| 주식회사 정현프랜트 |
| 제 30 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 정현프랜트 대표이사 이용호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 남양읍 남양로 59-13 |
| (전 화) | 031-356-9692 |
| 제 30 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 29 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : (주)정현프랜트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 18,363,929,137 | 20,831,739,853 | ||
| (1)당좌자산 | 16,082,418,677 | 19,441,549,127 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석4,10) | 5,478,482,098 | 7,908,147,282 | ||
| 2.단기금융상품 | 2,800,000,000 | 8,042,699,618 | ||
| 3.매출채권(주석11) | 7,677,278,432 | 3,355,855,807 | ||
| 대손충당금 | (76,772,784) | (33,558,558) | ||
| 4.미수금 | 127,995,000 | 62,429,327 | ||
| 5.선급금 | 11,422,431 | 40,991,603 | ||
| 6.선급비용 | 64,013,500 | 64,984,048 | ||
| (2)재고자산 | 2,281,510,460 | 1,390,190,726 | ||
| 1.원재료 | 1,324,678,571 | 1,334,625,847 | ||
| 2.재공품 | 52,611,760 | 55,564,879 | ||
| 3.미착품 | 904,220,129 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 36,316,837,753 | 37,233,120,378 | ||
| (1)투자자산 | 1,232,598,840 | 1,741,461,084 | ||
| 1.장기금융상품(주석4) | 303,556,487 | 1,305,556,487 | ||
| 2.매도가능증권(주석5) | 44,603,940 | 44,603,940 | ||
| 3.퇴직연금운용자산 | 884,438,413 | 391,300,657 | ||
| (2)유형자산(주석6,18) | 35,025,425,913 | 35,345,007,227 | ||
| 1.토지 | 21,301,647,563 | 21,274,092,432 | ||
| 2.건물 | 15,097,906,208 | 14,746,041,624 | ||
| 감가상각누계액 | (3,603,004,683) | (3,229,222,286) | ||
| 3.구축물 | 1,146,689,052 | 1,106,610,202 | ||
| 감가상각누계액 | (655,100,292) | (584,364,254) | ||
| 4.기계장치 | 6,346,495,778 | 6,067,095,778 | ||
| 감가상각누계액 | (5,249,010,190) | (4,837,966,743) | ||
| 5.차량운반구 | 870,798,926 | 1,035,983,453 | ||
| 감가상각누계액 | (641,431,675) | (782,626,579) | ||
| 6.공구와기구 | 448,173,477 | 418,073,477 | ||
| 감가상각누계액 | (406,683,883) | (367,217,475) | ||
| 7.집기비품 | 206,413,090 | 198,913,090 | ||
| 감가상각누계액 | (198,283,120) | (185,619,550) | ||
| 8.시설장치 | 4,500,000 | 4,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (4,068,447) | (3,585,694) | ||
| 9.수배전시설 | 18,500,000 | 18,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (18,499,000) | (18,499,000) | ||
| 10.금형 | 396,500,000 | 396,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (326,537,575) | (294,663,790) | ||
| 11.건설중인자산 | 290,420,684 | 382,462,542 | ||
| (3)무형자산 | - | - | ||
| (4)기타비유동자산 | 58,813,000 | 146,652,067 | ||
| 1.기타보증금 | 56,854,000 | 144,693,067 | ||
| 2.전신전화가입권 | 1,959,000 | 1,959,000 | ||
| 자 산 총 계 | 54,680,766,890 | 58,064,860,231 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 9,121,007,567 | 19,409,981,235 | ||
| 1.단기차입금(주석7,19) | - | 6,473,975,580 | ||
| 2.매입채무(주석19) | 5,693,581,257 | 3,752,298,703 | ||
| 3.미지급금(주석19) | 1,843,299,685 | 1,010,840,167 | ||
| 4.예수금 | 431,783,873 | 229,567,640 | ||
| 5.선수금 | - | 48,507,264 | ||
| 6.미지급비용(주석19) | - | 20,600,248 | ||
| 7.미지급법인세 | 1,152,342,752 | 5,174,191,633 | ||
| 8.유동성장기부채(주석8,19) | - | 2,700,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 181,900,000 | 2,656,900,000 | ||
| 1.장기차입금(주석8,19) | - | 2,500,000,000 | ||
| 2.임대보증금(주석19) | 181,900,000 | 156,900,000 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석9) | 3,703,978,927 | 3,241,318,383 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (3,703,978,927) | (3,241,318,383) | ||
| 부 채 총 계 | 9,302,907,567 | 22,066,881,235 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 1,004,440,000 | 1,004,440,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석13) | 1,004,440,000 | 1,004,440,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 195,633,406 | 195,633,406 | ||
| 1.기타자본잉여금(주석13) | 195,633,406 | 195,633,406 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 8,150,385,928 | 8,150,385,928 | ||
| 1.토지재평가이익(주석6) | 8,150,385,928 | 8,150,385,928 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석14) | 36,027,399,989 | 26,647,519,662 | ||
| 1.이익준비금 | 502,220,000 | 502,220,000 | ||
| 2.기업합리화적립금 | 17,536,016 | 17,536,016 | ||
| 3.미처분이익잉여금 | 35,507,643,973 | 26,127,763,646 | ||
| 자 본 총 계 | 45,377,859,323 | 35,997,978,996 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 54,680,766,890 | 58,064,860,231 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 30 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : (주)정현프랜트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 71,623,466,088 | 46,672,571,234 | ||
| 1.제품매출 | 71,390,186,088 | 46,424,291,234 | ||
| 2.임대수익 | 233,280,000 | 248,280,000 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석17) | 50,282,954,754 | 30,995,493,719 | ||
| 1.제품매출원가 | 50,282,954,754 | 30,995,493,719 | ||
| 가.기초제품재고액 | - | - | ||
| 나.당기제품제조원가 | 50,284,546,674 | 30,998,880,489 | ||
| 다.관세환급금 | (1,591,920) | (3,386,770) | ||
| 라.기말제품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 21,340,511,334 | 15,677,077,515 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석17) | 5,136,102,352 | 4,788,747,271 | ||
| 1.급여 | 2,719,028,360 | 2,503,519,790 | ||
| 2.퇴직급여 | 387,422,536 | 298,414,246 | ||
| 3.복리후생비 | 190,063,339 | 172,362,900 | ||
| 4.여비교통비 | 43,485,769 | 33,775,769 | ||
| 5.접대비 | 138,447,909 | 101,097,852 | ||
| 6.통신비 | 19,448,984 | 21,285,104 | ||
| 7.전력비 | 27,302,745 | 23,200,550 | ||
| 8.세금과공과 | 171,018,886 | 247,390,805 | ||
| 9.감가상각비 | 132,615,768 | 134,345,742 | ||
| 10.수선비 | 6,786,000 | 4,087,910 | ||
| 11.보험료 | 70,216,895 | 65,626,222 | ||
| 12.차량유지비 | 16,843,440 | 13,935,851 | ||
| 13.운반비 | 29,200 | 76,030 | ||
| 14.교육훈련비 | 267,000 | 805,000 | ||
| 15.도서인쇄비 | 12,145,400 | 12,173,209 | ||
| 16.사무용품비 | 16,731,790 | 14,769,237 | ||
| 17.소모품비 | 79,308,356 | 37,082,736 | ||
| 18.지급수수료 | 231,351,232 | 396,125,258 | ||
| 19.광고선전비 | 3,275,978 | 3,687,478 | ||
| 20.대손상각비 | 43,214,226 | 34,547,912 | ||
| 21.수출제비용 | 50,564,588 | 1,060,280 | ||
| 22.연구개발비 | 692,952,039 | 604,230,100 | ||
| 23.해외여비교통비 | 83,581,912 | 65,147,290 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 16,204,408,982 | 10,888,330,244 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,259,297,747 | 11,932,104,590 | ||
| 1.이자수익(주석16) | 639,329,836 | 175,474,441 | ||
| 2.단기매매증권처분이익(주석5) | - | 69,987,260 | ||
| 3.외환차익 | - | 83,633,654 | ||
| 4.외화환산이익(주석10) | 353,293,348 | 81,650,145 | ||
| 5.유형자산처분이익 | 39,427,772 | 11,191,794,363 | ||
| 6.잡이익 | 227,246,791 | 329,564,727 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 613,619,600 | 657,302,741 | ||
| 1.이자비용 | 426,167,407 | 621,532,874 | ||
| 2.외환차손 | 49,114,088 | - | ||
| 3.기타보증금감액손실 | 111,018,067 | - | ||
| 4.매출채권처분손실 | 14,148,096 | 295,057 | ||
| 5.기타대손상각비 | 651,242 | - | ||
| 6.기부금 | - | 2,300,000 | ||
| 7.보상비 | - | 5,000,000 | ||
| 8.잡손실 | 12,520,700 | 28,174,810 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 16,850,087,129 | 22,163,132,093 | ||
| Ⅸ.법인세등 | 3,452,446,802 | 5,516,291,353 | ||
| 1.법인세등(주석15) | 3,452,446,802 | 5,516,291,353 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 13,397,640,327 | 16,646,840,740 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 30 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : (주)정현프랜트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,004,440,000 | 195,633,406 | 10,924,104,454 | 12,511,778,922 | 24,635,956,782 |
| 연차배당 | - | - | - | (2,511,100,000) | (2,511,100,000) |
| 토지재평가이익 | - | - | (2,773,718,526) | - | (2,773,718,526) |
| 당기순이익 | - | - | - | 16,646,840,740 | 16,646,840,740 |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,004,440,000 | 195,633,406 | 8,150,385,928 | 26,647,519,662 | 35,997,978,996 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,004,440,000 | 195,633,406 | 8,150,385,928 | 26,647,519,662 | 35,997,978,996 |
| 연차배당 | - | - | - | (4,017,760,000) | (4,017,760,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 13,397,640,327 | 13,397,640,327 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,004,440,000 | 195,633,406 | 8,150,385,928 | 36,027,399,989 | 45,377,859,323 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 30 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : (주)정현프랜트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 7,661,925,682 | 8,439,142,252 | ||
| 1.당기순이익 | 13,397,640,327 | 16,646,840,740 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 2,031,452,235 | 1,727,710,485 | ||
| 가.감가상각비 | 1,005,384,990 | 987,154,854 | ||
| 나.대손상각비 | 43,214,226 | 34,547,912 | ||
| 다.퇴직급여 | 871,183,710 | 706,007,719 | ||
| 라.기타의대손상각비 | 651,242 | - | ||
| 마.기타보증금감액손실 | 111,018,067 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (39,427,772) | (11,191,794,363) | ||
| 가.유형자산처분이익 | 39,427,772 | 11,191,794,363 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (7,727,739,108) | 1,256,385,390 | ||
| 가.매출채권의감소(증가) | (4,321,422,625) | (1,454,991,136) | ||
| 나.미수금의감소(증가) | (66,216,915) | (34,887,085) | ||
| 다.선급금의감소(증가) | 29,569,172 | (36,328,962) | ||
| 라.선급비용의감소(증가) | 970,548 | 112,773,633 | ||
| 마.재고자산의감소(증가) | (891,319,734) | (64,476,471) | ||
| 바.매입채무의증가(감소) | 1,941,282,554 | 709,568,533 | ||
| 사.미지급금의증가(감소) | 832,459,518 | 151,613,853 | ||
| 아.예수금의증가(감소) | 202,216,233 | 71,799,220 | ||
| 자.미지급비용의증가(감소) | (20,600,248) | (7,837,579) | ||
| 차.선수금의증가(감소) | (48,507,264) | (1,812,891,699) | ||
| 카.미지급법인세의증가(감소) | (4,021,848,881) | 4,505,152,559 | ||
| 타.퇴직금의지급 | (408,523,166) | (279,980,941) | ||
| 파.퇴직연금운용자산의감소(증가) | (955,798,300) | (603,128,535) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 5,575,144,714 | 9,940,528,358 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 12,254,341,916 | 22,598,151,474 | ||
| 가.단기금융상품의감소 | 11,199,050,229 | 4,856,537,707 | ||
| 나.장기금융상품의감소 | 1,002,000,000 | - | ||
| 다.토지의처분 | - | 14,121,793,722 | ||
| 라.건물의처분 | - | 2,177,015,587 | ||
| 마.구축물의처분 | - | 126,513,382 | ||
| 바.기계장치의처분 | - | 1,000 | ||
| 사.차량운반구의처분 | 53,181,817 | 47,727,272 | ||
| 아.건설중인자산의처분 | 109,870 | 635,226,309 | ||
| 자.기타보증금의감소 | - | 224,941,000 | ||
| 차.임차보증금의감소 | - | 408,395,495 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (6,679,197,202) | (12,657,623,116) | ||
| 가.단기금융상품의증가 | 5,956,350,611 | 10,734,467,763 | ||
| 나.토지의취득 | 1,146,450 | 642,387,590 | ||
| 다.건물의취득 | 10,778,310 | 13,626,120 | ||
| 라.구축물의취득 | 862,750 | - | ||
| 마.기계장치의취득 | 97,900,000 | 24,000,000 | ||
| 바.차량운반구의취득 | 55,101,014 | 257,210,912 | ||
| 사.공구와기구의취득 | 30,100,000 | 13,150,000 | ||
| 아.비품의취득 | 7,500,000 | 9,830,000 | ||
| 자.금형의취득 | - | 6,800,000 | ||
| 차.건설중인자산의증가 | 496,279,067 | 947,744,731 | ||
| 카.기타보증금의증가 | 23,179,000 | 8,406,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (15,666,735,580) | (16,652,797,391) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 4,674,750,000 | 19,734,607,893 | ||
| 가.단기차입금의차입 | 4,624,750,000 | 17,500,607,893 | ||
| 나.장기차입금의차입 | - | 2,200,000,000 | ||
| 다.임대보증금의증가 | 50,000,000 | 34,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (20,341,485,580) | (36,387,405,284) | ||
| 가.단기차입금의상환 | 11,098,725,580 | 17,242,305,284 | ||
| 나.유동성장기부채의상환 | 2,700,000,000 | 6,900,000,000 | ||
| 다.장기차입금의상환 | 2,500,000,000 | 9,700,000,000 | ||
| 라.임대보증금의감소 | 25,000,000 | 34,000,000 | ||
| 마.배당금의지급 | 4,017,760,000 | 2,511,100,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,429,665,184) | 1,726,873,219 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 7,908,147,282 | 6,181,274,063 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 5,478,482,098 | 7,908,147,282 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 30 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 29 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 정현프랜트 |
1. 회사의 개요
주식회사 정현프랜트(이하 "당사"라 함)는 1994년 10월에 설립되었으며, 수년간 제약공장 설비 공사를 하여 장비 및 크린룸등의 노하우를 축척하여, 이를 바탕으로 크린룸의 실제적인 기본설계제작 등 턴키베이스 공사를 제공할 수 있으며, 발효기, 각종건조기, 증류장치 등 제약회사에서 필수적으로 사용되는 장비를 제작 공급하고 있습니다. 대표이사 및 최대주주는 이용호입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률' 의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 공정가치로 측정되는 토지
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
제품, 상품 등 재화의 수익은 원칙적으로 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우에 인식하고 있습니다. 용역의 제공과 관련된 수익은 원칙적으로 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 이자, 배당금 및 로얄티는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산의 평가와 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래의 경제적효익을 증가시키는 경우에는자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 감액가능성이 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 당기손실(손상차손)로 처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각비는 당사가 추정한 내용연수에 따라 정률법(건물,구축물은 정액법)에 의하여 계상하고 있으며, 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 15년 | 공구와기구 | 4년 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 집 기 비 품 | 4년 |
| 시 설 장 치 | 4년 | 수배전시설 | 4년 |
| 금 형 | 8년 | - | - |
(4) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 무형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산한 상각액을 직접 차감한 미상각잔액으로 계상하고 있습니다.
(5) 자산의 취득에 소요된 이자비용
투자자산, 유형자산, 무형자산 및 제조에 장기간이 소요되는 재고자산의 제조, 매입, 건설 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 취득 완료시까지 발생된 이자 등 금융비용은 기간비용으로 회계처리하고 있으며, 당해 자산의 취득원가에 가산한 금융비용은 없습니다. 또한 유형자산 등의 취득과 관련하여 불가피하게 매입한 국공채 등의 매입가액과 현재가치에 의한 평가액과의 차액은 당해 유형자산 등의 취득원가에 가산하고 있습니다.
(6) 환율변동효과
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(7) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(8) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 일부 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 이에 따라 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 당사가 보유하고 있는 것으로 보아 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 기타의 투자자산으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 외국인종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직연금운용자산에 포함되어 있습니다.
(10) 운용리스
보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스자산의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 손익계산서에 수익으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 처리합니다.
운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 일반 감가상각정책과 일관성 있게 회계처리하고 있습니다.
(11) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다.
다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(12) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며,토지를 제외한 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 |
지분법적용을 하지 않음 |
| 중단사업부문의 정보 | 주석공시 하지 않음 |
| 파생상품의 평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 장기할부로 처분한 유형자산 |
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함 |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 사용이 제한된 예금등
보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | KEB하나은행 외 | 1,500 | 3,500 | 당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 | 중소기업은행 | 302,056 | 302,056 | 보증보험담보 |
| 장기금융상품 | 국민은행 | - | 1,000,000 | 보증보험담보 |
| 합 계 | 303,556 | 1,305,556 | ||
5. 유가증권
보고기간 종료일 현재 당사의 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 단기매매증권
단기매매증권 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 원 가 | 공 정 가 치 | 장 부 금 액 | 취 득 원 가 | 공 정 가 치 | 장 부 금 액 | |
| 상장주식 | 74,219 | - | - | 74,219 | - | - |
단기매매증권의 거래와 평가에 따른 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기매매증권처분이익 | - | 69,987 |
(2) 매도가능증권
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자좌수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 출자좌수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| 기계설비 건설공제조합 |
47 | 소액주주 | 44,604 | 44,604 | 47 | 소액주주 | 44,604 | 44,604 |
6. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 21,301,648천원이며 공시지가는 17,343,825천원입니다.
(2) 토지 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.
① 재평가기준일 : 2017년 12월 31일
② 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정
당사는 (주)대화감정평가법인으로부터 시가감정을 하여 평가액을 산출하였습니다.
③ 재평가된 토지가 원가모형으로 평가 되었을 경우의 장부가액
(단위 : 천원)
(당기)
| 구 분 | 재 평 가 금 액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 |
|---|---|---|
| 토 지 | 21,301,648 | 13,151,262 |
(전기)
| 구 분 | 재 평 가 금 액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 |
|---|---|---|
| 토 지 | 21,274,092 | 13,123,707 |
④ 재평가차익은 기타포괄손익누계액의 토지재평가이익의 계정으로 계상되었으며 관련 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
(당기)
| 구 분 | 기초금액 | 재평가로인한증가 | 처분등으로인한감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,150,386 | - | - | 8,150,386 |
(전기)
| 구 분 | 기초금액 | 재평가로인한증가 | 처분등으로인한감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 10,924,104 | - | (2,773,718) | 8,150,386 |
(3) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 취득및자본적지출 | 대 체 | 처분및폐기 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 21,274,092 | 1,146 | 52,112 | (25,703) | - | 21,301,648 |
| 건 물 | 11,516,819 | 10,778 | 341,086 | - | (373,782) | 11,494,901 |
| 구 축 물 | 522,246 | 863 | 39,216 | - | (70,736) | 491,589 |
| 기계장치 | 1,229,129 | 97,900 | 181,500 | - | (411,043) | 1,097,486 |
| 차량운반구 | 253,357 | 55,101 | - | (13,754) | (65,337) | 229,367 |
| 공구와기구 | 50,856 | 30,100 | - | - | (39,466) | 41,490 |
| 비 품 | 13,294 | 7,500 | - | - | (12,664) | 8,130 |
| 시설장치 | 914 | - | - | - | (483) | 431 |
| 수배전시설 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 금 형 | 101,836 | - | - | - | (31,874) | 69,962 |
| 건설중인자산 | 382,463 | 521,982 | (613,914) | (110) | - | 290,421 |
| 합 계 | 35,345,007 | 725,370 | - | (39,567) | (1,005,385) | 35,025,426 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기 초 | 취득및자본적지출 | 대 체 | 처분및폐기 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 27,466,317 | 642,388 | 25,703 | (6,860,316) | - | 21,274,092 |
| 건 물 | 12,527,901 | 13,626 | 411,200 | (1,764,977) | (367,766) | 11,516,819 |
| 구 축 물 | 718,307 | - | - | (318,112) | (69,548) | 522,246 |
| 기계장치 | 1,249,504 | 24,000 | 348,000 | (180,000) | (392,374) | 1,229,129 |
| 차량운반구 | 55,004 | 257,211 | - | (333,368) | (58,855) | 253,357 |
| 공구와기구 | 71,427 | 13,150 | 14,000 | - | (47,721) | 50,856 |
| 비 품 | 17,476 | 9,830 | - | - | (14,012) | 13,294 |
| 시설장치 | 1,937 | - | - | - | (1,023) | 914 |
| 수배전시설 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 금 형 | 90,892 | 6,800 | 40,000 | - | (35,856) | 101,836 |
| 건설중인자산 | 908,848 | 947,774 | (838,903) | (635,226) | - | 382,463 |
| 합 계 | 43,107,614 | 1,914,779 | - | (10,091,999) | (987,155) | 35,345,007 |
(4) 부동산 담보 등 제공 내역
보고기간종료일 현재 당사의 부동산 담보 등 제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 권리 종류 | 내역 | 설정자 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 근저당권 | 장·단기차입 대출 약정 | KEB하나은행 | 17,050,000 |
7. 단기차입금
보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 운 영 자 금 | KEB하나은행외 | - | - | 4,790,000 |
| 구 매 자 금 | 우리은행외 | - | - | 1,683,976 |
| 합 계 | - | 6,473,976 | ||
당기말 단기차입금은 없으나 대출약정과 관련하여 당사의 부동산 및 동산(특허권)을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 6과 16 참조)
8. 장기차입금
보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 운 영 자 금 | 우리은행 | - | - | 300,000 |
| 시 설 자 금 | KEB하나은행 | - | - | 4,900,000 |
| 합 계 | - | 5,200,000 | ||
| 차 감 : 1년이내 상환일 도래분 | - | (2,700,000) | ||
| 합 계 | - | 2,500,000 | ||
당기말 장기차입금은 없으나 대출약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공되고 있으며 당사 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 6과 16 참조)
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당사의 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 3,241,318 | 2,815,292 |
| 증 가 | 871,184 | 706,007 |
| 감 소 | (408,523) | (279,981) |
| 기 말 잔 액 | 3,703,979 | 3,241,318 |
당사는 보고기간 종료일 현재 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형퇴직연금 및 외국인근로자전용보험에 3,703,979천원(전기: 3,241,318천원)을 예치하고 있으며, 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 한편, 퇴직급여충당부채를 초과하는 예치금은 투자자산으로 계상하고 있습니다.
10. 화폐성 외화자산평가
보고기간 종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
(당기)
| 구 분 | 외 화 금 액 | 환산전 원화금액 | 환산후 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화예금 | USD 210,629.08 CHF 77.10 JPY 2,093,769.00 EUR 2,404,177.18 |
3,367,294 | 3,720,587 | 353,293 | - |
(전기)
| 구 분 | 외 화 금 액 | 환산전 원화금액 | 환산후 원화금액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화예금 | USD 1,634,995.60 CHF 78.44 JPY 18,852,121.00 EUR 3,334,084.28 |
6,675,197 | 6,756,847 | 81,650 | - |
11. 우발상황과 약정사항
보고기간 종료일 현재 당사의 우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 제공받은 보증의 내용
당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보 증 처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 외 | 19,373,673 | 거래처,당사 예적금 담보제공 |
| KEB하나은행 | 외화거래지급보증 | USD 624,981 | 거래처,부동산 담보제 공 |
(2) 보험가입의 내용
당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험의종류 | 부 보 자 산 | 보험금액 | 보험회사 | 질권자 | 질권금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화 재 보 험 | 공 장 건 물 | 1,756,651 | 현대해상화재보험 | KEB하나은행 | 1,756,651 |
| 화 재 보 험 | 공 장 건 물 | 7,200,000 | MG새마을금고중앙회 | KEB하나은행 | 700,000 |
| 화 재 보 험 | 공장건물 및 기계장치등 | 2,740,360 | MG새마을금고중앙회 | 우리은행 | - |
| 화 재 보 험 | 공장건물 및 기계장치 | 1,199,750 | 현대해상화재보험 | - | - |
| 화 재 보 험 | 공 장 건 물 | 1,002,500 | DB손해보험 | - | - |
| 합 계 | 13,899,261 | 2,456,651 |
당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 근로자재해보상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(3) 주요 약정사항
1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 외담대 | KEB하나은행 외 | 3,250,000 | - |
| 단기차입금 | 무역어음대출 등 | KEB하나은행 | 12,646,000 | - |
| 선수금 외 | 선급금이행 외 | KEB하나은행 | USD 1,500,000 | USD 624,981 |
| 매출채권 외 | 계약이행보증 외 | SGI서울보증보험 | 30,000,000 | 19,373,673 |
12. 운용리스계약
당사는 보고기간 종료일 현재 우리카드 등에 차량운반구 5건의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간 동안 재리스 할 수 있으며, 당사는 상기 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연 도 별 | 리 스 료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 32,270 |
| 1년 초과 5년 이내 | 63,766 |
| 합 계 | 96,036 |
13. 자본금과 자본잉여금의 내역
보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 자본금
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 수 권 주 식 수 | 1,000,000주 |
| 1 주 당 금 액 | 10,000원 |
| 발 행 주 식 수 | 100,444주 |
| 발 행 자 본 금 | 1,004,440,000원 |
(2) 자본잉여금
당사는 2013년에 (주)보글라스를 흡수합병하였으며, 주식발행초과금으로 195,633천원을 계상하고 있습니다.
14. 이익잉여금처분계산서
(1) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 (처분예정일 2024년 3월 29일) |
전 기 (처분확정일 2023년 3월 20일) |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 35,507,644 | 26,127,764 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 22,110,004 | 9,480,923 | ||
| 2.당기순이익 | 13,397,640 | 16,646,841 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | 4,017,760 | 4,017,760 | ||
| 1.현금배당금 (주당현금배당금(액면배당률)) 당기: 40,000원 (400%) 전기: 40,000원 (400%) |
4,017,760 | 4,017,760 | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 31,489,884 | 22,110,004 | ||
(2) 법정적립금과 임의적립금
법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 | 제 한 근 거 |
|---|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 | 502,220 | 502,220 | 상 법 |
| 임의적립금 | 기업합리화적립금 | 17,536 | 17,536 | |
| 합 계 | 519,756 | 519,756 | ||
(3) 배당내역
당기와 전기 중 당사의 배당수익률, 배당성향 및 배당액의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1) 배당수익율 | ||
| ① 주당배당액 | 40,000 | 40,000 |
| ② 결산일 종가 | - | - |
| ③ 배당수익률(① ÷②) | - | - |
| 2) 배당성향 | ||
| ① 배당할 금액 | 4,017,760,000 | 4,017,760,000 |
| ② 당기순이익 | 13,397,640,327 | 16,646,840,740 |
| ③ 배당성향(① ÷②) | 29.99% | 24.14% |
| 3) 배당액의 산정내역 | ||
| ① 배당을 받을 주식(액면 10,000원) | 100,444주 | 100,444주 |
| ② 1주당 배당율(현금배당) | 400% | 400% |
| ③ 배당금액(① ×② ×10,000원) | 4,017,760,000 | 4,017,760,000 |
15. 법인세 등
당사의 법인세등(주민세 포함)의 법정세율은 약 20.9%이나, 당기 중에는 세무조정사항등으로 인하여 당사의 법인세차감전 순이익에 대한 실제부담 법정세율은 약 20.49%(전기: 24.89%)입니다.
16. 특수관계자와의 거래
당사의 보고기간 종료일 현재 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 특수관계자
| 특수관계구분 | 관계 |
|---|---|
| 기타 | 대표이사 |
(2) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역
당사는 대표이사로부터 회사의 차입금 약정 등과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.
17. 부가가치계산
당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
(당기)
| 계정과목 | 제 조 원 가 | 판매비와 관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 4,027,284 | 2,719,028 | 6,746,312 |
| 퇴직급여 | 483,761 | 387,423 | 871,184 |
| 복리후생비 | 364,340 | 190,063 | 554,403 |
| 감가상각비 | 872,769 | 132,616 | 1,005,385 |
| 세금과공과 | 103,082 | 171,019 | 274,101 |
| 합 계 | 5,851,236 | 3,600,149 | 9,451,385 |
(전기)
| 계정과목 | 제 조 원 가 | 판매비와 관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 3,369,062 | 2,503,520 | 5,872,582 |
| 퇴직급여 | 407,593 | 298,414 | 706,007 |
| 복리후생비 | 319,365 | 172,363 | 491,728 |
| 감가상각비 | 852,809 | 134,346 | 987,155 |
| 세금과공과 | 90,120 | 247,391 | 337,511 |
| 합 계 | 5,038,949 | 3,356,034 | 8,394,983 |
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,현금의 유출입이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 대손처리 | - | 20,200 |
| 토지 처분에 따른 토지재평가이익의 감소 | - | 2,773,719 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 2,700,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 613,914 | 838,903 |
| 토지 재분류로 건설중인자산 대체 | 25,703 | - |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.
19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,693,581 | - | - | 5,693,581 |
| 미지급금 | 1,670,429 | 172,870 | - | 1,843,300 |
| 임대보증금 | - | - | 181,900 | 181,900 |
| 합 계 | 7,364,010 | 172,870 | 181,900 | 7,718,781 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,473,976 | 3,000,000 | - | 6,473,976 |
| 매입채무 | 3,752,299 | - | - | 3,752,299 |
| 미지급금 | 1,000,847 | 7,054 | 2,939 | 1,010,840 |
| 미지급비용 | 20,600 | - | - | 20,600 |
| 유동성장기부채 | - | 2,700,000 | - | 2,700,000 |
| 장기차입금 | - | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 임대보증금 | 59,000 | - | 97,900 | 156,900 |
| 합 계 | 8,306,722 | 5,707,054 | 2,600,839 | 16,614,615 |
(2) 유동성위험관리
회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.