| 츄고쿠삼화페인트주식회사 |
| 제 37 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 36 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 츄고쿠삼화페인트주식회사 대표이사 정순익, 유상욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 김해시 김해대로 927번길 322 |
| (전 화) | 055-340-0777 |
| 제 37 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 츄고쿠삼화페인트주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 기 | 제 36 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 91,211,430,714 | 62,444,347,048 | ||
| (1)당좌자산 | 67,129,242,929 | 44,105,832,003 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 31,781,943,142 | 19,195,457,069 | ||
| 2.단기금융상품 <주석 4> | 11,000,000,000 | 9,000,000,000 | ||
| 3.매출채권 <주석 13> | 18,292,399,704 | 13,140,669,912 | ||
| 대손충당금 | (982,779,284) | (905,041,480) | ||
| 4.단기대여금 <주석 13,18> | 193,950,000 | 134,576,000 | ||
| 5.미수금 <주석 13> | 4,302,324,749 | 2,542,624,868 | ||
| 대손충당금 | (44,417,280) | (44,417,280) | ||
| 6.미수수익 <주석 13> | 92,646,060 | 83,354,756 | ||
| 7.선급금 | 2,329,260 | 2,393,420 | ||
| 8.선급비용 | 56,295,669 | 65,976,719 | ||
| 9.이연법인세자산 <주석 14> | 2,434,550,909 | 890,238,019 | ||
| (2)재고자산 <주석 19> | 24,082,187,785 | 18,338,515,045 | ||
| 1.상품 | 61,887,925 | 109,110,167 | ||
| 상품평가충당금 | (154,992) | (2,687,117) | ||
| 2.제품 | 8,637,530,111 | 8,366,657,147 | ||
| 제품평가충당금 | (194,324,867) | (107,804,063) | ||
| 3.반제품 | 598,316,520 | 519,702,938 | ||
| 반제품평가충당금 | (111,875,682) | (127,271,503) | ||
| 4.원재료 | 13,799,907,103 | 8,547,629,574 | ||
| 원재료평가충당금 | (1,085,468,434) | (12,770,087) | ||
| 5.부재료 | 111,552,572 | 102,391,237 | ||
| 6.미착품 | 2,264,817,529 | 943,556,752 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 14,631,010,052 | 15,174,838,604 | ||
| (1)투자자산 | 2,297,133,291 | 1,989,051,031 | ||
| 1.매도가능증권 <주석 5> | 84,016,335 | 89,376,435 | ||
| 2.퇴직연금운용자산 <주석 9,18> | 2,213,116,956 | 1,899,674,596 | ||
| (2)유형자산 <주석 6,7,13,18,19> | 10,460,413,141 | 10,437,857,258 | ||
| 1.토지 | 4,591,469,595 | 4,591,469,595 | ||
| 2.건물 | 5,063,505,417 | 5,063,505,417 | ||
| 감가상각누계액 | (2,783,576,357) | (2,656,988,717) | ||
| 3.구축물 | 2,407,795,952 | 2,407,795,952 | ||
| 감가상각누계액 | (987,741,646) | (927,546,658) | ||
| 4.기계장치 | 10,842,073,482 | 10,736,169,536 | ||
| 감가상각누계액 | (9,708,014,901) | (9,285,862,635) | ||
| 5.차량운반구 | 753,153,676 | 753,153,676 | ||
| 감가상각누계액 | (706,187,567) | (657,888,941) | ||
| 6.기타의유형자산 | 4,484,143,632 | 3,726,216,289 | ||
| 감가상각누계액 | (3,649,596,136) | (3,391,166,256) | ||
| 7.건설중인자산 | 153,387,994 | 79,000,000 | ||
| (3)기타비유동자산 | 1,873,463,620 | 2,747,930,315 | ||
| 1.보증금 | 1,223,962,260 | 813,962,260 | ||
| 2.장기대여금 <주석 13,18> | 343,832,000 | 215,240,000 | ||
| 3.이연법인세자산 <주석 14> | 305,669,360 | 1,718,728,055 | ||
| 자산총계 | 105,842,440,766 | 77,619,185,652 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 48,783,820,465 | 34,604,881,521 | ||
| 1.매입채무 <주석 13> | 28,043,499,143 | 23,078,165,691 | ||
| 2.미지급금 <주석 13,18> | 219,562,091 | 103,749,540 | ||
| 3.선수금 | 177,150,000 | 126,755,050 | ||
| 4.예수금 | 2,025,382,004 | 883,010,775 | ||
| 5.미지급비용 <주석 13> | 15,332,293,441 | 9,875,348,612 | ||
| 6.하자보수충당부채 <주석 10> | 27,950,000 | 413,688,704 | ||
| 7.당기법인세부채 <주석 14> | 2,957,983,786 | 124,163,149 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,043,428,824 | 2,177,444,369 | ||
| 1.퇴직급여충당부채 <주석 9,18> | 8,630,801,762 | 7,718,968,482 | ||
| 퇴직연금운용자산 <주석 9,18> | (8,630,298,662) | (7,718,465,382) | ||
| 국민연금전환금 <주석 9> | (503,100) | (503,100) | ||
| 2.장기미지급비용 <주석 13> | 822,661,005 | 1,360,223,659 | ||
| 3.하자보수충당부채 <주석 10> | 1,124,267,819 | 817,220,710 | ||
| 4.복구충당부채 <주석 10> | 96,500,000 | - | ||
| 부채총계 | 50,827,249,289 | 36,782,325,890 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 3,807,000,000 | 3,807,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 <주석 1> | 3,807,000,000 | 3,807,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (5,310,832,400) | (5,310,832,400) | ||
| 1.자기주식 | (5,310,832,400) | (5,310,832,400) | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | (59,984,247) | (61,875,588) | ||
| 1.매도가능증권평가손익 <주석 5> | (59,984,247) | (61,875,588) | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 56,579,008,124 | 42,402,567,750 | ||
| 1.법정적립금 <주석 11> | 1,903,500,000 | 1,903,500,000 | ||
| 2.임의적립금 <주석 11> | 411,510,186 | 411,510,186 | ||
| 3.미처분이익잉여금 <주석 12> | 54,263,997,938 | 40,087,557,564 | ||
| 자본총계 | 55,015,191,477 | 40,836,859,762 | ||
| 부채와자본총계 | 105,842,440,766 | 77,619,185,652 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 츄고쿠삼화페인트주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 기 | 제 36 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 <주석 13> | 197,724,968,108 | 135,885,736,139 | ||
| 1. 제품매출액 | 185,428,723,606 | 121,140,793,658 | ||
| 2. 상품매출액 | 12,218,443,655 | 14,641,566,367 | ||
| 3. 용역매출액 | 77,800,847 | 103,376,114 | ||
| Ⅱ.매출원가 <주석 13,21> | 133,885,444,775 | 99,390,801,763 | ||
| 1.제품매출원가 | 122,975,607,093 | 85,727,627,901 | ||
| 기초제품재고액 | 8,258,853,084 | 9,490,294,267 | ||
| 당기제품제조원가 | 125,835,609,725 | 86,967,398,292 | ||
| 계 | 134,094,462,809 | 96,457,692,559 | ||
| 관세환급금 | (772,714,136) | (195,663,947) | ||
| 타계정으로대체 | (2,088,536,336) | (2,275,547,627) | ||
| 기말제품재고액 | (8,257,605,244) | (8,258,853,084) | ||
| 2.상품매출원가 | 10,909,837,682 | 13,663,173,862 | ||
| 기초상품재고액 | 106,423,050 | 153,533,709 | ||
| 당기상품매입액 | 10,754,390,970 | 12,456,929,563 | ||
| 계 | 10,860,814,020 | 12,610,463,272 | ||
| 타계정에서대체 | 158,466,461 | 1,235,171,023 | ||
| 타계정으로대체 | (47,709,866) | (76,037,383) | ||
| 기말상품재고액 | (61,732,933) | (106,423,050) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 63,839,523,333 | 36,494,934,376 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 <주석 21> | 41,413,229,905 | 29,611,320,746 | ||
| 1.급여 <주석 13> | 14,013,106,076 | 10,799,066,715 | ||
| 2.퇴직급여 <주석 9,13> | 1,441,616,421 | 1,341,588,564 | ||
| 3.복리후생비 | 1,895,907,969 | 1,316,085,634 | ||
| 4.지급임차료 | 327,207,292 | 102,536,201 | ||
| 5.접대비 | 144,318,487 | 111,422,235 | ||
| 6.감가상각비 <주석 7> | 373,181,876 | 212,592,300 | ||
| 7.세금과공과 | 416,673,420 | 357,939,965 | ||
| 8.광고선전비 | 65,539,699 | 66,173,954 | ||
| 9.대손상각비(환입) <주석 13> | 211,563,944 | (83,084,492) | ||
| 10.여비교통비 | 1,088,928,688 | 925,632,207 | ||
| 11.통신비 | 43,361,429 | 28,724,601 | ||
| 12.수도광열비 | 11,304,348 | 9,337,218 | ||
| 13.소모품비 | 1,383,335,342 | 1,041,148,494 | ||
| 14.수선비 | 25,998,600 | 21,811,683 | ||
| 15.보험료 | 152,790,241 | 97,643,713 | ||
| 16.차량유지비 | 54,968,706 | 48,137,623 | ||
| 17.운반비 | 1,743,411,975 | 1,524,568,375 | ||
| 18.사무비 | 87,001,741 | 67,393,114 | ||
| 19.시험비 | 13,419,040 | 16,725,799 | ||
| 20.연구개발비 <주석 8> | 75,773,050 | 66,006,365 | ||
| 21.지급수수료 <주석 13> | 14,464,875,267 | 9,762,389,162 | ||
| 22.용역비 | 2,935,977,373 | 1,778,421,188 | ||
| 23.교육비 | 55,395,465 | 23,442,721 | ||
| 24.하자보수비환입 <주석 10,13> | 329,444,290 | (55,827,043) | ||
| 25.잡비 | 58,129,166 | 31,444,450 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 22,426,293,428 | 6,883,613,630 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 5,327,493,184 | 3,020,985,636 | ||
| 1.이자수익 | 1,016,577,821 | 696,082,720 | ||
| 2.수입배당금 | 1,808,060 | 2,330,400 | ||
| 3.수입수수료 <주석 13> | 187,779,681 | 52,482,590 | ||
| 4.외환차익 | 3,351,845,857 | 2,151,370,330 | ||
| 5.외화환산이익 | 678,624,760 | 56,712,120 | ||
| 6.유형자산처분이익 | 15,577,053 | 9,718,700 | ||
| 7.잡이익 | 75,279,952 | 52,288,776 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,693,728,666 | 1,785,507,625 | ||
| 1.이자비용 | - | 43,792,970 | ||
| 2.외환차손 | 1,414,226,025 | 1,346,515,387 | ||
| 3.외화환산손실 | 230,615,984 | 378,691,192 | ||
| 4.재고자산폐기손실 | 36,044,008 | 4,873,824 | ||
| 5. 유형자산처분손실 | 65,000 | 4,000 | ||
| 6.기부금 | 12,501,900 | 11,630,000 | ||
| 7.잡손실 | 275,749 | 252 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 26,060,057,946 | 8,119,091,641 | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익) <주석 14> | 2,986,017,572 | (857,165,636) | ||
| X.당기순이익 <주석 12,15,16,17> | 23,074,040,374 | 8,976,257,277 | ||
| XI.주당손익 <주석 15> | ||||
| 기본주당순이익 | 34,750 | 13,518 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 츄고쿠삼화페인트주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (보고금액) | 3,807,000,000 | (5,310,832,400) | (35,570,442) | 33,426,310,473 | 31,886,907,631 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (26,305,146) | - | (26,305,146) |
| 당기순이익 | - | - | - | 8,976,257,277 | 8,976,257,277 |
| 2023.12.31 | 3,807,000,000 | (5,310,832,400) | (61,875,588) | 42,402,567,750 | 40,836,859,762 |
| 2024.01.01 (보고금액) | 3,807,000,000 | (5,310,832,400) | (61,875,588) | 42,402,567,750 | 40,836,859,762 |
| 연차배당 | - | - | - | (8,897,600,000) | (8,897,600,000) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 1,891,341 | - | 1,891,341 |
| 당기순이익 | - | - | - | 23,074,040,374 | 23,074,040,374 |
| 2024.12.31 | 3,807,000,000 | (5,310,832,400) | (59,984,247) | 56,579,008,124 | 55,015,191,477 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 츄고쿠삼화페인트주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 기 | 제 36 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 25,059,789,782 | 18,292,848,184 | ||
| 1.당기순이익 | 23,074,040,374 | 8,976,257,277 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,972,818,853 | 2,110,723,941 | ||
| 퇴직급여 | 1,353,782,240 | 1,443,018,563 | ||
| 감가상각비 | 1,077,963,379 | 750,785,870 | ||
| 유형자산처분손실 | 65,000 | 4,000 | ||
| 대손상각비(환입) | 211,563,944 | (83,084,492) | ||
| 하자보수비 | 329,444,290 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (476,370,722) | (468,266,699) | ||
| 유형자산처분이익 | 15,577,053 | 9,718,700 | ||
| 하자보수비 환입 | - | 55,827,043 | ||
| 이자수익 | 460,793,669 | 402,720,956 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (510,698,723) | 7,674,133,665 | ||
| 매출채권 | (5,281,502,512) | 2,161,106,313 | ||
| 미수금 | (1,763,753,301) | (121,580,441) | ||
| 미수수익 | (9,291,304) | (75,055,394) | ||
| 선급금 | 64,160 | 199,580 | ||
| 선급비용 | 9,681,050 | (13,280,214) | ||
| 당기법인세자산 | - | 19,244,400 | ||
| 유동이연법인세자산 | (1,544,312,890) | (255,035,763) | ||
| 재고자산 | (5,743,672,740) | 2,668,930,508 | ||
| 비유동이연법인세자산 | 1,420,310,136 | (817,792,062) | ||
| 매입채무 | 4,965,333,452 | 3,431,247,536 | ||
| 미지급금 | 101,070,171 | 29,264,529 | ||
| 선수금 | 50,394,950 | 458,575 | ||
| 예수금 | 1,142,371,229 | 830,756,710 | ||
| 미지급비용 | 5,456,944,829 | (38,642,214) | ||
| 장기미지급비용 | (537,562,654) | 1,247,381,560 | ||
| 당기법인세부채 | 2,833,820,637 | 124,163,149 | ||
| 퇴직금의 지급 | (94,816,150) | (44,684,710) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,107,641,901) | (1,404,474,777) | ||
| 하자보수비의 지급 | (408,135,885) | (68,073,620) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,575,703,709) | (13,058,046,441) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금 유입액 | 22,456,414,053 | 21,252,334,900 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 22,000,000,000 | 21,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 170,834,000 | 156,606,200 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 36,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 270,000,000 | 50,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 2,924,000 | 2,663,700 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 7,000,000 | ||
| 기타의유형자산의 처분 | 12,656,053 | 65,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (26,032,117,762) | (34,310,381,341) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 24,000,000,000 | 30,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 11,800,000 | 18,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 347,000,000 | 235,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 680,000,000 | 27,000,000 | ||
| 토지의 취득 | - | 2,832,575,200 | ||
| 구축물의 취득 | - | 27,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 183,830,500 | 884,869,500 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 92,222,974 | ||
| 기타의유형자산의 취득 | 662,699,268 | 114,713,667 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 146,787,994 | 79,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,897,600,000) | - | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | 10,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 10,000,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 | (8,897,600,000) | (10,000,000,000) | ||
| 단기차입금의 지급 | - | (10,000,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | (8,897,600,000) | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 12,586,486,073 | 5,234,801,743 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 19,195,457,069 | 13,960,655,326 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 31,781,943,142 | 19,195,457,069 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 츄고쿠삼화페인트주식회사 |
1. 일반사항
당사는 선박용도료, 공업용도료, 컨테이너용도료 및 어망용도료의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 1988년 10월 7일에 설립되었으며, 삼화페인트공업주식회사와 일본국 법인인 츄고쿠도료주식회사의 합작투자계약에 따라 1988년 10월 13일 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 당사의 본사는 경상남도 김해시에 소재하고 있습니다.
당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 1,000,000주(전기말: 1,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 761,400주(전기말: 761,400주) 및 5,000원(전기말: 5,000원)으로 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,807,000천원입니다.
한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 주식수 | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 츄고쿠도료주식회사(일본) | 452,700주 | 2,263,500 | 59.46 |
| 삼화페인트공업주식회사 및 관계회사 |
123,700주 | 618,500 | 16.24 |
| 자 기 주 식 | 97,400주 | 487,000 | 12.79 |
| 기 타 | 87,600주 | 438,000 | 11.51 |
| 합 계 | 761,400주 | 3,807,000 | 100.00 |
2. 유의적인 회계정책의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 '판매대가')의 공정가치로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하되 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3 개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 미착재고(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 각각 1,141,291천원 및 46,762천원입니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권의 최초 장부금액은 취득 당시의 공정가치로 하며, 매도가능증권과 만기보유증권의 최초 장부금액은 유가증권의 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 포함한 금액으로 하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물의경우는 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.
(8) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자 및 유형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 종업원이 확정급여제도와 확정기여제도를 선택할 수 있도록 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 경우 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 교보생명(주)에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
한편, 확정기여제도의 경우 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한금액은 585,186천원(전기: 411,845천원)입니다.
또한, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
(12) 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(14) 외화자산, 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(USD1당 : 당기말 1,470.00원, 전기말 1,289.40원, JPY1당 : 당기말 9.3648원, 전기말 9.1266원, EUR1당 : 당기말 1,528.73원, 전기말 1,426.59원, SGD1당 : 당기말 1,081.08원, 전기말 976.86원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(15) 하자보수충당부채
당사는 도료작업후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.
(16) 기본주당손익
당사의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 유의적인 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 유의적인 조정을 유발할 수 있습니다.
(1) 미래에 관한 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보
당사가 추정시 적용한 미래에 관한 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같으며, 이 정보에 영향을 받는 자산과 부채의 장부금액은 차기에 중요하게 조정될 가능성이 있습니다.
1) 이연법인세자산
당사는 보고기간종료일 현재 세무상 결손금에 대한 이연법인세자산 인식금액을 결정하기 위해 미래과세소득의 발생시기와 금액을 추정하였으며, 인식된 이연법인세자산은 당기 및 전기말 현재 각각 2,740,220천원과 2,608,966천원입니다.
4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
정기예금 |
11,000,000 | 9,000,000 |
|
합 계 |
11,000,000 | 9,000,000 |
5. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
|
회사(종목)명 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
지분증권 |
||
|
팬오션 |
41,369 | 46,822 |
|
출자금(*1) |
||
|
도장공사 면허취득 |
42,647 | 42,554 |
|
합 계 |
84,016 | 89,376 |
(*1) 전문건설공제조합으로부터 입찰보증 및 대출약정을 제공받음에 따라 상기 출자금에 대하여 질권설정이 되어 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 천원)
|
회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현 보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
팬오션 보통주 |
12,536주 | 0.01% | 119,570 | 41,369 | 41,369 | (78,201) |
<전 기> (단위: 천원)
|
회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현 보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
팬오션 보통주 |
12,536주 | 0.01% | 119,570 | 46,822 | 46,822 | (72,748) |
6. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 용 도 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유형자산 | 공장부지 | 4,591,470 | 4,591,470 | 7,113,916 | 6,975,147 |
7. 유형자산
당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,591,469 | - | - | - | - | 4,591,469 |
| 건물 | 2,406,517 | - | - | (126,588) | - | 2,279,929 |
| 구축물 | 1,480,249 | - | - | (60,195) | - | 1,420,054 |
| 기계장치 | 1,450,307 | 145,100 | (1) | (493,747) | 32,400 | 1,134,059 |
| 차량운반구 | 95,265 | - | - | (48,299) | - | 46,966 |
| 기타의유형자산 | 335,050 | 712,199 | (67) | (349,134) | 136,500 | 834,548 |
| 건설중인자산 | 79,000 | 146,788 | - | - | (72,400) | 153,388 |
| 합 계 | 10,437,857 | 1,004,087 | (68) | (1,077,963) | 96,500 | 10,460,413 |
(*1) 건설중인자산 대체 및 복구충당부채 설정으로 인한 증감입니다.
<전 기> (단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,758,894 | 2,832,575 | - | - | 4,591,469 |
| 건물 | 2,533,104 | - | - | (126,587) | 2,406,517 |
| 구축물 | 1,512,938 | 27,000 | - | (59,689) | 1,480,249 |
| 기계장치 | 759,400 | 963,800 | (6) | (272,887) | 1,450,307 |
| 차량운반구 | 75,558 | 92,223 | (3) | (72,513) | 95,265 |
| 기타의유형자산 | 444,051 | 110,114 | (5) | (219,110) | 335,050 |
| 건설중인자산 | - | 79,000 | - | - | 79,000 |
| 합 계 | 7,083,945 | 4,104,712 | (14) | (750,786) | 10,437,857 |
8. 연구비와 개발비
당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 판매비와관리비 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 연구개발비 | 75,773 | 66,006 |
9. 퇴직급여
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 8,630,802 | 7,718,968 |
| 차감:퇴직연금운용자산 | (10,843,416) | (9,618,140) |
| 차감:국민연금전환금 | (503) | (503) |
| 잔액 | (2,213,117) | (1,899,675) |
(2) 기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,718,968 | 6,417,729 |
| 퇴직급여설정액 | 1,353,782 | 1,443,018 |
| 퇴직급여지급액 | (151,086) | (141,779) |
| 퇴직기여형전환 | (290,862) | - |
| 기말잔액 | 8,630,802 | 7,718,968 |
(3) 기중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,618,140 | 7,941,113 |
| 부담금납입액 | 1,107,642 | 1,404,475 |
| 이자수익 | 460,794 | 402,721 |
| 퇴직급여지급액 | (56,270) | (97,094) |
| 퇴직기여형전환 | (286,890) | (33,075) |
| 기말잔액 | 10,843,416 | 9,618,140 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 장기금융상품 | 10,843,416 | 10,843,416 | 9,618,140 | 9,618,140 |
10. 충당부채
당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 전입 | 사용 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채(*1) | 1,230,909 | 329,444 | (408,135) | 1,152,218 |
| 복구충당부채(*2) | - | 96,500 | - | 96,500 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 전입(환입) | 사용 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채(*1) | 1,354,810 | (55,827) | (68,074) | 1,230,909 |
(*1) 당사는 제품공급에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 하자보수 경험율 등에 근거하여 추정한 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 보증기간이 완료되는 회계연도까지 발생하는 하자보수비 및 하자관련 배상액과 상계되며, 잔액은 환입하여 판매비와관리비에 (-)금액으로 계상하고 있습니다.
(*2) 당기 신규로 임차 중인 부산 비즈니스센터 사무실의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 유형자산의 취득원가 및 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
11. 법정적립금 및 임의적립금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 1,903,500 | 1,903,500 | 법정 |
| 기업합리화적립금 | 388,000 | 388,000 | 임의 |
| 기타임의적립금 | 23,510 | 23,510 | 임의 |
| 합 계 | 2,315,010 | 2,315,010 |
(2) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
12. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
| 제 37 기 | 2024년 1월 1일부터 | 제 36 기 | 2023년 1월 1일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 | 2023년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 24일 | 처분확정일 | 2024년 3월 21일 |
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 54,263,997,938 | 40,087,557,564 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 31,189,957,564 | 31,111,300,287 | ||
| 당기순이익 | 23,074,040,374 | 8,976,257,277 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 22,974,400,000 | 8,897,600,000 | ||
| 배당금(주석 16) | 22,974,400,000 | 8,897,600,000 | ||
| 현금배당 주당배당금(율) 당기 : 34,600원(692%) 전기 : 13,400원(268%) |
22,974,400,000 | 8,897,800,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 31,289,597,938 | 31,189,957,564 | ||
13. 특수관계자
(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| 츄고쿠도료주식회사(일본국) | 지배회사 |
| 기타 | 츄고쿠도료주식회사(일본국)의 관계회사 |
(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
1) 거래내역
(단위: 천원)
| 기업명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 츄고쿠도료주식회사 | 매출 | 5,581,340 | 9,453,435 |
| 수입수수료 | 8,985 | 7,314 | |
| 재고자산매입 | 5,055,228 | 2,565,214 | |
| 유형자산취득 | 3,106 | - | |
| 지급수수료 | 6,085,178 | 4,238,695 | |
| 기타비용 | 75,528 | 70,853 | |
| 기타 | 매출 | 17,365,395 | 16,217,709 |
| 수입수수료 | 48,654 | 45,168 | |
| 재고자산매입 | 8,460,034 | 5,118,840 | |
| 지급수수료 | 7,015,189 | 4,220,976 | |
| 하자보수비지급 | 10,614 | 38,084 | |
| 기타비용 | 474,989 | 217,841 |
2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위: 천원)
| 기업명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 츄고쿠도료주식회사 | 매출채권 | 504,429 | 1,093,912 |
| 미수금 | 9,242 | 30,896 | |
| 미수수익 | 588 | 1,032 | |
| 매입채무 | 2,136,752 | 792,288 | |
| 미지급비용 | 4,176,395 | 2,860,616 | |
| 기타 | 매출채권 | 3,679,570 | 3,908,841 |
| 미수금 | 17,617 | 25,696 | |
| 미수수익 | 5,880 | 6,576 | |
| 매입채무 | 2,888,959 | 1,325,757 | |
| 미지급금 | 2,327 | - | |
| 미지급비용 | 7,221,832 | 3,084,667 | |
| 장기미지급비용 | - | 1,360,224 |
3) 거래와 관련된 추가정보
당사의 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 당기 및 전기 중 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비환입은 각각 8,188천원, 4,998천원이며 이로 인한 기말 현재 설정된 대손충당금은 각각 41,840천원 및 50,028천원입니다.
(3) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 713,706 | 338,512 |
| 퇴직급여 | 298,054 | 122,250 |
| 합 계 | 1,011,760 | 460,762 |
(4) 당사는 종업원에 대한 주택구입자금대출금 등으로 보고기간종료일 현재 193,950천원(전기말: 134,576천원)을 단기대여금으로, 343,832천원(전기말: 215,240천원)을장기대여금으로 계상하고 있습니다.
14. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 등 포함) | 3,110,020 | 215,662 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (131,254) | (1,071,340) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 7,251 | (1,488) |
| 법인세비용(수익) | 2,986,017 | (857,166) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 26,060,058 | 8,119,092 |
| 적용세율(당기: 20.9%, 전기: 12%)에 따른 법인세 | 5,446,552 | 990,529 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용(당기: 88,912천원, 전기: 58,697천원) | 18,583 | 7,161 |
| - 비공제수익(당기: 5,903천원, 전기: 25,495천원) | (1,234) | (3,110) |
| - 세액감면 및 공제 | (168,675) | (144,618) |
| - 기타(미인식이연법인세 효과등) | (2,309,209) | (1,707,128) |
| 법인세비용(수익) | 2,986,017 | (857,166) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)(*1) | 11.46% | - |
(*1) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 인식한 이연법인세 자산(부채) |
유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||||||
| 미지급비용 | 798,225 | 1,044,441 | 798,225 | 1,044,441 | 218,288 | 218,288 | - |
| 판매수수료 | 4,671,066 | 8,983,625 | 4,671,066 | 8,983,625 | 1,877,578 | 1,877,578 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 7,718,465 | 1,353,279 | 441,446 | 8,630,298 | 1,803,732 | - | 1,803,732 |
| 하자보수충당부채 | 1,230,909 | 1,152,218 | 1,230,909 | 1,152,218 | 240,813 | - | 240,813 |
| 대손충당금 | 816,872 | 841,811 | 816,872 | 841,811 | 175,938 | 175,938 | - |
| 재고자산평가손실 | 250,533 | 1,577,424 | 250,533 | 1,577,424 | 329,682 | 329,682 | - |
| 건설자금이자 | 18,625 | - | 237 | 18,388 | 3,843 | - | 3,843 |
| 매도가능증권 | 264,806 | 5,360 | - | 270,166 | 56,465 | - | 56,465 |
| 복구충당부채 | - | 96,500 | - | 96,500 | 20,169 | - | 20,169 |
| 세무상결손금 | 13,448,815 | 1 | 13,448,816 | - | - | - | - |
| 소 계 | 29,218,316 | 15,054,659 | 21,658,104 | 22,614,871 | 4,726,508 | 2,601,486 | 2,125,022 |
| (가산할 일시적차이) | |||||||
| 퇴직연금운용자산 | (7,718,465) | (1,254,994) | (343,160) | (8,630,299) | (1,803,732) | - | (1,803,732) |
| 미수수익 | (70,449) | (81,285) | (70,449) | (81,285) | (16,989) | (16,989) | - |
| 이자수익 | - | (20,416) | - | (20,416) | (4,267) | (4,267) | - |
| 관세환급금 | (290,230) | (697,031) | (290,230) | (697,031) | (145,679) | (145,679) | - |
| 공기구비품 | - | (96,500) | (21,761) | (74,739) | (15,621) | - | (15,621) |
| 소 계 | (8,079,144) | (2,150,226) | (725,600) | (9,503,770) | (1,986,288) | (166,935) | (1,819,353) |
| 합 계 | 21,139,172 | 12,904,433 | 20,932,504 | 13,111,101 | 2,740,220 | 2,434,551 | 305,669 |
| 이월세액공제 | 484,237 | 255,399 | 739,636 | - | - | - | - |
| 인식한이연법인세자산 | 3,594,622 | 4,726,508 | 2,601,486 | 2,125,022 | |||
| 인식한이연법인세부채 | (985,656) | (1,986,288) | (166,935) | (1,819,353) | |||
| 합 계 | 2,608,966 | 2,740,220 | 2,434,551 | 305,669 | |||
한편, 당기(전기)말 현재 상계전 당기법인세부채 및 당기법인세자산은 각각 3,110,020천원(215,662천원) 및 152,037천원(91,499천원)입니다.
<전 기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 인식한 이연법인세 자산(부채) |
유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||||||
| 미지급비용 | 713,768 | 798,225 | 713,768 | 798,225 | 97,384 | 97,384 | - |
| 판매수수료 | 3,801,881 | 4,671,066 | 3,801,881 | 4,671,066 | 569,870 | 569,870 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 6,417,225 | 1,442,515 | 141,275 | 7,718,465 | 941,653 | - | 941,653 |
| 하자보수충당부채 | 1,354,810 | 1,230,909 | 1,354,810 | 1,230,909 | 150,171 | - | 150,171 |
| 대손충당금 | 878,763 | 816,872 | 878,763 | 816,872 | 99,658 | 99,658 | - |
| 재고자산평가손실 | 203,771 | 250,533 | 203,771 | 250,533 | 30,565 | 30,565 | - |
| 건설자금이자 | 18,863 | - | 238 | 18,625 | 2,272 | - | 2,272 |
| 매도가능증권 | 239,989 | 24,817 | - | 264,806 | 32,306 | - | 32,306 |
| 세무상결손금 | 20,765,190 | - | 7,316,375 | 13,448,815 | 1,483,327 | 117,295 | 1,366,032 |
| 소 계 | 34,394,260 | 9,234,937 | 14,410,881 | 29,218,316 | 3,407,206 | 914,772 | 2,492,434 |
| (가산할 일시적차이) | |||||||
| 퇴직연금운용자산 | (6,417,225) | (1,431,408) | (130,168) | (7,718,465) | (941,653) | - | (941,653) |
| 미수수익 | (376) | (70,449) | (376) | (70,449) | (8,595) | (8,595) | - |
| 관세환급금 | (518,466) | (290,230) | (518,466) | (290,230) | (35,408) | (35,408) | - |
| 소 계 | (6,936,067) | (1,792,087) | (649,010) | (8,079,144) | (985,656) | (44,003) | (941,653) |
| 합 계 | 27,458,193 | 7,442,850 | 13,761,871 | 21,139,172 | 2,421,550 | 870,769 | 1,550,781 |
| 이월세액공제 | 400,158 | 228,696 | 144,618 | 484,236 | 187,415 | 19,469 | 167,946 |
| 인식한이연법인세자산 | 2,994,200 | 3,594,622 | 934,241 | 2,660,381 | |||
| 인식한이연법인세부채 | (1,456,574) | (985,656) | (44,003) | (941,653) | |||
| 합 계 | 1,537,626 | 2,608,966 | 890,238 | 1,718,728 | |||
(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세
당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
|
<당기> |
(단위:천원) |
|
구 분 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | (5,360) | 7,251 | 1,891 |
|
<전기> |
(단위:천원) |
|
구 분 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | (24,817) | (1,488) | (26,305) |
15. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 23,074,040,374 | 8,976,257,277 |
| 가중평균유통보통주식수 | 664,000주 | 664,000주 |
| 기본주당순이익 | 34,750 | 13,518 |
16. 배당금
당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금(배당률) | 34,600(692%) | 13,400(268%) |
| 발행주식수 | 664,000주 | 664,000주 |
| 배당금총액 | 22,974,400,000 | 8,897,600,000 |
(2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당액 | 22,974,400,000 | 8,897,600,000 |
| 당기순이익 | 23,074,040,374 | 8,976,257,277 |
| 배당성향 | 99.57% | 99.12% |
17. 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 23,074,040 | 8,976,257 | ||
| 기타포괄손익 | 1,891 | (26,305) | ||
| 매도가능증권평가손익 | 1,891 | (26,305) | ||
| 총포괄손익 | 23,075,931 | 8,949,952 | ||
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성대체 | 218,408,000 | 124,640,000 |
| 기타의유형자산취득 미지급금 | 89,700,000 | 78,930,500 |
| 확정급여제도의 확정기여제도대체 | 3,972,880 | 33,074,376 |
| 복구충당부채의 설정 | 96,500,000 | - |
19. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음
과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산(내용) | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 등 | DB손해보험(주) | 97,742,281 |
또한, 당사는 메리츠화재해상보험(주) 등에 차량운반구에 대한 자동차종합보험, 종업원을 피보험자로 하는 종업원상해보험 및 가스사고배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.
20. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사는 모회사인 츄고쿠도료주식회사(일본국) 및 츄고쿠도료주식회사(홍콩)와 제품의 제조 및 판매와 관련하여 기술 도입계약을 체결하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 및 사용액은다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 금융기관 | 약정사항 | 약정내용 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 대출거래 | 무역금융 | 15,000,000 | - |
| 대출거래 | 전자방식외담대 | - | ||
| 기타약정 | E-BIZ금융 | 5,000,000 | 620,782 | |
| 기타약정 | 수입신용장일람불 | USD 200,000 | - | |
| 전문건설공제조합 | 한도거래약정 | 보증 | 11,514,834 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 인ㆍ허가보증보험증권 | 91,376 |
| 계약보증보험증권 | 13,613 | |
| 합 계 | 104,989 | |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 소송상대방 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 시노코페트로케미컬 주식회사 | 26,059,943 | 1심 계류중 |
또한, 상기 소송사건과 관련한 중재절차가 런던해사중재(LMAA)에서 진행 중이며, 중재가액은 2,132만불입니다. 동 소송 및 중재사항의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.
21. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 5,480,091 | 14,013,106 | 19,493,197 |
| 퇴직급여 | 497,352 | 1,441,616 | 1,938,968 |
| 복리후생비 | 742,723 | 1,895,908 | 2,638,631 |
| 지급임차료 | - | 327,207 | 327,207 |
| 감가상각비 | 704,782 | 373,182 | 1,077,964 |
| 세금과공과 | 199,959 | 416,673 | 616,632 |
| 합 계 | 7,624,907 | 18,467,692 | 26,092,599 |
<전기> (단위: 천원)
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 3,662,153 | 10,799,067 | 14,461,220 |
| 퇴직급여 | 513,275 | 1,341,589 | 1,854,864 |
| 복리후생비 | 448,171 | 1,316,086 | 1,764,257 |
| 지급임차료 | - | 102,536 | 102,536 |
| 감가상각비 | 538,194 | 212,592 | 750,786 |
| 세금과공과 | 152,845 | 357,940 | 510,785 |
| 합 계 | 5,314,638 | 14,129,810 | 19,444,448 |
22. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 24일에 개최될 당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.