| 주식회사 코리아스타텍 |
| 제 22 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코리아스타텍 대표이사 김부일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 구미시 4공단로 7길 39(구포동) |
| (전 화) | 054-473-8968 |
| 제 22 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코리아스타텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 15,047,026,323 | 15,653,500,804 | ||
| (1) 당좌자산 | 10,848,027,997 | 11,844,825,487 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,10) | 2,708,042,685 | 3,123,429,738 | ||
| 단기매매증권(주석4) | 4,577,834,271 | - | ||
| 단기금융상품 | - | 4,000,000,000 | ||
| 매출채권(주석10) | 2,987,481,760 | 3,931,279,620 | ||
| 대손충당금 | (29,874,818) | (39,312,796) | ||
| 단기대여금(주석15) | 415,558,020 | 590,215,392 | ||
| 미수금(주석15) | 1,246,914 | 1,175,960 | ||
| 미수수익 | 87,350,000 | 117,165,656 | ||
| 선급금 | 24,597,640 | 28,031,632 | ||
| 선급비용 | 38,327,584 | 42,017,814 | ||
| 당기법인세자산 | 37,463,941 | 50,822,471 | ||
| (2) 재고자산 | 4,198,998,326 | 3,808,675,317 | ||
| 제품 | 1,624,901,174 | 509,111,203 | ||
| 제품평가손실충당금 | (174,361,521) | (42,195,954) | ||
| 재공품 | 2,091,104,670 | 2,813,004,441 | ||
| 재공품평가손실충당금 | (173,379,402) | (147,952,363) | ||
| 원재료 | 470,090,245 | 407,149,670 | ||
| 부재료 | 355,126,960 | 260,278,820 | ||
| 저장품 | 5,516,200 | 9,279,500 | ||
| II. 비유동자산 | 13,574,372,005 | 9,661,215,252 | ||
| (1) 투자자산 | 6,487,674,690 | 1,805,400,206 | ||
| 장기금융상품 | 2,170,480,097 | 1,087,120,675 | ||
| 기타보증금 | - | 54,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 3,490,000,000 | - | ||
| 기타의투자자산 | 827,194,593 | 664,279,531 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 6,821,576,252 | 7,610,553,318 | ||
| 토지 | 1,028,986,553 | 1,028,986,553 | ||
| 건물 | 11,318,006,439 | 11,318,006,439 | ||
| 감가상각누계액 | (6,439,742,585) | (5,919,802,411) | ||
| 기계장치 | 20,656,150,836 | 20,163,970,836 | ||
| 정부보조금 | (524,930,603) | (285,699,837) | ||
| 감가상각누계액 | (19,435,822,560) | (18,932,414,840) | ||
| 차량운반구 | 269,688,582 | 258,759,333 | ||
| 감가상각누계액 | (231,641,061) | (230,529,318) | ||
| 공구와기구 | 1,891,917,200 | 1,815,327,200 | ||
| 정부보조금 | (42,388,992) | (77,211,273) | ||
| 감가상각누계액 | (1,712,401,402) | (1,576,907,575) | ||
| 비품 | 382,747,273 | 367,747,273 | ||
| 감가상각누계액 | (343,593,428) | (319,679,062) | ||
| 건설중인자산 | 4,600,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 133,053,027 | 116,193,692 | ||
| 소프트웨어 | 186,906,195 | 195,588,837 | ||
| 정부보조금 | (55,940,550) | (82,813,750) | ||
| 특허권 | 2,087,382 | 3,418,605 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 132,068,036 | 129,068,036 | ||
| 임차보증금 | 132,068,036 | 129,068,036 | ||
| 자 산 총 계 | 28,621,398,328 | 25,314,716,056 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 5,162,607,526 | 6,755,049,446 | ||
| 매입채무(주석8) | 759,379,940 | 569,169,634 | ||
| 단기차입금(주석7,8,16) | 2,500,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 미지급금(주석8) | 1,083,482,103 | 1,137,012,147 | ||
| 예수금 | 80,459,050 | 75,466,565 | ||
| 선수금 | 5,641,470 | - | ||
| 미지급비용(주석8) | 630,204,963 | 559,641,100 | ||
| 유동성장기부채(주석7,8,16) | 103,440,000 | 413,760,000 | ||
| II. 비유동부채 | 5,113,349,709 | 117,263,446 | ||
| 장기차입금(주석7,8,16) | 5,000,000,000 | 103,440,000 | ||
| 장기미지급금(주석8) | 113,349,709 | 7,385,560 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 2,664,070,313 | 3,448,793,336 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (2,657,094,413) | (3,439,310,750) | ||
| 퇴직보험예치금(주석9) | (6,975,900) | (3,044,700) | ||
| 부 채 총 계 | 10,275,957,235 | 6,872,312,892 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석11) | 1,580,720,000 | 1,580,720,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,058,500,000 | 1,058,500,000 | ||
| 우선주자본금 | 522,220,000 | 522,220,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석11) | 2,423,517,250 | 3,423,517,250 | ||
| 주식발행초과금 | 2,423,517,250 | 3,423,517,250 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석12) | 14,341,203,843 | 13,438,165,914 | ||
| 기업발전적립금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 이익준비금 | 59,800,000 | 59,800,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 12,281,403,843 | 11,378,365,914 | ||
| 자 본 총 계 | 18,345,441,093 | 18,442,403,164 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 28,621,398,328 | 25,314,716,056 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코리아스타텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 26,631,551,730 | 23,422,111,720 | ||
| 제품매출액(주석2) | 26,631,551,730 | 23,422,111,720 | ||
| II. 매출원가 | 22,576,272,426 | 19,681,447,034 | ||
| 제품매출원가 | 22,576,272,426 | 19,681,447,034 | ||
| 기초제품재고액 | 509,111,203 | 573,108,124 | ||
| 당기제품제조원가 | 23,559,896,830 | 19,600,774,700 | ||
| 제품재고자산평가손실(환입) | 132,165,567 | 16,675,413 | ||
| 기말제품재고액 | (1,624,901,174) | (509,111,203) | ||
| III. 매출총이익 | 4,055,279,304 | 3,740,664,686 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 4,445,771,769 | 3,967,508,219 | ||
| 급여(주석13) | 1,453,191,466 | 1,299,926,512 | ||
| 퇴직급여(주석13) | 249,014,955 | 168,357,421 | ||
| 복리후생비(주석13) | 201,051,991 | 185,349,093 | ||
| 여비교통비 | 69,290,533 | 93,138,475 | ||
| 접대비 | 61,563,690 | 50,120,128 | ||
| 통신비 | 8,706,615 | 9,294,668 | ||
| 세금과공과금(주석13) | 60,541,960 | 60,640,220 | ||
| 감가상각비(주석5,13) | 36,620,981 | 32,833,493 | ||
| 지급임차료(주석13) | 99,116,000 | 96,437,754 | ||
| 수선비 | 2,250,000 | - | ||
| 보험료 | 19,621,118 | 18,246,150 | ||
| 차량유지비 | 14,799,727 | 9,380,419 | ||
| 경상연구개발비 | 950,066,211 | 795,967,139 | ||
| 운반비 | 990,479,168 | 921,474,107 | ||
| 교육훈련비 | 65,000 | 347,000 | ||
| 도서인쇄비 | 548,000 | 529,500 | ||
| 소모품비 | 40,093,222 | 29,449,560 | ||
| 지급수수료 | 133,713,015 | 131,556,191 | ||
| 수출경비 | 14,485,430 | 5,229,022 | ||
| 대손상각비 | (9,437,978) | 14,204,988 | ||
| 무형자산상각비(주석6,13) | 49,990,665 | 45,026,379 | ||
| V. 영업이익(손실) | (390,492,465) | (226,843,533) | ||
| VI. 영업외수익 | 521,479,033 | 442,266,131 | ||
| 이자수익(주석15) | 324,106,172 | 365,354,697 | ||
| 단기매매증권평가이익(주석4) | 28,632,779 | - | ||
| 외환차익 | 95,007,541 | 16,874,930 | ||
| 외화환산이익(주석10) | 24,569,720 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,999,000 | - | ||
| 정부보조금수익 | 42,684,200 | 39,882,640 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 3,359,422 | 7,120,675 | ||
| 잡이익 | 1,120,199 | 13,033,189 | ||
| VII. 영업외비용 | 227,948,639 | 144,646,602 | ||
| 이자비용 | 209,774,345 | 133,502,810 | ||
| 외환차손 | 14,022,467 | 5,628,905 | ||
| 외화환산손실(주석10) | - | 4,067,178 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,111,700 | ||
| 잡손실 | 4,151,827 | 336,009 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (96,962,071) | 70,775,996 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (96,962,071) | 70,775,996 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코리아스타텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,580,720,000 | 3,423,517,250 | (1,857,706,200) | 15,225,096,118 | 18,371,627,168 |
| 감자차손 | - | - | 1,857,706,200 | (1,857,706,200) | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 70,775,996 | 70,775,996 |
| 2023.12.31(전기말) | 1,580,720,000 | 3,423,517,250 | - | 13,438,165,914 | 18,442,403,164 |
| 2024.01.01(당기초) | 1,580,720,000 | 3,423,517,250 | - | 13,438,165,914 | 18,442,403,164 |
| 이익잉여금 이입 | - | (1,000,000,000) | - | 1,000,000,000 | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (96,962,071) | (96,962,071) |
| 2024.12.31(당기말) | 1,580,720,000 | 2,423,517,250 | - | 14,341,203,843 | 18,345,441,093 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 22 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코리아스타텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,765,695,565 | (109,176,907) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (96,962,071) | 70,775,996 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,730,986,642 | 1,715,415,581 | ||
| 퇴직급여 | 495,963,824 | 398,259,942 | ||
| 감가상각비 | 1,062,304,564 | 1,236,131,959 | ||
| 대손상각비 | (9,437,978) | 14,204,988 | ||
| 재고자산평가손실 | 132,165,567 | 16,675,413 | ||
| 무형자산상각비 | 49,990,665 | 45,026,379 | ||
| 외화환산손실 | - | 4,005,200 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,111,700 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (57,927,761) | (7,120,675) | ||
| 유형자산처분이익 | 1,999,000 | - | ||
| 외화환산이익 | 23,936,560 | - | ||
| 단기매매증권평가이익 | 28,632,779 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 3,359,422 | 7,120,675 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 189,598,755 | (1,888,247,809) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 967,734,420 | (1,435,507,020) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (522,488,576) | (221,569,879) | ||
| 기타당좌자산의 감소(증가) | 36,868,924 | 95,493,698 | ||
| 당기법인세자산의 증가 | 13,358,530 | (23,366,791) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 190,210,306 | (27,720,759) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 26,330,806 | 239,327,181 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 142,901,117 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,280,686,847) | (642,190,768) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 619,301,275 | 129,534,729 | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | (3,931,200) | (2,248,200) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,267,322,618) | (2,249,845,739) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,750,943,332 | 7,424,216,750 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 4,000,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 345,833,332 | 452,833,220 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 832,303,530 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 2,500,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 54,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 감소 | 2,000,000 | 10,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 349,110,000 | 129,080,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,018,265,950) | (9,674,062,489) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 7,500,000,000 | ||
| 단기매매증권의 증가 | 4,549,201,492 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 171,175,960 | 648,612,082 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 3,490,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 1,080,000,000 | 1,159,573,462 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 54,000,000 | ||
| 기계장치의 증가 | 492,180,000 | 120,500,000 | ||
| 전기말 기계장치 미지급금 지급 | 39,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 증가 | 34,068,498 | 40,918,300 | ||
| 공기구기구의 증가 | 76,590,000 | 75,006,000 | ||
| 전기말 공구와기구 미지급금 지급 | 1,200,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 15,000,000 | 60,500,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | 12,791,000 | ||
| 무형자산의 증가 | 66,850,000 | 2,161,645 | ||
| 임차보증금의 증가 | 3,000,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,086,240,000 | 1,077,290,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 10,500,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 5,500,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,413,760,000) | (1,922,710,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 7,000,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 413,760,000 | 422,710,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (415,387,053) | (1,281,732,646) | ||
| V. 기초의 현금 | 3,123,429,738 | 4,405,162,384 | ||
| VI. 기말의 현금 | 2,708,042,685 | 3,123,429,738 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 주식회사 코리아스타텍 |
| 제 22 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 21 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
1. 회사의 개요
주식회사 코리아스타텍(이하 '당사'라 함)은 2003년 4월에 LCD, OLED, 반도체장비 제작, 용사코팅 등을 주요 사업목적으로 하여 경상북도 구미시 구포동 제4차 국가단지에서 설립되었습니다.
당사는 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 1,580,720 천원(발행할 주식의 총수: 500,000주, 발행 보통주식수: 211,700주, 1주당 금액: 5,000원)이며, 당기말 현재 주요 주주는 김부일(대표이사) 58.81%, 가네미즈준고(외국인 주주) 30.70%와 기타주주 10.49%입니다(주석 10참조).
2. 중요한 회계처리방침
당사는 일반기업회계기준을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 당사의 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도로 언급된 사항을 제외하고 전기와 동일하며 그 내용은 다음과 같습니다.
당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
가. 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 재무제표를 작성함에 있어서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례규정을 적용하고 있습니다. 따라서 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 인식하고, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액을 재무제표가액으로 계상하고 있으며, 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고, 사업부문별 정보 및 중단된사업에 대한 정보를 공시하지 않습니다.
나. 수익의 인식기준
수익인식기준은 거래형태별로 적용하고 있으며 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
다. 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있으며,이는 현금흐름표의 작성대상과 일치합니다.
라. 대손충당금
당사는 재무보고일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법및 과거의 대손경험률에 의해 산출하는 방법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
마. 재고자산의 평가
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
바. 유가증권의 평가
당사는 단기간의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권(단기투자자산)으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권(장기투자증권)으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권(장기매도가능증권)으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하며, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급 등을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 매도가능증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가에 미달하는 경우 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기 손익에 반영하고 있습니다.
사. 유형자산의 평가와 감가상각방법
당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 반영한 금액을 취득원가로 산정하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정률법(건물은 정액법)에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 8년 | 공기구와기구, 비품 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
아. 무형자산의 평가 및 상각
무형자산은 취득가액에서 정액법을 적용하여 산정한 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 상각 내용연수는 5년을 적용하고 있습니다.
자. 경상연구개발비
당사는 당기에 발생한 연구개발활동과 관련하여 지출한 비용을 경상연구개발비로 계상하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
차. 금융비용의 회계처리
당사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매 할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및투자자산과 관련하여 발생된 금융비용은 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
카. 퇴직급여
당사는 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였습니다.
당사의 퇴직연금제도 중 확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도 중 확정기여형 퇴직연금제도의 경우, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
외국인 근로자에 대해서는 삼성화재해상보험(주)에 출국만기보험을 가입하고 있습니다.
타. 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다.
자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다. 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다.
파. 외화거래 및 외화자산 ·부채의 환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 기중 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
하. 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
4. 유가증권
(1) 단기매매증권의 평가 내역
당기 및 전기 중 단기매매증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
평가전 장부가액 |
공정가치 | 평가손익 |
평가전 장부가액 |
공정가치 | 평가손익 | |
| MMF(수익증권) | 4,549,201 | 4,577,834 | 28,633 | - | - | - |
| 합 계 | 4,549,201 | 4,577,834 | 28,633 | - | - | - |
(2) 매도가능증권의 평가 내역
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유 손익누계 |
손상차손 (환입) |
손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티엠솔루션 보통주(*1) | 44,000 | 100% | 3,490,000 | 3,490,000 | - | - | - |
| 합 계 | 44,000 | 3,490,000 | 3,490,000 | - | - | - |
(*1) 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정(2022.12.2.)'에 따라 소규모비상장 지배기업이 지배하는 비외감기업을 연결대상 종속기업에서 제외하였으며, 비상장회사에 대한 주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
| (전 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유 손익누계 |
손상차손 (환입) |
손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
5. 유형자산
가. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,028,987 | - | - | - | - | 1,028,987 |
| 건물 | 5,398,205 | - | - | - | (519,940) | 4,878,265 |
| 기계장치 | 1,231,556 | 492,180 | - | (503,408) | 1,220,328 | |
| 정부보조금 | (285,699) | (349,110) | - | - | 109,879 | (524,930) |
| 차량운반구 | 28,230 | 34,068 | (1) | - | (24,250) | 38,047 |
| 공구와기구 | 238,419 | 76,590 | - | - | (135,494) | 179,515 |
| 정부보조금 | (77,211) | - | - | - | 34,822 | (42,389) |
| 비품 | 48,068 | 15,000 | - | - | (23,914) | 39,154 |
| 건설중인자산 | - | 4,600 | - | - | - | 4,600 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,610,555 | 273,328 | (1) | - | (1,062,305) | 6,821,577 |
| (전 기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,028,987 | - | - | - | - | 1,028,987 |
| 건물 | 5,956,444 | - | - | - | (558,239) | 5,398,205 |
| 기계장치 | 1,363,392 | 159,500 | - | 331,060 | (622,396) | 1,231,556 |
| 정부보조금 | (147,676) | - | - | (232,830) | 94,807 | (285,699) |
| 차량운반구 | 22,039 | 40,918 | (11,112) | - | (23,615) | 28,230 |
| 공구와기구 | 263,792 | 76,206 | - | 51,600 | (153,179) | 238,419 |
| 정부보조금 | (81,483) | (46,440) | - | - | 50,712 | (77,211) |
| 비품 | 11,789 | 60,500 | - | - | (24,221) | 48,068 |
| 건설중인자산 | 497,779 | 12,791 | - | (510,570) | - | - |
| 정부보조금 | (219,231) | (82,640) | - | 301,871 | - | - |
| 합 계 | 8,695,832 | 220,835 | (11,112) | (58,869) | (1,236,131) | 7,610,555 |
(*) 전기 중 건설중인자산의 일부는 소프트웨어(127,910천원)로 대체되었습니다(주석6참조).
나. 당사의 당기말 현재 토지에 대해 장부가액 및 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 보유면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 경상북도 구미시 구포동 1048-5 | 5,527.60 | 1,028,987 | 1,286,825 |
다. 당사가 보유중인 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 기업은행(채권최고액 : 6,000백만원), 우리은행(채권최고액 : 4,760백만원)과 중소벤처기업진흥공단(채권최고액 : 2,400백만원)에 담보로 제공되어 있습니다. 또한 당사가 보유중인 차량운반구 중 일부는 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
라. 당사는 당기말 현재 건물과 기계장치 등 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 48,439백만원의 화재보험과 6,500백만원의 사업중단보험(삼성화재해상보험(주))에 가입하고있으며, 부보금액 중 8,036백만원은 기업은행과 중소벤처기업진흥공단 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 차량운반구에 대해서 종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고에 대비하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체(*) | 상각 및 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 195,588 | 66,850 | - | (75,533) | 186,905 |
| 정부보조금 | (82,814) | - | - | 26,873 | (55,941) |
| 특허권 | 3,420 | - | - | (1,331) | 2,089 |
| 합 계 | 116,194 | 66,850 | - | (49,991) | 133,053 |
(전 기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체(*) | 상각 및 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 134,542 | - | 127,910 | (66,864) | 195,588 |
| 정부보조금 | (37,332) | - | (69,041) | 23,559 | (82,814) |
| 특허권 | 2,980 | 2,162 | - | (1,722) | 3,420 |
| 합 계 | 100,190 | 2,162 | 58,869 | (45,027) | 116,194 |
(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다(주석5참조).
7. 차입금
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차 입 처 | 차 입 종 별 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 0%~4.06% | 2,500,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 2,500,000 | 4,000,000 | ||
나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차 입 처 | 차 입 종 별 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 등 | 2.96% | 5,000,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금 등 | 3.05% | 103,440 | 517,200 |
| 합 계 | 5,103,440 | 517,200 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) | (103,440) | (413,760) | ||
| 장기차입금 | 5,000,000 | 103,440 | ||
다. 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 기업은행(채권최고액 : 6,000백만원), 우리은행(채권최고액 : 4,760백만원)과 중소벤처기업진흥공단(채권최고액 : 2,400백만원)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). 또한 기술신용보증기금의 보증서(1,080백만원)를 담보로 제공하고 있으며(주석 16 참조).
라. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 103,440 | - | 5,000,000 | 5,103,440 |
8. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
가. 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 ~ 2년이하 |
2년초과 ~ 5년이하 |
5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 759,380 | - | - | - | 759,380 |
| 미지급금 | 1,083,482 | - | - | - | 1,083,482 |
| 미지급비용 | 630,205 | - | - | - | 630,205 |
| 단기차입금 | 2,500,000 | - | - | - | 2,500,000 |
| 유동성장기부채 | 103,440 | - | - | - | 103,440 |
| 장기차입금 | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 장기미지급금 | - | 29,074 | 84,276 | - | 113,350 |
| 합계 | 5,076,507 | 29,074 | 5,084,276 | - | 10,189,857 |
(전기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 ~ 2년이하 |
2년초과 ~ 5년이하 |
5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 569,170 | - | - | - | 569,170 |
| 미지급금 | 1,137,012 | - | - | - | 1,137,012 |
| 미지급비용 | 559,641 | - | - | - | 559,641 |
| 단기차입금 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 유동성장기부채 | 413,760 | - | - | - | 413,760 |
| 장기차입금 | - | 103,440 | - | - | 103,440 |
| 장기미지급금 | - | 7,386 | - | - | 7,386 |
| 합 계 | 6,679,583 | 110,826 | - | - | 6,790,409 |
나. 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
9. 퇴직급여충당부채
가. 당사는 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 퇴직금 지급규정에 따라 지급해야 할 퇴직급여추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,448,793 | 3,692,723 |
| 퇴직금지급액(*3) | (1,280,687) | (642,190) |
| 퇴직급여설정액 | 495,964 | 398,260 |
| 기말잔액 | 2,664,070 | 3,448,793 |
| 퇴직연금운용자산(*1) | (2,657,094) | (3,439,311) |
| 퇴직보험예치금(*2) | (6,976) | (3,045) |
| 합 계 | - | 6,437 |
(*1) 당기말 현재 퇴직급여추계액의 일정금액을 우리은행과 한국산업은행에 확정급여형 퇴직연금으로 가입하고 있으며, 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 삼성화재보험(주)에 외국인출국 만기보험으로서 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직보험에 가입하고 있습니다.
(*3) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금에서 확정기여형 퇴직연금으로 전환된 금액은 1,086,476천원 및 441,184천원입니다.
나. 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,439,311 | 3,591,081 |
| 적립액 | 500,000 | 429,046 |
| 지급액(*) | (1,204,667) | (663,971) |
| 평가 | 85,365 | 83,155 |
| 기말잔액 | 2,820,009 | 3,439,311 |
| 기타의투자자산 대체 | (162,915) | - |
| 장부가액 | 2,657,094 | 3,439,311 |
(*) 전기말에 퇴사한 직원의 퇴직금을 당기에 지급한 금액 및 확정기여형 퇴직연금으로 전환된 금액이 포함되어 있습니다.
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금 불입액은 337,679천원 및 178,678천원입니다.
10. 외화자산 및 부채
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화 단위:천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| 현금및 현금성자산 |
JPY 15,962 | 149 | JPY 15,962 | 146 |
| USD 288,879.02 | 424,652 | USD 1,307.90 | 1,686 | |
| EUR 0.36 | - | EUR 0.36 | - | |
| CNY 3,959 | 797 | CNY 3,959 | 716 | |
| VND 10,000 | - | VND 6,810,000 | 532 | |
| 매출채권 | USD 485,400 | 713,538 | USD 68,0000 | 87,679 |
11. 자본금
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 보통주자본금과 우선주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 500,000 주 | 500,000 주 |
| 1주당 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행주식의 총수 | 211,700 주 | 211,700 주 |
| 보통주(*2) | 211,700 주 | 211,700 주 |
| 자본금(*1,2) | 1,580,720 천원 | 1,580,720 천원 |
| 발행주식 총수에 의한 자본금(*1) | 1,058,500 천원 | 1,058,500 천원 |
| 주식발행초과금(*3) | 2,423,517 천원 | 3,423,517 천원 |
(*1) 당사는 우선주를 배당가능이익으로 소각하여 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
(*2) 2022년 중 보통주 18,300주를 주당 106,514원의 가격으로 유상감자 실시하였으며, 유상감자시 발생한 감자차손 1,857,706천원은 자본조정으로 계상되었으며 2023년 중 이익잉여금과 상계되었습니다.
(*3) 주식발행초과금 중 1,000,000천원을 2024년에 이익잉여금으로 이입하였습니다.
나. 우선주
당사는 전환상환우선주를 다음과 같이 발행 후 배당가능이익으로 소각하였으며, 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 발행월 | 발행주식수 | 상환월 | 상환금액 |
|---|---|---|---|
| 2006년 11월 | 16,667 | 2009년 12월 | 581,203 |
| 2006년 11월 | 26,667 | 2014년 06월 | 1,152,526 |
| 2006년 11월 | 16,666 | 2015년 04월~2015년 07월 | 753,836 |
| 2012년 01월 | 44,444 | 2019년 12월 | 3,117,709 |
12. 이익잉여금의 처분
당기 및 전기 당사의 이익잉여금의 처분내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 7일 | 처분확정일: 2024년 3월 18일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 12,281,403,843 | 11,378,365,914 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 12,378,365,914 | 11,307,589,918 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (96,962,071) | 70,775,996 | ||
| II. 이익잉여금 이입액 | - | 1,000,000,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | - | 1,000,000,000 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 12,281,403,843 | 12,378,365,914 | ||
13. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기에 발생한 비용 중 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 판매비와관리비 | |
| 급여(*) | 3,832,568 | 2,172,010 | 3,879,059 | 2,517,095 |
| 퇴직급여 | 584,628 | 249,015 | 408,581 | 168,357 |
| 복리후생비 | 776,578 | 201,052 | 798,371 | 185,349 |
| 세금과공과금 | - | 60,542 | - | 60,640 |
| 감가상각비 | 1,025,684 | 36,621 | 1,203,298 | 32,833 |
| 지급임차료 | 139,143 | 99,116 | 148,133 | 96,438 |
| 무형자산상각비 | - | 49,991 | - | 45,026 |
(*) 경상연구개발비로 처리된 급여를 포함하고 있습니다.
14. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 및 전기 중 발생된 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기대여금의 제각 | - | 14,943 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | - | 331,060 |
| 건설중인자산의 공기와기구 대체 | - | 51,600 |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | - | 127,910 |
| 기계장치 구입대금의 미지급 대체 | - | 39,000 |
| 공구와기구 구입대금의 미지급 대체 | - | 1,200 |
| 건설중인자산 구입대금의 미지급 대체 | 4,600 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 103,440 | 413,760 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 36,937 | 6,030 |
| 건설중인자산 정부보조금의 본계정 대체 | - | 301,871 |
| 퇴직연금운용자산의 기타의투자자산 대체 | 162,915 | - |
| 미지급비용의 퇴직연금운용자산 대체 | - | 22,235 |
| 주식발행초과금의 이익잉여금으로 이입 | 1,000,000 | - |
15. 특수관계자 거래
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역과 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 내역 | 거래내용 | |||
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | ||||
| 유형 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 |
| 경영진 | 대표이사 | 대표이사 | 8,028 | 6,818 |
| 경영진 | 임원 | 임원 | 8,841 | 1,017 |
| 주주 | 주요 주주 | 주요 주주 | 1,247 | 1,176 |
나. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <채권> | |||||
| 단기대여금 | 대표이사 | 224,388 | - | - | 224,388 |
| 단기대여금 | 임원 | 212,633 | 20,000 | 200,000 | 32,633 |
| 단기대여금 | 주요 주주 | 20,472 | 1,176 | - | 21,648 |
| 미수금 | 주요 주주 | 1,176 | 1,247 | 1,176 | 1,247 |
(전 기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <채권> | |||||
| 단기대여금 | 대표이사 | 240,688 | - | 16,300 | 224,388 |
| 단기대여금 | 임원 | 26,133 | 202,500 | 16,000 | 212,633 |
| 단기대여금 | 주요 주주 | 19,360 | 1,112 | - | 20,472 |
| 미수금 | 주요 주주 | 1,112 | 1,176 | 1,112 | 1,176 |
16. 우발채무와 약정사항
가. 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 기업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 차입금 | 중소벤처기업진흥공단 | 2,000,000 | 103,440 |
나. 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 1,080,000 | 대출보증 | 중소벤처기업진흥공단 |
| 서울보증보험 | 69,687 | 이행지급보증(임차보증금 지급보증) | 한국산업단지공단 |
| 서울보증보험 | 239,438 | 에너지 관련 공사대금 지급보증 | 켑코이에스(주) |
| 서울보증보험 | 54,000 | 공탁보증(가압류담보) | ㈜코스모토코리아 |
| 서울보증보험 | 8,000 | 인허가(외국인근로자 체불임금 보증) | 한국산업인력공단 |
17. 법인세비용
일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 당사는 납부할 금액을 법인세등의 계정과목으로 계상하고 있습니다. 당기 중 결손금 및 이월결손금으로 인하여 부담할 법인세 등은 없습니다.
18. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 당기 재무제표는 이사회의 확정결의를 거친 후 2025년 3월 7일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.