| 주식회사 초록마을 |
| 제 25(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 초록마을 대표이사 김 재 연 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 언주로 726 |
| (전 화) | 02-6715-7101 |
| 재무상태표 | |
| 제 25(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 초록마을 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기말 | 제 24(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| l. 유동자산 | 21,062,119,682 | 20,605,202,790 | |
| 현금및현금성자산 | 13,27 | 60,343,240 | 2,287,007,867 |
| 매출채권및기타채권 | 8,13,21,27 | 5,618,206,706 | 4,558,662,051 |
| 기타유동금융자산 | 9,13,14,21 | 6,722,005,761 | 5,950,197,858 |
| 기타유동자산 | 10 | 996,205,676 | 710,548,611 |
| 재고자산 | 7,21 | 7,624,547,983 | 7,072,085,284 |
| 금융리스채권 | 13,29 | 40,810,316 | 26,701,119 |
| ll. 비유동자산 | 42,691,354,901 | 44,871,924,096 | |
| 기타비유동금융자산 | 9,13 | 12,513,145,236 | 12,899,807,543 |
| 유형자산 | 5 | 2,681,685,773 | 3,290,987,030 |
| 사용권자산 | 29 | 19,095,399,785 | 21,480,186,476 |
| 무형자산 | 6 | 7,458,988,851 | 4,215,994,334 |
| 이연법인세자산 | 22 | 942,135,256 | 2,984,948,713 |
| 자 산 총 계 | 63,753,474,583 | 65,477,126,886 | |
| 부 채 | |||
| l. 유동부채 | 36,790,901,840 | 25,798,533,106 | |
| 매입채무및기타채무 | 13,17,21,26,27 | 27,621,097,682 | 17,743,021,272 |
| 단기차입금 | 11,13,24,27 | 996,907,299 | - |
| 기타유동부채 | 10,28 | 1,278,775,366 | 1,199,603,298 |
| 충당부채 | 12 | 116,909,166 | 114,644,942 |
| 리스부채 | 13,26,27,29 | 6,217,299,823 | 6,194,415,752 |
| 계약부채 | 18,28 | 559,912,504 | 546,847,842 |
| ll. 비유동부채 | 17,252,972,795 | 18,289,561,388 | |
| 확정급여부채 | 16 | 2,883,382,018 | 2,065,046,343 |
| 기타비유동금융부채 | 9,13,26,27 | 5,000,000 | 25,000,000 |
| 충당부채 | 12 | 1,680,685,217 | 1,842,675,646 |
| 리스부채 | 13,26,27,29 | 12,683,905,560 | 14,356,839,399 |
| 부 채 총 계 | 54,043,874,635 | 44,088,094,494 | |
| 자 본 | |||
| l. 자본금 | 1,15 | 14,700,000,000 | 14,700,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 15 | 13,770,637,200 | 13,770,637,200 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 25 | (18,761,037,252) | (7,081,604,808) |
| 자 본 총 계 | 9,709,599,948 | 21,389,032,392 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 63,753,474,583 | 65,477,126,886 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포괄손익계산서 | |
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 초록마을 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 21,28 | 178,793,716,193 | 190,905,101,015 |
| ll. 매출원가 | 19,21 | (130,489,633,397) | (138,590,055,744) |
| lll. 매출총이익 | 48,304,082,796 | 52,315,045,271 | |
| lV. 판매비와관리비 | 13,19 | (56,910,941,532) | (60,594,513,172) |
| V. 영업손실 | (8,606,858,736) | (8,279,467,901) | |
| Vl. 영업외손익 | 13,20 | (246,319,559) | (1,033,265,170) |
| 기타수익 | 474,714,143 | 256,039,209 | |
| 기타비용 | (220,509,865) | (1,041,005,582) | |
| 금융수익 | 696,175,918 | 523,636,969 | |
| 금융비용 | (1,196,699,755) | (771,935,766) | |
| Vll. 법인세비용차감전순손실 | (8,853,178,295) | (9,312,733,071) | |
| Vlll. 법인세비용 | 22 | 2,206,552,563 | 74,691,581 |
| lX. 당기순손실 | (11,059,730,858) | (9,387,424,652) | |
| X. 기타포괄손익 | (619,701,586) | 423,814,277 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 16 | (619,701,586) | 423,814,277 |
| XI. 총포괄손실 | (11,679,432,444) | (8,963,610,375) | |
| XII. 주당손실 | 23 | ||
| 기본 및 희석주당손실 | (3,762) | (3,193) |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자본변동표 | |
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 초록마을 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 14,700,000,000 | 13,770,637,200 | 1,882,005,567 | 30,352,642,767 |
| 당기순손실 | - | - | (9,387,424,652) | (9,387,424,652) |
| 기타포괄손익: | ||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | 423,814,277 | 423,814,277 |
| 총포괄손실 | - | - | (8,963,610,375) | (8,963,610,375) |
| 2022.12.31(전기말) | 14,700,000,000 | 13,770,637,200 | (7,081,604,808) | 21,389,032,392 |
| 2023.01.01(당기초) | 14,700,000,000 | 13,770,637,200 | (7,081,604,808) | 21,389,032,392 |
| 당기순손실 | - | - | (11,059,730,858) | (11,059,730,858) |
| 기타포괄손익: | ||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | (619,701,586) | (619,701,586) |
| 총포괄손실 | - | - | (11,679,432,444) | (11,679,432,444) |
| 2023.12.31(당기말) | 14,700,000,000 | 13,770,637,200 | (18,761,037,252) | 9,709,599,948 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현금흐름표 | |
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 초록마을 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 |
|---|---|---|
| l. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,315,854,389 | 151,292,394 |
| 1. 당기순손실 | (11,059,730,858) | (9,387,424,652) |
| 2. 비현금항목의 조정 | 13,355,833,725 | 13,369,802,945 |
| 기대신용손실충당금 환입 |
- | (26,722,476) |
| 감가상각비 | 7,979,352,209 | 7,483,945,047 |
| 무형자산상각비 | 1,132,005,483 | 1,327,514,397 |
| 퇴직급여 | 1,104,686,044 | 1,346,536,206 |
| 기타의기대신용손실충당금 전입(환입) | 10,603,053 | (27,018,434) |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,814,976,740 |
| 재고자산감모손실 | 72,117,234 | 357,951,147 |
| 재고자산평가손실 | 609,288,296 | 66,066,364 |
| 유형자산처분손실 | 428,817 | 6,619,628 |
| 유형자산폐기손실 | 25,000 | 37,088,100 |
| 유형자산손상차손 | - | 95,125,666 |
| 무형자산처분손실 | 30,098,015 | - |
| 무형자산폐기손실 | - | 8,000 |
| 무형자산손상차손 | - | 573,824,335 |
| 법인세비용 | 2,206,552,563 | 74,691,581 |
| 이자비용 | 1,196,699,755 | 771,935,766 |
| 리스변경손실 | 41,353,150 | - |
| 이자수익 | (696,175,918) | (523,613,829) |
| 유형자산처분이익 | (127,165,607) | (4,826,703) |
| 리스변경이익 | (172,257,392) | (4,298,590) |
| 잡이익 | (31,776,977) | - |
| 3. 운전자본의 조정 | 5,992,768,238 | (4,036,884,849) |
| 매출채권의 감소(증가) | (583,599,256) | 1,502,918,676 |
| 미수금의 감소(증가) | (486,548,452) | 1,299,317,474 |
| 기타의당좌자산의 감소(증가) | (600,000) | 171,040 |
| 선급금의 감소(증가) | (251,738,286) | (192,397,510) |
| 선급비용의 감소(증가) | (33,918,779) | (124,875,349) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,233,868,229) | (1,932,420,646) |
| 매입채무의 증가(감소) | 8,568,836,760 | (3,141,118,442) |
| 미지급금의 증가(감소) | 992,663,743 | 435,139,373 |
| 선수금의 증가(감소) | 77,845,151 | 9,458,458 |
| 선수수익의 증가(감소) | 1,355,426 | (69,866,781) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (3,197,665) | (6,134,916) |
| 환불충당부채의 증가(감소) | 2,264,224 | (988,727) |
| 이연수익의 증가(감소) | 13,064,662 | (93,287,719) |
| 퇴직금의 지급 | (2,016,660,800) | (2,268,661,090) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 946,869,739 | 545,861,310 |
| 4. 이자의 수취 | 49,409,804 | 210,218,291 |
| 5. 이자의 지급 | (22,426,520) | (4,419,341) |
| ll. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,612,722,585) | 186,633,272 |
| 단기금융상품의 감소 | 800,000,000 | 7,800,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | - | (800,000,000) |
| 단기대여금의 회수 | 2,418,333,341 | 7,909,916,662 |
| 단기대여금의 대여 | (3,654,166,668) | (12,815,000,000) |
| 보증금의 감소 | 440,000,000 | 150,871,600 |
| 보증금의 증가 | (180,599,780) | (1,049,317,000) |
| 유형자산의 처분 | 174,998,977 | 57,761,318 |
| 유형자산의 취득 | (244,968,336) | (1,153,971,952) |
| 무형자산의 처분 | 14,704,016 | - |
| 무형자산의 취득 | (4,420,000,000) | (1,310,120) |
| 리스채권의 회수 | 38,975,865 | 87,682,764 |
| lll. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,929,796,431) | (6,319,032,454) |
| 단기차입금의 증가 | 996,907,299 | 1,500,000,000 |
| 단기차입금의 감소 | - | (1,500,000,000) |
| 임대보증금의 감소 | (20,000,000) | - |
| 리스부채의 상환 | (6,906,703,730) | (6,319,032,454) |
| lV. 현금및현금성자산의 감소(l + ll + lll) | (2,226,664,627) | (5,981,106,788) |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 2,287,007,867 | 8,268,114,655 |
| Vl. 기말 현금및현금성자산 | 60,343,240 | 2,287,007,867 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 초록마을 |
1. 일반사항
주식회사 초록마을(이하 '당사')은 1999년 12월 22일 설립되어, 친환경 유기농식품프랜차이즈 유통업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본점소재지는 서울특별시 강남구 언주로 726입니다.
당사는 2009년 9월에 임시주주총회의 결의에 따라 상호를 주식회사 한겨레플러스에서 주식회사 초록마을로 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으며, 설립 후 수 차례의 유ㆍ무상증자 및 무상감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 14,700백만원입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| (주)정육각 | 2,927,419 | 14,637,095 | 99.57 |
| 기타 | 12,581 | 62,905 | 0.43 |
| 합 계 | 2,940,000 | 14,700,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2024년 4월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 4월 19일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 29: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한 지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 12: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
ㆍ주석 16: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석 22: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용에 따른 효과
3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3의 (13)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 해당 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권및기타채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산: 사업모형평가
당사는 사업의 관리 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 현금흐름수취 목적으로 대여금과 보증금 등의 채무상품을 보유하고 있습니다. 이러한 사업모형의 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한이자의 수취이며, 회사가 보유한 금융자산은 상각후원가측정금융자산에 해당합니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)
(4) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산(매출채권및기타채권)
당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 기대신용손실충당금을 설정하고 있습니다.
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
(5) 유형자산
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 설비자산 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 임차권리금 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 리스
① 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용하고 있습니다.
- 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 사무기기를 포함하여 소액의 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
(8) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(9) 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(10) 충당부채
당사는 사후처리(복구) 충당부채를 인식하고 있습니다. 사후처리원가는 추정현금흐름을 이용하여 의무를 이행하기 위한 예상원가의 현재가치로 계산되며, 관련 자산 원가의 일부로 인식됩니다. 추정현금흐름은 당해 사후처리 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하여 측정하고 있습니다. 이후 기간경과로 할인에 대한 상각금액은 금융원가로 손익계산서에 반영하고 있습니다. 미래 사후처리추정원가는 매 보고기간말마다 검토하여 조정합니다. 추정미래원가 또는 적용 할인율의 변동은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.
(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는 지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우에는 매출액 총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우에는 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다.
당사는 친환경 유기농식품 프랜차이즈 유통업을 주요 영업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
① 재화의 판매
고객과의 계약을 통해 당사는 상품 판매를 하고 있으며, 당사는 이러한 계약의 본인으로 활동하고 있습니다. 상품의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.
② 용역의 판매
해당 수행의무는 주로 신규 가맹점으로부터 수령하는 가맹점 가입비와 신규 가맹점 오픈시 홍보대행을 수행하고 홍보비를 수령하는 것과 기존 및 신규 가맹점을 대상으로 소식지 및 목록지(카탈로그) 등을 발행해주고 동 수수료를 수령하는 것입니다.
③ 반품권
특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하고, 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.
④ 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
⑤ 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
⑥ 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
⑦ 반품권에서 생기는 자산과 부채
(가) 반환제품회수권
반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.
(나) 환불부채
환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다.
(12) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 외환차익
- 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(13) 회계정책의 변경
① 중요한 회계정책 정보
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한, 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 3에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.
② 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 상기 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
(14) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 미적용 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시
4. 영업부문
당사는 친환경 유기농식품프랜차이즈 유통업을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 차량운반구 | 645,596 | - | (540,014) | - | 105,582 |
| 설비자산 | 704,261 | - | - | - | 704,261 |
| 비품 | 17,800,799 | 561,544 | (627,545) | - | 17,734,798 |
| 소 계 | 19,150,656 | 561,544 | (1,167,559) | - | 18,544,641 |
| 감가상각누계액: | |||||
| 차량운반구 | (645,532) | - | 539,962 | - | (105,570) |
| 설비자산 | (610,069) | - | - | (43,110) | (653,179) |
| 비품 | (14,177,145) | - | 579,508 | (1,079,646) | (14,677,283) |
| 소 계 | (15,432,746) | - | 1,119,470 | (1,122,756) | (15,436,032) |
| 손상차손누계액: | |||||
| 비품 | (426,923) | - | - | - | (426,923) |
| 소 계 | (426,923) | - | - | - | (426,923) |
| 장부금액: | |||||
| 차량운반구 | 64 | - | (52) | - | 12 |
| 설비자산 | 94,192 | - | - | (43,110) | 51,082 |
| 비품 | 3,196,731 | 561,544 | (48,037) | (1,079,646) | 2,630,592 |
| 합 계 | 3,290,987 | 561,544 | (48,089) | (1,122,756) | 2,681,686 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 차량운반구 | 655,889 | - | (10,293) | - | - | 645,596 |
| 설비자산 | 704,261 | - | - | - | - | 704,261 |
| 비품 | 17,650,262 | 1,040,329 | (889,792) | - | - | 17,800,799 |
| 소 계 | 19,010,412 | 1,040,329 | (900,085) | - | - | 19,150,656 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 차량운반구 | (652,510) | - | 10,292 | (3,314) | - | (645,532) |
| 설비자산 | (532,284) | - | - | (77,785) | - | (610,069) |
| 비품 | (13,836,668) | - | 722,529 | (1,063,006) | - | (14,177,145) |
| 소 계 | (15,021,462) | - | 732,821 | (1,144,105) | - | (15,432,746) |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 비품 | (385,123) | - | 53,326 | - | (95,126) | (426,923) |
| 소 계 | (385,123) | - | 53,326 | - | (95,126) | (426,923) |
| 장부금액: | ||||||
| 차량운반구 | 3,379 | - | (1) | (3,314) | - | 64 |
| 설비자산 | 171,977 | - | - | (77,785) | - | 94,192 |
| 비품 | 3,428,471 | 1,040,329 | (113,937) | (1,063,006) | (95,126) | 3,196,731 |
| 합 계 | 3,603,827 | 1,040,329 | (113,938) | (1,144,105) | (95,126) | 3,290,987 |
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 담보제공 내역은 없습니다.
6. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산 상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 임차권리금 | 6,309,295 | - | (45,000) | - | 6,264,295 |
| 산업재산권 | 66,661 | - | - | - | 66,661 |
| 소프트웨어 | 8,756,152 | - | - | - | 8,756,152 |
| 건설중인무형자산 | - | 4,420,000 | - | - | 4,420,000 |
| 소 계 | 15,132,108 | 4,420,000 | (45,000) | - | 19,507,108 |
| 상각누계액: | |||||
| 임차권리금 | (564,535) | - | - | (570,212) | (1,134,747) |
| 산업재산권 | (62,279) | - | - | (1,475) | (63,754) |
| 소프트웨어 | (7,440,599) | - | - | (560,318) | (8,000,917) |
| 소 계 | (8,067,413) | - | - | (1,132,005) | (9,199,418) |
| 손상차손누계액: | |||||
| 임차권리금 | (2,848,701) | - | - | - | (2,848,701) |
| 소 계 | (2,848,701) | - | - | - | (2,848,701) |
| 장부금액: | |||||
| 임차권리금 | 2,896,059 | - | (45,000) | (570,212) | 2,280,847 |
| 산업재산권 | 4,382 | - | - | (1,475) | 2,907 |
| 소프트웨어 | 1,315,553 | - | - | (560,318) | 755,235 |
| 건설중인무형자산 | - | 4,420,000 | - | - | 4,420,000 |
| 합 계 | 4,215,994 | 4,420,000 | (45,000) | (1,132,005) | 7,458,989 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산 상각비 |
손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 임차권리금 | 6,412,295 | - | (103,000) | - | - | 6,309,295 |
| 산업재산권 | 73,305 | 1,310 | (7,954) | - | - | 66,661 |
| 소프트웨어 | 8,756,152 | - | - | - | - | 8,756,152 |
| 소 계 | 15,241,752 | 1,310 | (110,954) | - | - | 15,132,108 |
| 상각누계액: | ||||||
| 임차권리금 | (564,535) | - | - | - | - | (564,535) |
| 산업재산권 | (68,450) | - | 7,947 | (1,776) | - | (62,279) |
| 소프트웨어 | (6,114,861) | - | - | (1,325,738) | - | (7,440,599) |
| 소 계 | (6,747,846) | - | 7,947 | (1,327,514) | - | (8,067,413) |
| 손상차손누계액: | ||||||
| 임차권리금 | (2,377,875) | - | 102,998 | - | (573,824) | (2,848,701) |
| 소 계 | (2,377,875) | - | 102,998 | - | (573,824) | (2,848,701) |
| 장부금액: | ||||||
| 임차권리금 | 3,469,885 | - | (2) | - | (573,824) | 2,896,059 |
| 산업재산권 | 4,855 | 1,310 | (7) | (1,776) | - | 4,382 |
| 소프트웨어 | 2,641,291 | - | - | (1,325,738) | - | 1,315,553 |
| 합 계 | 6,116,031 | 1,310 | (9) | (1,327,514) | (573,824) | 4,215,994 |
7. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 상품 | 8,421,615 | (797,067) | 7,624,548 | 7,259,864 | (187,779) | 7,072,085 |
8. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,974,190 | 4,390,591 |
| 미수금 | 657,037 | 170,488 |
| 기대신용손실충당금 | (13,020) | (2,417) |
| 합 계 | 5,618,207 | 4,558,662 |
당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 기대신용손실충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,417 | 58,444 |
| 상각액 | 10,603 | - |
| 환입액 | - | (53,741) |
| 제각액 | - | (2,286) |
| 기말금액 | 13,020 | 2,417 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상 6개월 미만 |
6개월 이상 1년 이하 |
1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 5,602,804 | 20,304 | 7,931 | 188 | 5,631,227 |
| 전기말 | 4,560,349 | 708 | 10 | 12 | 4,561,079 |
(4) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기미도래 채권금액 | 5,631,039 | 4,561,067 |
| 만기경과 미손상금액 | 188 | 12 |
| 합 계 | 5,631,227 | 4,561,079 |
9. 기타금융자산 및 부채
보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산: | ||||
| 단기금융상품 | - | - | 800,000 | - |
| 단기대여금 | 6,252,917 | - | 5,017,083 | - |
| 미수수익 | 442,689 | - | 107,315 | - |
| 기타의당좌자산 | 26,400 | - | 25,800 | - |
| 보증금 | - | 12,513,145 | - | 12,879,808 |
| 장기선급금 | - | - | - | 20,000 |
| 합 계 | 6,722,006 | 12,513,145 | 5,950,198 | 12,899,808 |
| 기타금융부채: | ||||
| 임대보증금 | - | 5,000 | - | 25,000 |
| 합 계 | - | 5,000 | - | 25,000 |
10. 기타유동자산 및 부채
보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자산: | ||
| 선급금 | 635,006 | 383,268 |
| 선급비용 | 361,200 | 327,281 |
| 합 계 | 996,206 | 710,549 |
| 기타부채: | ||
| 선수금 | 464,125 | 386,280 |
| 선수수익 | 139,933 | 138,578 |
| 미지급비용 | 674,717 | 674,745 |
| 합 계 | 1,278,775 | 1,199,603 |
11. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 종합통장대출 | 2024-12-31 | 5.67 | 996,907 |
12. 충당부채
보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 판매보증충당부채 | 98,623 | - | 98,623 | - |
| 환불충당부채 | 18,286 | - | 16,022 | - |
| 복구충당부채 | - | 1,680,685 | - | 1,842,676 |
| 합 계 | 116,909 | 1,680,685 | 114,645 | 1,842,676 |
13. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 세부계정과목 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 60,343 | 2,287,008 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 4,974,190 | 4,390,591 |
| 미수금 | 644,017 | 168,071 | |
| 소 계 | 5,618,207 | 4,558,662 | |
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | - | 800,000 |
| 단기대여금 | 6,252,917 | 5,017,083 | |
| 미수수익 | 442,689 | 107,315 | |
| 기타의당좌자산 | 26,400 | 25,800 | |
| 소 계 | 6,722,006 | 5,950,198 | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | 12,513,145 | 12,879,808 |
| 장기선급금 | - | 20,000 | |
| 소 계 | 12,513,145 | 12,899,808 | |
| 금융리스채권 | 금융리스채권 | 40,810 | 26,701 |
| 합 계 | 24,954,511 | 25,722,377 | |
2) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 세부계정과목 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 | 20,327,477 | 11,758,640 |
| 미지급금 | 7,293,621 | 5,984,381 | |
| 소 계 | 27,621,098 | 17,743,021 | |
| 단기차입금 | 단기차입금 | 996,907 | - |
| 리스부채 | 리스부채 | 18,901,205 | 20,551,255 |
| 기타비유동금융부채 | 임대보증금 | 5,000 | 25,000 |
| 합 계 | 47,524,210 | 38,319,276 | |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 60,343 | - | 2,287,008 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,618,207 | - | 4,558,662 | - |
| 기타유동금융자산 | 6,722,006 | - | 5,950,198 | - |
| 기타비유동금융자산 | 12,513,145 | - | 12,899,808 | - |
| 금융리스채권 | 40,810 | - | 26,701 | - |
| 합 계 | 24,954,511 | - | 25,722,377 | - |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,621,098 | - | 17,743,021 | - |
| 단기차입금 | 996,907 | - | - | - |
| 리스부채 | 18,901,205 | - | 20,551,255 | - |
| 기타비유동금융부채 | 5,000 | - | 25,000 | - |
| 합 계 | 47,524,210 | - | 38,319,276 | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
상각후원가로 |
|
| 수익: | ||||
| 이자수익 | 696,176 | - | 523,614 | - |
| 외환차익 | - | - | 23 | - |
| 기대신용손실 충당금 환입 |
- | - | 26,722 | - |
| 기타의기대신용 손실충당금 환입 |
- | - | 27,018 | - |
| 합 계 | 696,176 | - | 577,377 | - |
| 비용: | ||||
| 이자비용 | - | 1,196,700 | - | 771,936 |
| 기타의기대신용 손실충당금 전입 |
10,603 | - | - | - |
| 합 계 | 10,603 | 1,196,700 | - | 771,936 |
14. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 금 액 | 사용제한 내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 800,000 | 질권설정(AT센터 사이버거래 관련) |
15. 자본
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 보통주 발행주식수(주) | 2,940,000 | 2,940,000 |
| 1주당 액면가액(원) | 5,000 | 5,000 |
(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,240,089 | 13,240,089 |
| 감자차익 | 530,548 | 530,548 |
| 합 계 | 13,770,637 | 13,770,637 |
16. 종업원급여
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,065,046 | 3,182,075 |
| 급여비용: | ||
| - 당기근무원가 | 1,003,135 | 1,229,602 |
| - 순이자비용 | 112,961 | 116,934 |
| 소 계 | 1,116,096 | 1,346,536 |
| 퇴직급여지급액 | (631,201) | (920,213) |
| 순확정급여부채의 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 (순이자비용에 포함된 금액 제외) |
35,897 | 72,184 |
| - 재무적가정 효과 | 267,113 | (877,123) |
| - 경험조정 효과 | 480,431 | 261,587 |
| 소 계 | 783,441 | (543,352) |
| 기여금 납입액 | (450,000) | (1,000,000) |
| 기말금액 | 2,883,382 | 2,065,046 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,900,350 | 7,319,139 |
| 급여비용: | ||
| - 당기근무원가 | 1,003,135 | 1,229,602 |
| - 이자비용 | 296,207 | 235,805 |
| 소 계 | 1,299,342 | 1,465,407 |
| 퇴직급여지급액 | (2,016,661) | (2,268,660) |
| 순확정급여부채의 재측정요소: | ||
| - 재무적가정 효과 | 267,113 | (877,123) |
| - 경험조정 효과 | 480,431 | 261,587 |
| 소 계 | 747,544 | (615,536) |
| 기말금액 | 5,930,575 | 5,900,350 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,835,304 | 4,137,064 |
| 급여비용: | ||
| - 이자수익 | 183,246 | 118,871 |
| 소 계 | 183,246 | 118,871 |
| 퇴직급여지급액 | (1,385,460) | (1,348,447) |
| 순확정급여부채의 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 손실 (이자수익에 포함된 금액 제외) |
(35,897) | (72,184) |
| 소 계 | (35,897) | (72,184) |
| 기여금 납입액 | 450,000 | 1,000,000 |
| 기말금액 | 3,047,193 | 3,835,304 |
(4) 보고기간종료일 현재 주요 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 3,047,193 | 3,835,304 |
(*) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.22% | 6.16% |
| 임금상승율 | 5.00% | 5.00% |
(6) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 변동 | 확정급여채무에 미치는 영향 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가 | (283,169) |
| 1% 감소 | 320,063 | |
| 임금상승율 | 1% 증가 | 315,089 |
| 1% 감소 | (283,951) |
(7) 다음 연차보고기간 동안 확정급여제도와 관련하여 납입할 것으로 예상되는 기여금은 658,959천원입니다.
17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 20,327,477 | 11,758,640 |
| 미지급금 | 7,293,621 | 5,984,381 |
| 합 계 | 27,621,098 | 17,743,021 |
18. 계약부채
계약부채는 이연수익으로 구성되며, 당사의 마일리지 포인트를 부여하는 고객충성제도 운영에 따라 이연된 수익입니다. 당사는 마일리지 제도 관련하여 장래에 사용이 예상되는 금액을 과거 경험률을 이용하여 추정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 546,848 | 1,406,013 | (1,392,948) | 559,913 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 640,136 | 1,576,430 | (1,669,718) | 546,848 |
19. 판매비와관리비 및 영업비용
(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 16,688,738 | 19,408,785 |
| 퇴직급여 | 1,116,096 | 1,390,981 |
| 복리후생비 | 2,170,291 | 2,453,517 |
| 여비교통비 | 172,419 | 242,838 |
| 통신비 | 157,924 | 288,315 |
| 수도광열비 | 2,123,221 | 1,625,113 |
| 소모품비 | 584,605 | 309,428 |
| 세금과공과 | 2,000,988 | 2,172,298 |
| 협회비 | 4,091 | 15,830 |
| 임차료 | 149,972 | 25,464 |
| 지급수수료 | 1,600,671 | 1,261,806 |
| 판매수수료 | 2,051,188 | 2,433,320 |
| 감가상각비 | 7,979,353 | 7,483,945 |
| 수선유지비 | 354,292 | 862,508 |
| 차량유지비 | 194,212 | 382,240 |
| 보험료 | 75,720 | 84,479 |
| 접대비 | 67,986 | 120,929 |
| 광고선전비 | 1,777,608 | 2,038,166 |
| 운반비 | 15,909,010 | 16,167,648 |
| 판촉비 | 540,274 | 477,870 |
| 도서인쇄비 | 3,493 | 7,819 |
| 교육훈련비 | 46,967 | 36,597 |
| 무형자산상각비 | 1,132,005 | 1,327,514 |
| 기대신용손실충당금 환입 | - | (26,722) |
| 행사료 | 9,818 | 3,825 |
| 합 계 | 56,910,942 | 60,594,513 |
(2) 비용의 성격별 분류
1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품의 판매 | 130,489,633 | 138,590,056 |
| 종업원급여 | 19,975,125 | 23,253,283 |
| 감가상각비 | 7,979,353 | 7,483,945 |
| 무형자산상각비 | 1,132,005 | 1,327,514 |
| 임차료 | 149,972 | 25,464 |
| 지급수수료 | 1,600,671 | 1,261,806 |
| 광고선전비 | 1,777,608 | 2,038,166 |
| 운반비 | 15,909,010 | 16,167,648 |
| 판촉비 | 540,274 | 477,870 |
| 세금과공과 | 2,000,988 | 2,172,298 |
| 기타비용 | 5,845,936 | 6,386,519 |
| 합 계 | 187,400,575 | 199,184,569 |
2) 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 16,688,738 | 19,408,785 |
| 퇴직급여 | 1,116,096 | 1,390,981 |
| 복리후생비 | 2,170,291 | 2,453,517 |
| 합 계 | 19,975,125 | 23,253,283 |
20. 영업외손익
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의기대신용손실충당금 환입 | - | 27,018 |
| 유형자산처분이익 | 127,166 | 4,827 |
| 리스변경이익 | 172,257 | 4,299 |
| 잡이익 | 175,291 | 219,895 |
| 합 계 | 474,714 | 256,039 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의기대신용손실충당금 전입 | 10,603 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 362 |
| 재고자산감모손실 | 72,117 | 166,326 |
| 유형자산처분손실 | 429 | 6,620 |
| 유형자산폐기손실 | 25 | 37,088 |
| 유형자산손상차손 | - | 95,126 |
| 무형자산처분손실 | 30,098 | - |
| 무형자산폐기손실 | - | 8 |
| 무형자산손상차손 | - | 573,824 |
| 기부금 | 27,847 | 83,100 |
| 리스변경손실 | 41,353 | - |
| 잡손실 | 38,038 | 78,552 |
| 합 계 | 220,510 | 1,041,006 |
(3) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 696,176 | 523,614 |
| 외환차익 | - | 23 |
| 합 계 | 696,176 | 523,637 |
(4) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,196,700 | 771,936 |
21. 특수관계자 공시
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| (주)정육각 | - | 지배기업 |
| (주)직랩 | (주)정육각 | 기타특수관계자 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 기타 | 상품매입 | 수수료 | 기타 | |
| 지배기업: | |||||
| (주)정육각 | 9,510 | 511,726 | 1,724,639 | 782,093 | 4,647,198 |
| 기타특수관계자: | |||||
| (주)직랩 | - | - | - | 95,703 | - |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상품매출 | 기타 | 상품매입 | 수수료 | 기타 | |
| 지배기업: | |||||
| 대상홀딩스(주)(*1) | 3,062 | - | - | - | - |
| (주)정육각(*2) | - | 176,603 | 103,857 | 190,060 | - |
| 기타특수관계자(*3): | |||||
| 대상(주) | 780,584 | - | 147,240 | 5,232,307 | - |
| 대상정보기술(주) | - | - | - | 375,421 | - |
| (재)대상문화재단 | 6,060 | - | - | - | - |
|
대상건설(주) |
18,094 | - | - | - | - |
| 대상라이프사이언스(주) | 6,273 | - | 72,856 | - | - |
| 대상네트웍스(주) | 8,899 | - | 317,800 | - | - |
| (주)대상다이브스 | - | - | 20,603 | - | - |
| 유티씨인베스트먼트(주) | 45,776 | - | - | - | - |
(*1) 대상홀딩스(주)는 당사의 지분 전부를 매각함에 따라 2022년 5월 1일부터 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 해당 금액은 제외 이전까지의 거래내역입니다.
(*2) (주)정육각은 당사의 지분 99.57%를 취득함에 따라 2022년 5월 1일부터 특수관계자 범위에 포함되었습니다.
(*3) 대상홀딩스(주) 관련한 기타특수관계자 전부 2022년 5월 1일부터 기타특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 해당 금액은 제외 이전까지의 거래내역입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| 지배기업: | |||||
| (주)정육각 | 9,949 | 518,604 | 6,250,000 | 4,413 | 162,970 |
| 기타특수관계자: | |||||
| (주)직랩 | - | - | - | - | 15,371 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| 지배기업: | |||||
| (주)정육각 | - | 99,537 | 5,000,000 | - | 83,651 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 지배기업 | (주)정육각 | 2,650,000 | (1,400,000) |
22. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,042,813 | 194,229 |
| 자본에 직접 가감하는 법인세 | 163,739 | (119,537) |
| 법인세비용 | 2,206,552 | 74,692 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (8,853,178) | (9,312,733) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,686,576) | (2,048,801) |
| 조정사항: | ||
| - 비공제비용(수익) | (144,434) | 67,883 |
| - 이연법인세 미인식 | 4,037,562 | 1,806,593 |
| - 기타(세율차이 등) | - | 249,017 |
| 법인세비용 | 2,206,552 | 74,692 |
(*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 자본에 직접 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 431,595 | 7,293 | 163,739 | 602,627 |
| 미지급비용 | 140,291 | (18,716) | - | 121,575 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 48,685 | - | - | 48,685 |
| 복구충당부채 | 385,119 | (33,856) | - | 351,263 |
| 대손금 | 1,303 | - | - | 1,303 |
| 임차권리금 | (574,786) | (2,738) | - | (577,524) |
| 현재가치할인차금 | 184,127 | 26,598 | - | 210,725 |
| 유형자산 | 28,279 | (11,203) | - | 17,076 |
| 미수수익 | (22,429) | (70,093) | - | (92,522) |
| 이연수익 | 114,291 | 2,731 | - | 117,022 |
| 판매보증충당부채 | 20,612 | - | - | 20,612 |
| 재고자산 | 39,246 | 127,341 | - | 166,587 |
| 반품충당부채 | 3,349 | 473 | - | 3,822 |
| 금융리스채권 | (5,581) | (2,949) | - | (8,530) |
| 사용권자산 | (4,489,359) | 498,420 | - | (3,990,939) |
| 금융리스부채 | 4,295,213 | (344,860) | - | 3,950,353 |
| 이월결손금 | 2,384,994 | (2,384,994) | - | - |
| 합 계 | 2,984,949 | (2,206,553) | 163,739 | 942,135 |
| 재무상태표에 반영된 계정과목: | ||||
| 이연법인세자산 | 8,077,103 | 5,611,649 | ||
| 이연법인세부채 | (5,092,154) | (4,669,514) | ||
| 순이연법인세자산 | 2,984,949 | 942,135 | ||
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 자본에 직접 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 621,226 | (70,094) | (119,537) | 431,595 |
| 미지급비용 | 149,025 | (8,734) | - | 140,291 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 51,247 | (2,562) | - | 48,685 |
| 복구충당부채 | 268,440 | 116,679 | - | 385,119 |
| 대손금 | 1,372 | (69) | - | 1,303 |
| 임차권리금 | (631,758) | 56,972 | - | (574,786) |
| 현재가치할인차금 | 116,010 | 68,117 | - | 184,127 |
| 유형자산 | 26,581 | 1,698 | - | 28,279 |
| 미수수익 | (1,430) | (20,999) | - | (22,429) |
| 이연수익 | 140,830 | (26,539) | - | 114,291 |
| 판매보증충당부채 | 21,697 | (1,085) | - | 20,612 |
| 재고자산 | 26,777 | 12,469 | - | 39,246 |
| 반품충당부채 | 3,742 | (393) | - | 3,349 |
| 금융리스채권 | (24,842) | 19,261 | - | (5,581) |
| 사용권자산 | (4,056,933) | (432,426) | - | (4,489,359) |
| 금융리스부채 | 3,956,675 | 338,538 | - | 4,295,213 |
| 이월결손금 | 2,510,519 | (125,525) | - | 2,384,994 |
| 합 계 | 3,179,178 | (74,692) | (119,537) | 2,984,949 |
| 재무상태표에 반영된 계정과목: | ||||
| 이연법인세자산 | 7,894,141 | 8,077,103 | ||
| 이연법인세부채 | (4,714,963) | (5,092,154) | ||
| 순이연법인세자산 | 3,179,178 | 2,984,949 | ||
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 36,663,511 | 15,138,480 |
23. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실(원) | (11,059,730,858) | (9,387,424,652) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 2,940,000 | 2,940,000 |
| 기본주당손실(원) | (3,762) | (3,193) |
(2) 당사는 희석성 잠재적 유통보통주가 없으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
24. 우발채무 및 약정사항
(1) 제공받은 지급보증
보고기간종료일 현재 당사가 타인 등으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공처 | 보증처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 온라인매출처 등 | 2,100,885 | 계약이행보증 |
| 대표이사 | (주)신한은행 | 1,200,000 | 연대보증 |
(2) 약정사항
보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 대출과목 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 종합통장대출 | 1,000,000 | 996,907 |
(3) 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.
25. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 18,761,037,252 | 7,081,604,808 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 7,081,604,808 | (1,882,005,567) | ||
| 2. 확정급여채무의 재측정요소 | 619,701,586 | (423,814,277) | ||
| 3. 당기순손실 | 11,059,730,858 | 9,387,424,652 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 18,761,037,252 | 7,081,604,808 | ||
상기 결손금처리의 당기 처리 예정일은 2024년 4월 19일이며, 전기 처리 확정일은 2023년 3월 31일이었습니다.
26. 현금흐름 정보
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득시 미지급금 변동 | 501,576 | (113,643) |
| 리스부채의 변동 | 4,085,550 | 8,118,384 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 996,907 | - | 996,907 |
| 기타금융부채 | 25,000 | (20,000) | - | 5,000 |
| 리스부채 | 20,551,255 | (6,906,704) | 5,256,654 | 18,901,205 |
| 합 계 | 20,576,255 | (5,929,797) | 5,256,654 | 19,903,112 |
(*) 리스계약의 변동효과 및 이자비용 등이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | 25,000 | - | - | 25,000 |
| 리스부채 | 17,984,884 | (6,319,032) | 8,885,403 | 20,551,255 |
| 합 계 | 18,009,884 | (6,319,032) | 8,885,403 | 20,576,255 |
(*) 리스계약의 변동효과 및 이자비용 등이 포함되어 있습니다.
27. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 투자활동에서 발생하는 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 금융부채는 996,907천원입니다. 변동이자율 금융부채의 이자율이 1% 변동되었을 경우 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 순손익 변동 | (9,969) | 9,969 |
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 환위험이 발생할 수 있는 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않습니다.
3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기타 가격위험이 발생할 수 있는 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
1) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,974,190 | 4,390,591 |
| 미수금 | 657,037 | 170,488 |
| 합 계 | 5,631,227 | 4,561,079 |
당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
2) 기타의 자산
단기예금으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 분류는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 27,621,098 | - | - | 27,621,098 |
| 단기차입금 | - | 996,907 | - | 996,907 |
| 리스부채 | 1,724,418 | 4,492,881 | 12,683,906 | 18,901,205 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 29,345,516 | 5,489,788 | 12,688,906 | 47,524,210 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 17,743,021 | - | - | 17,743,021 |
| 리스부채 | 75,708 | 6,118,708 | 14,356,839 | 20,551,255 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 25,000 | 25,000 |
| 합 계 | 17,818,729 | 6,118,708 | 14,381,839 | 38,319,276 |
상기 금융부채의 잔존만기별 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금 및 금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 47,524,210 | 38,319,276 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (60,343) | (2,287,008) |
| 순부채(A) | 47,463,867 | 36,032,268 |
| 자기자본 | 9,709,600 | 21,389,032 |
| 순부채 및 자기자본(B) | 57,173,467 | 57,421,300 |
| 기어링비율(gearing ratio) (A/B)(*) | 83.02% | 62.75% |
(*) 기어링비율이란 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다.
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 식품 | 조정 및 제거 | 합 계 | 식품 | 조정 및 제거 | 합 계 | |
| 재화 또는 용역의 유형: | ||||||
| 상품매출 | 178,933,269 | (770,012) | 178,163,257 | 191,650,818 | (1,515,386) | 190,135,432 |
| 용역매출 | 630,459 | - | 630,459 | 769,669 | - | 769,669 |
| 합 계 | 179,563,728 | (770,012) | 178,793,716 | 192,420,487 | (1,515,386) | 190,905,101 |
| 지리적 시장: | ||||||
| 국내 | 179,563,728 | (770,012) | 178,793,716 | 192,420,487 | (1,515,386) | 190,905,101 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권 | 4,974,190 | 4,390,591 |
| 계약부채 | 1,024,038 | 933,128 |
수취채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한, 당기말과 전기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 없습니다(주석8 참조).
계약부채는 상품매출과 관련하여 수령한 선수금, 환불되지 않은 고객충성 포인트가 포함됩니다.
(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 130,489,633 | 138,590,056 |
29. 리스
(1) 리스이용자로서의 기업
1) 일반사항
당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 7년이며, 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.
당사는 리스자산가액이 소액인 사무용품 등의 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.
2) 사용권자산
당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 |
차량운반구 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득가액: | |||
|
기초 |
32,063,447 | 124,431 | 32,187,878 |
|
증가 |
9,617,340 | 576,032 | 10,193,372 |
|
감소 |
(11,257,931) | (124,430) | (11,382,361) |
|
기말 |
30,422,856 | 576,033 | 30,998,889 |
| 감가상각누계액: | |||
|
기초 |
(10,695,091) | (12,601) | (10,707,692) |
|
감소 |
5,592,981 | 67,819 | 5,660,800 |
|
감가상각비 |
(6,777,377) | (79,220) | (6,856,597) |
|
기말 |
(11,879,487) | (24,002) | (11,903,489) |
|
순장부금액: |
|||
| 기말 | 18,543,369 | 552,031 | 19,095,400 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 |
차량운반구 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득가액: | |||
|
기초 |
27,651,505 | 560,157 | 28,211,662 |
|
증가 |
11,559,908 | 112,565 | 11,672,473 |
|
감소 |
(7,147,966) | (548,291) | (7,696,257) |
|
기말 |
32,063,447 | 124,431 | 32,187,878 |
| 감가상각누계액: | |||
|
기초 |
(9,412,651) | (358,406) | (9,771,057) |
|
감소 |
4,905,668 | 497,537 | 5,403,205 |
|
감가상각비 |
(6,188,108) | (151,732) | (6,339,840) |
|
기말 |
(10,695,091) | (12,601) | (10,707,692) |
|
순장부금액: |
|||
| 기말 | 21,368,356 | 111,830 | 21,480,186 |
3) 리스부채
당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
기초금액 |
20,551,255 | 17,984,884 |
|
증가액 |
9,931,102 | 10,361,857 |
| 감소액 | (5,845,552) | (2,243,474) |
|
이자비용 |
1,171,104 | 767,020 |
|
지급리스료 |
(6,906,704) | (6,319,032) |
|
기말금액 |
18,901,205 | 20,551,255 |
보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
유동부채: |
||
|
리스부채 |
6,217,299 | 6,194,416 |
|
비유동부채: |
||
|
리스부채 |
12,683,906 | 14,356,839 |
|
리스부채 명목상 상환액: |
||
|
1년 이내 |
6,426,851 | 6,337,417 |
|
1년 초과 5년 미만 |
13,764,773 | 15,674,045 |
| 5년 초과 | 2,116,425 | 1,293,820 |
| 합 계 | 22,308,049 | 23,305,282 |
4) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
기타수익 |
8,826 | 1,466 |
|
전대리스수익 |
8,826 | 1,466 |
|
소모품비 등 기타영업비용 |
74,690 | 40,187 |
|
소액리스(관리비에 포함) |
74,690 | 40,187 |
|
감가상각비 |
6,856,597 | 6,339,840 |
|
사용권자산의 상각 |
6,856,597 | 6,339,840 |
|
순금융원가 |
1,171,104 | 767,020 |
|
리스부채 이자비용 |
1,171,104 | 767,020 |
5) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 상환 |
(6,906,703,730) | (6,319,032,454) |
| 리스채권의 회수 | 38,975,865 | 87,682,764 |
| 소액리스 | (74,690,467) | (40,187,000) |
| 합 계 | (6,942,418,332) | (6,271,536,690) |
당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 리스계약의 경우, 최선의 추정치를 반영하기 위하여 연장 및 종료선택권을 반영하여 리스부채를 계상하였습니다. 따라서 할인되지 않은 잠재적인 미래 리스료는 존재하지 않습니다.
(2) 리스제공자로서 기업
당사는 리스한 부동산을 전대리스로 제공하고 있습니다. 사용권자산의 전대리스는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전함에 따라 금융리스로 분류하였습니다.
당기 중 당사가 인식한 리스채권에 대한 이자수익으로 8,826천원(전기: 1,466천원)을 인식하였습니다.
보고기간종료일 현재 해지불능 금융리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
1년 이내 |
58,672 | 34,176 |
|
1년 초과 5년 이하 |
- | - |
|
합 계 |
58,672 | 34,176 |
| 채권에 포함된 현재가치 요소 | 17,862 | 7,475 |
30. 보고기간 후 사건
당사의 지분 2,927,419주(지분율 99.57%)를 보유하고 있는 (주)정육각은 2024년 3월 27일 자로 (주)초록이에스지에 지분을 전량 매도하였습니다.