(첨부)재 무 제 표



지티원주식회사






제 16 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지



제 15 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지






"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
지티원주식회사 대표이사 이수용


본점 소재지 :  (도로명주소) 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 501호
(전   화) 02-2167-3413

재 무 상 태 표

제16기 2023년 12월 31일 현재
제15기 2022년 12월 31일 현재
지티원주식회사 (단위 : 원)
과                        목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
자산
I. 유동자산 　 19,290,258,503  　 18,601,006,563 
(1) 당좌자산 　 19,290,258,503  　 18,601,006,563 
1. 현금및현금성자산(주석16) 5,177,931,986  　 5,401,118,780  　
2. 단기금융상품 480,000,000  　 - 
3. 단기매매증권(주석5) 10,769,941  　 10,184,543  　
4. 매출채권(주석4,14,16) 11,402,377,848  　 11,279,893,234  　
   대손충당금 (307,985,588) 　 (249,835,586) 　
5. 단기대여금(주석15) 4,680,684  　 3,620,688  　
6. 미수금(주석16) 1,450,214,908  　 1,577,162,901  　
7. 미수수익 6,429,699  　 - 
8. 선급금 883,664,894  　 436,015,451  　
9. 선급비용 56,452,946  　 64,726,480  　
10. 당기법인세자산 125,721,185  　 78,120,072  　
(2) 재고자산 -  　 - 
Ⅱ. 비유동자산 　 5,643,029,505  　 5,203,877,129 
(1) 투자자산 　 986,589,140  　 1,533,879,857 
1. 장기금융상품(주석3) 753,702,336  　 1,345,941,921  　
2. 장기투자증권(주석5,14) 218,989,588  　 169,000,000  　
3. 장기대여금(주석15) 13,897,216  　 18,937,936  　
(2) 유형자산(주석6) 　 965,761,938  　 204,442,873 
1. 집기비품 1,250,377,759  　 1,192,879,204  　
   감가상각누계액 (1,067,815,821) 　 (1,013,736,331) 　
2. 건설중인자산 783,200,000  　 25,300,000  　
(3) 무형자산(주석7) 　 1,751,581,246  　 1,818,920,512 
1. 산업재산권 6,601,549  　 10,413,385  　
2. 개발비 1,733,099,702  　 1,796,545,808  　
3. 소프트웨어 11,879,995  　 11,961,319  　
(4) 기타비유동자산 　 1,939,097,181  　 1,646,633,887 
1. 보증금(주석15,16) 1,939,097,181  　 1,646,633,887  　
자산총계 　 24,933,288,008  　 23,804,883,692 
부채 　 　 　 　
I. 유동부채 　 7,709,674,864  　 7,820,163,177 
1. 매입채무 946,152,115  　 702,455,164  　
2. 단기차입금(주석8,14) 2,884,000,000  　 3,312,000,000  　
3. 미지급금 358,868,009  　 452,711,323  　
4. 미지급비용 310,464,821  　 275,193,865  　
5. 선수금 759,382,983  　 1,095,311,990  　
6. 예수금 199,890,696  　 189,732,395  　
7. 예수부가세 960,916,240  　 792,758,440  　
8. 유동성장기차입금(주석8,14) 790,000,000  　 1,000,000,000  　
9. 유동성사채(주석8,14) 500,000,000  　 -  　
II. 비유동부채 　 5,387,824,865  　 5,280,931,543 
1. 사채(주석8,14) -  　 500,000,000  　
2. 퇴직급여충당부채(주석9) 6,726,084,912  　 5,797,844,420  　
   퇴직연금운용자산(주석9) (1,338,260,047) 　 (1,016,912,877) 　
부채총계 　 13,097,499,729  　 13,101,094,720 
자본 　 　 　 　
I. 자본금(주석10) 　 5,116,879,000  　 5,084,499,000 
1. 보통주자본금 4,660,019,000  　 4,627,639,000  　
2. 우선주자본금 456,860,000  　 456,860,000  　
II. 자본잉여금(주석10) 　 3,098,685,000  　 3,076,333,000 
1. 주식발행초과금 3,098,685,000  　 3,076,333,000  　
Ⅲ. 이익잉여금 　 3,620,224,279  　 2,542,956,972 
1. 미처분이익잉여금(주석11) 3,620,224,279  　 2,542,956,972  　
자본총계 　 11,835,788,279  　 10,703,788,972 
부채와자본총계 　 24,933,288,008  　 23,804,883,692 


별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제16기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제15기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
지티원주식회사 (단위 : 원)
과                        목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
I. 매출액 　 29,790,471,741  　 26,164,856,023 
1. 솔루션매출 24,814,913,068  　 21,407,247,636  　
2. 유지보수매출 4,975,558,673  　 4,757,608,387  　
II. 매출원가 　 19,381,994,004  　 15,521,332,496 
Ⅲ. 매출총이익 　 10,408,477,737  　 10,643,523,527 
Ⅳ. 판매비와관리비 　 8,874,359,040  　 8,058,040,966 
1. 급여 2,800,815,042  　 2,519,754,236  　
2. 퇴직급여 365,850,412  　 274,547,279  　
3. 복리후생비 854,570,659  　 717,349,361  　
4. 여비교통비 243,913,750  　 242,265,834  　
5. 교육훈련비 8,212,000  　 2,724,500  　
6. 차량유지비 31,824,890  　 35,009,241  　
7. 접대비 496,292,706  　 406,928,009  　
8. 수도광열비 45,832,019  　 30,769,863  　
9. 통신비 81,047,752  　 76,948,719  　
10. 도서인쇄비 25,791,780  　 15,678,876  　
11. 소모품비 53,515,591  　 41,247,511  　
12. 세금과공과 220,363,677  　 184,173,710  　
13. 리스료 121,264,551  　 96,389,681  　
14. 지급임차료 221,185,738  　 249,357,578  　
15. 보험료 58,489,750  　 54,056,907  　
16. 지급수수료 746,243,184  　 421,201,036  　
17. 운반비 3,843,280  　 4,471,180  　
18. 마케팅비 78,071,985  　 87,096,185  　
19. 감가상각비 47,142,548  　 54,250,982  　
20. 대손상각비 58,150,002  　 309,609,950  　
21. 무형자산상각비 460,243,732  　 525,891,244  　
22. 경상연구개발비(주석7) 1,851,693,992  　 1,708,319,084  　
V. 영업이익 　 1,534,118,697  　 2,585,482,561 
Ⅵ. 영업외수익 　 174,699,205  　 68,796,334 
1. 이자수익 44,361,700  　 16,572,839  　
2. 외환차익 57,585,686  　 32,446,710  　
3. 외화환산이익 1,895,656  　 - 
4. 단기매매증권평가이익(주석5) 585,398  　 58,448  　
5. 장기금융상품처분이익 54,556,795  　 4,906,947 
6. 장기금융상품평가이익 4,548,854  　 - 
7. 잡이익 11,165,116  　 14,811,390  　
Ⅶ. 영업외비용 　 586,797,253  　 520,099,011 
1. 이자비용 271,260,813  　 226,445,521  　
2. 매출채권처분손실 902,182  　 15,403,220  　
3. 외환차손 74,474,064  　 110,699,837  　
4. 외화환산손실 100,679,192  　 94,735,950  　
5. 기부금 -  　 15,000,000  　
6. 기타의대손상각비 -  　 30,511,395  　
7. 장기투자증권처분손실 -  　 27,200,000  　
8. 유형자산처분손실 55,000  　 30,000  　
9. 무형자산손상차손 127,135,306  　 - 
10. 기타비유동자산처분손실 10,092,000  　 - 
11. 잡손실 2,198,696  　 73,088  　
Ⅷ. 법인세차감전순이익 　 1,122,020,649  　 2,134,179,884 
Ⅸ. 법인세등(주석13) 　 44,753,342  　 70,154,828 
X. 당기순이익 　 1,077,267,307  　 2,064,025,056 


별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제16기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제15기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
지티원주식회사 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금		 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2022.01.01(전기초) 5,037,949,000  3,045,853,000  -  478,931,916  8,562,733,916 
  보통주의 발행 46,550,000  30,480,000  -  -  77,030,000 
  당기순이익 -  -  -  2,064,025,056  2,064,025,056 
2022.12.31(전기말) 5,084,499,000  3,076,333,000  -  2,542,956,972  10,703,788,972 
2023.01.01(당기초) 5,084,499,000  3,076,333,000  -  2,542,956,972  10,703,788,972 
  보통주의 발행 32,380,000  22,352,000  -  -  54,732,000 
  당기순이익 -  -  -  1,077,267,307  1,077,267,307 
2023.12.31(당기말) 5,116,879,000  3,098,685,000  -  3,620,224,279  11,835,788,279 


별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제16기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제15기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
지티원주식회사 (단위 : 원)
과                        목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 1,941,147,451  　 4,825,002,234 
1. 당기순이익 1,077,267,307  　 2,064,025,056  　
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,911,195,866  　 2,020,919,774  　
가. 감가상각비 112,003,998  　 126,683,041  　
나. 대손상각비 58,150,002  　 309,609,950  　
다. 무형자산상각비 466,537,960  　 532,241,156  　
라. 퇴직급여 1,133,086,342  　 974,280,982  　
마. 외화환산손실 4,135,258  　 20,363,250  　
바. 기타의대손상각비 -  　 30,511,395  　
사. 장기투자증권처분손실 -  　 27,200,000  　
아. 유형자산처분손실 55,000  　 30,000  　
자. 무형자산손상차손 127,135,306  　 - 
차. 기타비유동자산처분손실 10,092,000  　 - 
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (59,691,047) 　 (4,965,395) 　
가. 단기매매증권평가이익 585,398  　 58,448  　
나. 장기금융상품처분이익 54,556,795  　 4,906,947  　
다. 장기금융상품평가이익 4,548,854  　 - 
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (987,624,675) 　 745,022,799 
가. 매출채권의 감소(증가) (122,484,614) 　 625,559,918 
나. 미수금의 감소 126,947,993  　 361,244,004 
다. 미수수익의 증가 (6,429,699) 　 - 
라. 선급금의 증가 (447,649,443) 　 (61,526,653)
마. 선급비용의 감소(증가) 8,273,534  　 (7,968,675)
바. 당기법인세자산의 증가 (47,601,113) 　 (31,591,027)
사. 매입채무의 증가(감소) 243,696,951  　 (476,480,517)
아. 미지급금의 증가(감소) (93,843,314) 　 110,321,863 
자. 미지급비용의 증가 35,270,956  　 30,704,175 
차. 선수금의 증가(감소) (335,929,007) 　 678,221,841 
카. 예수금의 증가 10,158,301  　 70,894,152 
타. 예수부가세의 증가 168,157,800  　 71,873,710 
파. 퇴직금의 지급 (204,845,850) 　 (270,693,730)
하. 퇴직연금운용자산의 증가 (321,347,170) 　 (355,536,262)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (1,581,066,245) 　 (1,324,946,276)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,295,619,095  　 332,414,391  　
가. 단기대여금의 회수 3,980,724  　 4,224,136  　
나. 장기금융상품의 감소 957,077,643  　 287,933,159  　
다. 보증금의 감소 334,560,728  　 40,257,096  　
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,876,685,340) 　 (1,657,360,667) 　
가. 단기금융상품의 증가 480,000,000  　 -  　
나. 장기금융상품의 증가 305,732,409  　 466,503,601  　
다. 장기투자증권의 취득 49,989,588  　 12,000,000  　
라. 집기비품의 취득 115,478,063  　 78,673,866  　
마. 건설중인자산의 취득 757,900,000  　 25,300,000  　
바. 산업재산권의 취득 -  　 3,795,400  　
사. 개발비의 취득 519,394,000  　 405,817,800  　
아. 소프트웨어의 취득 6,940,000  　 -  　
자. 보증금의 증가 641,251,280  　 665,270,000  　
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 (583,268,000) 　 (600,970,000)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,192,519,049  　 577,030,000  　
가. 단기차입금의 차입 1,137,787,049  　 -  　
나. 사채의 발행 -  　 500,000,000  　
다. 보통주의 발행 54,732,000  　 77,030,000  　
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,775,787,049) 　 (1,178,000,000) 　
가. 단기차입금의 상환 1,565,787,049  　 328,000,000  　
나. 유동성장기차입금의 상환 210,000,000  　 - 
다. 유동성사채의 상환 -  　 850,000,000  　
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 　 (223,186,794) 　 2,899,085,958 
Ⅴ. 기초의 현금 　 5,401,118,780  　 2,502,032,822 
Ⅵ. 기말의 현금 　 5,177,931,986  　 5,401,118,780 


별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제16(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제15(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
지티원주식회사


1. 회사의 개요
 

지티원주식회사(이하 "당사"라 함)는 기업용 IT 거버넌스 솔루션 및 애플리케이션과 솔루션 개발 등을 목적으로 2008년 1월 2일 설립된 법인으로서, 본사는 서울시 영등포구 경인로775에 소재하고 있습니다. 당사는 ChangeMiner, ChangeFlow, DQMiner, MetaMiner, I-form 등 다수의 솔루션을 개발하여 사업을 영위하고 있습니다.

당기 보고기간종료일 현재 자본금은 5,116,879천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 

구분 주주명 주식수(주) 지분율 비고
보통주 이수용 외 5인 4,279,662  41.8% 대표이사
다원-벡터신기술   투자조합1호 1,212,121  11.8%
캡스톤4호 성장사다리 투자조합 500,000  4.9%
기타 3,328,255  32.5%
소계 9,320,038  91.1%
우선주 캡스톤4호 성장사다리 투자조합 500,000  4.9%
슈퍼 디퍼런스 아이씨티 1호 개인투자조합 271,260  2.7%
영 챌린지 1호 개인투자조합 142,460  1.4%
소계 913,720  8.9%
합계 10,233,758  100.0%


2. 중요한 회계처리방침

당사는 한국의 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련 보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② '제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.  

 
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.


ⓐ 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실  

ⓑ 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용

또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-  당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

①  '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.


당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다.


가. 수익인식기준
당사는 재화의 판매로 인한 수익에 대하여 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고 재화에 대한 효과적인 통제권이 없으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 인식하고 있습니다. 용역수익금액은 용역결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있으며, 용역의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.

다. 장ㆍ단기금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

라. 대손충당금
보고기간종료일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거 대손경험 및 개별분석에 따른 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 


또한, 채무자의 회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등의 원금 등이 당사에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.

마. 유가증권
유가증권(지분법적용투자주식은 제외) 중 보고기간종료일 현재 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것은 단기매매증권으로, 그 이외의 것은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권은 매입가액에 부대비용을 가산하고 종목별 이동평균법을 적용하여 취득원가로 계상하고 있으며, 공정가액을 신뢰성 있게 평가할 수 있을 경우 공정가액을, 그렇지 못할 경우에는 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 단, 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.

바. 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.


또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.

자           산 내  용  연  수 상각방법
 집기비품  5년 정률법


사. 무형자산의 평가와 상각

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.


무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.


아. 퇴직급여충당부채
당사는 기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직하는 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 당사는 확정급여형 퇴직연금의 연금불입액을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

자. 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

차. 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채에 대하여 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당해 연도의 수익 또는 비용으로 처리하고 있습니다.

카. 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되므로 일반기업회계기준 제31장에 따라 이연법인세를 계산하지 아니하며, 또한 주식결제형 주식매수선택권을 부여하는 경우에 주식매수선택권의 행사시까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다.


3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목 은  행 당  기 전  기 내    역
장기금융상품 KEB하나은행 등 76,548,854  72,000,000  차입금관련 질권설정


4. 매출채권

보고기간종료일 현재 만기가 미도래된 매출채권 양도액은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당  기 전  기 비고
만기 미도래 매출채권 77,000,000  -  전자어음 할인 등 


5. 유가증권

보고기간종료일 현재 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구  분 당기말 전기말
취득원가 장부가액 장부가액
단기매매증권


   수익증권 10,000,000  10,769,941  10,184,543 
장기투자증권 　 　 　
   매도가능증권(출자금, 소프트웨어공제조합) 206,989,588  206,989,588  157,000,000 
   만기보유증권(채무증권) 12,000,000  12,000,000  12,000,000 
소계 218,989,588  218,989,588  169,000,000 


단기매매증권은 채권형수익증권으로 당기와 전기 중 각각 585천원과 58천원의 평가이익을 계상하였습니다.

출자금의 경우 공정가액평가를 위한 기초자료의 신뢰성 결여에 따른 공정가치의 왜곡가능성 등을 고려하여 취득원가로  평가하고 있습니다. 한편, 만기보유증권의 만기는 2024년에 해당합니다.

6. 유형자산


당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기

 계정과목   기초   증가   감소   감가상각비   기말 
집기비품 179,142,873  115,478,063  (55,000) (112,003,998) 182,561,938 
건설중인자산 25,300,000  757,900,000  -  -  783,200,000 
계 204,442,873  873,378,063  (55,000) (112,003,998) 965,761,938 


(2) 전기

 계정과목   기초   증가   감소   감가상각비   기말 
집기비품 227,182,048  78,673,866  (30,000) (126,683,041) 179,142,873 
건설중인자산 -  25,300,000  -  -  25,300,000 
계 227,182,048  103,973,866  (30,000) (126,683,041) 204,442,873 


7. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기

 계정과목   기초   증가   무형자산상각비  손상 기말
산업재산권 10,413,385  -  (3,811,836) -  6,601,549 
개발비 1,796,545,808  519,394,000  (455,704,800) (127,135,306) 1,733,099,702 
소프트웨어 11,961,319  6,940,000  (7,021,324) -  11,879,995 
합계 1,818,920,512  526,334,000  (466,537,960) (127,135,306) 1,751,581,246 


(2) 전기

 계정과목   기초   증가   무형자산상각비  기말
산업재산권 10,678,482  3,795,400  (4,060,497) 10,413,385 
개발비 1,911,952,777  405,817,800  (521,224,769) 1,796,545,808 
소프트웨어 18,917,209  -  (6,955,890) 11,961,319 
합계 1,941,548,468  409,613,200  (532,241,156) 1,818,920,512 


나. 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구      분 당    기 전    기
경상연구개발비 1,851,693,992  1,708,319,084 
개발비 519,394,000  405,817,800 
계 2,371,087,992  2,114,136,884 


다. 보고기간종료일 현재 중요한 개발비의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

내용 장부금액 당기말 현재
잔존상각기간
당  기 전  기
Cloud 197,750,032  395,500,060   1년 
Meta Transformer 127,135,306  381,405,908   2년 
FlowX 120,826,080  161,101,440   3년 
MeatCatalog 362,176,484  452,720,600   4년 
DATA LUPE 602,966,800  405,817,800   5년(미상각)
AI Governance 322,245,000  -   5년(미상각)
합계 1,733,099,702  1,796,545,808  　


8. 장 ㆍ 단기차입금과 사채

가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차  입  처 종   류 당기말
연이자율(%)		 당   기 전   기
우리은행 일반대출 5.53% 1,900,000,000  1,900,000,000 
KEB하나은행 운영자금 5.36%~6.11% 984,000,000  1,212,000,000 
수협은행 일반대출 -  -  200,000,000 
 계  　
2,884,000,000  3,312,000,000 


나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차  입  처 당기말
연이자율(%)		 당   기 전   기
수협은행 4,66~6.31 790,000,000  1,000,000,000 
소계　 790,000,000  1,000,000,000 
(유동성대체) (790,000,000) (1,000,000,000)
차감계 -  - 


다. 보고기간종료일 현재 당사의 사채 발행 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 제3회
 종류  무보증사모사채
 발행일자  2022.06.27
 발행금액  500,000,000 
 만기일  2024.06.27
 이자율  5.412%
 원금상환방법  만기 일시상환


라. 장기차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

연도  장기차입금   사채   계 
2024년 790,000,000  500,000,000  1,290,000,000 


9. 퇴직급여충당부채

당기와 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

 구 분 당 기 전 기
기초잔액 5,797,844,420  5,094,257,168 
퇴직금지급액 (204,845,850) (270,693,730)
퇴직급여 1,133,086,342  974,280,982 
기말잔액 6,726,084,912  5,797,844,420 

한편, 당사는 금융기관의 확정급여형 퇴직연금에 가입하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 연금불입잔액 1,338,260천원(전기: 1,016,913천원)이 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 계상되어 있습니다.

10. 자본

가. 자본금
당사의 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 9,320,038주와 913,720주입니다. 따라서 당기 보고기간종료일 현재 보통주자본금은 4,660,019천원이며, 우선주자본금은 456,860천원입니다.

나. 당기와 전기 중 우선주의 보통주 전환, 임직원의 주식매수선택권 행사 및 우선주 발생으로 인한 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(주식단위: 주, 금액단위:원).

(1) 보통주 변동 내역

 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 비고
전기초 9,162,178  4,581,089,000  37,437,000 
2022-03-28 93,100  46,550,000  30,480,000  주식매수선택권 행사
전기말 9,255,278  4,627,639,000  67,917,000 
2023-03-27 61,360  30,680,000  21,332,000  주식매수선택권 행사
2023-04-13 3,400  1,700,000  1,020,000  주식매수선택권 행사
당기말 9,320,038  4,660,019,000  90,269,000 


(2) 전기와 당기 보고기간 중 우선주(전환상환우선주)의 변동은 없습니다.

다. 전환상환우선주
당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역 및 조건은 다음과 같습니다.

구분 3차 발행 2차 발행 1차 발행
발행일시(주금납입일) 2020.12.29 2016.06.17 2010.05.25
발행주식수 413,720주 500,000주 800,000주
1주당 인수가액 3,300원 3,000원 1,250원
인수총액 1,365,276,000원 1,500,000,000원 1,000,000,000원
보통주 전환가능기간 2020.12.29~2030.12.29 2016.06.18~2026.06.17 2010.05.25~2020.05.24
보통주 전환비율 1:1 1:1 1:1
상환가능기간 2025.12.29~2030.12.29
(2023.12.31까지 상장예비심사 미청구시 투자자 상환권행사 가능)		 2019.06.18~2026.06.17 2014.05.25~2020.05.24
상환조건 이익잉여금의 한도 내 상환 이익잉여금(이익준비금제외)의 한도 내 상환 배당가능이익 내에서 이익으로 상환
상환가액 연복리 8.0%로 계산한 금액에서 기지급 배당금을 차감 연복리 8.0%로 계산한 금액에서 기지급 배당금을 차감 연복리 8.65%로 계산한 금액에서 기지급 배당금을 차감
당기말 미전환 주식수 413,720주 500,000주 전량 보통주 전환완료


한편, 1차로 발행된 전환상환우선주 800,000주는 전기 이전 중 전량 보통주로 전환되었습니다.

11. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

                                         

이익잉여금처분계산서
제16(당)기 2023년 01월 01일 부터 제15(전)기 2022년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지
처분예정일 2024년 03월 28일
처분확정일 2023년 03월 30일
과   목 제 16(당) 기 제 15(전) 기
 I. 미처분이익잉여금
3,620,224,279  　 2,542,956,972 
 1. 전기이월미처분이익잉여금  2,542,956,972  　 478,931,916  　
    2. 당기순이익 1,077,267,307  　 2,064,025,056  　
 II. 이익잉여금처분액  　 -  　 - 
 III. 차기이월미처분이익잉여금 　 3,620,224,279  　 2,542,956,972 


12. 주식매수선택권

당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 3차  4차  5차  6차 7차 8차 9차 10차 11차
행사가능임직원수(*) 9명  3명  7명  3명  3명  5명  32명  4명  11명 
행사가능주식수량(*) 26,100주  10,100주  16,300주  9,900주  30,000주  25,000주  250,000주  20,000주  160,000주 
부여일 2016.04.15 2017.04.01 2018.04.01 20019.04.01 2020.04.01 2021.04.01 2021.07.26 2022.04.01 2023.04.01
행사가격 800원 1,620원 1,100원 500원 500원 710원 710원  1,250원  1,790원 
부여방법 신주발행에 의한 주식교부형
행사가능기간 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년 이내
행사조건 행사일 현재 재직중이어야 함

(*) 퇴사 및 권리행사 등으로 행사권리가 소멸된 임직원과 주식수량은 차감하였으며, 또한, 1차와 2차  부여분은 일부 행사 및 행사기간 만료로 소멸됨.

13. 법인세등

당사의 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 약 20.9%이며, 당기와 전기 과세소득이 발생하였으나, 이월세액공제 등으로 납부할 법인세는 없습니다. 다만, 지방소득세 납부로 인하여 법인세등은 각각 44,753천원과 70,155천원입니다.

14. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래 약정사항
보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기

구분 금융기관명 한 도 잔 액 비고
전자외담대 우리은행 150,000,000  77,000,000  매출채권할인 잔액
일반대출 등 우리은행 외 3,674,000,000  3,674,000,000  장단기차입금
종합통장대출 우리은행, 신한은행 2,120,250,000  -  단기차입금


(2) 전기

구분 금융기관명 한 도 잔 액 비고
전자외담대 신한은행 300,000,000  -  매출채권할인 잔액
일반대출 등 우리은행 외 4,312,000,000  4,312,000,000  장단기차입금
종합통장대출 우리은행, 신한은행 1,120,250,000  -  단기차입금


나. 계약이행 등 약정
당사는 솔루션용역 및 유지보수매출과 관련하여 계약이행 등의 보증에 관한 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부보액은 다음과 같습니다(단위:원).

보증사 부보액 비고
당  기 전  기
소프트웨어공제조합 12,764,344,536  4,598,152,294  계약, 하자, 선급금 이행보증
서울보증보험 2,303,291,176  3,310,149,881 
합  계 15,067,635,712  7,908,302,175  　


당사는 소프트웨어공제조합의 보증관련하여 동 조합의 출자금 206,990천원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험의 보증과 관련하여 대표이사의 보증을 제공받고 있습니다.

다. 운용리스계약
당사는 에이제이네트웍스㈜ 및 삼성카드㈜와 차량 및 노트북에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 향후 연도별 리스료 지급일정은 다음과 같습니다(단위: 원).

연도 노트북 차량 합계
2024년 80,179,760  110,721,600  190,901,360 
2025년 13,855,741  85,309,400  99,165,141 
2026년 이후 -  21,494,000  21,494,000 
계 94,035,501  217,525,000  311,560,501 


라. 제공받은 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 및 사채와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보와 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증인(담보제공자) 종류 금융기관 보증금액
대표이사 부동산담보 수협은행 1,200,000,000 
기술보증기금 지급보증 KEB하나은행 581,400,000 
신용보증기금 지급보증 우리은행 등 899,712,500 


또한, 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

마. 계류중인 소송사건
당기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

15. 특수관계자와의 거래

가. 특수관계 사유 

특수관계자명 관계 비고
이수용 주요 경영진 대표이사, 대주주


나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역의 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기

특수관계자 자금대여 자금회수
임직원 -  3,980,724 


(2) 전기

특수관계자 자금대여 자금회수
임직원 -  4,224,136 


다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다
(단위:원).

(1) 당기

특수관계자 장단기대여금 임차보증금
대표이사 -  58,000,000 
임직원 18,577,900  - 


(2) 전기

특수관계자 장단기대여금 임차보증금
대표이사 -  580,000,000 
임직원 22,558,624  - 


16. 외화자산

보고기간종료일 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목 당기 전기
 외화금액   환산금액  외화금액   환산금액
현금성자산 USD 22,435.1  28,927,779  USD 277,932.51  352,223,870 
JPY 221,842,805.0  2,024,670,545  -  - 
매출채권 JPY 121,070,161.0  1,104,958,931  JPY 124,163,661.0  1,183,503,184 
CNY 562,280.0  101,682,715  CNY 793,550.0  143,981,712 
USD 42,955.6  55,386,886  -  - 
미수금 JPY 11,097,016.0  101,278,026  JPY 12,256,366.0  116,825,229 
보증금 JPY 14,710,416.0  134,256,083  JPY 16,252,824.0  154,918,669 


17. 부가가치의 구성

당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

계 정 과 목 당   기 전   기
급         여 9,958,986,767  8,942,588,941 
퇴 직 급 여 1,133,086,342  974,280,982 
복리후생비 1,592,429,626  1,302,262,427 
지급임차료 523,654,693  536,195,691 
세금과공과 461,945,365  399,189,914 
감가상각비 112,003,998  126,683,041 
계 13,782,106,791  12,281,200,996 


18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

보고기간 중 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). 

계 정 과 목 당   기 전   기
장기차입금의 유동성대체 -  1,000,000,000 
사채의 유동성대체 500,000,000  - 


19. 재무제표의 확정 및 승인

당사의 재무제표는 2024년 3월 14일 이사회 결의에 의해 사실상 확정될 예정입니다.