| 주식회사 크레템 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 04월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2021년 04월 01일 | 부터 |
| 2022년 03월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 크레템 각자대표이사 권혁민, 김호연 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 시민대로 401 대륭테크노타운 15차2005~6호 |
| (전 화) | 02-567-5592 |
| 제 21(당) 기 2023년 3월 31일 현재 | |
| 제 20(전) 기 2022년 3월 31일 현재 | |
| 주식회사 크레템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,892,138,785 | 5,780,295,298 | ||
| (1) 당좌자산 | 2,557,507,488 | 1,934,589,250 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,082,936,104 | 741,006,370 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 120,000,000 | 334,001,000 | ||
| 매출채권 | 7,974,036,188 | 7,127,194,216 | ||
| 대손충당금 | (6,908,453,109) | (6,612,034,795) | ||
| 미수수익 | 1,880,547 | - | ||
| 미수금 | 200,110,081 | 120,230,241 | ||
| 대손충당금 | (20,687,276) | (16,657,811) | ||
| 선급금 | 199,245,200 | 340,359,015 | ||
| 대손충당금 | (164,500,000) | (164,500,000) | ||
| 선급비용 | 35,034,720 | 27,800,586 | ||
| 반품회수권 | 34,455,203 | 37,145,808 | ||
| 당기법인세자산 | 3,449,830 | 44,620 | ||
| (2) 재고자산 | 5,334,631,297 | 3,845,706,048 | ||
| 상품 | 134,164,164 | 204,910,003 | ||
| 상품평가충당금 | (13,567,793) | (120,989,332) | ||
| 제품 | 1,541,881,490 | 1,249,317,536 | ||
| 제품평가충당금 | (643,451,242) | (501,990,854) | ||
| 원재료 | 3,607,392,007 | 3,046,331,585 | ||
| 원재료평가충당금 | (603,594,819) | (1,192,216,969) | ||
| 재공품 | 1,407,731,416 | 1,261,538,617 | ||
| 재공품평가충당금 | (95,923,926) | (101,194,538) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,940,523,864 | 2,656,222,133 | ||
| (1) 투자자산 | 223,000,000 | - | ||
| 매도가능증권(주석4) | 223,000,000 | - | ||
| 미수수익 | 444,135,760 | 364,126,732 | ||
| 대손충당금 | (444,135,760) | (364,126,732) | ||
| 장기대여금 | 1,730,808,051 | 1,736,502,120 | ||
| 대손충당금 | (1,730,808,051) | (1,736,502,120) | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 1,891,998,643 | 2,073,121,768 | ||
| 토지 | 449,054,000 | 449,054,000 | ||
| 건물 | 1,253,797,000 | 1,253,797,000 | ||
| 감가상각누계액 | (388,907,137) | (357,562,212) | ||
| 시설장치 | 41,500,000 | - | ||
| 감가상각누계액 | (2,766,666) | - | ||
| 기계장치 | 277,957,000 | 420,796,091 | ||
| 감가상각누계액 | (271,452,933) | (402,173,671) | ||
| 차량운반구 | 36,516,940 | 36,516,940 | ||
| 감가상각누계액 | (36,513,940) | (36,513,940) | ||
| 공구와기구 | 8,914,819 | 8,914,819 | ||
| 감가상각누계액 | (8,646,254) | (8,499,891) | ||
| 비품 | 1,316,306,031 | 1,246,072,791 | ||
| 감가상각누계액 | (1,149,207,362) | (1,041,090,931) | ||
| 금형 | 3,626,207,659 | 3,609,707,659 | ||
| 감가상각누계액 | (3,260,760,514) | (3,105,896,887) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 169,414,801 | 265,940,511 | ||
| 산업재산권 | 86,513,260 | 113,009,327 | ||
| 개발비 | 2,000 | 38,453,564 | ||
| 소프트웨어 | 10,795,871 | 7,473,898 | ||
| 기타의무형자산 | 72,103,670 | 107,003,722 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 656,110,420 | 317,159,854 | ||
| 보증금 | 656,110,420 | 317,159,854 | ||
| 자 산 총 계 | 10,832,662,649 | 8,436,517,431 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 3,439,966,800 | 16,383,755,114 | ||
| 매입채무(주석19) | 1,356,051,395 | 4,013,583,914 | ||
| 미지급금(주석19) | 259,127,869 | 903,041,573 | ||
| 예수금 | 46,591,245 | 38,303,175 | ||
| 예수보증금(주석19) | 48,892,500 | 500,485,000 | ||
| 선수금 | 1,322,330,801 | 929,678,905 | ||
| 단기차입금(주석8,19) | - | 5,453,900,841 | ||
| 전환사채(주석9,19) | - | 3,450,000,000 | ||
| 미지급비용(주석19) | 406,972,990 | 541,943,622 | ||
| 미지급세금 | - | 46,824,710 | ||
| 판매보증충당부채(유동)(주석11) | - | 401,924,004 | ||
| 반품충당부채(유동)(주석11) | - | 54,069,370 | ||
| 소송충당부채(유동)(주석11) | - | 50,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,909,021,433 | 3,019,012,014 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 2,128,046,876 | 3,009,630,596 | ||
| 장기미지급금(주석19) | 9,381,418 | 9,381,418 | ||
| 판매보증충당부채(주석11) | 571,593,139 | - | ||
| 소송충당부채(주석11) | 200,000,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 6,348,988,233 | 19,402,767,128 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,13) | 9,346,000,000 | 2,522,175,000 | ||
| 보통주자본금 | 9,346,000,000 | 2,522,175,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 28,588,583,075 | 19,508,073,317 | ||
| 주식발행초과금 | 19,124,134,493 | 19,124,134,493 | ||
| 감자차익 | 9,080,509,758 | - | ||
| 전환권대가 | 383,938,824 | 383,938,824 | ||
| Ⅲ. 결손금(주석14) | 33,450,908,659 | 32,996,498,014 | ||
| 미처리결손금 | (33,450,908,659) | (32,996,498,014) | ||
| 자 본 총 계 | 4,483,674,416 | (10,966,249,697) | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 10,832,662,649 | 8,436,517,431 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21 기 : 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 주식회사 크레템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 17,249,633,147 | 15,478,648,010 | ||
| 1. 상품매출 | 3,393,773,474 | 4,235,606,712 | ||
| 2. 제품매출 | 13,149,703,270 | 10,527,879,000 | ||
| 3. 기타매출 | 706,156,403 | 715,162,298 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석17) | 13,162,917,571 | 13,230,848,759 | ||
| 1. 상품매출원가 | 2,204,471,254 | 2,836,342,587 | ||
| 기초상품재고액 | 204,910,003 | 420,154,053 | ||
| 당기상품매입액 | 2,389,426,216 | 2,753,089,814 | ||
| 타계정으로대체 | (255,700,801) | (131,991,277) | ||
| 기말상품재고액 | (134,164,164) | (204,910,003) | ||
| 2. 제품매출원가 | 10,958,446,317 | 10,394,506,172 | ||
| 기초제품재고액 | 1,249,317,536 | 1,707,984,016 | ||
| 당기제품제조원가 | 11,270,083,825 | 10,065,964,865 | ||
| 타계정으로대체 | (13,440,929) | (126,183,263) | ||
| 관세환급금 | (5,632,625) | (3,941,910) | ||
| 기말제품재고액 | (1,541,881,490) | (1,249,317,536) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,086,715,576 | 2,247,799,251 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 6,278,980,298 | 6,660,080,011 | ||
| 급여(주석18) | 2,176,835,785 | 1,966,268,705 | ||
| 퇴직급여(주석18) | 237,433,700 | 913,171,314 | ||
| 복리후생비(주석18) | 291,454,371 | 237,326,027 | ||
| 여비교통비 | 219,008,933 | 178,975,350 | ||
| 접대비 | 19,549,291 | 5,613,261 | ||
| 통신비 | 32,117,139 | 34,834,175 | ||
| 수도광열비 | 11,043,158 | 10,805,491 | ||
| 세금과공과(주석18) | 7,965,464 | 6,824,230 | ||
| 감가상각비(주석18) | 136,946,783 | 138,462,602 | ||
| 무형자산상각비 | 24,543,621 | 25,193,253 | ||
| 임차료(주석18) | 149,692,811 | 155,479,530 | ||
| 수선비 | 5,376,274 | 443,273 | ||
| 보험료 | 1,274,102 | 2,485,224 | ||
| 차량유지비 | 116,509,299 | 93,828,980 | ||
| 경상연구개발비(주석6) | 504,687,488 | 253,035,277 | ||
| 운반비 | 511,183,307 | 428,768,927 | ||
| 교육훈련비 | 534,630 | 178,000 | ||
| 도서인쇄비 | 1,845,247 | 1,488,564 | ||
| 소모품비 | 48,845,918 | 12,280,563 | ||
| 지급수수료 | 675,892,757 | 363,455,952 | ||
| 광고선전비 | 3,438,091 | 3,200,000 | ||
| 대손상각비 | 300,447,779 | 1,468,204,612 | ||
| 건물관리비 | 11,417,077 | 11,211,995 | ||
| 유지보수비 | 626,661,873 | 348,394,706 | ||
| 소송충당부채전입액 | 150,000,000 | - | ||
| 기 타 | 14,275,400 | 150,000 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 2,192,264,722 | 4,412,280,760 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,223,730,638 | 610,811,839 | ||
| 이자수익 | 104,301,139 | 85,017,747 | ||
| 외환차익 | 267,292,487 | 117,226,008 | ||
| 대손충당금환입 | 5,694,069 | - | ||
| 외화환산이익 | 404,409,192 | 394,648,008 | ||
| 유형자산처분이익 | 16,992,000 | - | ||
| 잡이익 | 1,540,656 | 13,920,076 | ||
| 채무면제이익 | 1,423,501,095 | - | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 485,876,561 | 1,065,860,922 | ||
| 이자비용 | 25,923,154 | 732,074,484 | ||
| 외환차손 | 320,937,586 | 176,842,240 | ||
| 외화환산손실 | 51,349,523 | 66,117,759 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | 5,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 80,009,028 | 84,719,866 | ||
| 잡손실 | 7,656,270 | 6,101,573 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 454,410,645 | 4,867,329,843 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석2) | - | 35,838,280 | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 454,410,645 | 4,903,168,123 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21 기 : 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 주식회사 크레템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.04.01 (전기초) | 2,522,175,000 | 19,508,073,317 | (28,093,329,891) | (6,063,081,574) |
| 당기순손실 | - | - | (4,903,168,123) | (4,903,168,123) |
| 2022.03.31 (전기말) | 2,522,175,000 | 19,508,073,317 | (32,996,498,014) | (10,966,249,697) |
| 2022.04.01 (당기초) | 2,522,175,000 | 19,508,073,317 | (32,996,498,014) | (10,966,249,697) |
| 당기순손실 | - | - | (454,410,645) | (454,410,645) |
| 출자전환 | 6,558,334,758 | - | - | 6,558,334,758 |
| 무상감자 | (9,080,509,758) | 9,080,509,758 | - | - |
| 유상증자 | 9,346,000,000 | - | - | 9,346,000,000 |
| 2023.03.31 (당기말) | 9,346,000,000 | 28,588,583,075 | (33,450,908,659) | 4,483,674,416 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21 기 : 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
| 제 20 기 : 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 | |
| 주식회사 크레템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,150,654,743) | 1,242,894,496 | ||
| 1. 당기순손실 | (454,410,645) | (4,903,168,123) | ||
| 2. 현금의유출이 없는 비용등의 가산 | 1,504,886,412 | 3,678,574,795 | ||
| 감가상각비 | 310,917,365 | 388,177,844 | ||
| 퇴직급여 | 455,200,026 | 1,073,562,511 | ||
| 대손상각비 | 300,447,779 | 1,468,204,612 | ||
| 무형자산상각비 | 157,608,201 | 235,528,708 | ||
| 이자비용(상각) | - | 18,353,757 | ||
| 외화환산손실 | 50,703,013 | 66,117,759 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | 5,000 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 343,904,738 | ||
| 소송충당부채전입액 | 150,000,000 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 80,009,028 | 84,719,866 | ||
| 3. 현금의유입이 없는 수익등의 차감 | (2,260,173,559) | (394,648,008) | ||
| 외화환산이익 | 403,417,501 | 394,648,008 | ||
| 유형자산처분이익 | 16,992,000 | - | ||
| 이자수익 | 80,009,028 | - | ||
| 재고자산평가손실환입 | 330,559,866 | - | ||
| 채무면제이익 | 1,423,501,095 | - | ||
| 대손충당금환입 | 5,694,069 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,940,956,951) | 2,862,135,832 | ||
| 매출채권의 감소 | (445,501,862) | 1,209,911,471 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (78,600,375) | (28,004,119) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 141,113,815 | (102,401,715) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (7,234,134) | 26,660,090 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (3,405,210) | (16,200) | ||
| 재고자산의 감소 | (1,158,365,383) | 686,251,766 | ||
| 미수수익의 증가 | (1,880,547) | (84,719,866) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (939,360,665) | 236,032,892 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (213,651,353) | 544,553,993 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 8,288,070 | (12,481,203) | ||
| 예수보증금의 증가 | (334,000,000) | 361,631,250 | ||
| 선수금의 감소 | 392,651,896 | (20,248,934) | ||
| 미지급비용의 증가 | 28,913,972 | 168,075,347 | ||
| 미지급세금의 증가 | (46,824,710) | 46,824,710 | ||
| 판매보증충당부채의 증가 | 118,290,370 | 50,889,088 | ||
| 반품충당부채의 감소 | - | (22,993,441) | ||
| 퇴직금의 지급 | (401,390,835) | (197,829,297) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (516,141,228) | (491,986,605) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,221,890,691 | 24,252,984 | ||
| 장기대여금의 감소 | 5,694,069 | 284,468 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 4,140,124,245 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 17,000,000 | |||
| 보증금의 감소 | 59,072,377 | 23,968,516 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,738,031,919) | (516,239,589) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 3,926,123,245 | 334,001,000 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 223,000,000 | |||
| 공구와기구의 취득 | - | 350,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 41,500,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 71,803,240 | 11,325,480 | ||
| 금형의 취득 | 16,500,000 | 100,000,000 | ||
| 산업재산권의 증가 | 17,512,429 | 7,852,477 | ||
| 소프트웨어의 증가 | 8,570,062 | 1,108,182 | ||
| 기타의무형자산 증가 | 35,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 398,022,943 | 61,602,450 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,008,725,705 | (13,391,537) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,346,000,000 | 1,239,509,235 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 1,239,509,235 | ||
| 유상증자 | 9,346,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,337,274,295) | (1,252,900,772) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,931,303,675 | 1,252,900,772 | ||
| 전환사채의 상환 | 1,405,970,620 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 341,929,734 | 737,516,354 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 741,006,370 | 3,490,016 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,082,936,104 | 741,006,370 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21 기 : 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 |
| 제 20 기 : 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 |
| 주식회사 크레템 |
1. 회사의 개요
주식회사 크레템(이하 "회사"라 함)은 2003년 10월 1일에 설립되어 병원자동화와 관련된 약품자동분류포장시스템 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 관양동에 본사와 대구광역시 달서구에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립이후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,346,000천원입니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 스마트헬스케어제3호사모투자 합자회사 | 1,869,200 | 100% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제17 정부보조금의 회계처리 (개정)
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
-제3장 재무제표의 작성과 표시II(금융업) - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2.3 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.4 재고자산
재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
2.5 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정 내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 금형 | 10년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.6 무형자산
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
한편, 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 7년, 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2.7 외화 환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국원화이며, 재무제표는 대한민국원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용,수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
2.8 리스
(1) 리스이용자
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 리스제공자
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 리스이용자에게 이전하는 경우 금융리스로 분류하고 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식합니다. 회사는 매기간별 리스료는 금융리스채권의 원금회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하며, 이 경우 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
2.9 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.10 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
2.11 퇴직급여
회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토합니다.
2.13 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
(1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(2) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.
(4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
3. 사용제한 금융상품
보기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 농협은행 | - | 334,001 |
| 하나은행 | 120,000 | - | |
| 합계 | 120,000 | 334,001 | |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권은 전액 시장성 없는 지분증권이며 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| ㈜유림텍 (주1) | 46.67% | 250,000 | - | 250,000 | - |
| 에이치엠에이치㈜ (주1,2) | 66.69% | - | - | - | - |
| CRETEM USA | 100.00% | 223,000 | 223,000 | - | - |
| 합계 | 473,000 | 223,000 | 250,000 | - | |
(주1) 회사는 피투자회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있으나 일반기업회계기준 제31장 중소기업의 회계처리특례를 적용하여 지분법을 적용하지 않았습니다.
(주2) 회사가 대여한 장기대여금 중 936,840천원의 대여금이 출자전환되었습니다. 한편, 상기 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있었습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 449,054 | - | - | - | 449,054 |
| 건물 | 896,235 | - | - | (31,345) | 864,890 |
| 시설장치 | - | 41,500 | - | (2,767) | 38,733 |
| 기계장치 | 18,622 | - | (7) | (12,111) | 6,504 |
| 차량운반구 | 3 | - | - | - | 3 |
| 공구와기구 | 415 | - | - | (146) | 269 |
| 비품 | 204,982 | 71,803 | (2) | (109,684) | 167,099 |
| 금형 | 503,811 | 16,500 | - | (154,864) | 365,447 |
| 합계 | 2,073,122 | 129,803 | (9) | (310,917) | 1,891,999 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 449,054 | - | - | - | 449,054 |
| 건물 | 927,580 | - | - | (31,345) | 896,235 |
| 기계장치 | 33,049 | - | - | (14,427) | 18,622 |
| 차량운반구 | 3 | - | - | - | 3 |
| 공구와기구 | 210 | 350 | - | (145) | 415 |
| 비품 | 357,046 | 11,325 | (5) | (163,385) | 204,982 |
| 금형 | 582,687 | 100,000 | - | (178,876) | 503,811 |
| 합계 | 2,349,629 | 111,675 | (5) | (388,178) | 2,073,122 |
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보유토지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 경기도 안양시 동안구 | 449,054 | 426,443 | 449,054 | 430,198 |
6. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 113,009 | 17,512 | (44,008) | 86,513 |
| 개발비 | 38,454 | - | (38,452) | 2 |
| 소프트웨어 | 7,474 | 8,570 | (5,248) | 10,796 |
| 기타의무형자산 | 107,004 | 35,000 | (69,900) | 72,104 |
| 합계 | 265,941 | 61,082 | (157,608) | 169,415 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 149,176 | 7,852 | (44,019) | 113,009 |
| 개발비 | 129,641 | - | (91,187) | 38,454 |
| 소프트웨어 | 22,300 | 1,108 | (15,934) | 7,474 |
| 기타의무형자산 | 191,392 | - | (84,388) | 107,004 |
| 합계 | 492,509 | 8,961 | (235,529) | 265,941 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 504,687천원 및 253,035천원입니다.
7. 운용리스
회사는 당기말 현재 우리금융캐피탈과 차량운반구의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간 동안 재리스할 수 있으며, 회사는 상기 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 5,675 |
| 1년 이후 2년 이내 | - |
| 합계 | 5,675 |
8. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | - | 299,805 | |
| 운전자금대출 | - | 133,742 | ||
| 운전자금대출 | - | 600,000 | ||
| B2B구매자금 | - | 135,000 | ||
| 우리은행 | 마이너스자금 | - | 588,000 | |
| 신한은행 | 운전자금대출 | - | 405,000 | |
| 마이너스자금 | - | 147,161 | ||
| 국민은행 | 운전자금대출 | - | 85,192 | |
| 기술보증기금 | 일반자금대출 | - | 3060000 | |
| 합계 | - | 5,453,900 | ||
9. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 액면금액 | - | 3,000,000 |
| 상환할증금 | - | 450,000 |
| 전환권조정 | - | - |
| 순장부가액(유동) | - | 3,450,000 |
10. 퇴직급여충당부채
퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,009,631 | 2,133,897 |
| 지급 | (401,391) | (197,829) |
| 설정 | 455,200 | 1,073,563 |
| 기타 | (935,393) | - |
| 기말 | 2,128,047 | 3,009,631 |
11. 충당부채
(1) 판매보증충당부채 및 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 반품충당부채 | 판매보증충당부채 | 반품충당부채 | |
| 기초 | 401,924 | 54,069 | 351,035 | 77,063 |
| 설정(환입) | 169,669 | (54,069) | 50,889 | (5,068) |
| 기타 | - | - | - | (17,925) |
| 기말 | 571,593 | - | 401,924 | 54,069 |
(2) 소송충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 50,000 | 50,000 |
| 설정 | 150,000 | - |
| 기말 | 200,000 | 50,000 |
12. 우발상황과 약정사항의 내용
(1) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 없습니다.
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 보증처 | 내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 매출거래처 등 | 하자이행보증 등 | 534,217 |
| 대표이사(*) | 신한은행 | 연대보증 | 678,000 |
| 대표이사 | 서울보증보험 | 연대보증 | 103,615 |
(*) 대표이사가 신한은행에 연대보증을 제공하고 있으나, 당기말 현재 신한은행에 대한 차입금 잔액은 없습니다.
(3) 회사는 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 없습니다.
(4) 당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종류 | 부보자산명 | 부보가액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 | 4,205,000 | 삼성화재 |
(5) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송가액 |
|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 주식회사 제이브이엠 | 크레템외 1명 | 400,000 |
상기 소송사건과 관련하여 특허무효소송 3건이 진행중에 있으며 상기 소송은 특허무효소송의 결과에 따라 영향을 받습니다. 보고기간후 현재 특허무효소송 3건중 2건이 패소한 상황으로, 회사는 상기 소송에 대하여 당기말 현재 200,000천원에 대하여 소송 관련 충당부채를 인식하였습니다.
13. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 5,000,000 주 | 5,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 발행한 주식수 | 1,869,200 주 | 504,435 주 |
| 보통주 자본금 | 9,346,000 | 2,522,175 |
(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 504,435 | 2,522,175 | 504,435 | 2,522,175 |
| 출자전환 | 1,311,654 | 6,558,270 | - | - |
| 무상감자 | (1,816,089) | (9,080,445) | - | - |
| 유상증자 | 1,869,200 | 9,346,000 | - | - |
| 기말 | 1,869,200 | 9,346,000 | 504,435 | 2,522,175 |
14. 결손금처리계산서
결손금처리계산서
| 제21(당)기 | 2022년 04월 01일 | 부터 | 제20(전)기 | 2021년 04월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 | 2022년 03월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2023년 05월 31일 | 처리확정일 | 2022년 10월 27일 |
| 주식회사 크레템 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제21(당)기 | 제20(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 33,450,908,659 | 32,996,498,014 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 32,996,498,014 | 28,093,329,891 | ||
| 2. 당기순손실 | 454,410,645 | 4,903,168,123 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 33,450,908,659 | 32,996,498,014 | ||
15. 현금흐름에 관한 사항
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 출자전환 | 6,558,270 | - |
| 무상감자 | 9,080,445 | - |
| 충당부채 유동성 대체 | 401,924 | 478,098 |
16. 포괄손익계산서
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 454,410,645 | 4,903,168,123 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손실 | 454,410,645 | 4,903,168,123 |
17. 특수관계자와의 주요거래 내용
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)유비케어 | - |
| 지배기업 | 스마트헬스케어제3호사모투자 합자회사 | Hongkong DIH International Limited |
| 유의적 영향력 행사기업 | - | Mellick Engineering |
| 피투자회사 | 에이치엠에이치㈜ CRETEM USA INC. |
에이치엠에이치㈜ |
| 기타 특수관계자 | ㈜이원(주1) | Wuxi DIH Medical Tech Co.,Ltd. DIH Beijing Medical Technology US DIH Technologies Co.,Ltd. |
| 관계기업 | ㈜유림텍 | ㈜유림텍 |
(주1) 최상위지배기업의 종속회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 수익ㆍ비용거래 및 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 대여금지급 | 대여금회수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜유비케어 | 4,704,475 | 160,490 | - | - |
| Hongkong DIH International Limited 외 | 726,885 | 168 | - | - |
| Mellick Engineering | 1,668,556 | 474 | - | - |
| ㈜이원 | - | 590,520 | - | - |
| ㈜유림텍 | 35,498 | 222,359 | - | 5,694 |
| 에이치엠에이치㈜ | 44,511 | 94,594 | - | - |
| CRETEM USA INC. | - | 23,079 | - | - |
| 합계 | 7,179,925 | 1,091,684 | - | 5,694 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 대여금지급 | 대여금회수 |
|---|---|---|---|---|
| Hongkong DIH International Limited 외 | 1,079,213 | 310 | - | - |
| Mellick Engineering | 2,731,422 | 1,023 | - | - |
| ㈜유림텍 | 348,406 | 350,984 | - | - |
| 에이치엠에이치㈜ | 49,352 | 60,000 | - | - |
| 합계 | 4,208,393 | 412,317 | - | - |
회사가 특수관계자 매출채권과 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 없으며, 전기중 Hongkong DIH International Limited 등에 대한 매출채권과 관련하여 538,752천원, Mellick Engineering에 대한 매출채권과 관련하여 17,273천원의 대손상각비를 인식하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 상기 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| ㈜유비케어 | 매출채권 | 355,815 | - |
| 선수금 | 355,711 | - | |
| ㈜이원 | 매입채무 | 200,254 | - |
| Hongkong DIH International Limited 외 | 매출채권 | 1,437,373 | 1,455,926 |
| 대손충당금(매출채권) | (1,437,373) | (1,455,926) | |
| 매입채무 | 43,071 | 39,998 | |
| 선수금 | 71,819 | 178,545 | |
| 예수보증금 | - | 121,080 | |
| Mellick Engineering | 매출채권 | 1,232,034 | 1,129,299 |
| 대손충당금(매출채권) | (1,232,034) | (1,073,426) | |
| 미지급금 | 5,074 | 4,712 | |
| 선수금 | 493,263 | 197,461 | |
| ㈜유림텍 | 매출채권 | 587,691 | 587,691 |
| 대손충당금(매출채권) | (587,691) | (587,691) | |
| 미수금 | 2,750 | 2,750 | |
| 장기대여금 | 763,176 | 768,870 | |
| 대손충당금(장기대여금) | (763,176) | (768,870) | |
| 미수수익 | 136,320 | 100,822 | |
| 대손충당금(미수수익) | (136,320) | (100,822) | |
| 매입채무 | - | 97,295 | |
| 에이치엠에이치㈜ | 선급금 | 164,500 | 164,500 |
| 대손충당금(선급금) | (164,500) | - | |
| 장기대여금 | 967,632 | 967,632 | |
| 대손충당금(장기대여금) | (967,632) | (967,632) | |
| 미수수익 | 307,816 | 263,305 | |
| 대손충당금(미수수익) | (307,816) | (263,305) | |
| CRETEM USA INC. | 매출채권 | - | |
| 매입채무 | - | ||
| 미지급금 | 6,280 | ||
| 선수금 | - | ||
| 합계 | 매출채권 | 3,612,913 | 3,172,916 |
| 대손충당금(매출채권) | (3,257,098) | (3,117,043) | |
| 미수금 | 2,750 | 2,750 | |
| 선급금 | 164,500 | 164,500 | |
| 대손충당금(선급금) | (164,500) | - | |
| 미수수익 | 444,136 | 364,127 | |
| 대손충당금(미수수익) | (444,136) | (364,127) | |
| 장기대여금 | 1,730,808 | 1,736,502 | |
| 대손충당금(장기대여금) | (1,730,808) | (1,736,502) | |
| 매입채무 | 243,325 | 137,293 | |
| 미지급금 | 11,354 | 4,712 | |
| 예수보증금 | - | 121,080 | |
| 선수금 | 920,793 | 376,006 |
18. 부가가치계산에 필요한 사항
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 판관비 | 제조원가 등 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 2,176,836 | 1,808,406 | 3,985,242 |
| 퇴직급여 | 237,434 | 217,766 | 455,200 |
| 복리후생비 | 291,454 | 288,073 | 579,527 |
| 임차료 | 149,693 | 299,420 | 449,113 |
| 감가상각비 | 136,947 | 173,971 | 310,918 |
| 세금과공과금 | 7,965 | 13,939 | 21,904 |
| 합계 | 3,000,329 | 2,801,575 | 5,801,904 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 판관비 | 제조원가 등 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 1,966,269 | 1,655,570 | 3,621,839 |
| 퇴직급여 | 913,171 | 160,391 | 1,073,563 |
| 복리후생비 | 237,326 | 267,253 | 504,579 |
| 임차료 | 155,480 | 299,806 | 455,286 |
| 감가상각비 | 138,463 | 249,715 | 388,178 |
| 세금과공과금 | 6,824 | 11,988 | 18,813 |
| 합계 | 3,417,532 | 2,644,724 | 6,062,257 |
19. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 자금팀은 상기에서언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년~ 2년 이하 | 2년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,356,051 | 1,356,051 | - | - |
| 기타유동부채 | 714,993 | 714,993 | - | - |
| 장기미지급금 | 9,381 | - | 9,381 | - |
| 합계 | 2,080,425 | 2,071,044 | 9,381 | - |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년~ 2년 이하 | 2년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,013,584 | 4,013,584 | - | - |
| 기타유동부채 | 1,945,470 | 1,945,470 | - | - |
| 차입금 | 5,453,901 | 5,453,901 | - | - |
| 전환사채 | 3,450,000 | 3,450,000 | - | - |
| 장기미지급금 | 9,381 | - | 9,381 | - |
| 합계 | 14,872,336 | 14,862,955 | 9,381 | - |
20. 영업의 집중
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 1 | 7,227,585 | 6,135,062 |
| 고객 2 | 2,368,634 | 2,731,422 |
| 고객 3 | 1,944,283 | 2,201,301 |
21. 회생계획안의 인가 및 회생절차 종결 등
(1) M&A 투자계약 및 회생계획의 인가 등
회사는 2021년 5월 25일 수원지방법원에 회생절차 개시신청을 하였고, 동 법원은 2021년 6월 24일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 회사는 재무구조 개선, 경영정상화 및 회생절차 조기종결을 위하여 인가전M&A 추진 허가신청을 하였고, 2021년 10월 5일 인가전M&A 추진 허가를 받았습니다. 이후 공개경쟁을 통해 M&A를 추진하여 M&A 계획이 포함된 회생계획안이 2022년 8월 17일자로 인가됨에 따라 회사는 스마트헬스케어제3호사모투자 합자회사에 인수되었습니다.
(2) 회생계획안에 따른 투자계약에 따라 발행된 신주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 | 발행조건 |
|---|---|---|
| 신주 발행 (효력발생일:2022년8월19일) |
6,346,000 | - 1주의 액면금액: 5,000원 - 1주당 발행가액: 5,000원 - 기명식 보통주: 1,269,200주 |
(3) 회생채무의 권리변경과 변제방법은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 조정후 시인채무 | 출자전환/면제 | 변제할채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 회생담보권 | 금융기관대여채권 |
1,148,525 |
- |
1,188,598 |
| 회생채무 |
금융기관대여채권 |
1,286,384 |
752,254 |
534,130 |
|
전환사채 |
3,495,370 |
2,044,029 |
1,451,340 |
|
|
확정구상채권 |
3,071,103 |
1,795,926 |
1,275,177 |
|
|
상거래채권 |
3,000,825 |
1,754,829 |
1,245,997 |
|
|
특수관계인채권 |
343,992 |
211,480 |
132,512 |
|
|
미발생채권(*) |
2,356,458 |
미확정 |
||
| 조세 등 채무 | 47,110 | - |
47,110 |
|
| 합계 | 14,749,767 | 6,558,518 |
5,874,863 |
|
(*) 미발생 조사확정재판 등에 의하여 회생채무 등으로 확정되었을 경우 가장 유사한 회생담보권 또는 회생채무의 권리변경과 변제방법에 따라 변제됩니다.
(4) 회생계획안에 따른 회생채무의 출자전환 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 구분 | 출자전환대상채무 | 발행주식수 | 자본금 | |
|---|---|---|---|---|
| 회생담보권 |
금융기관대여채권 |
752,254 |
150,448 |
752,240 |
| 회생채무 |
전환사채 |
2,044,029 |
408,805 |
2,044,025 |
|
확정구상채권 |
1,795,926 |
359,185 |
1,795,925 |
|
|
상거래채권 |
1,754,829 |
350,920 |
1,754,600 |
|
|
특수관계인채권 |
211,480 |
42,296 |
211,480 |
|
|
미발생채권(*) |
미확정 | |||
| 합계 | 6,558,518 | 1,311,654 |
6,558,270 |
|
(5) 회사는 회생계획안에 따라 기존주주의 주식과 출자전환된 주식을 무상소각하였습니다. 한편, 효력발생일은 2022년 8월 18일이며, 출자전환 관련한 주식변동 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 변동전 주식수 | 감자 | 변동후 주식수 |
|---|---|---|---|
| 기존주주 | 504,435 | 504,435 | - |
| 출자전환주주 | 1,311,654 | 1,311,654 | - |
| 합계 | 1,816,089 | 1,816,089 | - |
22. 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2023년 5월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.