| 주식회사 컴파스시스템 |
| 제 24(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 컴파스시스템 대표이사 최 기 정 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 205-27, 7층 712호 |
| (전 화) | 02-2109-8668 |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 컴파스시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,137,052,832 | 6,992,714,611 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,948,321,172 | 4,082,685,441 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석8) | 1,829,837,712 | 1,322,739,082 | ||
| 2. 매출채권(주석8,12) | 2,209,570,627 | 2,972,281,924 | ||
| 대손충당금 | (552,572,251) | (575,041,344) | ||
| 3. 미수금 | 146,312,330 | 1,000,000 | ||
| 4. 선급비용 | 1,903,136 | 27,474,324 | ||
| 5. 선급금 | 313,053,738 | 334,231,455 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 215,880 | - | ||
| (2) 재고자산 | 3,188,731,660 | 2,910,029,170 | ||
| 1. 상품 | 488,900,936 | 477,932,361 | ||
| 상품평가손실충당금 | (15,083,775) | (157,765,276) | ||
| 2. 제품 | 672,580,687 | 453,975,645 | ||
| 제품평가손실충당금 | (122,874,453) | (135,715,186) | ||
| 3. 재공품 | 553,993,701 | 536,706,310 | ||
| 재공품평가손실충당금 | (63,751,421) | (59,381,528) | ||
| 4. 원재료 | 1,754,168,672 | 1,858,861,775 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (79,202,687) | (64,584,931) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 19,493,198,140 | 12,771,331,627 | ||
| (1) 투자자산 | 143,181,469 | 146,801,974 | ||
| 1. 매도가능증권(주석3) | 37,015,000 | 40,260,000 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석4) | 106,166,469 | 106,541,974 | ||
| (2) 유형자산(주석5,7) | 18,970,556,197 | 12,281,078,779 | ||
| 1. 토지 | 4,347,962,595 | 3,416,439,662 | ||
| 2. 건물 | 5,122,887,486 | 4,259,889,417 | ||
| 감가상각누계액 | (605,298,128) | (492,849,143) | ||
| 3. 차량운반구 | 148,706,423 | 136,864,183 | ||
| 감가상각누계액 | (116,618,816) | (88,693,127) | ||
| 4. 비품 | 697,214,788 | 1,430,547,338 | ||
| 감가상각누계액 | (694,779,049) | (1,427,117,009) | ||
| 5. 시설장치 | 38,735,000 | 38,735,000 | ||
| 감가상각누계액 | (31,784,102) | (26,073,990) | ||
| 6. 공구와기구 | 499,625,535 | 499,625,535 | ||
| 감가상각누계액 | (499,595,535) | (498,039,087) | ||
| 7. 건설중인자산 | 10,063,500,000 | 5,031,750,000 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 297,228,474 | 262,919,874 | ||
| 1. 산업재산권 | 20,000 | 20,000 | ||
| 2. 개발비 | 294,771,140 | 258,303,540 | ||
| 3. 기타의무형자산 | 2,437,334 | 4,596,334 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 82,232,000 | 80,531,000 | ||
| 1. 보증금 | 82,232,000 | 80,531,000 | ||
| 자 산 총 계 | 26,630,250,972 | 19,764,046,238 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 18,427,880,423 | 6,480,969,221 | ||
| 1. 매입채무(주석8,12) | 945,125,076 | 995,329,690 | ||
| 2. 단기차입금(주석5,7) | 5,758,000,000 | 4,388,000,000 | ||
| 3. 미지급금 | 22,978,294 | 138,934,625 | ||
| 4. 예수금 | 31,674,890 | 29,367,900 | ||
| 5. 선수금 | 34,528,121 | 544,139 | ||
| 6. 미지급세금 | 1,593,699 | 19,105,290 | ||
| 7. 미지급비용 | 54,341,343 | 93,020,910 | ||
| 8. 유동성장기부채(주석5,7) | 11,579,639,000 | 816,666,667 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,214,090,000 | 6,579,557,333 | ||
| 1. 장기차입금(주석5,7) | 1,129,090,000 | 6,469,557,333 | ||
| 2. 임대보증금 | 85,000,000 | 110,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 19,641,970,423 | 13,060,526,554 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,9) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,179,490,000 | 1,179,490,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 320,510,000 | 320,510,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 460,912,234 | 460,912,234 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 453,797,500 | 453,797,500 | ||
| 2. 전환권대가 | 7,114,734 | 7,114,734 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (37,336,500) | (34,091,500) | ||
| 1. 매도가능증권평가손익 | (37,336,500) | (34,091,500) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석10) | 5,064,704,815 | 4,776,698,950 | ||
| 1. 법정적립금 | 159,231,150 | 159,231,150 | ||
| 2. 임의적립금 | 460,685,830 | 460,685,830 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 4,444,787,835 | 4,156,781,970 | ||
| 자 본 총 계 | 6,988,280,549 | 6,703,519,684 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 26,630,250,972 | 19,764,046,238 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 컴파스시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석12) | 8,169,903,304 | 8,875,800,681 | ||
| 제품매출 | 5,643,836,603 | 5,912,389,855 | ||
| 상품매출 | 2,341,193,417 | 2,752,496,666 | ||
| 용역매출 | 63,519,756 | 100,882,855 | ||
| 임대수익 | 121,353,528 | 110,031,305 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석12,14) | 4,087,132,294 | 4,460,538,459 | ||
| 1. 제품매출원가 | 2,264,379,279 | 2,234,507,143 | ||
| 기초제품재고액 | 453,975,645 | 410,135,928 | ||
| 당기제품제조원가 | 2,525,483,319 | 2,273,647,492 | ||
| 타계정대체입 | 6,146,916 | 45,643,514 | ||
| 타계정대체출 | (48,645,914) | (40,944,146) | ||
| 기말제품재고액 | (672,580,687) | (453,975,645) | ||
| 2. 상품매출원가 | 1,822,753,015 | 2,226,031,316 | ||
| 기초상품재고액 | 477,932,361 | 725,785,188 | ||
| 당기상품매입액 | 2,130,832,718 | 1,992,546,900 | ||
| 타계정대체출 | (297,111,128) | (14,368,411) | ||
| 기말상품재고액 | (488,900,936) | (477,932,361) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,082,771,010 | 4,415,262,222 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석14) | 3,384,850,212 | 3,914,972,706 | ||
| 급여 | 1,498,848,792 | 1,750,836,329 | ||
| 퇴직급여 | 114,969,896 | 127,995,013 | ||
| 복리후생비 | 188,146,779 | 227,475,355 | ||
| 여비교통비 | 12,901,133 | 38,579,873 | ||
| 접대비 | 15,123,868 | 15,621,089 | ||
| 통신비 | 12,366,337 | 12,892,740 | ||
| 수도광열비 | 15,139,887 | 14,692,067 | ||
| 세금과공과 | 28,521,355 | 55,004,224 | ||
| 감가상각비(주석6) | 117,434,886 | 128,558,834 | ||
| 보험료 | 8,352,118 | 9,427,508 | ||
| 차량유지비 | 36,788,130 | 48,918,986 | ||
| 건물관리비 | 28,998,263 | 33,767,580 | ||
| 운반비 | 35,413,443 | 41,094,763 | ||
| 교육훈련비 | 984,800 | 264,000 | ||
| 도서인쇄비 | 2,637,786 | 3,391,423 | ||
| 수출제비용 | 17,545,400 | 17,757,197 | ||
| 경상연구개발비(주석6,14) | 844,880,024 | 767,245,264 | ||
| 소모품비 | 20,016,838 | 19,115,852 | ||
| 지급수수료 | 166,068,000 | 205,970,537 | ||
| 광고선전비 | 13,984,270 | 1,021,872 | ||
| 대손상각비 | 21,752,277 | 204,250,582 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 181,455,930 | 187,551,618 | ||
| 지급임차료 | 2,520,000 | 3,540,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 697,920,798 | 500,289,516 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 53,842,904 | 458,120,382 | ||
| 이자수익 | 5,656,068 | 768,758 | ||
| 배당금수익 | 825,000 | - | ||
| 외환차익 | 25,989,106 | 28,100,397 | ||
| 외화환산이익(주석9) | 13,578,847 | 64,694,987 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 306,303,519 | ||
| 지분법이익(주석4) | - | 29,725,958 | ||
| 잡이익 | 7,793,883 | 28,526,763 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 462,142,688 | 429,249,364 | ||
| 이자비용 | 358,931,220 | 267,413,426 | ||
| 외환차손 | 32,547,382 | 10,500,484 | ||
| 외화환산손실(주석8) | 6,381,214 | 44,761,228 | ||
| 재고자산폐기손실 | 53,035,286 | 57,668,976 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,000 | 30,828,877 | ||
| 매출채권처분손실 | 6,918,342 | 14,472,550 | ||
| 기부금 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| 지분법손실(주석4) | 375,505 | - | ||
| 잡손실 | 345,739 | 3,823 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 289,621,014 | 529,160,534 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | 1,615,149 | 19,220,070 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 288,005,865 | 509,940,464 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석11) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 1,221 | 2,162 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 컴파스시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,500,000,000 | 460,912,234 | - | - | 4,266,758,486 | 6,227,670,720 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (34,091,500) | - | (34,091,500) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 509,940,464 | 509,940,464 |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,500,000,000 | 460,912,234 | - | (34,091,500) | 4,776,698,950 | 6,703,519,684 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,500,000,000 | 460,912,234 | - | (34,091,500) | 4,776,698,950 | 6,703,519,684 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (3,245,000) | - | (3,245,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 288,005,865 | 288,005,865 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,500,000,000 | 460,912,234 | - | (37,336,500) | 5,064,704,815 | 6,988,280,549 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 컴파스시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 796,909,102 | 359,032,759 | ||
| 1. 당기순이익 | 288,005,865 | 509,940,464 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 360,147,531 | 672,914,327 | ||
| 감가상각비 | 150,364,524 | 168,005,595 | ||
| 대손상각비 | 21,752,277 | 204,250,582 | ||
| 무형자산상각비 | 181,455,930 | 187,551,618 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 57,668,976 | ||
| 외화환산손실 | 6,191,295 | 24,608,679 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,000 | 30,828,877 | ||
| 지분법손실 | 375,505 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (6,304,533) | (345,726,906) | ||
| 외화환산이익 | 6,304,533 | 9,697,429 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 306,303,519 | ||
| 지분법이익 | - | 29,725,958 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 155,060,239 | (478,095,126) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 721,679,744 | (548,000,175) | ||
| 미수금의감소(증가) | (145,312,330) | (1,000,000) | ||
| 선급금의감소(증가) | 21,177,717 | 31,206,610 | ||
| 선급비용의감소(증가) | 25,571,188 | (16,468,377) | ||
| 선납세금의감소(증가) | (215,880) | - | ||
| 재고자산의감소(증가) | (278,702,490) | (213,081,695) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (53,281,193) | 280,307,995 | ||
| 미지급금의증가(감소) | (115,956,331) | 19,694,257 | ||
| 선수금의증가(감소) | 33,983,982 | (67,712,312) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (38,679,567) | 22,774,321 | ||
| 예수금의증가(감소) | 2,306,990 | (2,329,160) | ||
| 미지급세금의증가(감소) | (17,511,591) | 16,513,410 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (7,057,315,472) | (2,978,822,866) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | - | 936,341,454 | ||
| 토지와건물의처분 | - | 915,000,000 | ||
| 차량운반구의처분 | - | 10,545,454 | ||
| 보증금의감소 | - | 10,796,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (7,057,315,472) | (3,915,164,320) | ||
| 토지의취득 | 931,522,933 | 55,930,000 | ||
| 건물의취득 | 862,998,069 | 182,697,030 | ||
| 차량운반구의취득 | 11,842,240 | 78,325,790 | ||
| 비품의취득 | 1,736,700 | 1,400,000 | ||
| 시설장치의취득 | - | 5,600,000 | ||
| 건설중인자산의증가 | 5,031,750,000 | 3,515,360,000 | ||
| 개발비의증가 | 214,764,530 | - | ||
| 기타무형자산의증가 | 1,000,000 | 1,500,000 | ||
| 매도가능증권의취득 | - | 74,351,500 | ||
| 보증금의증가 | 1,701,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 6,767,505,000 | 2,839,624,000 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 7,615,955,000 | 4,814,224,000 | ||
| 단기차입금의증가 | 1,370,000,000 | 1,308,000,000 | ||
| 장기차입금의증가 | 6,230,955,000 | 3,436,224,000 | ||
| 임대보증금의증가 | 15,000,000 | 70,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (848,450,000) | (1,974,600,000) | ||
| 유동성장기부채의상환 | 808,450,000 | 821,000,000 | ||
| 단기차입금의감소 | - | 1,120,000,000 | ||
| 임대보증금의감소 | 40,000,000 | 33,600,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 507,098,630 | 219,833,893 | ||
| Ⅴ. 기초의현금(주석15) | 1,322,739,082 | 1,102,905,189 | ||
| Ⅵ. 기말의현금(주석15) | 1,829,837,712 | 1,322,739,082 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 컴파스시스템 |
1. 당사의 개요
당사는 개인사업자로 설립되어 2000년 10월 10일자로 소프트웨어 개발 및 반도체장비, 전자부품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 법인으로 전환되었으며, 서울 금천구에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 당사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,500백만원입니다.
당기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 지분율(%) |
|---|---|
| 대 표 이 사 | 48.98 |
| 기타개인주주 | 51.02 |
| 계 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계처리방침
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
(4) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련 보조금
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정되었습니다. 벤처회사의 신기술개발 지원을 위해 지급되는 보조금은 영업외수익이라는 예시가 삭제되었으며, 대신 연구개발 지원목적으로 받은 정부보조금은 자산관련 보조금인지 수익관련 보조금인지 먼저 판단한 후, 수익관련 보조금이라면 수익(일반기업회계기준 제2장'재무제표의 작성과 표시 Ⅰ'의 영업손익 분류원칙 적용)으로 표시할지 아니면 관련비용(예: 판매비와관리비의 연구비, 경상개발비)에서 차감할지 결정하면 됩니다.
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 전에는 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
① 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' - 부채의 유동·비유동 분류
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, '전환옵션'이나 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'과 '경영진의 의도나 기대'는 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다.
한편, 약정사항 있는 부채에 대한 유동/비유동 판단기준 및 관련 공시에 대한 규정이 추가되었습니다.
즉, 차입약정 상의 특정 조건(이하 '약정사항') 준수 시, 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 생긴다면, 다음에 따라 부채의 유동/비유동을 판단하게 됩니다.
- '보고기간종료일 이전'에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우: 약정사항의 준수여부로 부채의 유동/비유동을 판단한다.
- '보고기간 후'에만 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우(예: 기업의 보고기간종료일로부터 6개월 후 재무상태에 기초한 약정사항 등): 약정사항 준수여부가 부채의 유동/비유동 판단에 영향을 미치지 않으며, 대신 보고기간 후 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 주석공시하여야 한다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.
필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익) 및 글로벌 최저한세 발생기간에 필라2법인세를 비용으로 인식하지 않은 경우, 그 사실과 해당 세액 신고·납부 회계연도를 별도로 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
당사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다
(1) 현금 및 현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권 및 기타채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 유가증권
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 회복된금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 당기이익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
투자주식 중 유의적 영향력을 갖는 주식은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 지분법이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액항목)으로 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
지분법피투자기업의 결손누적으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 투자기업이 지분법피투자기업에 대하여 예측 가능한 미래에 상환받을 계획이 없고 상환가능성도 거의 없는 항목 즉 우선주, 장기대여금 및 장기수취채권(매출채권, 매입채무, 단기대여금, 담보자산으로 회수 가능한 장기수취채권, 보고기간종료일 후 회수된 채권은 제외)의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법피투자기업의 주식취득 당시 당사의 투자계정의 금액과 지분법피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액과의 차액인 투자차액에 대해서는 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 손상징후가 있는 경우에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자기업 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 투자기업의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부금액보다 작은 경우 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액과 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액 중 작은 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인식하지 않고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업가 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 추정내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영("0") 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 포함한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고, 과소납부액은 미지급금으로 인식하고 있습니다.
(11) 전환사채 및 신주인수권부사채
전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
전환사채의 조기상환이나 재매입을 통하여 만기 전에 전환사채가 소멸되는 경우 조기상환이나 재매입을 위하여 지급한 대가와 거래원가를 거래의 발생시점의 부채요소오 자본요소에 배분하여 처리하고 있습니다.
(12) 수익의 인식
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(14) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 회 사 명 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 상장주식 | SK케미칼(주) | 74,352 | 37,015 | 37,015 | 40,260 |
4. 지분법적용투자주식
(1) 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회 사 명 | 지분율(%) | 취득가액 | 순자산지분가액 | 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||||
| (주)글로벌식스 | 30.07 | 500,004 | 106,166 | 106,166 | 106,542 | |
(2) 당기와 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 지분법이익(손실) | 기 말 | 기 초 | 지분법이익(손실) | 기 말 | |
| (주)글로벌식스 | 106,542 | (376) | 106,166 | 76,816 | 29,726 | 106,542 |
당사는 지분법적용시 상기 피투자기업에 대하여 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 가결산 재무제표의 신뢰성을 검증하였습니다.
(3) 당기의 지분법 적용에 따른 투자차액 상각은 없으며, 당기말 현재 상기 피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현손익은 없습니다.
(4) 당기말 현재 손상되지 아니한 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)글로벌식스 | 374,260 | 21,194 | 3,530,665 | 464,917 | (1,249) |
5. 유형자산
(1) 당기와 전기중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당 기)
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,416,440 | 931,523 | - | - | - | 4,347,963 |
| 건 물 | 3,767,040 | 862,998 | - | - | (112,449) | 4,517,589 |
| 차량운반구 | 48,171 | 11,842 | - | - | (27,926) | 32,087 |
| 비 품 | 3,430 | 1,737 | - | (8) | (2,723) | 2,436 |
| 시 설 장 치 | 12,661 | - | - | - | (5,710) | 6,951 |
| 공구와기구 | 1,586 | - | - | - | (1,556) | 30 |
| 건설중인자산 | 5,031,750 | 5,031,750 | - | - | - | 10,063,500 |
| 계 | 12,281,078 | 6,839,850 | - | (8) | (150,364) | 18,970,556 |
(전 기)
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 3,671,339 | 55,930 | - | (310,829) | - | 3,416,440 |
| 건 물 | 4,031,543 | 182,697 | - | (338,646) | (108,554) | 3,767,040 |
| 차량운반구 | 7,160 | 78,326 | - | (597) | (36,718) | 48,171 |
| 비 품 | 6,999 | 1,400 | - | - | (4,969) | 3,430 |
| 시 설 장 치 | 15,928 | 5,600 | - | - | (8,867) | 12,661 |
| 공구와기구 | 10,484 | - | - | - | (8,898) | 1,586 |
| 건설중인자산 | 1,516,389 | 3,515,361 | - | - | - | 5,031,750 |
| 계 | 9,259,842 | 3,839,314 | - | (650,072) | (168,006) | 12,281,078 |
(2) 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보자산 | 장 부 가 액 | 담 보 한 도 액 | 담 보 권 자 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,347,963 | 10,872,000 | 신한은행 등 |
| 건 물 | 4,517,589 |
(3) 당기말 현재 당사 자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 | 부보자산 | 부 보 금 액 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건 물 | 4,000,000 | 메리츠화재 해상보험(주) 외 |
상기 보험은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 자산이외에 업무용 차량에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 당기와 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 소 재 지 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 서울시 금천구 등 | 4,347,963 | 2,297,909 | 3,416,440 | 2,085,872 |
6. 무형자산
(1) 당기와 전기중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당 기)
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 20 | - | - | 20 |
| 개 발 비 | 258,304 | 214,765 | (178,298) | 294,771 |
| 기타의무형자산 | 4,596 | 1,000 | (3,159) | 2,437 |
| 계 | 262,920 | 215,765 | (181,457) | 297,228 |
(전 기)
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 498 | - | (478) | 20 |
| 개 발 비 | 436,601 | - | (178,297) | 258,304 |
| 기타의무형자산 | 11,872 | 1,500 | (8,776) | 4,596 |
| 계 | 448,971 | 1,500 | (187,551) | 262,920 |
(2) 당기와 전기에 당사가 계상한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 844,880천원 및 767,245천원입니다.
7. 장ㆍ단기차입금
당기와 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 단기차입금
| 구 분 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 국민은행 | 4.94 | 2,080,000 | 2,080,000 |
| 기업은행 | 5.17 | 190,000 | 1,190,000 | |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.50~5.98 | 1,118,000 | 1,118,000 |
| 우리은행 | 4.38~4.66 | 1,370,000 | - | |
| 기업은행 | 5.83 | 1,000,000 | - | |
| 계 | 5,758,000 | 4,388,000 | ||
(2) 장기차입금
| 구 분 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 신한은행 | 2.42 | 2,750,000 | 2,750,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 5.57 | 800,000 | 800,000 |
| 우리은행 | 1.50 | 150,000 | - | |
| 기업은행 | 4.76~6.22 | 8,717,179 | 3,436,224 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 3.60 | 291,550 | 300,000 | |
| 소 계 | 12,708,729 | 7,286,224 | ||
| 유동성 대체 | (11,579,639) | (816,667) | ||
| 차 감 계 | 1,129,090 | 6,469,557 | ||
당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5참조).
(3) 당기말 현재 유동성장기부채를 포함한 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2024년 | 11,579,639 |
| 2025년 | 149,960 |
| 2026년 | 941,630 |
| 2027년 | 37,500 |
| 계 | 12,708,729 |
8. 외화자산 및 부채
당기와 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당 기)
| 구 분 | 계정과목 | 외화금액 | 원화환산금액 | 환산이익 | 환산손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 869,383.12 | 1,120,983 | 6,374 | - |
| EUR | 4,239.94 | 6,049 | 326 | - | ||
| CNY | 1,409,665.71 | 254,924 | 574 | 190 | ||
| 매출채권 | USD | 597,469.39 | 770,377 | 8,391 | 3,115 | |
| CNY | 4,100,884.46 | 741,604 | (2,086) | - | ||
| 외화부채 | 매입채무 | USD | 421,478.84 | 543,455 | - | 3,076 |
| 계 | 13,579 | 6,381 | ||||
(전 기)
| 구 분 | 계정과목 | 외화금액 | 원화환산금액 | 환산이익 | 환산손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 258,602.75 | 327,727 | 54,998 | 17,662 |
| CNY | 683,865.37 | 124,081 | - | 3,088 | ||
| 매출채권 | USD | 573,534.25 | 726,840 | 9,697 | 8,288 | |
| CNY | 5,081,979.62 | 922,074 | - | 4,447 | ||
| 외화부채 | 매입채무 | USD | 340,968.67 | 432,110 | - | 11,277 |
| 계 | 64,695 | 44,762 | ||||
9. 자본금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000주, 235,898주 및 5,000원이며, 당기와 전기중 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 당사는 전기이전에 이익소각에 의해 상환우선주를 상환함에 따라 당기말 현재 당사의 총 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 가액은 재무제표상 자본금과 320,510천원만큼 차이가 납니다.
10. 이익잉여금
(1) 당기와 전기말 현재 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금(*1) | 159,231 | 159,231 |
| 임의적립금 | 기술개발준비금(*2) | 460,686 | 460,686 |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 조세특례제한법상 준비금의 손금산입 상당액을 이익잉여금의 처분에 의하여 동준비금으로 적립하고 있으며, 동법이 정하는 바에 따라 환입되는 익금산입액은 임의적립금의 이입을 통하여 배당으로 처분할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 4,444,787,835 | 4,156,781,970 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 4,156,781,970 | 3,646,841,506 | ||
| 2. 당기순이익 | 288,005,865 | 509,940,464 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,444,787,835 | 4,156,781,970 | ||
당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 이익잉여금처분계산서의 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다.
11. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당 기 순 이 익 | 288,005,865 | 509,940,464 |
| 유통보통주식수 | 235,898주 | 235,898주 |
| 주 당 순 이 익 | 1,221 | 2,162 |
(2) 당기와 전기중 보통주 유통보통주식수는 변동이 없으며, 당사가 발행한 보통주식수 235,898주와 동일합니다.
12. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)글로벌식스, (주)아이온미 |
| 기 타 | CIST.Hong Kong Co., Ltd. CIST.Shenzhen Co., Ltd. E.E.Tools.INC. |
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당 기)
| 특 수 관 계 자 | 특 수 관 계 | 거래내역 | 채권ㆍ채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 매 입 | 매출채권 | 매입채무 | ||
| E.E.Tools.INC. | 기 타 | - | - | 23,487 | - |
| CIST.Hong Kong Co., Ltd. | 기 타 | - | 223,643 | - | 543,053 |
| CIST.Shenzhen Co., Ltd. | 기 타 | - | - | 1,162,774 | - |
| 계 | - | 223,643 | 1,186,261 | 543,053 | |
| 당사는 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 544,075천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. |
(전 기)
| 특 수 관 계 자 | 특 수 관 계 | 거래내역 | 채권ㆍ채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 매 입 | 매출채권 | 매입채무 | ||
| E.E.Tools.INC. | 기 타 | - | - | 23,085 | - |
| CIST.Hong Kong Co., Ltd. | 기 타 | - | 239,795 | - | 431,708 |
| CIST.Shenzhen Co., Ltd. | 기 타 | 40,901 | - | 1,157,277 | - |
| 계 | 40,901 | 239,795 | 1,180,362 | 431,708 | |
| 당사는 상기 특수관계자에 대한 채권에 대하여 513,343천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. |
13. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 차입한도 등의 약정 등은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 내용 | 여신한도 | 실행 | 한도잔액 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외담대 | 250,000 | - | 250,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 10,100,017 | 9,907,179 | 192,838 |
| 계 | 10,350,017 | 9,907,179 | 442,838 | |
(2) 당기말 현재 당사는 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 90,630천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
14. 부가가치계산에 필요한 사항
당기와 전기중 제조원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와 관리비 |
경상연구 개발비 |
계 | 매출원가 | 판매비와 관리비 |
경상연구 개발비 |
계 | |
| 급 여 | 114,766 | 1,498,849 | 596,222 | 2,209,837 | 81,116 | 1,750,836 | 594,494 | 2,426,446 |
| 퇴직 급여 | 8,654 | 114,970 | 57,916 | 181,540 | 9,295 | 127,995 | 57,916 | 195,206 |
| 복리후생비 | 11,946 | 188,147 | 56,459 | 256,552 | 8,594 | 227,475 | 56,459 | 292,528 |
| 세금과공과 | - | 28,521 | - | 28,521 | - | 55,004 | - | 55,004 |
| 감가상각비 | 17,095 | 117,435 | 14,766 | 149,296 | 24,681 | 128,559 | 14,766 | 168,006 |
| 임 차 료 | 1,200 | 2,520 | - | 3,720 | 1,200 | 3,540 | - | 4,740 |
15. 현금흐름표
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 투자 및 재무활동은 다음과 같으며현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다(단위:천원).
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 11,571,422 | 816,666,667 |
16. 포괄손익계산서
당기와 전기중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 288,006 | 509,940 |
| 기타포괄손익 | (3,245) | (34,091) |
| 포괄이익 | 284,761 | 475,849 |
17. 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같으며 당기말 현재로서는 소송의 결과와 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다(단위:천원).
| 원고 | 피고 | 사건번호 | 청구금액 | 계류법원 | 내 용 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | ㈜에스앤에스 | 2024가단221497 | 495,858 | 서울남부지방법원 | 물품대금 | 1심 진행중 |