| 주식회사 코렌스 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코렌스 대표이사 하영대 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 양산시 어곡공단로 116 |
| (전 화) | 055-371-6700 |
| 제28기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제27기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코렌스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 197,220,418,806 | 188,394,929,366 | ||
| (1) 당좌자산 | 147,446,620,719 | 140,488,884,155 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석10) | 11,566,166,812 | 6,231,615,032 | ||
| 2. 단기금융상품(주석3과19) | 130,000,000 | 4,410,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석19) | 69,418,239,977 | 70,344,546,470 | ||
| 대손충당금 | (694,182,399) | (703,445,463) | ||
| 4. 단기대여금(주석19) | 60,104,893,714 | 51,263,365,572 | ||
| 5. 미수금(주석19) | 5,058,645,085 | 5,135,722,108 | ||
| 대손충당금 | (28,812,488) | (18,431,053) | ||
| 6. 미수수익 | 39,561,116 | 48,014,823 | ||
| 7. 선급금(주석19) | 837,903,261 | 2,612,186,233 | ||
| 8. 선급비용 | 843,155,828 | 1,068,180,433 | ||
| 9. 파생금융자산(주석12) | 3,120,000 | 97,130,000 | ||
| 10. 유동성이연법인세자산(주석13) | 167,929,813 | - | ||
| (2) 재고자산 | 49,773,798,087 | 47,906,045,211 | ||
| 1. 제품 | 29,683,633,138 | 24,913,800,190 | ||
| 2. 재공품 | 3,606,863,328 | 2,767,580,187 | ||
| 3. 원재료 | 5,883,952,492 | 8,928,394,837 | ||
| 4. 상품 | 9,939,554,173 | 10,868,315,053 | ||
| 5. 미착품 | 659,794,956 | 427,954,944 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 134,889,350,819 | 125,671,380,263 | ||
| (1) 투자자산 | 93,592,651,354 | 81,523,281,158 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3,6과19) | 5,239,618,328 | 10,888,838,281 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4와6) | 83,078,721,037 | 65,238,501,929 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주석5) | 5,274,311,989 | 5,395,940,948 | ||
| (2) 유형자산(주석6과9) | 36,862,143,526 | 39,700,194,458 | ||
| 1. 토지 | 9,025,440,299 | 9,025,440,299 | ||
| 2. 건물 | 9,563,215,342 | 9,563,215,342 | ||
| 감가상각누계액 | (2,293,926,235) | (2,054,845,857) | ||
| 정부보조금 | (217,500,001) | (223,300,001) | ||
| 3. 기계장치 | 68,715,362,437 | 66,737,806,887 | ||
| 감가상각누계액 | (52,954,214,934) | (48,812,676,056) | ||
| 정부보조금 | (440,170,184) | (592,671,767) | ||
| 4. 금형 | 2,540,399,183 | 2,638,379,668 | ||
| 감가상각누계액 | (2,405,548,619) | (2,556,064,973) | ||
| 5. 차량운반구 | 31,834,450 | 14,108,000 | ||
| 감가상각누계액 | (7,178,668) | (8,982,553) | ||
| 6. 시설장치 | 4,627,802,365 | 4,567,684,565 | ||
| 감가상각누계액 | (2,078,109,803) | (1,871,208,741) | ||
| 7. 공구와기구 | - | 386,345,479 | ||
| 감가상각누계액 | - | (386,278,655) | ||
| 8. 비품 | 10,420,304,855 | 10,314,048,717 | ||
| 감가상각누계액 | (9,233,262,305) | (8,834,352,508) | ||
| 정부보조금 | (302,726,838) | (551,415,004) | ||
| 9. 치구 | 7,727,754,699 | 7,611,788,699 | ||
| 감가상각누계액 | (7,138,823,517) | (6,653,461,803) | ||
| 10. 입목 | 149,700,000 | 149,700,000 | ||
| 11. 건설중인자산 | 1,131,791,000 | 1,236,934,720 | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 311,903,372 | 325,252,080 | ||
| 1. 산업재산권 | 311,903,372 | 325,252,080 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 4,122,652,567 | 4,122,652,567 | ||
| 1. 보증금 | 67,020,279 | 67,020,279 | ||
| 2. 회원권(주석6) | 4,055,632,288 | 4,055,632,288 | ||
| 자 산 총 계 | 332,109,769,625 | 314,066,309,629 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 157,264,995,621 | 152,829,976,429 | ||
| 1. 매입채무(주석10과19) | 48,848,738,043 | 44,202,739,994 | ||
| 2. 단기차입금(주석10) | 94,000,000,000 | 75,000,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석10과19) | 5,694,859,071 | 4,960,619,756 | ||
| 4. 예수금 | 5,393,400,419 | 11,156,335,489 | ||
| 5. 미지급비용(주석10) | 1,789,416,414 | 1,449,940,622 | ||
| 6. 미지급법인세 | 1,398,882,979 | 2,335,627,021 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석10) | - | 13,000,000,000 | ||
| 8. 예수보증금 | 44,718,695 | 28,386,745 | ||
| 9. 파생금융부채(주석12) | 94,980,000 | 196,500,000 | ||
| 10. 유동성이연법인세부채(주석13) | - | 499,826,802 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,216,383,894 | 1,468,236,721 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석11) | 9,808,600,050 | 9,064,865,641 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (9,093,443,417) | (7,964,824,672) | ||
| 국민연금전환금(주석11) | (2,772,700) | (2,772,700) | ||
| 2. 비유동성이연법인세부채(주석13) | 503,999,961 | 370,968,452 | ||
| 부 채 총 계 | 158,481,379,515 | 154,298,213,150 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1과14) | 2,652,045,000 | 2,652,045,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,652,045,000 | 2,652,045,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 205,418,226 | 205,418,226 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 200 | 200 | ||
| 2. 감자차익 | 117,730,000 | 117,730,000 | ||
| 3. 지분법자본잉여금(주석5) | 87,688,026 | 87,688,026 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 3,920,294,071 | 3,943,415,861 | ||
| 1. 매도가능증권평가손실(주석4) | (13,186,063) | (7,917,872) | ||
| 2. 지분법자본변동(주석5) | 260,068,498 | 264,934,724 | ||
| 3. 부의지분법자본변동(주석5) | (47,397,658) | (34,410,285) | ||
| 4. 자산재평가이익 | 3,720,809,294 | 3,720,809,294 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석15와16) | 166,850,632,813 | 152,967,217,392 | ||
| 1. 법정적립금 | 1,326,022,500 | 114,897,120 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 165,524,610,313 | 152,852,320,272 | ||
| 자 본 총 계 | 173,628,390,110 | 159,768,096,479 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 332,109,769,625 | 314,066,309,629 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제28기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코렌스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석19과22) | 340,658,041,024 | 317,530,271,568 | ||
| 1. 제품매출액 | 229,501,690,456 | 212,836,640,238 | ||
| 2. 상품매출액 | 110,040,793,490 | 103,491,998,194 | ||
| 3. 기타매출액 | 1,115,557,078 | 1,201,633,136 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석17과19) | 301,396,966,166 | 270,093,544,460 | ||
| 1. 제품매출원가 | 202,326,871,571 | 180,891,479,939 | ||
| 2. 상품매출원가 | 99,070,094,595 | 89,202,064,521 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 39,261,074,858 | 47,436,727,108 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 20,230,008,537 | 21,373,828,878 | ||
| 1. 급여(주석17) | 4,067,433,991 | 4,037,291,028 | ||
| 2. 퇴직급여(주석17) | 300,952,972 | 488,816,152 | ||
| 3. 복리후생비(주석17) | 553,211,471 | 572,585,357 | ||
| 4. 여비교통비 | 127,925,253 | 261,793,777 | ||
| 5. 통신비 | 6,383,915 | 3,515,196 | ||
| 6. 접대비 | 195,075,316 | 245,302,312 | ||
| 7. 감가상각비(주석17) | 414,224,144 | 495,793,414 | ||
| 8. 무형자산상각비(주석8과17) | 58,774,683 | 57,053,665 | ||
| 9. 세금과공과(주석17) | 24,748,845 | 38,314,748 | ||
| 10. 교육훈련비 | 5,896,500 | 11,790,490 | ||
| 11. 수출비용 | 6,149,019,773 | 7,502,462,008 | ||
| 12. 차량유지비 | 1,706,945 | 1,877,200 | ||
| 13. 지급수수료(주석19) | 3,283,813,539 | 3,792,715,376 | ||
| 14. 도서인쇄비 | 20,988,859 | 16,745,570 | ||
| 15. 소모품비 | 644,382,377 | 587,006,927 | ||
| 16. 대손상각비 | 1,118,371 | 127,489,450 | ||
| 17. 보험료 | 1,481,003,625 | 561,482,524 | ||
| 18. 운반비 | 2,508,142,614 | 2,126,920,603 | ||
| 19. 수도광열비 | 380,660,344 | 444,873,081 | ||
| 20. 수선비 | 4,545,000 | - | ||
| Ⅴ.영업이익 | 19,031,066,321 | 26,062,898,230 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 10,185,492,669 | 9,213,733,408 | ||
| 1. 이자수익(주석19) | 4,014,698,002 | 2,126,098,305 | ||
| 2. 외환차익 | 2,930,810,975 | 3,400,791,710 | ||
| 3. 외화환산이익 | 288,941,318 | 649,677,120 | ||
| 4. 지분법이익(주석5) | 356,856,902 | - | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 9,968,827 | 14,035,518 | ||
| 6. 임대료(주석19) | 231,600,000 | 269,400,000 | ||
| 7. 파생상품거래이익(주석12) | 706,880,000 | 521,227,635 | ||
| 8. 파생상품평가이익(주석12) | 3,120,000 | 97,130,000 | ||
| 9. 잡이익(주석19) | 1,642,616,645 | 2,135,373,120 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 13,672,835,380 | 12,575,097,265 | ||
| 1. 이자비용 | 4,726,135,604 | 2,097,584,405 | ||
| 2. 외환차손 | 1,972,640,694 | 1,185,668,342 | ||
| 3. 외화환산손실 | 375,538,323 | 925,788,103 | ||
| 4. 기부금 | 513,980,000 | 104,720,000 | ||
| 5. 매도가능증권처분손실 | 1,120,299,498 | 1,698,113,200 | ||
| 6. 매도가능증권손상차손(주석4) | - | 843,053,043 | ||
| 7. 유형자산처분손실 | 119,913,092 | 194,547,896 | ||
| 8. 지분법손실(주석5) | 460,632,262 | 826,637,657 | ||
| 9. 파생상품거래손실(주석12) | 1,273,268,506 | 1,834,450,110 | ||
| 10. 파생상품평가손실(주석12) | 94,980,000 | 196,500,000 | ||
| 11. 잡손실 | 3,015,447,401 | 2,668,034,509 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 15,543,723,610 | 22,701,534,373 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석13) | 1,660,308,189 | 7,217,156,874 | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석20) | 13,883,415,421 | 15,484,377,499 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제28기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코렌스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 | 2,652,045,000 | 205,418,226 | 4,023,672,143 | 173,020,242,893 | 179,901,378,262 |
| 당기순이익 | - | - | - | 15,484,377,499 | 15,484,377,499 |
| 매도가능증권평가손실(주석4) | - | - | (5,397,255) | - | (5,397,255) |
| 지분법자본변동(주석5) | - | - | (93,993,040) | - | (93,993,040) |
| 부의지분법자본변동(주석5) | - | - | (32,609,226) | - | (32,609,226) |
| 자산재평가이익 | - | - | 51,743,239 | 51,743,239 | |
| 배당금의 지급(주석16) | - | - | - | (35,537,403,000) | (35,537,403,000) |
| 2022. 12. 31 | 2,652,045,000 | 205,418,226 | 3,943,415,861 | 152,967,217,392 | 159,768,096,479 |
| 2023. 1. 1 | 2,652,045,000 | 205,418,226 | 3,943,415,861 | 152,967,217,392 | 159,768,096,479 |
| 당기순이익 | - | - | - | 13,883,415,421 | 13,883,415,421 |
| 매도가능증권평가손실(주석4) | - | - | (5,268,191) | - | (5,268,191) |
| 지분법자본변동(주석5) | - | - | (4,866,226) | - | (4,866,226) |
| 부의지분법자본변동(주석5) | - | - | (12,987,373) | - | (12,987,373) |
| 2023. 12. 31 | 2,652,045,000 | 205,418,226 | 3,920,294,071 | 166,850,632,813 | 173,628,390,110 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제28기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제27기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코렌스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 24,347,138,045 | (8,886,644,277) | ||
| 1. 당기순이익 | 13,883,415,421 | 15,484,377,499 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
13,184,356,192 | 16,427,839,770 | ||
| 가.퇴직급여 | 1,846,663,452 | 2,797,407,940 | ||
| 나.감가상각비 | 6,549,243,264 | 6,993,568,495 | ||
| 다.무형자산상각비 | 58,774,683 | 57,053,665 | ||
| 라.대손상각비 | 1,118,371 | 127,489,450 | ||
| 마.외화환산손실 | 193,187,878 | 859,018,314 | ||
| 바.매도가능증권처분손실 | 1,120,299,498 | 1,698,113,200 | ||
| 사.매도가능증권손상차손 | - | 843,053,043 | ||
| 아.유형자산처분손실 | 119,913,092 | 194,547,896 | ||
| 자.지분법손실 | 460,632,262 | 826,637,657 | ||
| 차.파생상품거래손실 | 1,273,268,506 | 1,834,450,110 | ||
| 카.파생상품평가손실 | 94,980,000 | 196,500,000 | ||
| 타.잡손실 | 1,466,275,186 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(1,367,945,991) | (1,509,718,753) | ||
| 가.외화환산이익 | 288,941,318 | 640,750,520 | ||
| 나.지분법이익 | 356,856,902 | - | ||
| 다.유형자산처분이익 | 9,968,827 | 14,035,518 | ||
| 라.파생상품거래이익 | 706,880,000 | 521,227,635 | ||
| 마.파생상품평가이익 | 3,120,000 | 97,130,000 | ||
| 바.잡이익 | 2,178,944 | 236,575,080 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(1,352,687,577) | (39,289,142,793) | ||
| 가.매출채권의 감소(증가) | 971,140,194 | (16,423,304,138) | ||
| 나.미수금의 감소(증가) | 120,469,430 | (762,821,293) | ||
| 다.미수수익의 감소 | 8,453,707 | 476,371,723 | ||
| 라.선급금의 감소(증가) | 1,774,282,972 | (1,026,415,091) | ||
| 마.선급비용의 감소(증가) | 225,024,605 | (854,648,390) | ||
| 바.재고자산의 증가 | (1,867,752,876) | (8,615,148,497) | ||
| 사.유동성이연법인세자산의 증가 |
(167,929,813) | - | ||
| 아.매입채무의 증가 | 4,654,612,727 | 10,811,579,988 | ||
| 자.미지급금의 증가(감소) | 1,869,833,953 | (456,122,263) | ||
| 차.선수금의 감소 | - | (668,308,000) | ||
| 카.예수금의 감소 | (5,762,935,070) | (15,843,619,044) | ||
| 타.예수보증금의 증가 | 16,331,950 | 24,609,500 | ||
| 파.미지급비용의 증가(감소) | 339,475,792 | (16,950,624) | ||
| 하.미지급법인세의 감소 | (936,744,042) | (3,013,170,062) | ||
| 거.유동성이연법인세부채의 감소 |
(499,826,802) | (669,142,962) | ||
| 너.퇴직금의 지급 | (1,239,690,064) | (2,145,134,636) | ||
| 더.퇴직급여충당금 관계사 전입 | 136,761,021 | 84,099,226 | ||
| 러.퇴직연금운용자산의 증가 | (1,128,618,745) | (469,243,328) | ||
| 머.비유동성이연법인세부채의 증가 |
134,423,484 | 278,225,098 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (25,012,586,265) | (25,470,271,598) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 29,306,995,115 | 64,339,922,875 | ||
| 가.단기금융상품의 감소 | 4,410,000,000 | 4,477,508,686 | ||
| 나.정부보조금의 수령 | - | 170,000,000 | ||
| 다.단기대여금의 감소 | 12,612,527,908 | 56,898,002,899 | ||
| 라.장기금융상품의 감소 | 10,239,851,587 | 2,030,546,383 | ||
| 마.매도가능증권의 처분 | 1,210,675,502 | - | ||
| 바.기계장치의 처분 | 15,756,000 | 1,000,000 | ||
| 사.차량운반구의 처분 | 11,818,182 | 19,727,272 | ||
| 아.금형의 처분 | 2,355,936 | - | ||
| 자.보증금의 감소 | - | 215,000,000 | ||
| 차.파생상품거래 정산으로 인한 현금유입 |
804,010,000 | 528,137,635 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (54,319,581,380) | (89,810,194,473) | ||
| 가.단기금융상품의 증가 | 130,000,000 | 4,410,000,000 | ||
| 나.단기대여금의 증가 | 42,431,910,324 | 70,940,408,724 | ||
| 다.장기금융상품의 증가 | 5,254,727,876 | 1,208,824,808 | ||
| 라.매도가능증권의 취득 | - | 7,252,477,649 | ||
| 마.건물의 취득 | - | 9,000,000 | ||
| 바.기계장치의 취득 | 139,800,000 | 199,147,200 | ||
| 사.금형의 취득 | - | 12,000,000 | ||
| 아.비품의 취득 | 463,953,465 | 55,910,000 | ||
| 자.치구의 취득 | 61,866,000 | 233,608,000 | ||
| 차.건설중인자산의 증가 | 3,185,447,250 | 3,402,453,720 | ||
| 카.산업재산권의 증가 | 45,425,975 | 70,464,262 | ||
| 타.보증금의 증가 | - | 10,499,000 | ||
| 파.미지급금의 감소 | 1,136,681,984 | 170,951,000 | ||
| 하.파생상품거래 정산으로 인한 현금유출 |
1,469,768,506 | 1,834,450,110 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,000,000,000 | 26,462,597,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
146,000,000,000 | 142,700,000,000 | ||
| 가.단기차입금의 차입 | 146,000,000,000 | 142,700,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(140,000,000,000) | (116,237,403,000) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | 127,000,000,000 | 67,700,000,000 | ||
| 나.유동성장기부채의 상환 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | ||
| 다.배당금의 지급 | - | 35,537,403,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 5,334,551,780 | (7,894,318,875) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 6,231,615,032 | 14,125,933,907 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 11,566,166,812 | 6,231,615,032 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제28기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제27기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코렌스 |
1. 회사의 개요 :
주식회사 코렌스(이하 "회사")는 1996년 6월 10일 설립되었으며 자동차 부품 제조 및판매를 주요 사업목적으로 하여 경상남도 양산시 어곡공단로 116에 본사를 두고 있습니다.
회사는 설립이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 2,652,045천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 조 용 국 | 18,505,550주 | 69.8 |
| 조 형 근 | 2,257,450주 | 8.5 |
| 하 민 숙 | 967,050주 | 3.6 |
| 조 경 진 | 1,017,250주 | 3.8 |
| (주)코렌스글로벌 | 3,773,150주 | 14.3 |
| 계 | 26,520,450주 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책 :
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
2.4 외화환산
2.4.1 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2.4.2 외화거래와 보고기간말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4.3 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
(2) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(3) 위(1),(2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.9 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다.
단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나,관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정 액 법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정 률 법 |
| 금 형 | 5년 | 〃 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 | 〃 |
| 시 설 장 치 | 40년 | 〃 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 | 〃 |
| 비 품 | 5년 | 〃 |
| 치 구 | 5년 | 〃 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.12 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5 ~ 10년 | 정 액 법 |
| 개 발 비 | 5년 | " |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.13 리스
2.13.1 금융리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
2.13.2 운용리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.14 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.15 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다.
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다.
단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.16 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.17 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.18 종업원급여
2.18.1 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2.18.2 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 생산직의 경우 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 회사는 관리직의경우 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없으므로 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.19 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2.20 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.20.1 재화의 판매
회사는 자동차 부품제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 검수완료시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 검수완료는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2.20.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며,시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.20.3 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.21 금융자산과 금융부채의 측정
2.21.1 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2.21.2 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고있습니다.
2.22 재무제표 확정일과 승인기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 15일 이사회에서 사실상 확정될 예정이며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 사용제한 금융상품 :
회사의 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(주석 10과19참조).
| 계 정 과 목 | 금 액(천원) | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 단기금융상품 | 130,000 | 4,410,000 | 차입금담보 등 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 〃 | 5,237,618 | - | 차입금담보 등 |
| 계 | 5,369,618 | 4,412,000 | |
4. 매도가능증권 :
가. 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액(천원) | |
|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |
| <시장성 없는 지분증권> | ||
| Korens Europe GmbH(*1,2) | - | - |
| Korens USA, INC(*1) | 1,083,051 | 1,083,051 |
| 한국자동차공업협회(*3) | 1,000 | 1,000 |
| 쌍용자동차(주)(*3) | - | 2,330,975 |
| 9293 TITANS VI, LLC(*3) | 7,252,478 | 7,252,478 |
| <시장성 없는 채무증권> | ||
| (주)코렌스이엠 제1회 무보증 전환사채(*4) | 28,301,887 | 28,301,887 |
| (주)코렌스이엠 제2회 무보증 전환사채(*4) | 24,308,678 | 24,308,678 |
| (주)코렌스이엠 제3회 무보증 전환사채(*4) | 20,177,854 | - |
| <수익증권> | ||
| 하나금융투자 라이노스대체투자전문투자형 사모증권투자신탁제3호(*5) |
1,953,773 |
1,960,433 |
| 계 | 83,078,721 | 65,238,502 |
(*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 회사의 종속회사 등이나 소규모법인으로 연결재무제표 작성 대상의 범위에 해당하지 아니하고 지분변동액이 유의적이지 아니하여 매도가능증권으로 분류하였으며, 동 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.
(*2) 회사는 전기 중 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 843,053천원의 손상차손(영업외비용)을 인식하였습니다.
(*3) 상기 시장성 없는 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.
(*4) 상기 시장성 없는 채무증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.
(*5) 상기 수익증권은 금융기관 평가액으로 평가하였으며, 특수관계자인 (주)코렌스이엠의 자금유치와 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석19 참조).
나. 매도가능증권의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 처 분 | 평 가 손 익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나금융투자 라이노스대체투자전문투자형사모증권투자신탁제3호 | (7,918) | - | (5,268) | (13,186) |
(2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 처 분 | 평 가 손 익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나금융투자 라이노스대체투자전문투자형사모증권투자신탁제3호 | (2,521) | - | (5,397) | (7,918) |
다. 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 65,238,502 | 33,894,316 |
| 취 득 | 20,177,854 | 62,194,017 |
| 처 분 | (2,330,975) | (30,000,000) |
| 평 가 | (6,660) | (6,778) |
| 손 상 차 손 | - | (843,053) |
| 기 말 | 83,078,721 | 65,238,502 |
라. 매도가능증권 중 채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 10년 초과 | 72,788,419 | 52,610,565 |
5. 지분법적용투자주식 :
가. 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회 사 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취 득 원 가 | 순자산가액 | 장 부 가 액 | 지분율(%) | 취 득 원 가 | 순자산가액 | 장 부 가 액 | |
| 장가항코렌스유한공사 | 51.00% | 2,912,842 | 2,010,377 | 1,712,527 | 51.00% | 2,912,842 | 1,604,745 | 1,368,658 |
| KORENS USA, INC[Alabama] | 51.00% | 23,347 | (10,435,594) | - | 51.00% | 23,347 | (10,139,522) | - |
| 코렌스(심양)자동차신능원 과학기술유한공사 |
100.00% | 4,797,961 | 3,561,785 | 3,561,785 | 100.00% | 4,797,961 | 4,027,283 | 4,027,283 |
| 계 | 7,734,150 | (4,863,432) | 5,274,312 | 7,734,150 | (4,507,494) | 5,395,941 | ||
나. 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1 )당기
| 회 사 명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 기 타 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장가항코렌스유한공사 | 1,368,658 | - | - | 356,856 | (12,987) | 1,712,527 |
| KORENS USA, INC[Alabama] | - | - | - | - | - | - |
| 코렌스(심양)자동차신능원 과학기술유한공사 |
4,027,283 | - | - | (460,632) | (4,866) | 3,561,785 |
| 계 | 5,395,941 | - | - | (103,776) | (17,853) | 5,274,312 |
(2) 전기
| 회 사 명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 기 타 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장가항코렌스유한공사 | 1,759,161 | - | - | (357,894) | (32,609) | 1,368,658 |
| KORENS USA, INC[Alabama] | - | - | - | - | - | - |
| 코렌스(심양)자동차신능원 과학기술유한공사 |
4,590,019 | - | - | (468,743) | (93,993) | 4,027,283 |
| 계 | 6,349,180 | - | - | (826,637) | (126,602) | 5,395,941 |
다. 내부미실현손익(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장가항코렌스유한공사 | KORENS USA, INC[Alabama] | 장가항코렌스유한공사 | KORENS USA, INC[Alabama] | |
| 재 고 자 산 | 266,885 | 1,169,610 | 194,299 | 2,055,216 |
| 유 형 자 산 | 30,965 | 397,107 | 41,788 | 539,810 |
| 계 | 297,850 | 1,566,717 | 236,087 | 2,595,026 |
라. 지분법피투자회사의 요약재무정보(회계정책불일치사항 조정전)는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 총 액 | 부 채 총 액 | 매 출 액 | 당기순손익 | 자 산 총 액 | 부 채 총 액 | 매 출 액 | 당기순손익 | |
| 장가항코렌스유한공사 | 22,500,481 | 16,380,295 | 25,390,504 | 824,279 | 27,254,929 | 21,926,277 | 31,145,785 | (466,568) |
| KORENS USA, INC[Alabama] | 45,072,392 | 58,591,900 | 44,489,654 | (1,113,856) | 54,459,430 | 66,665,878 | 44,776,611 | (326,755) |
| 코렌스(심양)자동차신능원 과학기술유한공사 |
3,653,260 | 91,475 | - | (460,632) | 4,027,309 | 26 | - | (468,743) |
마. 지분법피투자회사의 재무제표를 수정하여 사용한 경우 그 내역
지분법피투자회사와 회계정책이 불일치하여 이를 회사의 회계정책과 일치시켜 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 회 사 명 | 조 정 이 유 | 조정전 순자산가액 |
조 정 액 | 조정후 순자산가액 |
|---|---|---|---|---|
| 장가항코렌스유한공사 | 감가상각방법 불일치 | 6,120,186 | (2,178,271) | 3,941,915 |
| KORENS USA, INC[Alabama] | " | (13,519,508) | (6,942,441) | (20,461,949) |
(2) 전기
| 회 사 명 | 조 정 이 유 | 조정전 순자산가액 |
조 정 액 | 조정후 순자산가액 |
|---|---|---|---|---|
| 장가항코렌스유한공사 | 감가상각방법 불일치 | 5,328,652 | (2,182,094) | 3,146,558 |
| KORENS USA, INC[Alabama] | " | (12,206,448) | (7,674,968) | (19,881,416) |
바. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계 |
미반영 자본변동 |
미반영 자본 변동 누계 |
미반영 손실 | 미반영 손실누계 |
미반영 자본변동 |
미반영 자본 변동 누계 |
|
| KORENS USA, INC[Alabama] | (907,676) | 10,724,952 | 175,439 | 1,277,359 | 377,955 | 11,632,628 | 657,511 | 1,101,920 |
6. 유형자산 :
가. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1 )당기
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기 계 장 치 | 금 형 | 차량운반구 | 시설장치 | 공구와기구 | 비 품 | 치 구 | 입목 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 |
9,025,440 | 7,285,070 | 17,332,459 | 82,315 | 5,126 | 2,696,476 | 67 | 928,280 | 958,326 | 149,700 | 1,236,935 | 39,700,194 |
| 취득/자본적지출 | - | - | 139,800 | - | - | - | - | 463,954 | 61,866 | - | 3,185,447 | 3,851,067 |
| 대 체 | - | - | 2,958,839 | 149,700 | 31,834 | 60,118 | - | 32,000 | 58,100 | - | (3,290,591) | - |
| 처 분 | - | - | (135,490) | (43) | (4,162) | - | (67) | (111) | (1) | - | - | (139,874) |
| 감 가 상 각 | - | (239,080) | (5,127,132) | (97,121) | (8,142) | (206,901) | - | (788,496) | (489,361) | - | - | (6,956,233) |
| 정부보조금상계액 | - | 5,800 | 152,502 | - | - | - | - | 248,688 | - | - | - | 406,990 |
| 기 말 |
9,025,440 | 7,051,790 | 15,320,978 | 134,851 | 24,656 | 2,549,693 | - | 884,315 | 588,930 | 149,700 | 1,131,791 | 36,862,144 |
| 취 득 원 가 | 9,025,440 | 9,563,215 | 68,715,362 | 2,540,399 | 31,834 | 4,627,802 | - | 10,420,304 | 7,727,754 | 149,700 | 1,131,791 | 113,933,601 |
| 감가상각누계액 | - | (2,293,925) | (52,954,214) | (2,405,548) | (7,178) | (2,078,109) | - | (9,233,262) | (7,138,824) | - | - | (76,111,060) |
| 정 부 보 조 금 | - | (217,500) | (440,170) | - | - | - | - | (302,727) | - | - | - | (960,397) |
(2) 전기
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기 계 장 치 | 금 형 | 차량운반구 | 시설장치 | 공구와기구 | 비 품 | 치 구 | 입목 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 |
9,025,440 | 7,511,532 | 17,194,845 | 152,746 | 20,854 | 2,802,176 | 67 | 1,353,465 | 944,867 | 149,700 | 2,860,510 | 42,016,202 |
| 취득/자본적지출 | - | 9,000 | 261,847 | 12,000 | - | - | - | 105,581 | 429,958 | - | 4,060,414 | 4,878,800 |
| 대 체 | - | - | 5,262,160 | - | - | 109,000 | - | 160,289 | 152,540 | - | (5,683,989) | - |
| 처 분 | - | - | (191,513) | - | (9,727) | - | - | - | - | - | - | (201,240) |
| 감 가 상 각 | - | (241,262) | (5,397,919) | (82,431) | (6,001) | (214,700) | - | (870,892) | (569,039) | - | - | (7,382,244) |
| 정부보조금상계액 | - | 5,800 | 203,039 | - | - | - | - | 179,837 | - | - | - | 388,676 |
| 기 말 |
9,025,440 | 7,285,070 | 17,332,459 | 82,315 | 5,126 | 2,696,476 | 67 | 928,280 | 958,326 | 149,700 | 1,236,935 | 39,700,194 |
| 취 득 원 가 | 9,025,440 | 9,563,215 | 66,737,807 | 2,638,380 | 14,108 | 4,567,685 | 386,345 | 10,314,049 | 7,611,789 | 149,700 | 1,236,935 | 112,245,453 |
| 감가상각누계액 | - | (2,054,845) | (48,812,676) | (2,556,065) | (8,982) | (1,871,209) | (386,278) | (8,834,354) | (6,653,463) | - | - | (71,177,872) |
| 정 부 보 조 금 | - | (223,300) | (592,672) | - | - | - | - | (551,415) | - | - | - | (1,367,387) |
회사는 신규 설비도입 등과 관련하여 3,185,447천원(전기: 4,060,414천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당기 중 3,290,591천원(전기: 5,683,989천원)이 기계장치 등으로 계정대체되었습니다.
나. 회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 소 재 지 | 면적(㎡) | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 양산시 어곡공단로 116 | 10,579 | 5,077,728 | 4,382,714 | 5,077,728 | 4,687,378 |
| 양산시 어곡공단로 116 | 6,612 | 3,173,568 | 2,739,186 | 3,173,568 | 2,929,600 |
| 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1 | 385 | 774,144 | 728,924 | 774,144 | 787,902 |
| 계 | 17,576 | 9,025,440 | 7,850,824 | 9,025,440 | 8,404,880 |
다. 회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 10참조).
| 담보제공자산 | 담 보 제 공 처 | 소 재 지 | 채권최고액(원화: 천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 토지, 건물, 기계장치 |
한국산업은행 | 양산시 어곡공단로 116 | JPY 580,000,000 | JPY 580,000,000 |
| 16,000,000 | 16,000,000 | |||
| 우 리 은 행 | 양산시 어곡공단로 116 | 27,600,000 | 27,600,000 | |
| 농 협 은 행 | 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1 |
12,000,000 | - | |
보고기간종료일 현재 회사는 상기 유형자산 이외에 한국수출입은행에 해외자회사들에 대한 연대보증 등과 관련하여 재고자산 양도담보를 제공하고 있습니다.
또한, 보고기간종료일 현재 회사는 카이로스이브이에 특수관계자인 (주)코렌스이엠의 자금유치를 위하여 회사의 장기금융상품, 유형자산, 매도가능증권, 회원권을 담보제공하고 있습니다.
라. 회사의 차입금 등과 관련하여 한국산업은행에 의해 토지(양산시 어곡동 857-6)에 지상권이 설정되어 있습니다.
마. 회사의 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| 사 업 장 | 부 보 처 | 자 산 종 류 | 부 보 가 액(천원) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 본사 및 가공공장(*) | 삼성화재해상보험(주) | 삼성화재해상보험(주) | 건물, 기계장치 등 | 157,950,513 | 127,168,429 |
| 기흥ICT밸리(*) | 현대해상화재보험(주) | - | 건물 등 | 6,186,001 | - |
(*) 보고기간종료일 현재 회사의 화재보험금은 회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 질권이 설정되어 있습니다.
회사는 상기 보험외에 가스사고배상책임보험, 제조물회수비용보험 및 해외장기체류보험 등에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.
7. 리스거래 :
가. 회사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최 소 리 스 료 | 86,423 | 108,767 |
나. 리스계약에 따라 회사가 향후에 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 1 년 이 내 | 64,989 | 99,557 |
| 1 ~ 5 년 이 내 | 71,654 | 185,991 |
| 계 | 136,643 | 285,548 |
8. 무형자산 :
가. 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 산 업 재 산 권 | |
| 기 초 | 325,252 | 311,841 |
| 증 가 | 45,426 | 70,464 |
| 상 각 등 | (58,775) | (57,053) |
| 기 말 | 311,903 | 325,252 |
| 취 득 원 가 | 639,608 | 594,182 |
| 상 각 누 계 액 | (327,705) | (268,930) |
나. 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 58,775 | 57,053 |
다. 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,935,965천원(전기: 5,197,557천원)입니다.
9. 정부보조금 :
회사는 스마트 공장 구축 및 고도화 등의 협약서에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당기말 현재 사업성공시 반환할 보조금을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 960,397천원(전기말 : 1,367,387천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.
10. 차입금 :
가. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차 입 금 종 류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | ||||
| 운 영 자 금 | 농 협 은 행 | 5.20~5.26 | 18,000,000 | 10,000,000 |
| 〃 | 부 산 은 행 | 5.61 | 4,000,000 | 5,000,000 |
| 〃 | 신 한 은 행 | 5.53 | 3,000,000 | 4,000,000 |
| 〃 | 우 리 은 행 | 6.02 | 31,000,000 | 31,000,000 |
| 〃 | 〃 | 5.74~5.85 | 12,000,000 | 15,000,000 |
| 〃 | 국 민 은 행 | 4.84~4.86 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 〃 | 한국산업은행 | 5.39 | 16,000,000 | - |
| 계 | 94,000,000 | 75,000,000 | ||
나. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | ||||
| 정 책 자 금 | 한국산업은행 | - | - | 13,000,000 |
| 소 계 | - | 13,000,000 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | - | (13,000,000) | ||
| 차 감 계 | - | - | ||
다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며대표이사 등의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 3, 6,18과 19참조).
라. 유동성 위험
회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획,약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 적금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 11,566,167천원(전기말: 6,231,615천원)을 보유하고 있습니다.
회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 말 | 3개월미만 | 3개월에서 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
계 |
|---|---|---|---|---|
| 차 입 금 | 32,000,000 | 62,000,000 | - | 94,000,000 |
| 매 입 채 무 | 48,848,738 | - | - | 48,848,738 |
| 미 지 급 금 | 5,694,859 | - | - | 5,694,859 |
| 미지급비용 | 1,789,416 | - | - | 1,789,416 |
| 전 기 말 | 3개월미만 | 3개월에서 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
계 |
|---|---|---|---|---|
| 차 입 금 | 15,000,000 | 73,000,000 | - | 88,000,000 |
| 매 입 채 무 | 44,202,740 | - | - | 44,202,740 |
| 미 지 급 금 | 4,960,620 | - | - | 4,960,620 |
| 미지급비용 | 1,449,941 | - | - | 1,449,941 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.
11. 퇴직급여충당부채 :
가. 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 9,064,865 | 8,328,493 |
| 증 가 | 1,846,663 | 2,797,408 |
| 관계사 전입액 | 136,762 | 84,099 |
| 지 급 액 | (1,239,690) | (2,145,135) |
| 기 말 금 액 | 9,808,600 | 9,064,865 |
| 퇴직연금운용자산 | (9,093,443) | (7,964,824) |
| 국민연금전환금 | (2,773) | (2,773) |
| 퇴직급여충당부채 | 712,384 | 1,097,268 |
당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 9,808,600천원(전기말: 9,064,865천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직급여추계액의 92.71%(전기: 87.86%)에 해당하는 금액에 대하여 우리은행 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
나. 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 7,964,824 | 7,495,581 |
| 적 립 액 | 2,300,000 | 1,200,000 |
| 지 급 액 | (1,464,939) | (810,407) |
| 이 자 수 익 | 293,558 | 79,650 |
| 기 말 금 액 | 9,093,443 | 7,964,824 |
| 구 성 내 역 | ||
| 정 기 예 금 | 9,093,443 | 7,964,824 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간말 현재 장부금액과 동일하며, 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.
12. 파생상품
회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평 가 이 익 | 평 가 손 실 | 평 가 이 익 | 평 가 손 실 | |
| 통 화 선 도 | 3,120 | 94,980 | 97,130 | 196,500 |
파생상품과 관련된 기중거래로 인하여 706,880천원(전기 : 521,228천원)의 파생상품거래이익과 1,273,269천원(전기 : 1,834,450천원)의 파생상품거래손실이 발생하였으며, 당기말 현재 회사는 한국씨티은행 등과 EUR 6,500,000 및 USD 2,000,000(전기말 : EUR 15,000,000 및 USD 5,000,000)의 통화선도 계약을 체결하고 있습니다.
13. 이연법인세
가. 법인세비용의 산출내역(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 4,575,776 | 7,314,686 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (534,725) | (444,042) |
| 총법인세효과 | 4,041,051 | 6,870,644 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 1,392 | 53,124 |
| 법인세추납액(환급액) | (2,382,135) | 293,389 |
| 법인세비용 | 1,660,308 | 7,217,157 |
나. 자본에 직접 반영된 이연법인세(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 1,392 | 1,381 |
| 자산재평가이익 | - | 51,743 |
| 계 | 1,392 | 53,124 |
다. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 15,543,724 | 22,701,534 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,226,438 | 5,031,771 | ||
| 조정사항 | (1,566,130) | 2,185,386 | ||
| 비공제비용 | 939,182 | 555,853 | ||
| 법인세추납액(환급액) | (2,382,135) | 293,389 | ||
| 세액공제 | (208,166) | (206,270) | ||
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 |
76,979 |
191,121 |
||
| 미환류소득 법인세 | 564,491 | 1,091,979 | ||
| 기타 | (556,481) | 259,314 | ||
| 법인세비용 | 1,660,308 | 7,217,157 | ||
라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감(단위: 천원)
(1) 당기
| 계 정 과 목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 미수수익 | (48,015) | (39,561) | (48,015) | (39,561) | (10,035) | (8,268) |
| 장기금융상품 | 7,610 | 898,279 | - | 905,889 | 1,591 | 189,331 |
| 정부보조금 | 1,367,387 | 960,397 | 1,367,387 | 960,397 | 285,784 | 200,725 |
| 퇴직급여충당금 | 9,062,092 | 1,846,663 | 1,464,940 | 9,443,815 | 1,893,977 | 1,973,758 |
| 퇴직연금운용자산 | (7,964,826) | (2,593,558) | (1,464,940) | (9,093,444) | (1,664,648) | (1,900,530) |
| 무형자산 | 382,856 | - | 382,856 | - | 80,017 | - |
| 유형자산 | 63,832 | 3,179 | 7,891 | 59,120 | 13,341 | 12,354 |
| 토지재평가이익 | (4,703,931) | - | - | (4,703,931) | (983,122) | (983,122) |
| 지급보증료 | 3,585,429 | 228,707 | - | 3,814,136 | 749,354 | 797,154 |
| 지분법적용투자주식 | 2,859,177 | 473,619 | 351,991 | 2,980,805 | 597,568 | 622,989 |
| 매도가능증권 | 853,063 | 6,660 | - | 859,723 | 178,290 | 179,682 |
| 미환류적립금 | (3,027,226) | - | (3,027,226) | - | (665,990) | - |
| 차감: 실현가능성 없는 이연법인세 | - |
- |
- |
- |
1,346,922 |
1,420,143 |
| 누적일시적차이 계 | 2,437,448 | 1,784,385 | (965,116) | 5,186,949 | (870,795) | (336,070) |
(2) 전기
| 계 정 과 목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 미수수익 | (524,387) | (48,015) | (524,387) | (48,015) | (115,365) | (10,035) |
| 장기금융상품 | 187,029 | - | 179,419 | 7,610 | 41,146 | 1,591 |
| 정부보조금 | 1,586,063 | 1,367,387 | 1,586,063 | 1,367,387 | 348,934 | 285,784 |
| 퇴직급여충당금 | 8,325,720 | 2,794,635 | 2,058,263 | 9,062,092 | 1,831,659 | 1,893,977 |
| 퇴직연금운용자산 | (7,495,582) | (1,279,650) | (810,406) | (7,964,826) | (1,649,027) | (1,664,648) |
| 무형자산 | 1,327,593 | - | 944,737 | 382,856 | 292,070 | 80,017 |
| 유형자산 | 106,841 | 2,094 | 45,103 | 63,832 | 23,505 | 13,341 |
| 토지재평가이익 | (4,703,931) | - | - | (4,703,931) | (1,034,865) | (983,122) |
| 지급보증료 | 3,347,709 | 237,720 | - | 3,585,429 | 736,495 | 749,354 |
| 지분법적용투자주식 | 1,905,937 | 953,240 | - | 2,859,177 | 419,306 | 597,568 |
| 매도가능증권 | 3,232 | 849,831 | - | 853,063 | 711 | 178,290 |
| 미환류적립금 | (4,789,112) | (3,027,226) | (4,789,112) | (3,027,226) | (1,053,605) | (665,990) |
| 차감: 실현가능성 없는 이연법인세 | - |
- |
- |
- |
1,155,801 |
1,346,922 |
| 누적일시적차이 계 | (722,888) | 1,850,016 | (1,310,320) | 2,437,448 | (1,314,837) | (870,795) |
마. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유 동 | 176,198 | (8,268) | 176,198 | (676,025) |
| 비 유 동 | 2,379,652 | (2,883,652) | 2,276,802 | (2,647,770) |
누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 2023년 이후 실현분에 대해 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 산정하였습니다.
바. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 종속기업 관련 일시적차이 | 6,794,941 | 6,444,606 |
14. 자본금 :
가. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주의 금액 | 100원 | 100원 |
| 밸항한 주식수 | 26,520,450주 | 26,520,450주 |
| 자 본 금 | 2,652,045천원 | 2,652,045천원 |
나. 상법에 의해 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못합니다.
15. 이익잉여금 :
가. 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 1,326,023 | 114,897 |
| 미처분이익잉여금 | 165,524,610 | 152,852,320 |
| 계 | 166,850,633 | 152,967,217 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정(전기 처분확정일: 2023년 3월 30일)이며, 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 165,524,610 | 152,852,320 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 151,641,195 | 172,905,346 | ||
| 2. 중간배당액 | - | (35,537,403) | ||
| 3. 당기순이익 | 13,883,415 | 15,484,377 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | 1,211,125 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 1,211,125 | ||
| Ⅲ.차기이월이익잉여금 | 165,524,610 | 151,641,195 | ||
16. 배당금 :
전기 중 회사는 중간배당을 실시하였으며, 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 배당받은 주식 | 26,520,450 주 |
| 배당률(액면가 기준) | 1,340% |
| 주당 배당금 | 1,340 원 |
| 배당금액 | 35,537,403 천원 |
17. 부가가치 계산에 필요한 항목 :
회사의 제조원가 및 판매비와관리비 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 계 | 제 조 원 가 | 판매비와관리비 | 계 | |
| 급 여 | 14,725,977 | 4,067,434 | 18,793,411 | 13,719,849 | 4,037,291 | 17,757,140 |
| 퇴 직 급 여 | 1,545,710 | 300,953 | 1,846,663 | 2,308,592 | 488,816 | 2,797,408 |
| 복 리 후 생 비 | 2,257,079 | 553,211 | 2,810,290 | 2,217,345 | 572,585 | 2,789,930 |
| 감 가 상 각 비 | 6,135,019 | 414,224 | 6,549,243 | 6,497,775 | 495,793 | 6,993,568 |
| 무형자산상각비 | - | 58,775 | 58,775 | - | 57,054 | 57,054 |
| 세 금 과 공 과 | 128,038 | 24,749 | 152,787 | 132,852 | 38,315 | 171,167 |
| 임 차 료 | 1,156,332 | - | 1,156,332 | 941,996 | - | 941,996 |
| 계 | 25,948,155 | 5,419,346 | 31,367,501 | 25,818,409 | 5,689,854 | 31,508,263 |
18. 우발채무 및 약정사항 :
가. 금융기관과 체결되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 거 래 은 행 | 한도금액(천원) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| B2B주계약 | 우 리 은 행 | 12,500,000 | 9,500,000 |
| 무 역 금 융 | 〃 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 〃 | 국 민 은 행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 운 영 자 금 | 한국산업은행 | 16,000,000 | 13,000,000 |
| 〃 | 신 한 은 행 | 3,500,000 | 4,000,000 |
| 〃 | 부 산 은 행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 계 | 62,000,000 | 56,500,000 | |
상기 우리은행 B2B 주계약 전자매출채권 발행약정 등과 관련하여 대표이사 등의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).
나. 회사는 특수관계자의 차입금 등에 대하여 USD 17,800,000, CNY 16,800,000 및 104,465,909천원(전기말 : USD 22,600,000 및 107,287,637천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 19참조).
다. 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보 증 제 공 자 | 보 증 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이 행 지 급 | 969,322 | 947,872 |
| 신용보증기금 | 대 출 보 증 | 12,350,000 | 12,350,000 |
라. 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 (주)코렌스이엠의 부동산이 담보제공되어 있습니다(주석19참조).
마. 보고기간종료일 현재 회사가 원고와 피고로 계류중인 소송사건이 각각 2건 및 1건이 있으며, 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
19. 특수관계자 거래 :
가. 회사의 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지 분 율(%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 장가항코렌스유한공사 | 51 | 51 | 종 속 기 업 |
| Korens USA, INC[Alabama] | 51 | 51 | 〃 |
| Korens Europe GmbH(*1) | 100 | 100 | 〃 |
| Korens USA, INC(*1) | 100 | 100 | 〃 |
| 코렌스(심양)자동차신능원 과학기술유한공사 |
100 | 100 | 〃 |
(*1) 종속회사 등이나 소규모법인으로서 연결재무제표 작성 대상의 범위에 해당하지 아니하고 지분변동액이 유의적이지 않아 매도가능증권으로 분류하였으며, 동 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다(주석 4참조).
나. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)코렌스글로벌(*1) | (주)코렌스글로벌(*1) |
| (주)유 승(*2) | (주)유 승(*2) | |
| 보 경(*2) | 보 경(*2) | |
| 동 국(*2) | 동 국(*2) | |
| (주)알 티 엑 스(*1) | (주)알 티 엑 스(*1) | |
| (주) 케이퓨얼셀(*1) | (주) 케이퓨얼셀(*1) | |
| (주)코렌스이엠(*1) | (주)코렌스이엠(*1) |
(*1) 상기 기타특수관계자는 회사의 최대주주 등이 최대주주인 회사입니다.
(*2) 상기 기타특수관계자는 회사의 최대주주 및 친족이 운영하고 있는 회사입니다.
다. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제품매출 등 | 원재료매입 등 | 제품매출 등 | 원재료매입 등 | |
| 장가항코렌스유한공사 | 6,189,023 | 2,352,637 | 4,201,179 | 7,706,733 |
| KORENS Europe GmbH | - | - | - | 129,537 |
| Korens USA, INC[Alabama] | 22,615,372 | 740,564 | 31,361,832 | 418,675 |
| Korens USA, INC | - | 731,575 | - | 805,939 |
| (주)코렌스글로벌 | 2,988,925 | 23,732,089 | 1,124,337 | 24,280,956 |
| (주)코렌스이엠 | - | 596,196 | 413,652 | 281,737 |
| (주) 케이퓨얼셀 | 192,000 | - | 240,000 | 1,797,522 |
| (주)유 승 | - | 19,546,060 | - | 21,899,531 |
| 보 경 | 33,200 | 1,088,342 | 361,760 | 2,160,379 |
| 동 국 | - | 254,604 | - | 205,136 |
| 계 | 32,018,520 | 49,042,067 | 37,702,760 | 59,686,145 |
라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회 사 명 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 대 여 금 | 매입채무 등 | 매출채권 등 | 대 여 금 | 매입채무 등 | |
| 장가항코렌스유한공사 | 7,242,438 | - | 1,214,823 | 4,050,768 | - | 2,884,366 |
| Korens USA, INC[Alabama] | 29,049,716 | - | 41,891 | 31,870,479 | - | 50,583 |
| (주)코렌스글로벌 | - | 59,997,894 | 8,124,537 | 30,924 | 50,356,366 | 3,386,981 |
| (주)코렌스이엠 | 188,206 | - | 68,223 | 172,593 | - | 114,056 |
| (주) 케이퓨얼셀 | 17,600 | - | - | 22,000 | - | - |
| (주)유 승 | - | - | 1,830,550 | - | - | 1,830,880 |
| 보 경 | - | - | 752,631 | - | - | 525,816 |
| 임 직 원 | - | 107,000 | - | - | 107,000 | - |
| 계 | 36,497,960 | 60,104,894 | 12,032,655 | 36,146,764 | 50,463,366 | 8,792,682 |
마. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 당기
| 구 분 | 자금대여거래 | 전환사채 인수 | |
|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | ||
| (주)코렌스글로벌 | 15,840,000 | 6,198,472 | - |
| (주)코렌스이엠 | 26,591,910 | 26,591,910 | 20,177,854 |
| 계 | 42,431,910 | 32,790,382 | 20,177,854 |
(2) 전기
| 구 분 | 자금대여거래 | 전환사채 인수 | 상환우선주 상환 | |
|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | |||
| 임 직 원 | 11,000 | 20,000 | - | - |
| (주)코렌스글로벌 | 29,100,000 | 16,078,002 | - | - |
| (주)코렌스이엠 | 41,829,409 | 45,108,678 | 52,610,565 | 30,000,000 |
| 보 경 | - | 20,000,000 | - | - |
| 계 | 70,940,409 | 81,206,680 | 52,610,565 | 30,000,000 |
바. 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 보 증 제 공 처 | 지급보증금액(원화 : 천원) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 장가항코렌스유한공사 | 한국수출입은행 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 | 차입금 담보제공 |
| 〃 | 우 리 은 행 | - | USD 2,400,000 | 〃 |
| 〃 | 〃 | CNY 16,800,000 | - | 〃 |
| 〃 | 한국씨티은행 | - | USD 2,400,000 | 〃 |
| Korens USA, INC[Alabama] | 한국수출입은행 | USD 7,000,000 | USD 7,000,000 | 〃 |
| 〃 | 한국씨티은행 | USD 7,200,000 | USD 7,200,000 | 〃 |
| 〃 | 신 한 은 행 | USD 1,600,000 | USD 1,600,000 | 〃 |
| (주)코렌스이엠 | 산 업 은 행 | 68,216,400 | 69,600,000 | 〃 |
| 〃 | 한국씨티은행 | 12,000,000 | 12,000,000 | 〃 |
| 〃 | 신 한 은 행 | 1,680,000 | 1,920,000 | 〃 |
| 〃 | 농 협 은 행 | 10,800,000 | 10,800,000 | 〃 |
| 〃 | 서울보증보험(주) | 3,839,382 | 3,309,242 | 거래이행 관련 연대보증 |
| (주)코렌스글로벌 | 우 리 은 행 | 2,640,000 | 2,640,000 | 차입금 담보제공 |
| 〃 | 신 한 은 행 | 960,000 | 960,000 | 〃 |
| 〃 | 국 민 은 행 | 165,000 | 825,000 | 〃 |
| (주)알티엑스 | 서울보증보험(주) | 3,424,545 | 4,755,971 | 거래이행 관련 연대보증 |
| (주)케이퓨어셀 | 〃 | 504,000 | - | 장비공급관련 등 |
| 임 직 원 | 〃 | 236,583 | 477,424 | 거래이행 관련 연대보증 |
| 계 | USD 17,800,000 CNY 16,800,000 104,465,910 |
USD 22,600,000 107,287,637 |
||
사. 보고기간말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회 사 명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제 공 처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| (주)코렌스이엠 | 토지, 건물 | 12,000,000 | 12,000,000 | 우 리 은 행 |
아. 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(주석 10참조).
자. 회사는 보고기간말 현재 종업원 차입금 등을 위하여 회사의 금융상품을 담보제공하고 있습니다(주석 3참조).
차. 회사는 보고기간말 현재 한국수출입은행에 해외자회사들에 대한 연대보증 등과 관련하여 재고자산 양도담보를 제공하고 있으며, 카이로스이브이에 특수관계자인 (주)코렌스이엠의 자금유치를 위하여 회사의 장기금융상품, 유형자산, 매도가능증권,회원권을 담보제공하고 있습니다(주석3,4 및 6 참조).
20. 포괄손익계산서 :
회사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 13,883,415 | 15,484,377 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손실 | (5,268) | (5,397) |
| 지분법자본변동 | (4,866) | (93,993) |
| 부의지분법자본변동 | (12,987) | (32,609) |
| 자산재평가이익 | - | 51,743 |
| 포괄이익 | 13,860,294 | 15,404,121 |
21. 현금흐름표 :
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 매도가능증권 대체 | - | 2,330,975 |
| 대여금의 매도가능증권 대체 | 20,177,854 | 24,308,678 |
| 정부보조금의 감가상각비 상계 | 406,990 | 388,676 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 3,290,591 | 5,683,989 |
| 정부보조금의 유형자산 대체 | - | 170,000 |
| 유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가 | - | 1,136,682 |
| 매도가능증권평가손실 | 5,268 | 5,397 |
| 지분법자본변동 | 4,866 | 93,993 |
| 부의지분법자본변동 | 12,987 | 32,609 |
| 자산재평가이익 | - | 51,743 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 13,000,000 |
| 상환우선주의 전환사채 대체 | - | 28,301,887 |
22. 영업상의 집중에 대한 중요성 :
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 당기 4개사 182,458,685천원(총매출액의 53.56%)이며, 전기 3개사 128,366,938천원(총매출액의 40.43%)입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.