| 주식회사 종이나라 |
| 제 25(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 종이나라 대표이사 정 도 헌 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 충주시 목행산단2로 42 |
| (전 화) | 1599-9960 |
| 제25(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제24(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 종이나라 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 19,254,140,272 | 18,696,671,199 | ||
| (1)당좌자산 | 9,227,915,630 | 8,244,288,693 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석12) | 1,233,269,915 | 2,615,600,259 | ||
| 2. 매출채권(주석12,13) | 7,836,811,776 | 5,452,493,789 | ||
| 대손충당금 | (189,752,548) | (177,896,191) | ||
| 3. 미수금 | 328,318 | 11,952 | ||
| 4. 선급금 | 224,468,148 | 160,693,081 | ||
| 5. 선급비용 | 20,495,594 | 85,185,713 | ||
| 6. 이연법인세자산(주석17) | 102,294,427 | 108,200,090 | ||
| (2)재고자산(주석4,21) | 10,026,224,642 | 10,452,382,506 | ||
| 1. 상품 | 1,183,239,437 | 1,526,613,209 | ||
| 상품평가손실충당금 | (58,768,100) | (46,774,093) | ||
| 2. 제품 | 4,250,244,559 | 4,049,031,304 | ||
| 제품평가손실충당금 | (519,753,891) | (399,574,887) | ||
| 3. 재공품 | 3,563,404,170 | 3,313,052,741 | ||
| 4. 원재료 | 1,089,990,861 | 1,346,916,303 | ||
| 5. 부재료 | 517,867,606 | 663,117,929 | ||
| 6. 미착품 | - | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 22,088,829,188 | 20,523,772,663 | ||
| (1)투자자산 | 3,374,424,400 | 3,125,137,021 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 3,010,726,280 | 2,761,438,901 | ||
| 2. 매도가능증권(주석5) | 363,698,120 | 363,698,120 | ||
| (2)유형자산(주석6,7,20,21) | 13,870,605,292 | 13,005,536,081 | ||
| 1. 토지 | 3,930,096,182 | 3,930,096,182 | ||
| 2. 건물 | 7,878,133,796 | 7,878,133,796 | ||
| 감가상각누계액 | (1,602,029,288) | (1,405,075,943) | ||
| 정부보조금 | (112,233,333) | (115,933,333) | ||
| 3. 기계장치 | 12,478,278,568 | 11,863,662,996 | ||
| 감가상각누계액 | (10,841,133,925) | (10,342,838,556) | ||
| 4. 차량운반구 | 583,135,351 | 639,625,767 | ||
| 감가상각누계액 | (471,309,334) | (524,066,648) | ||
| 5. 공기구비품 | 791,285,882 | 729,848,137 | ||
| 감가상각누계액 | (705,280,810) | (659,868,600) | ||
| 6. 시설장치 | 2,352,484,770 | 1,152,182,406 | ||
| 감가상각누계액 | (956,448,350) | (773,406,675) | ||
| 7. 금형 | 2,405,571,161 | 2,224,071,161 | ||
| 감가상각누계액 | (2,230,543,478) | (2,096,563,609) | ||
| 8. 건설중인자산 | 669,291,700 | 605,669,000 | ||
| 국고보조금 | (298,693,600) | (100,000,000) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 70,068,750 | 107,753,021 | ||
| 1. 영업권 | 39,888,554 | 49,860,691 | ||
| 2. 상표권 | 6,667,663 | 26,667,663 | ||
| 3. 기타의무형자산 | 23,512,533 | 31,224,667 | ||
| (4)기타비유동자산 | 4,773,730,746 | 4,285,346,540 | ||
| 1. 보증금(주석13) | 3,331,313,690 | 3,350,917,690 | ||
| 2. 회원권 | 317,117,763 | 317,117,763 | ||
| 3. 이연법인세자산(주석17) | 764,032,491 | 258,629,585 | ||
| 4. 기타의비유동자산 | 361,266,802 | 358,681,502 | ||
| 자산총계 | 41,342,969,460 | 39,220,443,862 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 31,366,683,727 | 15,181,633,666 | ||
| 1. 매입채무(주석24) | 2,740,340,915 | 2,599,204,865 | ||
| 2. 미지급금(주석24) | 1,486,441,992 | 2,152,844,627 | ||
| 3. 미지급비용(주석24) | 489,265,390 | 503,077,573 | ||
| 4. 단기차입금(주석10,21,24) | 25,874,700,000 | 1,900,000,000 | ||
| 5. 예수금 | 157,699,940 | 151,963,720 | ||
| 6. 선수금 | 360,904,479 | 587,208,740 | ||
| 7. 당기법인세부채 | - | 17,853,130 | ||
| 8. 예수보증금(주석24) | 230,000,000 | 230,000,000 | ||
| 9. 반품충당부채 | 27,331,011 | 27,331,011 | ||
| 10. 유동성장기부채(주석10,21,24) | - | 7,012,150,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 581,000,000 | 13,983,800,000 | ||
| 1. 장기차입금(주석10,21,24) | 581,000,000 | 13,983,800,000 | ||
| 부채총계 | 31,947,683,727 | 29,165,433,666 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석15) | 4,451,450,000 | 4,451,450,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 4,451,450,000 | 4,451,450,000 | ||
| Ⅱ.이익잉여금(주석15) | 4,943,835,733 | 5,603,560,196 | ||
| 1. 법정적립금 | 890,000,000 | 840,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 4,053,835,733 | 4,763,560,196 | ||
| 자본총계 | 9,395,285,733 | 10,055,010,196 | ||
| 부채및자본총계 | 41,342,969,460 | 39,220,443,862 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제25(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 종이나라 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 36,708,200,545 | 35,224,550,454 | ||
| 1. 상품매출 | 4,197,571,161 | 4,700,744,790 | ||
| 2. 제품매출(주석13) | 31,956,803,384 | 30,051,963,506 | ||
| 3. 도서매출 | 537,289,864 | 470,712,309 | ||
| 4. 기타매출 | 16,536,136 | 1,129,849 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석25) | 28,484,207,333 | 25,593,336,438 | ||
| 1. 상품매출원가 | 2,918,429,742 | 3,469,944,277 | ||
| 기초상품재고액 | 1,479,839,116 | 1,677,662,063 | ||
| 당기상품매입액 | 2,615,488,226 | 3,317,416,536 | ||
| 타계정으로대체액 | (52,426,263) | (45,295,206) | ||
| 기말상품재고액 | (1,124,471,337) | (1,479,839,116) | ||
| 2. 제품매출원가 | 25,565,777,591 | 22,123,392,161 | ||
| 기초제품재고액 | 3,649,456,417 | 3,240,423,360 | ||
| 당기제품제조원가 | 25,884,959,529 | 22,696,700,988 | ||
| 타계정으로대체액 | (214,486,057) | (155,809,660) | ||
| 관세환급금 | (23,661,630) | (8,466,110) | ||
| 기말제품재고액 | (3,730,490,668) | (3,649,456,417) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 8,223,993,212 | 9,631,214,016 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석25) | 7,922,290,650 | 8,206,024,842 | ||
| 1. 급여 | 3,032,574,901 | 2,830,250,010 | ||
| 2. 퇴직급여 | 433,248,710 | 423,542,430 | ||
| 3. 복리후생비 | 521,195,788 | 491,356,236 | ||
| 4. 여비교통비 | 266,324,991 | 157,564,790 | ||
| 5. 접대비 | 168,239,408 | 161,822,163 | ||
| 6. 통신비 | 69,691,414 | 62,448,005 | ||
| 7. 세금과공과 | 20,569,330 | 17,787,680 | ||
| 8. 감가상각비 | 146,857,696 | 172,311,566 | ||
| 9. 수선비 | 278,182 | 2,973,637 | ||
| 10. 보험료 | 34,401,832 | 233,393,827 | ||
| 11. 차량유지비 | 111,600,103 | 110,390,931 | ||
| 12. 경상연구개발비 | 310,699,669 | 379,371,085 | ||
| 13. 운반비 | 629,947,446 | 599,808,222 | ||
| 14. 교육훈련비 | 4,498,000 | 6,776,000 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 5,807,449 | 7,014,791 | ||
| 16. 사무용품비 | 5,601,774 | 7,166,938 | ||
| 17. 소모품비 | 55,790,380 | 60,275,258 | ||
| 18. 지급수수료 | 597,540,448 | 835,603,373 | ||
| 19. 광고선전비 | 583,512,951 | 633,490,117 | ||
| 20. 대손상각비 | 35,453,941 | (15,040,495) | ||
| 21. 관리비 | 387,837,369 | 365,186,927 | ||
| 22. 수출제비용 | 228,938,580 | 426,392,517 | ||
| 23. 판매수수료 | 162,492,674 | 168,927,481 | ||
| 24. 무형자산상각비 | 37,684,271 | 45,806,133 | ||
| 25. 전시회비 | 71,373,660 | 19,332,584 | ||
| 26. 회의비 | 129,683 | 2,072,636 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 301,702,562 | 1,425,189,174 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 487,936,631 | 545,049,067 | ||
| 1. 이자수익 | 126,491,149 | 31,804,266 | ||
| 2. 외환차익 | 243,727,768 | 298,460,987 | ||
| 3. 외화환산이익(주석12) | 12,836,609 | 104,617,626 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 8,961,273 | 8,177,091 | ||
| 5. 매도가능증권처분이익 | - | - | ||
| 6. 반품충당부채환입 | - | 22,417,008 | ||
| 7. 잡이익 | 95,919,832 | 79,572,089 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,439,263,075 | 1,104,661,237 | ||
| 1. 이자비용 | 1,163,745,141 | 742,840,515 | - | |
| 2. 외환차손 | 177,540,985 | 154,056,605 | ||
| 3. 외화환산손실(주석12) | 40,348,169 | 101,308,911 | ||
| 4. 기부금(주석13) | 57,318,563 | 106,054,972 | ||
| 5. 유형자산처분손실 | - | - | ||
| 6. 잡손실 | 310,217 | 400,234 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (649,623,882) | 865,577,004 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석17) | (489,899,419) | 47,542,015 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (159,724,463) | 818,034,989 | ||
| XI. 주당손익(주석18) | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (359) | 1,838 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제25(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 종이나라 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 4,451,450,000 | 5,285,525,207 | 9,736,975,207 |
| 현금배당 | - | (500,000,000) | (500,000,000) |
| 당기순이익 | - | 818,034,989 | 818,034,989 |
| 2022.12.31(전기말) | 4,451,450,000 | 5,603,560,196 | 10,055,010,196 |
| 2023.1.1(당기초) | 4,451,450,000 | 5,603,560,196 | 10,055,010,196 |
| 현금배당 | - | (500,000,000) | (500,000,000) |
| 당기순이익(손실) | - | (159,724,463) | (159,724,463) |
| 2023.12.31(당기말) | 4,451,450,000 | 4,943,835,733 | 9,395,285,733 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제25(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 종이나라 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,208,192,109) | 2,361,456,085 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (159,724,463) | 818,034,989 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,439,124,284 | 1,208,395,378 | ||
| 1. 외화환산손실 | 40,348,169 | 101,308,911 | ||
| 2. 외환차손 | 177,540,985 | 154,056,605 | ||
| 3. 감가상각비 | 1,148,096,918 | 922,264,224 | ||
| 4. 무형자산상각비 | 37,684,271 | 45,806,133 | ||
| 5. 대손상각비 | 35,453,941 | (15,040,495) | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (265,525,650) | (411,255,704) | ||
| 1. 외화환산이익 | 12,836,609 | 104,617,626 | ||
| 2. 외환차익 | 243,727,768 | 298,460,987 | ||
| 3. 유형자산처분이익 | 8,961,273 | 8,177,091 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,222,066,280) | 746,281,422 | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | (2,369,240,348) | 732,743,220 | ||
| 2. 미수금의 감소(증가) | (316,366) | 423,261 | ||
| 3. 선급금의 감소(증가) | (63,775,067) | 288,180,194 | ||
| 4. 선급비용의 감소(증가) | 64,690,119 | (66,955,370) | ||
| 5. 당기이연법인세자산의 감소(증가) | (499,497,243) | 24,731,613 | ||
| 6. 재고자산의 감소(증가) | 426,157,864 | (1,702,684,721) | ||
| 7. 기타비유동자산의 감소(증가) | (2,585,300) | - | ||
| 8. 매입채무의 증가(감소) | 141,136,050 | 357,912,810 | ||
| 9. 미지급금의 증가(감소) | (666,402,635) | 808,747,414 | ||
| 10. 미지급비용의 증가(감소) | (13,812,183) | 127,822,121 | ||
| 11. 예수금의 증가(감소) | 5,736,220 | 27,239,470 | ||
| 12. 선수금의 증가(감소) | (226,304,261) | 208,325,202 | ||
| 13. 당기법인세부채의 증가 (감소) | (17,853,130) | (37,786,784) | ||
| 14. 반품충당부채 증가(감소) | - | (22,417,008) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,432,581,835) | (3,887,660,968) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 156,063,107 | 1,431,646,313 | ||
| 1. 장기금융상품의 감소 | - | 1,422,671,222 | ||
| 2. 기계장치의 처분 | 3,236,000 | 4,775,455 | ||
| 3. 차량운반구의 처분 | 10,523,107 | - | ||
| 4. 공구와비품의 처분 | - | 3,403,636 | ||
| 5. 보증금의 감소 | 52,604,000 | 796,000 | ||
| 6. 건설중인자산의 감소 | 89,700,000 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,588,644,942) | (5,319,307,281) | ||
| 1. 장기금융상품의 증가 | 249,287,379 | 2,472,684,544 | ||
| 2. 매도가능증권의 취득 | - | 100,000,000 | ||
| 3. 보증금의 증가 | 33,000,000 | 10,000,000 | ||
| 4. 기계장치의 취득 | 67,954,545 | 131,435,500 | ||
| 5. 공구와비품의 취득 | 61,437,745 | 31,799,090 | ||
| 6. 시설장치의 취득 | 186,452,364 | 209,114,137 | ||
| 7. 금형의 취득 | - | 83,000,000 | ||
| 8. 무형자산의 취득 | - | 26,744,000 | ||
| 9. 건설중인자산의 증가 | 1,990,512,909 | 2,254,530,010 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,258,443,600 | 2,954,400,000 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 28,654,393,600 | 15,770,000,000 | ||
| 1. 단기차입금의 증가 | 27,874,700,000 | 2,900,000,000 | ||
| 2. 장기차입금의 증가 | 581,000,000 | 12,870,000,000 | ||
| 3. 정부보조금 | 198,693,600 | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (25,395,950,000) | (12,815,600,000) | ||
| 1. 단기차입금의 상환 | 3,900,000,000 | 2,240,000,000 | ||
| 2. 유동성장기부채의 상환 | - | 10,008,800,000 | ||
| 3. 장기차입금의 상환 | 20,995,950,000 | 66,800,000 | ||
| 4. 배당금 지급 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,382,330,344) | 1,428,195,117 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,615,600,259 | 1,187,405,142 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석20) | 1,233,269,915 | 2,615,600,259 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제25(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제24(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 종이나라 |
1. 회사의 개요
주식회사 종이나라(이하 "당사")는 문구류 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 동 업무를 영위하고 있으며, 주요 제품은 색종이, 사무용풀, 종이접기류, 공예용한지 및 디자인색상지입니다. 또한 당사는 본점과 공장을 2014년에 이전하여, 충청북도 충주시 목행산단 2로 42에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울특별시 중구 장충단로 166에 영업소를 두고 있습니다.
당사는 2011년 중 주식회사 도서출판 종이나라와 합병을 하였으며, 당기말 현재의 자본금은 보통주 4,451,450천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 정도헌 | 64,696 | 14.53 |
| 노영혜 | 39,460 | 8.87 |
| 정재원 | 66,996 | 15.05 |
| 정재희 | 89,254 | 20.05 |
| 정규일 | 184,739 | 41.50 |
| 합 계 | 445,145 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사의 재무제표는 2024년 3월 28일에 개최될 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있으며, 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지와 건물의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 5년 |
| 시설장치 | 10년 |
| 금형 | 5년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 투자자산으로 대체된 유형자산은 없습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산 감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 인식한 운휴자산 감가상각비는 없습니다.
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 아래의 내용연수에 따라정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 영업권 | 10년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권ㆍ채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며,이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나, 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우 또는 임대차보증금은 현재가치 평가대상에서 제외하고 있습니다.
(11) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 임대료수익 및 저작료수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매 등으로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(13) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
(15) 추정의 사용
대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
4. 재고자산의 평가
당기와 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실충당금 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상품 | 1,183,239 | 1,526,613 | 1,124,471 | 1,479,839 | 58,768 | 46,774 |
| 제품 | 4,250,245 | 4,049,031 | 3,730,491 | 3,649,456 | 519,754 | 399,575 |
| 재공품 | 3,563,404 | 3,313,053 | 3,563,404 | 3,313,053 | - | - |
| 원재료 | 1,089,991 | 1,346,916 | 1,089,991 | 1,346,916 | - | - |
| 부재료 | 517,868 | 663,118 | 517,868 | 663,118 | - | - |
| 합 계 | 10,604,747 | 10,898,731 | 10,026,225 | 10,452,382 | 578,522 | 446,349 |
5. 유가증권
(1) 당기와 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
(가) 매도가능증권의 평가내역 요약
<당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현 보유손익누계 |
손상차손 누계액 |
| 시장성 없는 지분증권 | 363,698 | 363,698 | - | - |
| 합 계 | 363,698 | 363,698 | - | - |
<전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현 보유손익누계 |
손상차손 누계액 |
| 시장성 없는 지분증권 | 363,698 | 363,698 | - | - |
| 합 계 | 363,698 | 363,698 | - | - |
(나) 시장성 없는 지분증권의 평가내역
<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수/지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 |
| 한국출판협동조합 | 73좌/0.068% | 7,300 | 7,300 | 7,300 | - |
| (주)재외동포신문사 | 500좌/0.389% | 5,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| (주)인터파크 송인서적 | 138좌/0.19% | 1,380 | 1,380 | 1,380 | - |
| 주식회사 키돕 | 3,548주/3.03% | 100,018 | 100,018 | 100,018 | - |
| 글로벌콘텐츠유니콘 신기술조합 |
150좌/1.97% | 150,000 | 150,000 | 150,000 | - |
| 요즈마KAI뉴그로쓰조합5호 | 1억좌/10.87% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - |
| 합계 | 363,698 | 363,698 | 363,698 | - | |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수/지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 |
| 한국출판협동조합 | 73좌/0.068% | 7,300 | 7,300 | 7,300 | - |
| (주)재외동포신문사 | 500좌/0.389% | 5,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| (주)인터파크 송인서적 | 138좌/0.19% | 1,380 | 1,380 | 1,380 | - |
| 주식회사 키돕 | 3,548주/3.03% | 100,018 | 100,018 | 100,018 | - |
| 글로벌콘텐츠유니콘 신기술조합 |
150좌/1.97% | 150,000 | 150,000 | 150,000 | - |
| 요즈마KAI뉴그로쓰조합5호 | 1억좌/10.87% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - |
| 합계 | 363,698 | 363,698 | 363,698 | - | |
6. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
당기와 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 공장부지 | 3,930,096 | 3,930,096 | 7,462,216 | 7,925,403 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비(주1) | 기말 |
| 토지 | 3,930,096 | - | - | - | 3,930,096 |
| 건물 | 6,357,125 | - | - | (193,253) | 6,163,872 |
| 기계장치 | 1,520,824 | 633,955 | (1) | (517,633) | 1,637,145 |
| 차량운반구 | 115,559 | 75,840 | (4,797) | (74,776) | 111,826 |
| 공기구비품 | 69,980 | 61,437 | - | (45,412) | 86,005 |
| 시설장치 | 378,776 | 1,200,303 | - | (183,042) | 1,396,036 |
| 금형 | 127,507 | 181,501 | - | (133,980) | 175,028 |
| 건설중인자산 | 505,669 | 1,791,819 | (1,926,890) | - | 370,598 |
| 합 계 | 13,005,536 | 3,944,855 | (1,931,688) | (1,148,096) | 13,870,606 |
(주1) 건물의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 금액입니다.
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비(주1) | 기말 |
| 토지 | 3,930,096 | - | - | - | 3,930,096 |
| 건물 | 5,164,509 | 1,357,586 | - | (164,970) | 6,357,125 |
| 기계장치 | 1,291,988 | 690,999 | (1) | (462,162) | 1,520,824 |
| 차량운반구 | 163,668 | 33,180 | - | (81,289) | 115,559 |
| 공기구비품 | 83,042 | 31,799 | - | (44,861) | 69,980 |
| 시설장치 | 268,969 | 209,115 | (1) | (99,307) | 378,776 |
| 금형 | 114,182 | 83,000 | - | (69,675) | 127,507 |
| 건설중인자산 | 201,469 | 2,254,530 | (1,950,330) | - | 505,669 |
| 합 계 | 11,217,923 | 4,660,209 | (1,950,332) | (922,264) | 13,005,536 |
(주1) 건물의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 금액입니다.
한편, 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 21참조).
7. 정부보조금
당사는 충북테크노파크 및 충주시로 부터 보조금을 수령한 바, 보조금 수령액은 해당계정의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
| 계정명 | 지원기관 | 보조사업명 | 보조금 수령액 | 수령연도 |
|---|---|---|---|---|
| 건설중인자산(*) | 충북테크노파크 | 스마트공장 구축 및 고도화 | 298,693 | 2021년,2023년 |
| 건물 | 충주시 | 설비투자 보조금 | 148,000 | 2014년 |
(*) 사업 완료 후 유형자산 대체 예정
8. 무형자산
(1) 무형자산의 장부금액의 구성내역
당기와 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 99,721 | (59,834) | - | 39,889 |
| 소프트웨어 | 409,306 | (385,794) | - | 23,512 |
| 상표권 | 150,000 | (143,332) | - | 6,668 |
| 합계 | 659,027 | (588,959) | - | 70,068 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 99,721 | (49,860) | - | 49,861 |
| 소프트웨어 | 281,211 | (249,986) | - | 31,225 |
| 상표권 | 150,000 | (123,332) | - | 26,668 |
| 합계 | 530,932 | (423,178) | - | 107,753 |
(2) 무형자산의 장부금액 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 장부금액 |
| 영업권 | 49,861 | - | - | (9,972) | 39,889 |
| 소프트웨어 | 31,225 | - | - | (7,713) | 23,512 |
| 상표권 | 26,668 | - | - | (20,000) | 6,668 |
| 합계 | 107,754 | - | - | (37,686) | 70,068 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 장부금액 |
| 영업권 | 59,833 | - | - | (9,972) | 49,861 |
| 소프트웨어 | 10,316 | 26,744 | - | (5,835) | 31,225 |
| 상표권 | 56,666 | - | - | (29,999) | 26,668 |
| 합계 | 126,815 | 26,744 | - | (45,806) | 107,753 |
9. 리스거래
당기말 현재 당사는 차량에 대하여 우리카드 등과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 94,432 |
| 1년 초과 5년 이내 | 43,086 |
| 합 계 | 137,518 |
10. 장ㆍ단기차입금 및 사채
(1) 당기와 전기말 현재 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 신한은행 | 운영자금 | 6.74 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금 등 | 4.35 | 23,974,700 | - |
| 하나은행 | 운영자금 | 4.78 | 900,000 | 900,000 |
| 합 계 | 25,874,700 | 1,900,000 | ||
(2) 당기와 전기말 현재 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 국민은행 | 충북 정책자금 | 3.71% | 581,000 | - |
| 중소기업은행 | 시설자금 | 2.25~5.69% | - | 20,995,950 |
| 소계 | 581,000 | 20,995,950 | ||
| 유동성 대체액 : | - | (7,012,150) | ||
| 장기차입금 잔액 | 581,000 | 13,983,800 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 2024년 | - |
| 2025년 | - |
| 2026년 | 58,100 |
| 2027년 | 116,200 |
| 2028년 이후 | 406,700 |
| 합계 | 581,000 |
11. 퇴직연금제도
당사는 확정기여형퇴직연금제도을 운영하고 있으며, 당기 및 전기 비용으로 인식한 금액은 848,433 천원 및 830,117 천원입니다.
12. 화폐성 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화종류 | 외화 | 원화환산액 |
| 외화자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | CNY | 2,486,753.93 | 449,705 |
| USD | 580,841.76 | 748,937 | |
| 매출채권 | CNY | 705,601.50 | 127,601 |
| USD | 1,195,854.99 | 1,541,935 | |
| 외화자산합계 | 2,868,178 | ||
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화종류 | 외화 | 원화환산액 |
| 외화자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | CNY | 3,884,937.82 | 704,883 |
| USD | 1,278,944.08 | 1,620,805 | |
| 매출채권 | CNY | 1,344,792.00 | 243,999 |
| USD | 773,375.62 | 980,099 | |
| 외화자산합계 | 3,549,786 | ||
상기 외화환산과 관련하여 당기 중에 외화환산순손실 27,512천원, 전기 중에 외화환산순이익 3,308천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
13. 특수관계자 공시
(1) 특수관계자와의 주요 거래
당기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 유형 | 상대 거래처 | 매출 | 기타비용 |
| 기타 특수관계자 | 상해접지락문화용품유한공사(*) | - | - |
| 기타 특수관계자 | (재)종이문화재단 | 50,253 | 50,019 |
| 합계 | 50,253 | 50,019 | |
(*) 특수관계자가 지분을 보유하고 있으므로 기타 특수관계자로 분류 함
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 유형 | 상대 거래처 | 매출 | 기타비용 |
| 기타 특수관계자 | 상해접지락문화용품유한공사 | 1,482,242 | - |
| 기타 특수관계자 | (재)종이문화재단 | - | 90,686 |
| 합계 | 1,482,242 | 90,686 | |
(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
당기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의명칭 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 보증금 | 매출채권 | 보증금 | |
| 대표이사 | - | 3,180,000 | - | 3,180,000 |
| 상해접지락문화용품유한공사 | - | - | 243,999 | - |
| 합계 | - | - | 243,999 | 3,180,000 |
(3) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역
당사의 대표이사는 당사의 신한은행,하나은행,국민은행 차입금과 관련하여 지급보증 및 서울시 중구 장충단로 166 토지, 건물을 담보 제공하고 있습니다.
또한 당사는 대표이사의 채무에 대하여, 충북 충주시 목행동 886번지 토지 및 건물을담보제공(채권최고액 3억원)하고 있습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기와 전기중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 928,583 | 1,068,276 |
| 퇴직급여 | 248,743 | 278,440 |
| 합계 | 1,177,326 | 1,346,716 |
14. 자본금
당기와 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 680,000주 | 680,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 | 445,145주 | 445,145주 |
15. 이익잉여금
(1) 법정적립금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일 : 2024년 3월 28일 | 처분확정일 : 2023년 3월 24일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 4,053,835,733 | 4,763,560,196 | ||
| 1. 기초이월이익잉여금 | 4,213,560,196 | 3,945,525,207 | ||
| 2. 당기순이익 | (159,724,463) | 818,034,989 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 550,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 50,000,000 | ||
| 2. 현금배당 [주당배당금(율)] 제25기 : -원(0%) 제24기 : 1,123원(11.2%) |
- | 500,000,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,053,835,733 | 4,213,560,196 | ||
(3) 배당금
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내역
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1주당배당금(원) | - | 1,123 |
| 액면배당율 | - | 11.2% |
| 발행주식수(주) | 445,145 | 445,145 |
| 배당금총액(원) | - | 500,000,000 |
2) 배당성향
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당액 | - | 500,000,000 |
| 당기순이익 | (159,724,463) | 818,034,989 |
| 배당성향 | - | 61.12% |
16. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (159,724) | 818,035 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | (159,724) | 818,035 |
17. 법인세비용과 이연법인세
당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 9,598 | 22,810 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (499,497) | 24,732 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | (489,899) | 47,542 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (649,624) | 865,577 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 9,598 | 168,427 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | (159,365) | (6,416) |
| 비공제비용 | 105,858 | 32,170 |
| 세액공제 | (445,990) | (146,639) |
| 법인세비용(수익) | (489,899) | 47,542 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 77.81% | 5.49% |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법 인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 감가상각비 | 51,946 | 4,102 | 16,178 | 39,870 | - | 8,373 |
| 대손충당금한도초과 | 112,734 | 100,744 | 112,734 | 100,744 | 21,156 | - |
| 대손금부인 | 1,063,690 | - | - | 1,063,690 | - | 223,375 |
| 미확정비용 | 375,173 | 359,041 | 375,173 | 359,041 | 75,399 | - |
| 반품충당부채 | 27,331 | - | - | 27,331 | 5,740 | - |
| 정부보조금 | 115,933 | 294,994 | - | 410,927 | - | 86,295 |
| 소계 | 1,746,807 | 758,881 | 504,085 | 2,001,603 | 102,295 | 318,043 |
| 이연법인세자산(부채) | 102,294 | 318,042 | ||||
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
| 감가상각비 | 89,261 | 15,445 | 52,760 | 51,946 | - | 10,909 |
| 대손충당금한도초과 | 197,598 | 112,734 | 197,598 | 112,734 | 23,674 | - |
| 대손금부인 | 1,063,690 | - | - | 1,063,690 | - | 223,375 |
| 미확정비용 | 259,894 | 375,173 | 259,894 | 375,173 | 78,786 | - |
| 반품충당부채 | 49,748 | - | 22,417 | 27,331 | 5,740 | - |
| 정부보조금 | 119,633 | - | 3,700 | 115,933 | - | 24,346 |
| 소계 | 1,779,824 | 503,352 | 536,369 | 1,746,808 | 108,200 | 258,630 |
| 이연법인세자산(부채) | 108,200 | 258,630 | ||||
(주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권에 대한 법인세효과 | - | 1,655 |
18. 주당손익
(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (159,724,463) | 818,034,989 |
| 가중평균유통주식수 | 445,145 | 445,145 |
| 기본주당순이익(손실) | (359) | 1,838 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역
(당 기)
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가 중 치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초발행주식수 | 445,145 | 365/365 | 445,145 |
| 가중평균유통보통주식수 | 445,145 | 445,145 | |
(전 기)
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가 중 치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초발행주식수 | 445,145 | 365/365 | 445,145 |
| 가중평균유통보통주식수 | 445,145 | 445,145 | |
19. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 대손충당금 제각 | 23,598 | 76,442 |
| 건설중인자산 대체 | 1,837,190 | 1,950,330 |
| 장기차입금의 유동성대체 | (7,012,150) | 7,012,150 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
20. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험내용 | 부보금액 | 보험회사 |
| 건물 및 기계장치(충주) | 화재보험 | 22,367,308 | 한화손해보험 |
위의 자산 이외에 당사는 차량운반구에 대한 생산물배상책임보험, 환경책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
21. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 채권최고액 | 채권자 |
| 토지,건물,기계장치,재고자산 | 12,340,000 | 국민은행 |
22. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외)
당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 274,694천원의 보증을 제공받고 있습니다.
23. 우발부채와 주요 약정사항
당사는 국민은행과 종합통장대출 약정을 체결하고 있으며 한도액은 1,400,000천원이며 당기말 현재 실행잔액은 0원입니다.
24. 유동성 관리 위험
(1) 당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 2,740,341 | - | - | 2,740,341 |
| 미지급금 | 1,486,442 | - | - | 1,486,442 |
| 미지급비용 | 489,265 | - | - | 489,265 |
| 단기차입금 | 25,874,700 | - | - | 25,874,700 |
| 예수보증금 | - | 230,000 | - | 230,000 |
| 장기차입금 | - | - | 581,000 | 581,000 |
| 합 계 | 30,590,748 | 230,000 | 581,000 | 31,401,748 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
25. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 5,288,381 | 5,292,150 | 3,014,858 | 2,830,250 | 8,303,239 | 8,122,400 |
| 퇴직급여 | 415,184 | 460,504 | 433,249 | 423,542 | 848,433 | 884,046 |
| 복리후생비 | 959,433 | 903,166 | 521,196 | 491,356 | 1,480,629 | 1,394,522 |
| 감가상각비 | 1,006,032 | 749,953 | 184,542 | 172,312 | 1,190,574 | 922,265 |
| 세금과공과 | 184,281 | 182,700 | 20,569 | 17,788 | 204,850 | 200,488 |
| 합 계 | 7,853,311 | 7,588,473 | 4,174,414 | 3,935,248 | 12,027,725 | 11,523,721 |
26. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 28일 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.