 건물의 취득 | 9,600,000 | 10,058,950 | ||
| 구축물의 취득 | - | 14,180,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 38,850,000 | 340,598,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 130,164,598 | ||
| 공기구비품의 취득 | 21,400,000 | 12,550,000 | ||
| 건설중인자산의 지출 | 438,020,000 | 1,886,351,810 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 43,501,646,571 | 74,588,799,685 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 251,880,394 | - | ||
| 보증금의 증가 | 2,000,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,122,000,000) | (2,434,000,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,122,000,000) | (2,434,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 370,000,000 | 370,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 2,752,000,000 | 2,752,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | (688,000,000) | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,157,720,911) | 1,090,096,823 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 4,271,691,158 | 3,181,594,335 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 2,113,970,247 | 4,271,691,158 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 45(당) 기말 : 2024년 5월 31일 현재 |
| 제 44(전) 기말 : 2023년 5월 31일 현재 |
| 일산실업 주식회사 |
1. 회사의 개요 :
일산실업 주식회사(이하 "회사")는 1979년 6월 19일에 설립되어 주정제조업 등의 영업을 영위하고 있습니다. 회사는 서울에 본사를 두고 있으며, 경상남도 함안에 공장을 두고 있습니다. 또한 회사는 2006년 12월 15일을 분할기일로 하여 축산업 및 임업부문을 주식회사 안성목장으로 분할하였으며, 2007년 5월 9일을 분할기일로 하여 주유소경영업, 부동산 매매 및 임대업, 체육시설의 설치 및 운영사업부문을 주식회사일산레저로 분할하였습니다.
회사의 설립시 자본금은 250백만원이며, 수차의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,376백만원입니다.
2024년 5월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이 영 환 | 105,676 | 38.4 |
| 이 준 엽 | 105,676 | 38.4 |
| 기 타 | 63,848 | 23.2 |
| 계 | 275,200 | 100.0 |
2. 중요한 회계처리 방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.2 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.4 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.5 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착원재료는 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.
2.6 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 5 ~ 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5 ~ 10년 | 정률법 |
| 차량 운반구 | 5년 | 정률법, 정액법 |
| 공기구 비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.7 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.8 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.9 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.10 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
국민연금법의규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 소멸시키고 있습니다. 따라서 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 중 과거 경험에 의한 연차사용율에 근거하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.11 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
회사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.
2.12 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.13 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.14 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 8월 14일 이사회에서 사실상 확정 되었습니다.
3. 사용제한 금융상품 등 :
보고기간종료일 현재 회사의 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | 제 한 내 역 |
| 장기금융상품 | 5,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 |
4. 단기매매증권 :
보고기간종료일 현재 회사의 단기매매증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||||
| 취득가액 | 공정가액(*) | 장부가액 | 취득가액 | 공정가액(*) | 장부가액 | ||
| 주 식 | 신한지주 | 9,047 | 23,669 | 23,669 | 9,047 | 17,595 | 17,595 |
| 삼성SDI | 2,647,765 | 14,373,310 | 14,373,310 | 2,647,765 | 27,556,840 | 27,556,840 | |
| 삼성전기 | 1,506,605 | 5,425,000 | 5,425,000 | 1,506,605 | 5,162,500 | 5,162,500 | |
| SK하이닉스 | 661,811 | 4,730,000 | 4,730,000 | 661,811 | 2,715,000 | 2,715,000 | |
| 계 | 4,825,228 | 24,551,979 | 24,551,979 | 4,825,228 | 35,451,935 | 35,451,935 | |
(*) 단기매매증권은 시장성있는 주식으로 시장가격을 공정가액으로 평가하였습니다.
5. 매도가능증권 :
가. 보고기간종료일 현재 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| 수익증권 등 | 25,000,000 | 25,501,647 | 39,000,000 | 39,388,799 |
| 지분증권 | 1,895,754 | 1,895,754 | 1,895,754 | 1,895,754 |
| 계 | 26,895,754 | 27,397,401 | 40,895,754 | 41,284,553 |
나. 보고기간종료일 현재 회사의 매도가능증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 지분율 (%) |
제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |||
| (수익증권 등) | ||||||
| NH투자증권 | - | - | 16,341,455 | - | 27,304,681 |
8,022,968 |
| 하나금융투자 | - | - |
9,160,192 |
- |
4,061,150 |
- |
| 소계 | 25,501,647 | - | 31,365,831 | 8,022,968 | ||
| (지분증권) | ||||||
| 대한주정판매(주)(*) | 39,207 | 11.0% | - | 931,542 | - | 931,542 |
| 서안주정공업(주)(*) | 55,218 | 13.8% | - | 964,212 | - | 964,212 |
| 소 계 | - | 1,895,754 | - | 1,895,754 | ||
| 합 계 | 25,501,647 | 1,895,754 | 31,365,831 | 9,918,722 | ||
(*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
6. 유형자산 :
가. 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 장부가액 |
14,722,631 |
5,381,080 |
8,369,750 |
3,808,480 |
323,491 |
315,031 |
91,200 |
33,011,663 |
| 취득 | - | 9,600 | - | 38,850 | - | 21,400 | 377,300 | 447,150 |
| 처분 등 | - | - | (1) | (1) | - | - | - | (2) |
| 감가상각 | - | (217,945) | (554,328) | (1,109,076) | (87,561) | (15,361) | - | (1,984,271) |
| 대체 | - | - | - | 432,500 | - | - | (432,500) | - |
| 기말 장부가액 | 14,722,631 | 5,172,735 | 7,815,421 | 3,170,753 | 235,930 | 321,070 | 36,000 | 31,474,540 |
| 기말 취득원가 | 14,722,631 | 8,919,277 | 12,489,719 | 27,805,902 | 821,959 | 668,859 | 36,000 | 65,464,346 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (3,746,542) | (4,674,298) | (24,635,149) | (586,029) | (347,789) | - | (33,989,807) |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 장부가액 |
14,722,631 |
5,588,726 |
6,443,255 |
4,839,184 |
271,740 |
314,566 |
669,000 |
32,849,102 |
| 취득 |
- |
10,059 |
14,180 |
340,598 |
130,164 |
12,550 |
1,818,372 |
2,325,923 |
| 처분 등 |
- |
- |
- |
(2,928) |
(2) |
(1) |
- |
(2,931) |
| 감가상각 |
- |
(217,705) |
(483,856) |
(1,368,374) |
(78,411) |
(12,084) |
- |
(2,160,430) |
| 대체 |
- |
- |
2,396,172 |
- |
- |
- |
(2,396,172) |
- |
| 기말 장부가액 |
14,722,631 |
5,381,080 |
8,369,750 |
3,808,480 |
323,491 |
315,031 |
91,200 |
33,011,663 |
| 기말 취득원가 |
14,722,631 |
8,909,676 |
12,545,570 |
27,389,465 |
821,959 |
647,459 |
91,200 |
65,127,960 |
| 기말 감가상각누계액 |
- |
(3,528,596) |
(4,175,820) |
(23,580,985) |
(498,468) |
(332,428) |
- |
(32,116,297) |
나. 토지의 공시지가는 35,664,965천원(전기: 35,197,654천원) 입니다.
다. 상기 유형자산 중 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.(주석7 참조).
| (단위:천원,USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 관련 채무 | ||||
| 구 분 | 장부가액 | 설정금액 | 종 류 | 금 액 | 채 권 자 |
| 토지, 건물 |
1,297,035 | 4,500,000 | 원화지급보증 | 5,000,000 | 신한은행 |
| 수입신용장 | USD 3,000,000 | ||||
| 기계장치 | 3,134,004 | 2,064,000 | 차 입 금 | 1,204,000 | |
라. 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부 보 자 산 | 부 보 금 액 | 보험 가입처 | |
| 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | |||
| 화재보험 등 | 공장 건물, 기계장치 등 및 대인, 대물 | 103,079,590 | 99,995,571 | 현대해상화재보험 |
| 화재보험 | 본사 건물 및 대물 | 2,784,000 | 2,784,000 | 현대해상화재보험 |
| 도시가스사고 배상책임보험 |
대물, 대인 | 380,000 | 380,000 | 삼성화재해상보험 |
| 고압가스사고 배상책임보험 |
대물, 대인 | 380,000 | 380,000 | 삼성화재해상보험 |
| 환경책임보험 | 10,000,000 | 10,000,000 | DB손해보험 | |
| 계 | 116,623,590 | 113,539,571 | ||
상기 본사건물에 대한 보험금액 중 1,700백만원은 신한은행을 수익자로하여 질권설정되어 있습니다. 회사는 상기 보험 이외에 삼성화재해상보험(주) 등에 차량운반구에대한 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다.
7. 장기차입금 :
가. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | 상환방법 |
| 미래환경산업육성자금 | 신한은행 | 2.27 | 1,204,000 | 1,204,000 | 원금 분할 |
| 에너지이용합리화자금 | 신한은행 | - | - | 370,000 | 원금 분할 |
| 소 계 | 1,204,000 | 1,574,000 | |||
| 차감:유동성장기부채 | - | (370,000) | |||
| 장기차입금 | 1,204,000 | 1,204,000 | |||
상기 차입금에 대하여는 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석6 참조)
나. 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상 환 연 도 | 금 액 |
| 2025. 6. 1 ~ 2026. 5. 31 | 172,000 |
| 2026. 6. 1 ~ 2027. 5. 31 | 172,000 |
| 2027. 6. 1 ~ 2032. 3. 15 | 860,000 |
|
계 |
1,204,000 |
8. 퇴직급여충당부채 :
가. 당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 |
| 기초금액 |
6,212,270 |
6,168,657 |
| 증가 |
575,912 |
582,004 |
| 지급액 |
(335,838) |
(538,391) |
| 기말잔액 |
6,452,344 |
6,212,270 |
| 국민연금전환금 |
(13,197) |
(13,197) |
| 퇴직연금운용자산 | (6,818,911) |
(6,326,956) |
나. 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 6,452,344천원(전기: 6,212,270천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 회사는 퇴직금 추계액의 105.7% (전기: 101.8%)에 해당하는 금액에 대하여 삼성생명보험, 한국투자증권에 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채를 초과하는 379,765천원은 투자자산에 계상되어 있습니다.
다. 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 |
| 기초금액 |
6,326,956 |
6,361,514 |
| 적 립 액 |
600,000 |
300,000 |
| 지 급 액 |
(363,972) |
(537,850) |
| 이자수익 |
255,927 |
203,292 |
| 기말잔액 |
6,818,911 |
6,326,956 |
* 퇴직연금운용자산은 전액 이율보증형 금융상품으로 구성되어 있습니다.
9. 이연법인세 :
가. 법인세비용의 구성내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 |
| 당기법인세부담액 |
1,846,655 |
88,164 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(2,596,517) |
1,211,592 |
| 법인세비용(수익) |
(749,862) |
1,299,757 |
나. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
|
(1,247,552) |
|
6,591,854 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
- |
|
1,428,208 |
| 조정사항 |
|
(749,862) |
|
(128,451) |
| - 세액공제 |
(108,491) |
|
(119,046) |
|
| - 비과세수익,비공제비용 |
(19,784) |
|
(9,405) |
|
| - 기타(결손금 등) | (621,587) | - | ||
| 법인세비용(수익) |
(749,862) |
1,299,757 |
||
| 유효세율(*) | - |
19.72% |
||
(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
다. 주요 누적 일시적 차이의 증감내역
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증 감 | 기말금액 | 이연법인세자산(부채) | |
| 기초 | 기말 | ||||
| 단기매매증권평가손익 |
(31,015,505) |
10,787,109 |
(20,228,396) |
(6,823,411) | (4,227,735) |
| 미수수익 |
(124,954) |
(42,454) |
(167,408) |
(27,490) | (34,988) |
| 퇴직급여충당금 |
5,143,057 |
253,553 |
5,396,610 |
1,131,473 | 1,127,891 |
| 퇴직연금운용자산 |
(5,143,057) |
(253,553) |
(5,396,610) |
(1,131,473) | (1,127,891) |
| 감가상각누계액 |
(175,919) |
54,433 |
(121,486) |
(38,702) | (25,391) |
| 기타 | 511,875 | 3,149 | 515,024 | 112,613 | 107,640 |
| 계 |
(30,804,503) |
10,802,237 |
(20,002,266) |
(6,776,991) | (4,180,474) |
(2)전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증 감 | 기말금액 | 이연법인세자산(부채) | |
| 기초 | 기말 | ||||
| 단기매매증권평가손익 |
(25,553,544) |
(5,461,961) |
(31,015,505) |
(5,621,779) | (6,823,411) |
| 미수수익 |
(19,079) |
(105,875) |
(124,954) |
(4,197) | (27,490) |
| 퇴직급여충당금 |
5,086,248 |
56,809 |
5,143,057 |
1,118,974 | 1,131,473 |
| 퇴직연금운용자산 |
(5,086,248) |
(56,809) |
(5,143,057) |
(1,118,974) | (1,131,473) |
| 감가상각누계액 |
(219,039) |
43,120 |
(175,919) |
(48,188) | (38,702) |
| 기타 | 494,400 | 17,475 | 511,875 | 108,767 | 112,613 |
| 계 |
(25,297,262) |
(5,507,241) |
(30,804,503) |
(5,565,397) | (6,776,991) |
라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
마. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||||
| 유 동 | 비 유 동 | 합 계 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 | |
| 이연법인세 자산 | 30,168 | 1,234,797 | 1,264,965 | 30,916 | 1,232,378 | 1,263,294 |
| 이연법인세 부채 | (4,262,723) | (1,182,715) | (5,445,439) | (6,850,901) | (1,189,383) | (8,040,284) |
| 계 | (4,232,555) | 52,082 | (4,180,474) | (6,819,985) | 42,994 | (6,776,991) |
10. 자본금 :
회사가 발행할 주식의 총수는 860,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 275,200주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
11. 이익잉여금 :
가. 이익준비금
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 이익잉여금처분계산서
| 제 45(당)기 | 2023년 6월 1일 | 부터 | 제 44(전)기 | 2022년 6월 1일 | 부터 |
| 2024년 5월 31일 | 까지 | 2023년 5월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 8월 29일 | 처분확정일 | 2023년 8월 31일 |
| 회사명 : 일산실업주식회사 | (단위 : 원) |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
103,745,070,207 |
|
106,994,759,814 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
104,242,759,814 |
|
101,702,662,363 |
|
| 2. 당기순이익 |
(497,689,607) |
|
5,292,097,451 |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
103,745,070,207 |
|
106,994,759,814 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
2,752,000,000 |
| 1. 배당금 |
- |
|
2,752,000,000 |
|
| 가. 현 금 배 당 주당배당금(율) 당기: - 전기: 10,000원( 200%) |
- |
|
2,752,000,000 |
|
| Ⅳ 차기이월미처분이익잉여금 |
|
103,745,070,207 |
|
104,242,759,814 |
다. 배당금
배당금의 산출내역 등은다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 |
|---|---|---|
| 보 통 주 | 보 통 주 | |
| 1 주 당 금 액 |
5,000 원 |
5,000 원 |
| 배 당 율 |
- |
200% |
| 1 주 당 배 당 금 |
- |
10,000원 |
| 배당대상 주식수 |
275,200주 |
275,200주 |
| 배 당 액 |
- |
2,752,000,000원 |
| 당 기 순 이 익 |
(497,689,607)원 |
477,928,507원 |
| 배 당 성 향 | - |
575.8% |
12. 포괄손익계산서 :
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 |
| 당기순이익 |
(497,690) |
5,292,097 |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
| 포괄손익 |
(497,690) |
5,292,097 |
13. 현금 유출입이 없는 중요한 거래 :
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 |
| 건설중인자산의 기계장치 등 대체 |
432,500 |
2,396,171 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
370,000 |
| 건설중인 자산 대금 미지급 | 39,600 | 100,320 |
14. 우발부채와 약정사항 :
가. 당기말 현재 회사의 차입 및 할인관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정은행 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 | 미래환경산업육성자금대출 | 1,720,000 | 1,204,000 |
나. 당기말 현재 회사는 은행으로부터 원자재 구매대금 등과 관련하여 다음과 같이 지급보증을 받고 있습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천) | |||
|---|---|---|---|
| 약정은행 | 약정내용 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 | 원화지급보증 |
5,000,000 |
4,401,163 |
| 외화지급보증 |
USD 3,000 |
- | |
다. 당기 및 전기 중 대한주정판매에 대한 매출액은 각각 57,100백만원 (총매출의 96.7%), 56,020백만원 (총매출의 97.5%)입니다. 회사의 대한주정판매에 대한 매출은 주정매매계약을 통하여 정해진 가격에 판매하도록 약정되어 있습니다.
15. 지급보증
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 보증기관 | 보 증 금 액 | 내 역 |
| 서울보증보험 | 66,681 | 이행보증 |
16. 특수관계자 거래 :
가. 특수관계자 내역
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 주요 경영진이 중대한 영향력을 행사하는 기업 | (주)안성목장, (주)일산레저, (주)평택농장, (주)화성목장, (주)철원개발 |
나. 주요 경영진이 중대한 영향력을 행사하는 기업과의 매출ㆍ매입 및 채권ㆍ채무 등의 거래는 없습니다.
17. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2)금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
- 당 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1 년 이내 | 1~ 2 년 | 2 년 초과 |
| 매입채무 |
2,251,334 |
2,251,334 |
- |
- |
| 미지급금 |
1,673,868 |
1,673,868 |
- |
- |
| 미지급비용 |
249,574 |
249,574 |
- |
- |
| 수입보증금 |
410,000 |
410,000 |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,204,000 |
- |
172,000 |
1,032,000 |
| 계 |
5,788,776 |
4,584,776 |
172,000 |
1,032,000 |
- 전 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1 년 이내 | 1~ 2 년 | 2 년 초과 |
| 매입채무 |
3,138,004 |
3,138,004 |
- |
- |
| 미지급금 |
1,360,076 |
1,360,076 |
- |
- |
| 미지급비용 |
260,919 |
260,919 |
- |
- |
| 수입보증금 |
410,000 |
410,000 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
370,000 |
370,000 |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,204,000 |
- |
- |
1,204,000 |
| 계 |
6,742,999 |
5,538,999 |
- |
1,204,000 |
18. 부가가치 계산에 필요한 항목 :
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||||
| 제조경비 | 판매비와 관리비 |
합계 | 제조경비 | 판매비와 관리비 |
합계 | |
| 급 여 |
2,663,908 |
1,285,032 |
3,948,940 |
2,621,533 |
1,280,324 |
3,901,857 |
| 퇴 직 급 여 |
470,046 |
145,139 |
615,185 |
471,960 |
149,381 |
621,341 |
| 복리후생비 |
279,308 |
112,104 |
391,412 |
272,717 |
146,107 |
418,824 |
| 감가상각비 |
1,834,164 |
150,107 |
1,984,271 |
2,015,352 |
145,079 |
2,160,431 |
| 세금과공과 |
427,217 |
259,571 |
686,788 |
433,807 |
290,060 |
723,867 |
| 계 |
5,674,643 |
1,951,953 |
7,626,596 |
5,815,369 |
2,010,951 |
7,826,320 |